對醫療保險的建議

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對醫療保險的建議范文第1篇

[摘　要]建立醫療責任保險為主體的風險分散機制有利于降低醫院的經營風險和醫生的職業風險。而我國的醫療責任保險制度卻面臨發展乏力的困境，本文在分析導致這一制度發展滯后的相關原因和問題后，提出完善我國醫療責任保險制度的建議。

[關鍵詞]醫療責任保險　 糾紛　 建議

醫療責任保險是依據相應的保險條款，醫療機構和醫生作為投保人和被保險人，向保險公司繳納一定數額的保險費，從而將其因醫療事故或醫療意外應承擔的民事賠償責任轉由商業保險公司承擔的一種保險業務。建立醫療責任保險為主體的風險分散機制有利于降低醫院的經營風險和醫生的職業風險，對預防和減少醫療糾紛，維護患者利益等都具有重要的作用。目前國外很多國家都建立有醫療責任保險制度，醫療責任保險已經成為醫療事業發展重要的輔助機制。

一、我國醫療責任保險面臨發展乏力的原因

2007年6月21日，中國保監會、衛生部、國家中醫藥管理局聯合下發《推動醫療責任保險有關問題的通知》。但文件出臺以后，根據資料顯示醫院方面投保該險種并不積極，醫療責任保險面臨發展乏力的困境。究其原因，主要體現在兩個方面：

1.商業保險公司方面

保險公司認為醫療責任保險雖有一定的發展前景，醫療行業對于保險公司來說存在嚴重的信息不對稱，對保險公司的承保和理賠技術提出了新的挑戰，保險公司中既懂醫又懂法以及保險的復合型人才并不是很充足，在缺乏相關專業人員的技術支撐、投保人意愿不高的前提下，大規模拓展醫療責任保險面臨著巨大的風險。

2.醫院方面

(1)不少醫院和醫生對醫療責任保險缺乏基本認識和了解，不能理解保險大數法則①，在繳納的保費超過賠款的情況下，從經濟效益角度覺得不合理、不劃算的,對投保的積極性不高。

(2)醫療機構認為醫療責任保險存在保險理賠金額偏低、責任范圍狹窄等問題，很多醫療糾紛是不被認定為保險范圍的，而醫療機構最希望解決的恰恰是這類糾紛。

(3)多數醫療機構及醫務人員認為，一旦公開了發生的醫療糾紛或者醫療意外，會影響整個機構的年終考核和評級、聲譽、品牌等。很多時候選擇與患者不公開協商解決，所以也不會通過保險公司來解決問題。

二、完善我國醫療責任保險制度的建議

國內外的經驗和實踐證明，醫療責任保險這種醫療損害賠償給付機制和保險制度，確立醫療機構和醫生的強制投保義務，對于分散醫療損害賠償的風險，并使受害人的損失及時得以補償，促進醫患關系和諧發展具有重要意義。針對我國醫療責任保險的發展現狀，為了推動我國醫療責任保險制度的發展，筆者有以下建議。

1.加大醫療責任保險知識的普及程度，提高保險意識

醫療保險推行障礙的原因就是醫務人員不了解相關知識，政府及其相關部門應制定有針對性的宣傳與教育制度，如定期對醫務人員開展相關知識講座、組織醫務人員與保險機構人員交流、學習等。在醫務人員對醫療責任保險有了清晰、全面、正確的認識下，不斷提高醫療機構及其醫務人員參加醫療責任保險的意識，使之深入人心，為我國逐步實施醫療保險減小阻力。

2.建立強制性醫療責任保險制度

強制性醫療責任保險由于有強制力量介入，具有自愿保險所難以比擬的一系列優點，能夠從根本上解決自愿投保模式下所存在的市場需求不足的問題，從而迅速推動醫療責任保險的發展。強制性醫療責任保險是一個特殊的險種，為確保醫療機構的參保率和保險機構的良性運行，必須科學預測保險限額和費率，制定一個穩妥的、社會各方均能接受的方案，這是推行該保險需要解決的問題。

3.完善保險機構的保險條款，增加可投保險種，擴大保障范圍

我國保險機構針對醫療責任保險的條款還不十分完善，目前國內僅有太平洋、平安、天安等較大規模的保險公司開展了此類業務，在北京、深圳等地開展的此類業務取得了一定效果。同時，保險公司應加大創新力度，將醫生也作為被保險人，針對不同醫院，不同科室的醫生開發不同的醫療責任保險產品，并將實習、見習進修醫生納入參保范圍，制定相應的險種。這樣不僅有利于保險公司對于風險的分類和精算技術的運用，更能滿足醫院的需要，為推行醫療責任保險提供支持。

