資金歸集

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資金歸集范文第1篇

資金歸集的特點在于以央行的超級網(wǎng)銀系統(tǒng)為平臺，通過無障礙的跨行資金轉(zhuǎn)賬功能，在各家銀行之間順利實現(xiàn)資金的調(diào)撥以滿足客戶的賬戶管理功能。對于以網(wǎng)點取勝的大型銀行來說，這一功能在發(fā)展客戶上并沒有特別的意義。而中小型銀行則把資金歸集視為一項重要工具。原因也簡單，客戶在選擇銀行時，銀行的服務(wù)網(wǎng)點、自助設(shè)備的網(wǎng)絡(luò)是提現(xiàn)便利性的一大因素。盡管網(wǎng)上銀行、手機銀行已經(jīng)能夠為客戶實現(xiàn)大部分的銀行金融服務(wù)功能，但在涉及到現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，網(wǎng)點的便利性仍然至關(guān)重要。而資金歸集功能部分解決了中小銀行的這一缺陷，使用這一功能，客戶能夠及時、迅速、甚至免費地從其他銀行將資金搬家到中小銀行，并使用中小銀行的各項金融服務(wù)，包括住房貸款、投資理財?shù)鹊龋Y金歸集發(fā)揮出了吸金術(shù)的作用。

光大“跨行自動還貸”上線

近期，光大銀行基于資金歸集開發(fā)的“跨行自動還貸”功能正式上線，這也是資金歸集功能的一項具體應(yīng)用。

舉個例子來說，客戶申請了光大銀行的住房貸款業(yè)務(wù)，每個月需要定期向房貸賬戶上存入一定的資金滿足銀行扣款的需要。假設(shè)客戶的工資卡賬戶并不開設(shè)在光大，那么每個月他都必須進行跨行轉(zhuǎn)賬的操作，在工作繁忙時難免就忘記還款，影響到了自己的信用記錄，給今后申請、使用金融服務(wù)功能帶來了隱憂。

基于資金歸集的“跨行自動還貸”則能夠輕松解決這一問題。資金歸集是指銀行根據(jù)客戶的約定，定期將他行（可本人或他人）的銀行賬戶資金自動轉(zhuǎn)賬歸集到一個指定的主賬戶。資金歸集可以按照每日、每月多種歸集周期，以及定額、保底等多種歸集金額來設(shè)定，使資金乖乖地按客戶的指示走，輕松解決及時定額還款難題。在“跨行自動還貸”功能中，光大的客戶只需要一次簽約，把自己在光大的還貸賬戶作為資金歸集的主賬戶，再將發(fā)工資的其他賬戶作為關(guān)聯(lián)子賬戶，設(shè)置自動定額歸集為每月的還款額，資金歸集時間為還款日前的某一天。屆時，關(guān)聯(lián)子賬戶的資金就將自動轉(zhuǎn)入到主賬戶，以便銀行定期定額扣款還貸。

針對簽約開通“資金歸集”功能的客戶，光大也推出了一系列優(yōu)惠活動。其中，在近期的活動時間內(nèi)辦理資金歸集的客戶，簽約及使用資金歸集的功能，均可以獲得1萬積分，每月資金歸集累計金額最高的客戶可獲贈500萬積分，積分可用于在光大的信用卡地帶、網(wǎng)銀專區(qū)等進行禮品的兌換。

針對資金歸集客戶，光大也推出了定制的理財產(chǎn)品，如目前成功簽約資金歸集，并且協(xié)議狀態(tài)正常的客戶，可投資光大一款名為“T計劃定向32”的理財產(chǎn)品，產(chǎn)品的投資期為90天，預(yù)期年化收益率為4.7%。

廣發(fā)跨行資金歸集送“金福”

廣發(fā)銀行針對資金歸集也推出了多項活動，在3月～6月簽約跨行資金歸集的客戶可獲得“金福”禮遇。

具體包括資金歸集手續(xù)費的減免。廣發(fā)規(guī)定，從其它銀行將資金歸集到廣發(fā)的賬戶，免受手續(xù)費；而從廣發(fā)轉(zhuǎn)出的資金，手續(xù)費最高設(shè)為8元。辦理資金歸集的客戶可免費領(lǐng)取USB盾/令。另外針對資金歸集客戶，廣發(fā)推出優(yōu)惠存款利率及專享理財產(chǎn)品的活動。

據(jù)介紹，為進一步推廣資金自動歸集服務(wù)，廣發(fā)有針對性地從服務(wù)開通指引和專屬配套服務(wù)入手，升級服務(wù)體驗，讓客戶“進得來”、“留得住”。記者了解到，如為方便客戶順利使用該項服務(wù)，廣發(fā)銀行不但通過培訓(xùn)讓網(wǎng)點客戶經(jīng)理熟練掌握使用技巧和操作流程，主動為有需要的客戶免費辦理，而且將國內(nèi)13家開放“超級網(wǎng)銀”服務(wù)的銀行不盡相同的開通條件、轉(zhuǎn)賬限額及開通流程等整理成冊，掛上官網(wǎng)供大眾參考使用。

資金歸集有何用途

免費的跨行轉(zhuǎn)賬工具

我們都知道，大部分銀行對于跨行轉(zhuǎn)賬都會收取一定的手續(xù)費，如果涉及到異地跨行業(yè)務(wù)手續(xù)費則更高。而在目前的銀行資金歸集業(yè)務(wù)中，大部分銀行為了鼓勵資金的流入，對于從他行轉(zhuǎn)入資金的歸集都可以免收手續(xù)費。

