企業資金問題
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企業資金問題范文第1篇
目前，資金短缺是商業企業一個不容忽視的問題。筆者試圖對商業企業資金短缺的原因加以分析并提出相應對策。
一、資金短缺的原因分析
企業在經營中出現資金短缺的原因多種多樣。商業企業處于流通的中間環節，積壓了大量的資金，經營中有很大的風險。商業企業資金短缺從內部因素來看，一是企業原始資金投入不足，主要靠貸款維持，再加上企業快速擴張，抽出過多的流動資金而引起資金流轉困難。二是經營中由于管理不到位，造成某個環節資金周轉受阻。三是企業經營發生虧損，尤其是虧損額大于企業的折舊提取額時，企業的流動資金逐漸減少，引起資金短缺。
除了企業自身的原因外，商業企業的資金短缺還與市場的季節性變化、經濟的波動導致消費能力的變化、通貨膨脹及同一地區競爭對手的強弱等因素有關。一是資本不足及盲目投資造成資金緊張。二是經營不善造成企業資金緊張。第一，庫存商品粗放管理。商業企業的經營過程是購進商品、銷售商品、實現貨幣積累，商品是商業企業正常經營后占用資金最大的一項資產，對于企業經營目的的實現有著舉足輕重的地位。而現階段我國企業面臨兩個問題：首先是不能及時、準確、科學預測進貨量。如果一次進貨量大，極易引起庫存積壓，提高了資金的使用成本，另一方面也增加了存貨的管理成本，同時其毀損的可能性也會加大，承擔著很大的跌價風險。其次是難以詳細掌握庫存商品情況，影響商品的定價決策。由于商品日漸增多，一個大型的商業企業品種多達數萬種。如此龐大的數據靠手工管理，日常的核算只能估算，這就增加了用工量，浪費了大量的人力資源，而且因無法掌握詳細的庫存量和存儲期，很難及時進行商品價格調整，致使有的商品仍處在銷售的成熟期卻做了削價處理，而有的商品卻早已超出保本期，仍在庫存積壓。第二，賒銷政策不當。合理運用賒銷政策有助于穩定銷售渠道，開拓市場。但由于賒銷并不是完全意義上的銷售，它會直接產生應收賬款，對賒銷控制不當和對應收賬款的管理不嚴，都會影響企業流動資金的正常周轉。應收賬款增加不僅占用了大量資金，降低了資金周轉速度，而且不可避免地產生一些壞賬，導致資金徹底損失。第三，費用無預算或預算執行不力。主要表現在以下幾個方面：一是進貨費用無預算。科學的進貨不僅要對商品的價格進行比較，還應該對進貨費用嚴格控制。二是日常經費支出無預算。目前多數商業企業的費用管理如日常維修費、對外采購費等管理存在著諸多問題，比如采購由于缺乏控制出現舍近求遠、質次價高等現象。三是重大支出無預算。目前一些重大支出項目由于事前缺乏科學預測安排，事中缺乏嚴格控制，事后沒有嚴密評價審計，造成項目資金浪費、中途追加投資、事后沒有明確責任等現象。四是由于管理體制不當造成資金緊張。目前多數商業企業由于管理體制的限制，實行二級核算，無法嚴格執行預算。核算單位之間資金不能互通有無，造成旱澇不均。
二、資金短缺處理方法
資金是企業的血液，企業一旦出現貧血必須及時加以解決。解決企業資金短缺的辦法可以歸納為兩種，一是從外部籌資。從外部籌資要根據企業的自身條件選擇不同的方式，主要有發行新股、發行債券等。二是從內部尋找所需要的資金，如加快存貨的周轉，加速收回應收賬款，合理利用信用資金等。要解決資金短缺問題，企業必須做好以下幾項工作：優化資本結構和資產結構。合理的資本結構就是每股盈余最大的負債與權益結構。實現這一目標的途徑：一是在保持現有資本結構不變的條件下，通過經營管理提高企業的整體盈利能力；二是在保持企業息稅前利潤不變的條件下，通過調整資本結構來實現結構優化。而資產結構管理的重點是確定一個既能維持企業正常進貨周轉等經營活動又能在減少或不增加風險的前提下給企業帶來更多利潤的流動資金水平。發展新店前不僅要考慮前期固定投入，也應關注流動資金的充足性。