4.加大對人才的培養

政府可以通過教育改革試點，在一些高校設立專業培養既懂醫又懂法以及保險的復合型人才，以滿足醫療責任保險市場對人才的需求，在有專業人力資源的支撐下，有利于進一步推動我國醫療責任保險的發展和完善。

注釋：

①大數法則：又稱"大數定律"或"平均法則"。此法則的意義是：風險單位數量愈多，實際損失的結果會愈接近從無限單位數量得出的預期損失可能的結果。即是在承保標的數量足夠大時，被保險人繳納的純保費與其所能獲得賠款的期望值相等。

參考文獻：

對醫療保險的建議范文第2篇

關鍵詞：商業健康保險；保障；社會醫療保險

中圖分類號：F840 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）30-0038-02

近年來，隨著經濟的發展，人們在滿足物質生活的基礎之上，對于身體健康狀況的需求日益增長，健康醫療費用支出也迅速增加，對個人和社會形成巨大的經濟壓力。由于國家財政能力有限，社會保險中的醫療保險僅能夠提供基本的醫療服務，并不能全面支撐人們的健康支出費用，因此需要商業保險的有效參與，充分發揮商業保險的優勢，在基本醫療保險“保基本”的基礎上，豐富商業保險的產品和服務，多樣化、多層次保障人們的身體健康。以下通過分析我國社會基本醫療保險與商業健康保險的現狀，探究商業健康保險對于我國社會醫療保險的補充作用，了解商業健康保險未來的發展方向。

一、我國社會醫療保險與商業健康保險現狀

我國的醫療保障體系由社會醫療保險和商業健康保險構成，其中社會醫療保險發揮的作用是按不同比例，提供基本醫療費用的報銷，商業健康保險則是對社會醫療保險的必要補充，在疾病或意外發生時對參保人員提供援助，是人們在基本醫療保險覆蓋范圍之外獲取醫療保障的有效途徑。

自醫改以來，我國衛生資源總量持續增加，根據《中國醫療衛生事業發展報告（2015）》數據顯示，2015年我國衛生總費用為40 587.7億元，衛生總費用占GDP百分比為6%，如果現有的政策環境不變，預計到2020年，我國醫療費用仍會維持12.08%～18.16%的年均增速，明顯快于我國社會經濟的發展速度。如果這一趨勢不能得到很好的控制，未來將給政府財政、國民經濟帶來沉重負擔。從社會保險基金籌集與支出比例來看，在世界經濟疲軟和我國深化改革的新時期，經濟增長的放緩導致職工的工資增長速度放緩，與此同時，城鎮職工基本醫療保險基金收入也會相應減少。但是，醫療費用的快速上漲、醫療服務需求的增加、人口老齡化進程加快等因素，將導致醫療保險基金面臨嚴重的威脅。據統計，2000―2013年，城鎮職工基本醫?；鹗杖肽昶骄龇鶠?3.2%，而支出年平均增幅為34.39%。以此推測，到2017年，城鎮職工基本醫?；饘⒊霈F當期收不抵支；到2024年，基金將出現累計結余虧空7 353億元的赤字。保險基金的收不抵支，成為目前威脅基本醫療保險制度可持續的最重要因素。

在此背景下，我國商業健康保險將會有很大的發展空間，2014年健康保險賠付在我國衛生事業總費用中的占比僅為1.58%，到2016年上半年，健康險業務賠款和給付515.93億元，同比增長30.6%；這一數字在美國是37%。上海市醫改辦副主任許速在參加“精準時代的現代醫療服務高峰論壇暨上海國際醫學中心（SIMC）醫學專家咨詢委員會”成立儀式上指出，商業健康保險在我國現代醫療服務業處于待開發狀態，空間巨大。因此，就當前情況來看，我國的商業健康保險的業務數量少，類別單一，對居民的覆蓋率低，對個人日常醫療費用的報銷比例也比較小，沒有達到完善社會保障醫療體系的目的。我國政府應積極引導人民對于健康的需求，發揮商業健康保險和社會保險分散醫療保險費用風險的作用，多元化統籌社會資本，更有針對性地完善我國的商業健康保險，提高社會保障水平。