不過，為了防止資金的流出，現(xiàn)在一些銀行對于資金歸集業(yè)務(wù)也設(shè)定了一定的限額。如在央行的超級網(wǎng)銀系統(tǒng)中規(guī)定單筆轉(zhuǎn)賬資金不得超過5萬元，在此基礎(chǔ)有些銀行開始增設(shè)“單日轉(zhuǎn)出金額”、“單月轉(zhuǎn)出金額”的上限。如工行規(guī)定，今年2月份以后簽約資金歸集業(yè)務(wù)的客戶，單筆轉(zhuǎn)出金額和單日轉(zhuǎn)出金額不得超過5000元，單月轉(zhuǎn)出金額不得超過5萬元。同時，資金歸集業(yè)務(wù)也與銀行開放的范圍有關(guān)，比如A銀行的資金能夠被歸集到B銀行，卻無法被歸集到C銀行。

家庭統(tǒng)一資金管理

自動歸集功能的設(shè)置，能夠?qū)⒓彝コ蓡T開設(shè)在不同銀行賬戶內(nèi)的資金統(tǒng)一歸集到某一個賬戶內(nèi)，實現(xiàn)家庭資金的統(tǒng)一管理。在簽約時，你可以選擇歸集的頻率及方式。如每日歸集的功能中，系統(tǒng)每天對關(guān)聯(lián)賬戶進行一次掃描，如果關(guān)聯(lián)賬戶滿足一定的條件時，如賬戶余額高于預(yù)設(shè)的最低金額，多出的資金將會被歸集到主賬戶中。

資金歸集范文第2篇

關(guān)鍵詞：維修資金；使用安全；工程造價；監(jiān)管增值

中圖分類號：F29 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1008-4428（2017）04-146 -02

隨著我國住房制度改革不斷深化和完善，居民住宅逐步走向商品化和社會化。住房的質(zhì)量和安全也越來越受到人們關(guān)注。建筑物一旦投入使用，保修期滿后難免會出現(xiàn)各種質(zhì)量問題和安全隱患。而建筑物共有部分一旦發(fā)生損壞，維修、更新、改造往往需要動用住宅專項維修資金（以下簡稱“維修資金”）來實現(xiàn)延長建筑有效使用年限。

維修資金制度自建立以來，經(jīng)過近二十年的發(fā)展，建立了比較完善的管理體系，始終遵循“統(tǒng)一繳存，專戶存儲，專款專用，業(yè)主決策，政府監(jiān)督”的原則，在保障廣大業(yè)主正常使用房屋，解決房屋共用部位和共用設(shè)施保修期滿后的更新、改造和維修方面發(fā)揮了巨大的作用。但隨著我國維修資金歸集和使用金額的快速增長和監(jiān)管工作的逐步深入，維修資金“歸集難”“使用難”“監(jiān)管難”等難題始終未得到根本解決，引起了社會的高度關(guān)注。

筆者擬從歸集、使用、監(jiān)管工作現(xiàn)狀分析、思考，提出簡單的管理設(shè)想：

一、依法歸集，保障維修資金應(yīng)收盡收

住宅專項維修資金是指專項用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造的資金，維修資金由業(yè)主共同共有。

維修資金交存作為房屋初始登記前置條件是法律法規(guī)的明確要求。《住宅專項維修資金管理辦法》第十二條規(guī)定：“商品住宅的業(yè)主應(yīng)當(dāng)在辦理房屋入住手續(xù)前，將首期住宅專項維修資金交入住宅專項維修資金專戶”；第十三條規(guī)定：“未按本辦法規(guī)定交存首期住宅專項維修資金的，開發(fā)建設(shè)單位或者公有住房售房單位不得將房屋交付購買人”。

維修資金交存作為房屋初始登記的前置條件是全國通行的交存方式，是房地產(chǎn)管理下行之有效的“總閘門”。初始登記作為前置條件也更好地保證了維修資金應(yīng)收盡收。目前，全國多個省、地級城市都采用這一交存辦法。南京市維修資金核算工作也已按國家規(guī)定按幢立賬、專戶存儲、核算到戶，將維修資金歸集作為商品房預(yù)售證辦理的前置條件，_保應(yīng)歸集的維修資金及時到位。

同時，維修資金監(jiān)管部門也可以拓寬思路，學(xué)習(xí)借鑒外省市先進的管理經(jīng)驗，推廣多渠道征收維修資金，靈活歸集。深圳市的維修資金歸集經(jīng)驗值得借鑒推廣，在繳納物業(yè)費的同時，提取部分物業(yè)費補充維修資金以確保維修資金可持續(xù)使用。

住房公積金是國家機關(guān)、企事業(yè)單位為其在職職工繳存的長期住房儲蓄金。住房公積金制度是由國家法律規(guī)定的重要的住房保障制度，具有強制性、互、保障性。住房公積金具有強制存儲的優(yōu)勢，可以從業(yè)主或業(yè)主家庭成員的公積金提取一部分作為維修資金使用將有力的破解維修資金歸集和續(xù)籌的難題。

二、規(guī)范預(yù)、結(jié)算，確保維修資金合理使用

住宅專項維修資金作為 “房屋的養(yǎng)老金” 是保障居民住房安全、延續(xù)房屋正常使用的長效保障。隨著時間推移，大量老舊小區(qū)和商品房小區(qū)已經(jīng)過了保修期，進入維修高峰期，而在大量的維修工程中不斷出現(xiàn)各種問題，影響維修資金合理使用。