企業資金問題范文第2篇
摘要：在企業的日常生產運營中，資金管理具有重要意義，涉及到企業的方方面面。因此，強化資金管理，提高資金使用效率是企業必須追求的目標。施工企業同樣需要加強資金管理和控制，才能在市場經濟中占據有利位置。為此，施工企業應該正視現存問題，并采取相應的措施加以解決。
關鍵詞：施工企業；資金管理；問題；改進
中圖分類號：F275 文獻標志碼：A文章編號：1673－291X（2011）23－0150－02
一、施工企業資金管理概述
在企業的日常經營運作中，資金處于中心地位，是一項流動性很強、值得引起高度重視的資產。對于企業而言，資金是生產經營活動的“血液”，維持著企業的正常運轉。如果缺乏資金，企業的活動就會陷入困境，無法有效運轉，因此也就不必奢談創造良好的經濟利益了。資金管理水平的高低不僅反映了企業財務管理狀況，而且會對企業的經濟效益產生直接影響，甚至關系到企業的生死存亡。在企業的會計財務工作中，資金管理是最核心、最重要的一項內容，每個企業都面臨著強化資金管理、提高使用效率的問題。
改革開放之后，我國施工行業取得了長遠的發展。隨著市場經濟的不斷完善，施工建筑市場日益充斥著激烈的競爭，隨之而來的是日益凸顯的資金緊張狀況。這嚴重威脅到了施工企業的發展和壯大，不利于施工企業提高自身的市場競爭力，也因此導致一些企業陷入了財務困境。眾所周知，施工建筑行業是一個特殊的行業，接手的工程項目越多，則需要投入的資金財力越大，這就需要大量的工程墊資，因此屢屢出現拖欠工程款的狀況，導致資金緊張的問題越發嚴重。因此，施工企業有必要理清目前資金管理所面臨的問題，并從中尋找解決的方案。本文的目的就在于分析施工企業資金管理的現狀，并提出相應的對策建議。
二、施工企業資金管理現狀及問題
首先，履約保證金期限問題。在中標實務中，施工單位一般應該繳納一定數量的履約保證金，數目大概為標價的10%，這是施工單位和客戶簽訂合同的前提條件，如果未按時繳納，客戶會當作施工單位主動放棄訂立合同的權利。因此施工單位都非常重視，如果沒有特殊情況都會在規定時間內足額繳納。問題在于履約保證金的退還期限，一般而言都要在工程竣工檢驗合格后才得以退還。然而，由于施工企業的施工期間較長，可能達到一兩年甚至好幾年，因此常常發生工程竣工而客戶推三阻四的情形，這就使履約保證金的退還一拖再拖，從而影響到了施工的資金周轉。
其次，未建立起先進的財務管理模式。由于歷史沿革問題，很大一部分施工企業還沒有建立起先進、成熟的財務管理體制，依然沿用以往的模式，主要是通過財務報表的逐級上報和口頭報告來說明企業的運營、財務狀況。這種財務管理模式的缺點在于，無法客觀、有效地進行會計核算，無法準確、真實地編制財務報表，無法確保會計信息的完整性和真實性，如果人為加以操控，匯總起來的財務報表就難以真實地體現出分公司的運營情況，從而掩蓋了突出問題。這對于企業集團的影響尤其大，因為很多施工企業雖然實行集中的財務制度，但相關措施不健全，沒有建立起完善的財務信息傳送、核查和控制系統，集團總部無法實時監控下屬企業的財務信息。因此，管理模式落后、效率不高的矛盾比較嚴重。