二、商業健康保險對于基本醫療保險的補充作用分析

（一）商業健康保險的社會效益

一方面，從投保意愿來看，社會醫療保險具有強制性特點，由單位直接從職工工資里扣除五險和一金，直到職工退休年限；商業健康保險則遵循被保險人自身的意愿，可以按照個性化需求自主選擇保險的種類、范圍、保障程度、保費投入、保障時間等，較社會醫療保險而言更加具有靈活性與自主選擇性，更具針對性地為被保險人提供需要的服務。另一方面，就理賠程度來看，由于基本醫療保險受到報銷額度的限制，如果超出基本醫療保險或住院保險的報銷范圍，參保人員則需要自行承擔超額的部分醫療費用。該部分醫療費用的支付與報銷存在空缺，隨著人們生活水平的提高，更多的人希望享受到更加全面、多層次的保障制度，商業健康保險可以通過提供更為多樣化和豐富的產品和服務來彌補社會醫療保險費用的不足，與基本醫療保險實現對接與補充，協調發展，為人們的身體健康狀況提供更廣范圍的保障?？偟膩碚f，商業健康險可以針對社會醫療保險保障范圍的不足之處，根據消費者的不同需求，提供更加個性化的保險產品和服務，實現對我國的醫療保障體系的補充。

（二）商業健康保險的經濟效益

對于國家而言，商業保險機構對于健康保險的介入有助于分擔我國近年來持續增長的醫療衛生費用，減輕國家的財政負擔，商業保險的作用相當于是經濟發展的助推器和穩定器，對于促進國家經濟和社會的協調穩定發展有重要作用。首先，商業保險能夠籌集社會資本，提供有力的經濟保障。商業保險可以通過分散風險和經濟補償，為經濟發展和改革創新提供支持。商業保險機構在運行過程中充分發揮市場機制的作用，在社會上籌集資本，加強資金管理與運作，保障資金來源，為經濟的發展提供動力與支持，當社會生產遭遇災害事故而發生中斷時，保險的經濟補償功能能夠及時恢復中斷和失衡狀態。其次，商業保險是國民經濟的重要組成部分，它的發展水平受到整體經濟發展水平的制約。同時，商業保險的健康發展又能促進經濟的發展，完善的健康產業可以帶動就業和經濟的高速增長。商業保險機構將收取的保費積聚成為保險基金，高效利用，有助于促進居民儲蓄向投資的轉化，為經濟建設提供融資渠道，優化市場資源配置。

對于企業而言，商業保險機構豐富健康保險產品和服務，為被保險人提供多樣化、多層次的保障，同時為企業自身帶來利潤。商業健康保險作為基本醫療保險的補充，通過商業保險機構即第三方機構參與管理和運作，有助于提高保險產品和服務的運作效率。國家政策鼓勵商業保險機構發展健康保險業務，積極推行健康教育、健康咨詢等服務，而且我國目前商業健康保險的賠付支出只占國家醫療衛生費用總支出的1.3%，這一數據在世界平均水平為10%左右；商業健康保險保費收入占全行業保費收入的7%，在商業保險發展較為成熟的其他國家，該比例大約為30%。2014 年，美國人均健康險保費為 16 800元人民幣，而我國則不足120元；2014年，我國商業健康險保費收入為1 587億元，美國約合 4.4 萬億元人民幣，是中國的近28倍，2016年上半年，健康險業務原保險保費收入2 743.89億元，同比增長94.05%；健康險占我國總保費收入不到8%，美國約為40%。隨著我國經濟的不斷發展，深度老齡化社會的來臨和城鎮化建設的加快發展，人們健康意識的普遍提高，對醫療保障體系提出更高的要求，因此，商業健康保險面臨巨大的發展空間。另外，據預測，2014―2020年期間，商業健康保險將以超過25%的年均增速發展，到2020年，我國健康保險的保費收入可能達到6 000億元，賠付支出超過4 000億元，按照平均16%的增速計算，預期到2020年我國醫療衛生費用支出將為9萬億元，屆時，商業健康保險的賠付支出將占其4.5%左右，商業健康保險在國民經濟、醫療衛生領域的作用將得到有效發揮。因此，商業健康保險產品是未來保險機構新的業務增長點，商業保險機構應該抓住良好的政策環境與發展機遇，挖掘居民的現實需求，開發更多的健康類保險產品，豐富服務模式，發展新興業態，提升企業的核心競爭力，為企業帶來更多的經濟利益。