在維修資金合理使用過程中，遇到如下主要問題：

（一）預(yù)算價格虛高，工程總價難以控制

維修和改造工程不同于新建工程，一般都是簡單的維修或改造，需要在短時間內(nèi)完成現(xiàn)場勘查、設(shè)計施工、竣工驗收等工作，由于需要在短時間內(nèi)需要完成一系列工作，難以按規(guī)范的工程預(yù)結(jié)算制度進行工程價款的結(jié)算。維修工程報價往往具有隨意性，盲目性，工程造價的往往高于實際需要，維修資金難以得到安全高效的使用。

（二）工程量計算造假，工程量虛高難以控制

大多數(shù)維修改造工程難以具備完整的施工圖紙，施工人員在施工時容易具有隨意性，一些隱蔽工程維修過程中，造價咨詢?nèi)藛T不能到施工現(xiàn)場查看，更不可能有監(jiān)理工程師旁站，施工單位容易在工程量計算上造假，工程量計算虛高，牟取不當(dāng)?shù)美?/p>

（三）材料價格“水分大”，工程造價難以控制

人工費、材料費和機械使用費是工程造價的重要組成部分。材料費在工程造價中一般占60-70%。隨著市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，市場上材料品種繁多，不同的材料選擇往往引起工程造價的變化，偷工減料以次充好在維修過程中屢見不鮮。

產(chǎn)生上述問題后，審批劃撥的資金會造成資金使用率低下，造成資源浪費。這就不利于資金的精細化監(jiān)管，容易引發(fā)廣大業(yè)主的不滿，引發(fā)糾紛。

針對維修資金管理工作中預(yù)結(jié)算工作的現(xiàn)狀，為規(guī)范預(yù)決算工作，有效控制工程造價，合理使用維修資金，準(zhǔn)確把握工程造價審核尺度，南京市在借鑒外地同行先進經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，依據(jù)《住宅專項維修資金管理辦法》《南京市物業(yè)管理條例》《江蘇省建設(shè)工程費用定額》《南京工程造價信息》并結(jié)合本市實際制定了《南京市物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備維修和更新、改造工程參考價格》（以下簡稱“參考價格”）《參考價格》涵蓋常用工程維修和改造修項目，明確了工作內(nèi)容和施工工藝，并且根據(jù)工作內(nèi)容和施工工藝提供相應(yīng)的人工費、材料費和機械使用費參考合價，內(nèi)容清晰，計算方便。

《參考價格》編寫包括綜合單價和全費用綜合單價兩種形式，綜合單價由人工費、材料費、施工機具使用費、企業(yè)管理費和利潤組成，全費用綜合單價在綜合單價的基礎(chǔ)上考慮到總價措施費、規(guī)費和稅金以及腳手架和垃圾外運等措施項目單價。

例： 雙層APP改性瀝青防水卷材（冷粘法）

工作內(nèi)容：清理基層、涂刷基層處理劑。鋪貼卷材及附加層。封口、收頭、釘壓條。

《參考價格》明確了施工內(nèi)容和工藝，設(shè)立工程參考價格計算公式，含有500多項工程子目，并建立檔案，方便日后根據(jù)市場價格波動及時調(diào)整。《參考價格》還列出工程量計算規(guī)則和工程驗收規(guī)范。

《參考價格》根據(jù)南京市實際編寫，可作為維修資金申請人審核報價、簽訂施工合同的參考，也可作為維修資金管理部門初步審核報價、審批維修費用的參考。《參考價格》在推廣運用過程中為維修的施工單位報價提供計價標(biāo)準(zhǔn)和尺度，提高了工程預(yù)算的編制速度，提高了工作效率。也有益于業(yè)主公平公開的挑選施工單位，杜絕不良施工企業(yè)的胡亂報價，虛報工程量，促使維修工程報價透明化、公開化。同時，也推動業(yè)主、物業(yè)服務(wù)企業(yè)、政府監(jiān)管部門之間的相互交流，避免了各方因不同依據(jù)編制工程造價產(chǎn)生各執(zhí)一詞的情形。《參考價格》的推廣使用降低了資金挪用風(fēng)險，提高了資金的使用率，有利于發(fā)揮好房屋養(yǎng)老金的保障作用。

三、精細監(jiān)管，促進維修資金保值增值

隨著房產(chǎn)市場化程度加深，專項維修資金不斷的增加，這些資金非常龐大。據(jù)中國物業(yè)管理協(xié)會物業(yè)維修資金研究專業(yè)委員會的不完全統(tǒng)計顯示，目前我國收繳的住宅專項維修資金約有5000億元，但是支出的規(guī)模s相對很小，體量龐大的資金目前絕大部分由地方政府監(jiān)管部門統(tǒng)一進行管理。隨著央行降息，廣大業(yè)主對資金增值的意愿更加強烈，希望在確保資金安全、保證資金合理使用的前提下，進一步實現(xiàn)其收益最大化。對政府主管部門而言，研究建立科學(xué)的增值管理制度、完善增值管理辦法，具有重要的理論和現(xiàn)實意義，為進一步提高維修資金收益，提高資金增值速度，筆者認為可以按照下列設(shè)想促進維修資金保值增值：

一是在合理預(yù)估近期維修資金使用金額后，將可用于銀行存儲的結(jié)余資金向維修資金主管部門申請，向5家以上商業(yè)銀行發(fā)出招標(biāo)邀請函，邀請銀行參與投標(biāo)，投標(biāo)內(nèi)容包含存款期限、存款額、存款利率等，并確保招投標(biāo)工作公平、公正、公開，接受廣大業(yè)主監(jiān)督，最終綜合考慮選擇利率高的銀行進行存儲。