對于個人而言，隨著個人生活水平的提升，人們對健康的關注度也越來越高，日常生活中的健康保養、體檢需求、養生康復等需求也日益增長，防患于未然成為人們保持身體健康的主要方式。在基本醫療保障范圍之外，更高層次的保障需求可以通過商業健康保險來滿足，投入部分保金購買滿足自身需求的健康保險產品，在需要時獲取遠遠高于保金的理賠額，既能保障身體健康，又能報銷大部分治療費用。

三、商業健康保險的發展趨勢

國家政策引領商業健康保險事業的發展方向，2014年國務院常務會議審議通過《關于加快發展現代保險服務業的若干意見》（簡稱新國十條），該意見指出，“要把商業保險建成社會保障體系的重要支柱，充分發揮商業保險對基本養老、醫療保險的補充作用，發展多樣化健康保險服務”等。國務院辦公廳印發《關于加快發展商業健康保險的若干意見》，提出：“到2020年，基本建立市場體系完備、產品形態豐富、經營誠信規范的現代商業健康保險服務業，實現商業健康保險運行機制較為完善、服務能力明顯提升、服務領域更加廣泛、投保人數大幅增加，商業健康保險賠付支出占衛生總費用支出的比重顯著提高?！蓖ㄟ^擴大商業健康保險的有效供給，推進供給側改革，大力發展與基本醫療保險相銜接的商業健康保險，鼓勵商業保險機構提高對健康風險的評估水平，提供健康維護與咨詢、疾病預防、慢性病治療與康復等保健服務等。

四、小結

現代社會，隨著經濟的發展與物質生活水平的提高，人們對于醫療保健與身體健康更為關注，社會保險中的基本醫療保險無法全面滿足人們對于健康的需求，商業健康保險在未來面臨很大的發展空間。在此背景下，我國商業機構應抓住機遇，積極響應國家政策，開發新型服務與產品，實現與基本醫療保險對接互補，減輕人們的醫療負擔，為國家和政府帶來更多的經濟效益和社會效益，同時有助于促進我國商業健康保險行業的發展，構建更高層次的社會保障體系，全面提高我國的醫療保障水平。

參考文獻：

[1] 國務院.關于加快發展現代保險服務業的若干意見（國發[2014]29號）[Z].2014.

[2] 國務院辦公廳.關于加快發展商業健康保險的若干意見（[2014]50號）[Z].2014.

[3] 呂志勇.商業健康保險與社會醫療保險的協同發展研究[J].山東大學學報，2013，（6）.

[4] 劉芳芳.淺析我國商業健康保險對社會醫療保險的補充作用[J].中國衛生政策研究，2010，（7）.

[5] 馮鵬程.發達國家健康險的稅優啟示與借鑒[N].中國保險報，2014-09-03.

[6] 項俊波.發展商業健康保險，服務國家醫藥衛生體制改革[J].保險研究，2014，（12）.

對醫療保險的建議范文第3篇

【關鍵詞】醫療保險；運作現狀；國民經濟；老齡化；對策

本文將對我國目前城鎮職工基本醫療保險基金運作現狀以及社會環境進行分析介紹，并且根據目前醫療保險基金運作現狀以及存在的問題提出幾點建議與對策，以期有效地保障城鎮職工基本醫療保險基金運作的安全性以及科學性。

一、我國目前城鎮職工基本醫療保險基金運作現狀

隨著社會的發展，國家逐漸建立城鎮職工疾病醫療保險制度，隨著經濟發展水平的提高，城鎮職工疾病醫療保險制度已經覆蓋到國內所有省市，據相關數據統計，覆蓋人數已達到5.71億人，其參保人數從2005年的1.37億人到2013年的5.71億人，人數增長了近4倍，而且上漲幅度一直處于穩定的趨勢。

（一）醫療保險基金籌集情況

自我國城鎮職工醫療保險制度建立及實施以來，醫療保險基金籌集情況基本保持穩定。另外，隨著我國國民經濟的快速發展，以及醫療費用增長速度提高，國內有不少醫療保險基金統籌地區對籌資比例進行了合理的調整。因此，有很多地區城鎮職工基本醫療保險籌集基金的繳費比例達到了8%。

（二）城鎮職工基本醫療保險基金收支情況

根據相關資料顯示，城鎮職工基本醫療保險基金收支情況基本保持穩定，并且呈現逐漸上升的趨勢，另外，根據目前基金狀態來看，每年總體呈現盈余的狀態，并且累計結余基金金額成逐年增長的趨勢。

二、城鎮職工基本醫療保險基金運作的社會環境

眾所周知，城鎮職工基本醫療保險基金是以給廣大職工提供安全的社會醫療服務保險為目的的，并且相關保險制度也是產生于社會經濟體制改革背景下。因此，城鎮職工基本醫療保險制度會隨著社會因素的變化而變化，與此同時，社會經濟的發展也會對保險制度產生相應的影響，例如人口老齡化、國民經濟增長等。

（一）關于人口老齡化分析

1.國內人口老齡化現狀

我國人口老齡化主要由生育率下降以及醫療水平的提高、人均壽命延長而共同影響形成的結果，隨著老年人口持續上升，以至于老齡化水平增高，最后會給我國經濟以及社會的發展帶來嚴重的壓力以及難題。

2.國內人口老齡化對保險制度的影響

國內人口老齡化進程的加快，以至于醫療保險制度內的參保人員漸漸變為退休人員，而新加入的參保人員數量由于受到計劃生育政策的實施而減少，另外，城鎮職工醫療保險籌資模式所承受的職退休比存在最高額度，由于城鎮職工基本醫療保險統籌基金是遵循現收現付原則，退休人員不繳納基本醫療保險費用，以至于生產性勞動人口不僅承擔自身的醫療費用，而且還需要為退休人員承擔醫療費用。因此，人口老齡化不僅大大減少了保險基金籌資主體量，而且其還成為了醫療保險費用的主要支付群體，從而嚴重沖擊著我國城鎮職工基本醫療保險制度。

（二）國民經濟增長對醫保制度的影響

隨著我國國內生產總值不斷增長，醫療費用總額以及醫療保險基金支出金額也呈現不斷上升趨勢，這不僅反映了人們對生命健康的重視程度加深，而且人口老齡化問題越來越嚴重，給國家財政支出帶來負擔，不僅不利于人們的生活健康以及社會的發展，而且對我國社會化大生產運行帶來嚴重的影響，同時，還破壞了醫療保險基金的收支平衡，從而為以后支付問題帶來嚴峻的風險。

三、對城鎮職工醫療保險基金運作的建議

（一）對醫療保險基金籌集運作的相應建議

1.提高對醫療保險重要性的認識

由于我國整個社會醫療保險意識淡薄，以至于職工參與醫療保險的積極性不高，加上社會收入水平較低，最后導致很多人對醫療保險基金繳納產生厭煩情緒，甚至抵觸。另外，目前很多用人單位考慮到用人成本的問題，而故意拖欠甚至不繳納醫療保險基金，因此，需要加大宣傳醫保制度的重要性，以提高人們參加醫療保險的意識。

2.明確醫療保險基金籌資責任以及方法

為了保障廣大城鎮居民及職工醫療健康水平，需要明確相關各級政府在城鎮職工基本醫療保險基金籌資中的責任，并且采取有效方法進行籌集醫療保險基金，以提高廣大百姓醫療健康水平。

3.擴大保險基金籌資范圍

為了提高城鎮保險體系抵御風險的能力，需要試行彈性職工退休年齡政策，這種政策是指有勞動能力且愿意繼續從事工作的人可以適當的延長退休年齡，另外，由于國內很多小企業面臨著巨大的市場競爭，可以適當降低醫療保險繳費率，以提高他們參保的積極性。

（二）對城鎮職工基本醫療保險管理方面的建議

1.提高統籌層次

為了使得我國各地區職工醫療保險政策在全國范圍內實現對接，并且加快統一、開放勞動力市場的形成，則需要提高統籌層次，不僅有效加快了社會勞動力市場的流通，而且還能夠提高社會參與繳納醫療保險的積極性。

2.保險基金運行方式多樣化

保險基金運行方式可以由以下兩種：第一，關于資本投資，對保險基金進行多元化投資組合，從而使得其在收益性、流動性以及安全性等達到一個平衡；第二，關于建立老年活動中心，只需要收取一些老年活動中心基本運行成本基金即可。因此，這不僅可以使得老年人得到身體鍛煉的機會，而且還可以減少醫療保險基金的支出。

四、結語

本文將我國目前城鎮職工基本醫療保險基金運作現狀進行了分析介紹，同時對我國目前城鎮職工基本醫療保險基金運作現狀進行了陳述，最后，針對目前醫療保險基金運作，提出幾點相關有效建議，以期有效降低國家財政支出的風險。