二是關(guān)注中國人民銀行協(xié)定存款政策，協(xié)定存款等同活期存款，其收益根據(jù)存款單位與銀行簽訂的合同確定，一般而言，存款的余額越高，存款單位獲得的利率越高。由維修資金管理部門與銀行商談協(xié)定存款，協(xié)定存款以對公方式與銀行簽訂協(xié)定存款合同，雙方商定對公客戶保留一定金額的存款以應(yīng)付日常結(jié)算，此部分按普通活期利率計付利息，超過定額金額的那部分存款按協(xié)定存款利率計付利息。

三是根據(jù)國家現(xiàn)行宏觀貨幣政策，結(jié)合本市維修資金管理現(xiàn)狀，對資金增值使用及時調(diào)整策略，銀行利率處于歷史高點時，增加長期存款份額，減少短期存款份額。反之，銀行利率處于歷史低點時，減少長期存款份額，增加短期存款份額。

四是讓“沉睡”的維修資金“錢生錢”，是廣大業(yè)主的共同心愿，《江蘇省住宅專項維修資金管理辦法》中提出，為防范資金風(fēng)險，維修資金只能在一級市場上購買國債，禁止從事國債回購，在保證正常使用的前提下，長期結(jié)余的維修資金可以考慮在一級市場上買國債或地方政府債券。

國債或地方政府債券是國家或地方政府以其信用為基礎(chǔ)，按照債券的一般原則，通過向社會籌集資金所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。由于國債和地方政府債券發(fā)行主體是國家和地方政府，所以它具有相當(dāng)高的信用度，被公認為是最安全的投資工具，在一級市場上購買國債或地方政府債券也有利于促進維修資金保值增值。

信息化時代日新月異，創(chuàng)新的浪潮一浪高過一浪。在維修資金歸集使用監(jiān)管工作中也不斷面臨新的機遇和挑戰(zhàn)，只有不斷夯實基礎(chǔ)，補好短板，開拓創(chuàng)新，不忘初心，勇往直前.切實發(fā)揮好“住房養(yǎng)老金”的作用，保障好廣大業(yè)主的根本利益。

參考文獻：

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[4]張紅.挖潛增效，促維修資金保值增值 [J].維修資金監(jiān)管動態(tài)，2016，（03）.

資金歸集范文第3篇

關(guān)鍵詞：資金歸集；集團管理；問題及對策

一、企業(yè)集團實施資金集中管理面臨的問題

鹽業(yè)集團是特定時期和特定環(huán)境下的產(chǎn)物，是在比較松散的生產(chǎn)協(xié)作基礎(chǔ)上，由政府相關(guān)行政管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的分散型集團公司。集團現(xiàn)階段資金管理主要面臨以下問題：

1.集中管理模式落后，難以為科學(xué)決策提供依據(jù)

鹽業(yè)集團特點是規(guī)模小，業(yè)務(wù)單一，人員眾多，資源控制權(quán)和資源使用權(quán)不分離、所有者缺位、人為控制、經(jīng)營分散。集團很無法對各分子公司業(yè)務(wù)及財務(wù)活動進行統(tǒng)一、規(guī)范和有效監(jiān)督控制。信息傳遞渠道不暢，財務(wù)數(shù)據(jù)、資金結(jié)算、投融資管理不集中，致使企業(yè)決策者難以及時、準(zhǔn)確、全面地掌握經(jīng)營全過程的相關(guān)信息，無法實施有效的管理、監(jiān)督和控制。

2.資金使用效率低、資金集中管理模式存在缺陷

鹽業(yè)集團資金集中管理的需要和內(nèi)部多級法人資金分散占用的矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)資金管理中最突出的問題。(1)分子公司眾多，同時設(shè)立的賬戶也是多則數(shù)百，資金管理不易控制。(2)盲目進行投資、出現(xiàn)一窩蜂現(xiàn)象，投資決策缺少統(tǒng)一規(guī)劃。(3)因集團購進為國家計劃調(diào)配，周轉(zhuǎn)緩慢，資金沉淀嚴重，占用不盡合理。(4)擠占，挪用項目資金。(5)網(wǎng)上銀行定期一周劃款一次，資金歸集不及時，產(chǎn)生一定的在途資金，影響到集團貨幣流量的真實性，極易挪用，造成資金損失。

3.管理手段、財務(wù)信息化運用單一

目前集團百家分子公司，單純依靠單機版本的KISS7.5來統(tǒng)計、核算、傳遞有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種信息，不僅速度慢、效率低，而且難以跨越管理幅度、地域分布、交通通信方面的限制，監(jiān)督管理必然滯后。

4.內(nèi)部缺乏嚴格監(jiān)督

目前的國有企業(yè)集團所有者對企業(yè)、母公司對子公司、公司管理層對各資金運動環(huán)節(jié)普遍存在監(jiān)控不力，甚至內(nèi)部人為控制的現(xiàn)象，擅自挪用、轉(zhuǎn)移資金甚至侵吞國有資產(chǎn)等問題。

5.預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制缺乏有機的結(jié)合。“先確定資金，后論證經(jīng)營”的現(xiàn)象存在，專項資金執(zhí)行中超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、超預(yù)算屢見不鮮，形成了預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行嚴重脫節(jié)。

二、加強企業(yè)集資金管理的主要方法

下面就加強集團資金集中管理中存在的問題提幾點建議。

1.強化資金集中管理模式，建立科學(xué)的信息平臺

(1)強化統(tǒng)一銀行開戶管理，確保貨幣資金收支兩條線。為強化貨幣資金的流量控制，可在健全貨幣資金基本內(nèi)部牽制制度的基礎(chǔ)上，清理鹽業(yè)集團內(nèi)部各公司在金融機構(gòu)的多余賬戶，保留使用唯一基本付款賬戶及上劃資金專戶，實現(xiàn)資金的收支兩條線管理。加強在途資金管理，貨款必須日收日存，對收款人員零時存款的個人賬戶實施上報制，限時、限額控制。

(2)統(tǒng)一資金調(diào)度，強化資金運作監(jiān)管。統(tǒng)一重大資金調(diào)度權(quán)，尤其是統(tǒng)籌規(guī)劃、控制投資規(guī)模，將資金投資引向高回報低風(fēng)險的地區(qū)。同時，給予子公司日常的資金管理權(quán)限，實現(xiàn)鹽業(yè)集團對下屬單位資金運營的有效監(jiān)控，防范資金結(jié)算風(fēng)險。作好投資籌資的計劃，產(chǎn)權(quán)的劃分，投資的控制和考核。

(3)加強資金流量控制。在資金目標(biāo)控制上，每年編制年度資金占用預(yù)算指標(biāo)，與經(jīng)濟責(zé)任制考核指標(biāo)掛鉤。加強資金利用的過程管理，在投資時加強對有關(guān)貸款政策和利率水平的研究，把握好利用有關(guān)政策，合理確定貸款有效使用方案。注重投資風(fēng)險防范和管理，利用資金成本率分析、利率調(diào)期、多種投資，多種形式化解投資風(fēng)險。

2.實施全面預(yù)算管理，提高資金使用效益

實施全面預(yù)算管理，(1)要從資金集中管理入手，建立、完善并推廣企業(yè)結(jié)算中心制度，強化資金的集中、統(tǒng)一管理，提高資金使用效益。(2)要推行全面預(yù)算管理制度，保障企業(yè)資金有序流動，建立健全全面預(yù)算管理機制，把資金的收支納入嚴格的預(yù)算管理程序。(3)要明確現(xiàn)金流量在企業(yè)管理工作中的核心地位，要把現(xiàn)金流量監(jiān)控作為重點，分門別類，把好關(guān)鍵點，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險和資產(chǎn)流動性風(fēng)險。

3.加強資金安全的管理

企業(yè)在利用網(wǎng)絡(luò)化快捷等特點的同時，應(yīng)充分考慮到網(wǎng)絡(luò)的風(fēng)險性。必須做好硬件和軟件的支持，比如文件的備份、網(wǎng)絡(luò)防火墻的設(shè)立，轉(zhuǎn)賬交易的二次審核程序等等，避免出現(xiàn)非競爭因素導(dǎo)致的失敗。

4.健全集團內(nèi)部管理、強化集團內(nèi)部審計制度

(1)通過制定示范性內(nèi)部財務(wù)管理辦法建立健全財務(wù)制度，使財務(wù)人員有章可循。(2)把好制度訂立時的審查備案關(guān)，嚴格手續(xù)，落到實處。(3)加強企業(yè)對內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督。

總之，加強和改善鹽業(yè)集團財務(wù)資金管理是實現(xiàn)管理創(chuàng)新、推動企業(yè)管理工作上水平、上臺階的重要環(huán)節(jié)，也是落實現(xiàn)代企業(yè)制度管理基本規(guī)范的迫切需要。只有加強資金管理，使之運轉(zhuǎn)自如，才能充分發(fā)揮其在企業(yè)集團中的血液作用，更好地促進企業(yè)的健康發(fā)展。

參考文獻：

【1】劉戩：集團公司資金管理的“中國特色”【J】，管理學(xué)家，2007，(3)

【2】于革委：內(nèi)部資本市場視角下的我國企業(yè)集團資金集中管理【J】安徽財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2007，(4)

資金歸集范文第4篇

第一條本辦法適用于在本市登記注冊并按程序備案或核準(zhǔn)的內(nèi)資、中外合資投資的股權(quán)投資基金企業(yè)、股權(quán)投資基金管理企業(yè)。

第二條本辦法所指“股權(quán)投資基金”是指以非公開方式向特定對象募集設(shè)立的對非上市企業(yè)進行股權(quán)投資并提供增值服務(wù)的非證券類投資基金；本辦法所指“股權(quán)投資基金管理企業(yè)”是指管理運作股權(quán)投資基金的企業(yè)。

二、注冊登記

第三條股權(quán)投資基金企業(yè)、股權(quán)投資基金管理企業(yè)可以依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式登記。

第四條對股權(quán)投資基金企業(yè)、股權(quán)投資基金管理企業(yè)給予工商注冊登記的便利，可在企業(yè)名稱中使用“基金”或“投資基金”。

第五條在本市注冊并備案的或核準(zhǔn)的股權(quán)投資基金企業(yè)、股權(quán)投資基金管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：

股權(quán)投資基金企業(yè)的注冊資本（出資金額）不低于人民幣1億元，且出資方式僅限于貨幣形式，首期到位資金不低于人民幣5000萬元。股東或合伙人應(yīng)當(dāng)以自己的名義出資。其中單個自然人股東（合伙人）的出資額不低于人民幣100萬元。

股權(quán)投資基金管理企業(yè)的注冊資本（出資金額）不低于人民幣2000萬元，且出資方式僅限于貨幣形式，首期到位資金不低于人民幣500萬元。

企業(yè)以股份有限公司形式設(shè)立的，發(fā)起人不得少于2人、最高不得超過200人；以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，股東人數(shù)不得超過50人；以合伙制形式設(shè)立的，合伙人數(shù)不得少于2人、最高不得超過50人。