參考文獻

對醫療保險的建議范文第4篇

    在法國電視二臺播放的一個訪談節目中，杜斯特－布拉齊提出了成立藥品療效審核委員會、重組醫療保險費攤派比例、增加醫學教育投資、改善公立醫院醫護人員待遇和醫療條件等一系列改革措施。他表示，上述改革措施每年可為政府節省開支150億至160億歐元。

    他宣布，政府計劃把專利藥品的專利年限從15年下調至10年，鼓勵制藥企業生產比專利藥品便宜、具有同等療效的藥品，并鼓勵醫生和藥劑師為病人開處方時主動以便宜藥品替代昂貴藥品。同時，政府將為科研機構開發研制“新藥”增加投入。

    為了保證醫生準確把握藥品效力，也保證病人的知情權，他建議成立一個12名專家組成的最高委員會，負責審查各種藥品的療效并定期公布審核結果。他還表示，政府將加強監督，嚴格審查醫生開具的病假單和病人從企業申請的病休補助。

    為杜絕他人冒用醫療保險卡的現象，杜斯特－布拉齊建議從2006年起發放新版醫療保險卡并實現計算機化，卡內將存入法定持有者的個人信息。這一舉措還可以提高診斷效率，減少不必要的支出，病人也將因此得到更迅速有效的治療。

    法國醫療保險制度已有59年歷史，覆蓋全體居民的絕大部分醫療需要，被稱為世界上最慷慨的醫療保險制度之一。在法國，每年工作一定時數的勞動者及其家屬和高校學生，都可享受社會醫療保險。社會醫療保險費通過政府強制征收，職工的醫療保險費占工資總額19.6％左右，由企業和職工按比例分攤，通常情況下從職工工資總額扣除6.8％作為醫療保險費，其余由企業繳納。除社會醫療保險外，在法國還可參加補充性質的互助保險。在法國居住、不符合一般社會保險和互助保險規定的人可參加個人保險，每年繳納一定數量的保險費。

    隨著人口老齡化，公民對健康的要求越來越高，醫療技術成本增加，法國實際發生的醫療費用連年激增，占國內生產總值的比例已從1960年的3.5％上升到如今的8.5％，遠遠高于企業和公民繳納的醫療保險費。法國政府預計今年的醫療保險赤字可能高達129億歐元，若不采取措施，到2007年可能增至200億歐元，到2020年醫療費用支出占國內生產總值的比例將可能上升到12.6％。

    過于慷慨的醫療保險給國家財政造成了沉重負擔，法國政府早在十幾年前就意識到這一制度的弊端，并提出了一些改革措施。但每個方案出臺后都引起各方既得利益者強烈反對，改革因此擱淺。

    杜斯特－布拉齊17日晚為電視觀眾詳細解讀上述改革提議的同時，特別強調醫療保險制度改革已迫在眉睫。他說，多年累積的醫療保險赤字已高達320億歐元，每年政府僅要支付的利息就有10億歐元。

對醫療保險的建議范文第5篇

關鍵詞：醫療保險財務管理 問題 建議

一、完善的財務管理模式對企業醫療保險財務管理的重要意義

為了能夠安全和平穩地發展醫療保險制度，企業的首要任務就是把醫療保險財務管理工作落實。但是，我國許多企業還未具備一套完善的醫療保險財務管理模式。根據我國醫療保險管理的現狀出發，加強對醫療保險財務管理模式的研究，來提高企業財務管理的水平，這不僅僅是對員工利益的保障，也是企業能否順利對醫療保險制度進行改革的關鍵所在。對于完善的財務管理模式對企業醫療保險具有的重要意義主要有以下幾點：

一是對于醫療保險財務管理起到了積極作用，針對于企業現今的財務管理現狀，加強對醫療保險財務管理模式的優化，能夠有效地改善企業財務管理的水平，提高企業資金的控制和核算工作質量，保證企業醫療保險基金的安全不受侵害。

二是完善的醫療保險財務管理模式能夠提高企業醫療保險業務的辦理效率，而且還有利于企業參保員工的醫療保險權利的維護，將我國的醫療保險財務進行更加規范化、科學化、專業化地管理，為帶動我國醫療保險制度的可持續發展做貢獻。