三、支持政策

第六條合伙制股權(quán)投資基金和合伙制股權(quán)投資基金管理企業(yè)以每一個合伙人為所得稅納稅義務(wù)人，采取“先分后稅”方式，由合伙人按規(guī)定分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。

第七條合伙制股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理企業(yè)，執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人，取得的所得能夠劃分清楚的，對其中的投資收益或股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益部分，稅率適用20%；其他的，按照“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”項目，適用5%－35%的五級超額累進稅率計征個人所得稅。

不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業(yè)取得的股權(quán)投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”項目，按20%的比例稅率計征個人所得稅。

繳納的個人所得稅地方留成部分的60%給予獎勵。

第八條股權(quán)投資基金企業(yè)、股權(quán)投資基金管理企業(yè)自繳納第一筆營業(yè)稅之日起，所繳納的營業(yè)稅地方留成部分前2年由受益財政全額獎勵，以后年份減半獎勵。

第九條股權(quán)投資基金企業(yè)、股權(quán)投資基金管理企業(yè)自繳納第一筆企業(yè)所得稅之日起，所繳納的企業(yè)所得稅地方留成部分，前2年由受益財政全額獎勵，以后年份減半獎勵。

第十條股權(quán)投資基金投資的企業(yè)上市后，減持實現(xiàn)的所得稅在本市繳納的，按地方留成部分的60%給予獎勵。

第十一條股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上（含2年）的，凡符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》（國稅發(fā)87號）規(guī)定條件，可按其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年，抵扣應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

第十二條投資本市未上市科技型中小企業(yè)或鼓勵發(fā)展類項目的股權(quán)投資基金，在執(zhí)行國家相關(guān)稅收優(yōu)惠政策后仍有虧損的，給予虧損額30%、最高不超過人民幣1000萬元的資助。

第十三條股權(quán)投資基金管理團隊的專業(yè)人員，年薪在10萬元以上的，實際繳納的年薪收入所得稅地方留成部分全額獎勵給繳納人。

四、落戶獎勵

第十四條自本辦法實施之日起，在本市注冊并經(jīng)備案或核準(zhǔn)的股權(quán)投資基金企業(yè)和股權(quán)投資基金管理企業(yè)，可享受以下政策：

（一）以合伙制形式設(shè)立的股權(quán)投資基金，根據(jù)合伙企業(yè)當(dāng)年實際募集資金的規(guī)模，給予合伙企業(yè)委托的股權(quán)投資基金管理企業(yè)以下一次性落戶獎勵：募集資金達到10億元的，獎勵500萬元；募集資金達到20億元的，獎勵1000萬元；募集資金達到30億元及以上的，獎勵1500萬元。

（二）以公司制形式設(shè)立的股權(quán)投資基金，根據(jù)其注冊資本的規(guī)模，給予公司或公司委托的股權(quán)投資基金管理企業(yè)以下一次性落戶獎勵：注冊資本達到5億元的，獎勵500萬元；注冊資本達到15億元的，獎勵1000萬元；注冊資本達到30億元及以上的，獎勵1500萬元。

享受落戶獎勵的股權(quán)投資基金或股權(quán)投資基金管理企業(yè)，應(yīng)當(dāng)約定在存續(xù)期內(nèi)不得遷離，如違反約定，應(yīng)承擔(dān)所得獎勵兩倍以上金額的違約責(zé)任。

第十五條股權(quán)投資基金企業(yè)、股權(quán)投資基金管理企業(yè)在本市區(qū)域內(nèi)新購（建）自用辦公用房，可按每平方米1000元的標(biāo)準(zhǔn)給予一次性補貼，最高補貼金額不超過500萬元。享受購建辦公用房補貼的企業(yè)，應(yīng)約定在存續(xù)期內(nèi)不得將購建的辦公用房對外租售，如違反約定，應(yīng)承擔(dān)所得補貼兩倍以上金額的違約責(zé)任。

第十六條股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)新租賃自用辦公用房的，給予連續(xù)3年的租房補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)為房屋租金市場指導(dǎo)價的30%，補貼面積不超過1000平方米，補貼總額不超過100萬元。

第十七條對股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理企業(yè)購建新的自用辦公房產(chǎn)所繳納契稅給予全額補助，對其繳納的房產(chǎn)稅給予三年內(nèi)全額補助。

五、項目支持

第十八條各縣、市、區(qū)及市直有關(guān)部門，要積極向在本市注冊并備案的股權(quán)投資基金推薦適合其投資的項目。

第十九條將股權(quán)投資基金投資的本市企業(yè)優(yōu)先列入本市上市后備企業(yè)培育計劃，支持其在國內(nèi)外資本市場上市，并給予本市有關(guān)優(yōu)惠政策。

六、組織領(lǐng)導(dǎo)

第二十條為促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展，市政府成立股權(quán)投資基金發(fā)展與管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由市政府市長或分管市長任組長，成員單位由市發(fā)展改革委、金融辦、財政局、商務(wù)局、工商局、住建委、經(jīng)信委（國資委）、國土局、國稅局、地稅局、人行等部門組成，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市發(fā)改委。

市發(fā)展改革委、金融辦負責(zé)研究提出股權(quán)投資基金業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、政策意見。市發(fā)改委負責(zé)備案初審工作。

市工商局負責(zé)股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理企業(yè)的工商注冊登記。

市商務(wù)局負責(zé)外商投資股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理企業(yè)設(shè)立申請的受理、審批。

市人行負責(zé)股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理企業(yè)的賬戶管理及股權(quán)投資基金信息統(tǒng)計工作。

市財政局負責(zé)財政支持政策的落實和協(xié)調(diào)工作。

資金歸集范文第5篇

人才的流動狀況，標(biāo)志著一個企業(yè)發(fā)展的動力和活力。但是，凡事皆有度，過于頻繁的人才流動，傳遞出來的信號也許不是我們所希望看到的那一面。

港澳數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，截止到8月20日，今年共有457只基金的基金經(jīng)理發(fā)生了變動。具體看來，7月份有71只基金的基金經(jīng)理發(fā)生變動，進入8月已有53只基金的基金經(jīng)理發(fā)生變動。也就是說，幾乎每個工作日都有1只基金的基金經(jīng)理發(fā)生變動。今年的前7個月，分別有28位、16位、20位、16位、13位、13位、20位基金經(jīng)理辭職。

基金頻繁換帥的背后，基金的資產(chǎn)安全問題開始凸顯。基金經(jīng)理人走茶涼之后，繼任者能否延續(xù)前任的投資風(fēng)格？認人入場的基民，該選擇贖回還是持有？面對大規(guī)模的基金經(jīng)理新面孔，我們應(yīng)賦予他們幾分信任？

10年老將僅余5位

娛樂圈青睞新容貌，基金業(yè)鐘情舊面孔。

但是，基金經(jīng)理變更已經(jīng)成為業(yè)內(nèi)常態(tài)。高頻度的人才流動，使得堅守下來的老基金經(jīng)理更是稀缺資源。

數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，在上半年頻繁的換帥潮中，基金業(yè)從業(yè)年限超過10年的基金經(jīng)理僅有5位，分別為匯豐晉信林彤彤、華安基金尚志民、大成基金周建春和何光明、長盛基金王寧。而從業(yè)年限超過8年的基金經(jīng)理數(shù)量也不超過40位，更多的則是從業(yè)年限不超過5年的年輕基金經(jīng)理。

記者查詢了這5位基金老將的相關(guān)資料。資料顯示，林彤彤——匯豐晉信基金公司副總經(jīng)理、匯豐晉信龍騰基金經(jīng)理，管理基金年限長達13.24年，是現(xiàn)任基金經(jīng)理中管理基金時間最長的。早在1998年基金業(yè)發(fā)軔之時，林彤彤便在華安基金任職，2006年加入?yún)R豐晉信，當(dāng)年9月匯豐晉信龍騰成立，管理該基金一直至今。1998年，他掌管基金安信，在3年任期內(nèi)，創(chuàng)下了111.76%的回報率，而同類基金的平均回報率為88.7%。2006年9月27日，任匯豐晉信龍騰基金經(jīng)理，目前管理該基金的時限已超過5年。截止到7月19日，根據(jù)好買基金數(shù)據(jù)顯示，他任期回報率為98.3%，同類基金的平均回報率為104.9%。

管理基金經(jīng)驗超過10年的還有華安基金的尚志民。尚志民一直在華安基金工作，先后擔(dān)任5只基金的基金經(jīng)理，管理基金年限達到11.9年。他曾獲得過3次“金牛獎”，自1999年擔(dān)任基金經(jīng)理以來，先后管理過4只風(fēng)格不同的基金，包括封閉式基金安順、封閉式基金安瑞、混合型基金華安創(chuàng)新以及股票型基金華安宏利。其中，封閉式基金安順在其管理期間內(nèi)總收益389.44%，戰(zhàn)勝同期同類基金指數(shù)138.49%，在54只同類基金中排名第7；華安宏利成立以來收益率也達到238.05%，超越同期同類基金指數(shù)59.74%，在43只同類基金中排名第4。

大成基金周建春和何光明。資料顯示，周建春至今的投資生涯幾乎都在大成基金中度過，早在1999年10月便加入大成基金。他從研究員做起，歷任高級研究員、景博基金經(jīng)理助理、景博基金基金經(jīng)理、景福基金經(jīng)理助理。2008年11月26日，周建春挑起大成策略回報基金經(jīng)理的大任，在2009～2010兩年的震蕩市中，該基金獲得了114.11%的回報率。彼時，他管理的另一只基金大成積極成長也獲得了85.43%的收益，在所有產(chǎn)品中排名第53位。和周建春一樣，工科碩士出身的何光明也將自己的青春奉獻給了大成。他于1999年加入大成基金之后，歷任研究員、策略分析師、基金景陽基金經(jīng)理助理、大成藍籌穩(wěn)健基金經(jīng)理助理、大成價值增長證券投資基金基金經(jīng)理助理、大成積極成長股票型證券投資基金基金經(jīng)理助理，任過大成精選增值基金、大成深證成長40ETF、大成深證成長40ETF聯(lián)接基金經(jīng)理。目前掌管大成價值增長混合。

長盛基金王寧。這位畢業(yè)于北京大學(xué)光華管理學(xué)院的“70后”EMBA，歷任華夏基金公司基金經(jīng)理助理、興業(yè)基金經(jīng)理等職務(wù)。2005年8月加盟長盛基金公司，曾任投資管理部基金經(jīng)理助理、長盛動態(tài)精選基金基金經(jīng)理等職務(wù)，2008年1月3日起任長盛成長價值證券投資基金基金經(jīng)理。在2006-2007年王寧執(zhí)掌長盛動態(tài)精選期間，該基金被銀河證券評為三年期、二年期的五星基金，一年期的四星基金。在2008年1月，他開始擔(dān)任長盛成長價值的基金經(jīng)理，不久前，這只基金也被銀河證券評為一年期的五星基金。