三是對于我國醫療保險財務管理的改革也起到了積極的作用，完善的醫療保險財務管理模式對我國市場經濟體制的不斷發展也起到了不可或缺的作用。

四是完善的醫療保險財務管理模式能夠有效地保證社會的穩定發展，財務管理的運行情況將會直接影響醫療保險的安全性和其功能的發揮，與廣大參保人員的切實利益息息相關。企業可以通過對醫療保險基金的管理來加強對醫療保險財務管理模式的建設，來保證人民的利益和社會的穩定發展。

二、企業醫療保險財務管理模式中存在的不足

（一）對資金的管理監督力度不夠

由于我國的管理方式落后以及監督不嚴等問題存在，導致了我國醫療保險基金的流失現象發生。對于企業的資金管理來說，由于企業缺少一套完整的并且實用性強的社會保障信息系統來處理企業的勞動保障和稅務部門以及醫療部門等之間的財務數據信息。致使企業的財務信息存在著很大的偏差。而且在監督方面的不嚴格，也導致了財務核算工作難度的增加。

（二）對財務科學化管理理念的缺乏

很多企業在醫療保險方面只注重保險的購買，而對財務管理的關注還不夠，對財務管理的認知也停留在以往的陳舊的方式上面，只針對表面進行管理，未能運用科學化的手段對企業醫療保險財務進行管理。導致這一結果的原因有三點：一是企業管理人員的管理能力和意識問題。由于他們對現代化的財務管理理念的缺乏，造成在平時的財務管理中不能深刻的理解財務管理工作的重要性，不能將會計核算和財務管理同等對待。不能營造一個良好的管理氛圍。二是財務部門人員的分配問題。由于很多企業的資源有限，致使先進的醫療保險財務管理方式在企業得不到切實的施行，并且財務部門的人員在職責分配上不夠合理，員工對自己的工作職責不夠明確都會導致財務管理中出現問題。三是對先進的財務管理理念的學習未落實。由于企業在財務管理的學習更多的是在進行宣傳活動，而對財務管理的切實學習形成了阻礙。

（三）對財務管理缺乏一定的約束和激勵機制

一個企業對財務的管理如果只存在激勵機制，而沒有約束機制，會導致企業醫療保險財務得不到合理的控制。但是如果只存在約束機制，往往會降低工作的效率還會影響員工的工作熱情。由于企業購買醫療保險的目的是為了使企業員工更好的為企業工作，使人力資源的有效合理地利用，為企業創造更多的收益。而員工的利益目標則是為了減輕工作負擔，獲得更多的報酬，由于醫療保險財務管理的中對員工的約束和激勵制度的不恰當致使員工在工作中存在不思進取等一些不好的行為，使工作效率低下。

三、對企業醫療保險財務管理模式提出的建議

（一）加強對醫療保險財務管理的監督

對企業醫療保險財務管理進行全方位的監督，對企業在進行經營活動當中的科學化預算起到了很多的作用。在經濟如此發達的今天，信息化管理已是勢不可擋。企業要善于利用信息化的管理手段，建立完善的計算機信息管理系統，將管理信息、、和會計信息以及統計信息有效地結合起來，為企業醫療保險財務管理提供精確的依據，減輕財務管理的負擔，降低財務管理出現的問題。還要借助信息化的管理手段來對財務管理進行高效的內部控制，提高企業的財務監管水平。

（二）對科學化的財務管理理念加強

企業應該加強對科學化的財務管理理念的學習，使企業快速向先進的管理理念轉變，提高企業財務管理人員的專業素質和管理能力。引進現代化的信息管理系統，確立財務管理在醫療保險當中的重要地位。對醫療保險財務數據要進行系統化的分析，建立完善的財務分析指標，使醫療保險監督管理的有效進行，提高企業的財務管理水平。

（三）建立有效的約束和激勵機制

企業要根據自身的實際情況出發，并且將企業的利益與員工的利益結合起來，建立一套完善的約束激勵機制。企業應制定出員工獎懲制度，根據員工的職責和任務制定出不同的考核標準，對員工的獎懲要做到公平合理，這樣才能有效地對醫療保險財務管理進行監督，提高員工的積極性，保證財務管理工作的質量。

四、結束語

企業醫療保險財務管理模式是一個很復雜的問題，所涉及的內容很多。所以企業要根據自身的實際情況，找出企業財務管理中存在的問題，對癥下藥，制度出合理有效的措施，對企業醫療保險財務管理進行調整來適應我國不斷變化的市場經濟。