十年磨一劍。

10年的歷練與磨礪，成就基金老將的榮譽稱號。10年的時間，看大盤起伏，行情漲跌，當(dāng)時間如水一樣蝕去他們的青春，過往的業(yè)績已成為他們頭頂最榮耀的光環(huán)。

基金新貴大舉來襲

基金行業(yè)人員的“新陳代謝”，是其發(fā)展的必然。從基金行業(yè)的發(fā)展趨勢看，這也是非常必要的，畢竟基金公司不可能只靠“老一輩”打天下。只不過，目前基金行業(yè)的新老更替太快。

從國外經(jīng)驗來看，基金經(jīng)理的任職時間一般以3年——5年為一個周期。3到5年，顯然是一個并不算長的人才成長周期。然而，這樣的速度和基金市場擴容的速度比起來，仍然太過緩慢。

海通證券高級基金分析師王廣國在談及當(dāng)前基金市場的規(guī)模時說：“剔除QDII基金的規(guī)模，今年二季度基金總規(guī)模為2.38萬億，比一季度末增加11.18%。分類型看，債券型基金增加規(guī)模比例最大，偏債基金規(guī)模增長78.11%，純債基金規(guī)模增長61.41%。” 基金市場規(guī)模的快速膨脹，凸顯出的是基金經(jīng)理人才的缺失。這樣的倒掛現(xiàn)象，隨著基金市場的發(fā)展而越發(fā)凸顯。

數(shù)據(jù)顯示，目前在國內(nèi)基金經(jīng)理中，約四分之一從業(yè)年限不滿1年。港澳數(shù)據(jù)顯示，截止到8月20日，共有141位新人首次擔(dān)任基金經(jīng)理一職，不少基金公司出現(xiàn)新人扎堆的現(xiàn)象。

這些基金經(jīng)理新貴們又有著什么樣的面孔？

由于這些職場新貴的從業(yè)年限大都較短，記者在港澳數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，挑選了幾位從業(yè)年限不足1月的基金經(jīng)理新貴，對他們的資料進行解讀，力圖為讀者勾勒出一個較為清晰的面相。

管理著1.75億元資產(chǎn)規(guī)模的薛琳，其女性身份引人關(guān)注。雖然這位職場新貴掌管國聯(lián)安貨幣的時間不足1月，但是其過往的經(jīng)歷卻并不平淡。資料顯示，擁有本科學(xué)歷的薛琳曾在上海紅頂金融研究中心公司擔(dān)任項目管理工作9個月。此后，她于2006年12月至2008年6月在上海國利貨幣有限公司擔(dān)任債券交易員，2008年6月至2010年6月在上海長江養(yǎng)老保險股份有限公司擔(dān)任債券交易員。2010年6月加盟國聯(lián)安基金管理有限公司后，先后擔(dān)任債券交易員、債券組合管理部基金經(jīng)理助理，目前管理的基金規(guī)模為1.75億元。

在知名的基金公司供職，是這群職場新貴的另一特別之處。招商優(yōu)勢的基金經(jīng)理郭銳，碩士研究生學(xué)歷。2007年7月起，先后任職于易方達基金及華夏基金行業(yè)研究員，主要從事鋼鐵、有色金屬、建筑建材等行業(yè)的研究工作。2011年加入招商基金管理有限公司后，郭銳曾任首席行業(yè)研究員、助理基金經(jīng)理，目前掌管資產(chǎn)規(guī)模為1.39億元。

在高度全球化的證券資本市場，“海歸”無疑是受歡迎的。這群職場新貴中，便不乏擁有海外工作經(jīng)驗者，執(zhí)掌中海藍籌不足1月的王巍即是一例。有著清華大學(xué)國際工商管理碩士及CFA教育背景的王巍，曾任北方證券公司資產(chǎn)管理部和基金管理部投資經(jīng)理、安鉑瑞投資管理公司（美國對沖基金）組合經(jīng)理、海通定向理財高級投資經(jīng)理，擁有十多年的投資管理經(jīng)驗。

然而，新人就是新人，和故人相比，缺乏在市場摸爬滾打的實戰(zhàn)經(jīng)驗，乃是不爭的事實。這些職場新貴在成功實現(xiàn)職場晉升之后，是否能承擔(dān)起為持有人獲利的重任，留待后市觀察。

鏈接：基金經(jīng)理晉升路線圖

業(yè)內(nèi)人士告訴記者，基金經(jīng)理的出身主要有兩大來源：一種是研究員出身的研究派，另一種是交易員出身的實戰(zhàn)派。

一般來說，行業(yè)研究員/交易員——基金經(jīng)理助理——基金經(jīng)理，是基金經(jīng)理晉升的主要路徑。據(jù)基金公司人士透露，從研究員提升為基金經(jīng)理助理并不容易，這需要研究員在自己專業(yè)方面有突出表現(xiàn)，并不是所有的研究員都能成為一名合格的基金經(jīng)理。然而，在整個晉升流程中，最為關(guān)鍵的一環(huán)是基金經(jīng)理助理，一般做基金經(jīng)理助理兩年后，才可能成為真正的基金經(jīng)理。升職的流程也很繁瑣，總監(jiān)談話、個人意愿和計劃呈報、雙基金經(jīng)理或助理備份制、同事評估打分和業(yè)績量化考評，經(jīng)過層層的考核之后，最后決定取舍。從研究員/交易員到基金經(jīng)理，至少要花費2到3年的時間。