再次，資金監控和獎懲機制不健全。在實際運作中，雖然大多數施工企業都能夠按規定制定資金運用規劃、成本費用支出規劃，但真正加以落實的企業還只是極少數。更多的企業則是規定一套，實際操作另一套，沒能根據計劃加以控制，致使計劃缺乏可控性，資金監控名存實亡，資金流轉和實際控制脫鉤。這突出地表現為缺乏事前控制。一方面想加強管理，另一方面又怕管得太嚴喪失靈活性，處于進退兩難的境地。事后審計流于形式，只是走過場，沒能根據實際情況制定切實有效的獎懲辦法。在一些施工企業中，領導不清楚企業的財務現狀，財務人員又不了解施工、經營情況，而且作為下屬在很多情況下只能按領導的想法來出賬，變成財務管理讓位于會計核算，會計核算聽命于領導意志。久而久之，財務管理上的監督控制機制無從著力，嚴重滯后，未能系統嚴謹地分析工程項目的資金使用計劃，甚至出現用空資金的情況，這無疑大大增加了在建項目的風險。
最后，工程墊付資金太多。這幾年來，隨著建筑施工市場的競爭日益加劇，逐步走向“買方市場”，這造成了一些不良后果。有一部分建設單位憑借手中掌握的資源，在工程發包的過程中普遍要求施工單位墊付資金，墊資由此一躍成為施工隊伍實力的象征，也成為簽訂合同的重要條件，有的單位墊付的資金甚至占到總資金的一半以上。從根本上來說，施工企業收入主要來自于工程款，施工企業的開支也依賴于工程款。因此定期結算工程價款對于施工企業的正常運轉具有重要意義。但在現實情況下，有些施工企業沒有充分意識到這一點，平日里埋頭苦干，施工結束后沒有及時催收賬款，導致工程價款一拖再拖，在資金周轉出現困難時不及時催收而是讓單位墊付。除此之外，有些客戶在支付工程價款時故意拖延，而已經開工的工程又不能停，因此施工企業只能繼續墊支，甚至向銀行借款，如此一來又加重了企業的財務負擔，導致惡性循環。
三、如何改進施工企業資金管理
首先，實行全面預算管理體制。為了加強施工企業的資金管理，首先要建立健全全面預算管理制度，從而有效地對資金加以管理。（1）樹立起“現金為王”的觀念，從下到上一級一級地制定資金預算。嚴格落實各個環節的預算編制、實施、控制和考核，最可能消除資金占用的矛盾，優先保證償還債務，從而有效地減輕企業資金使用壓力。（2）建立支出責任人預算內限額審批制，也就是俗稱的“一支筆”審簽制度，能夠有效地監控資金安全，并保證資金得到合理的利用；對超出額度的開支要加強審批管理，建立集體審查聯簽制，也就是說各單位安排時間，召集各部門相關人員對重大開支進行聯合審查，從而增強開支的透明度，杜絕虛假開支和關系開支，最大限度地預防腐敗。（3）建立嚴格有效的監控和獎懲機制。從本質上來說，資金管理就是要加強對流金流轉各個環節的監制，因此要對施工過程、承攬任務、購置設備和投資基建等項目運用預算管理，使監督和控制動態化，從而量化開支標準。在制定資金預算時，依據營運資金的輕重緩急，劃分為運營資金和非運營資金。其中，運營資金是指任務承攬、工程施工和日常管理中所需要的資金，起著確保生產運營的作用，應該嚴格根據企業各單位的計劃進行統籌安排，優先保證供應，不得挪作他用。而非運營資金是相對而言與生產運營聯系不是那么密切的資金，這部分資金應該盡量做到節儉、適度，從而有利于降低總支出。
其次，有效使用資金，確保良性循環。為了使企業獲得最高的資金使用效益，應該合理調配、利用資金。例如，在籌資過程中充分利用貸款條件、匯率變動；在辦理投標、中標履約等程序中盡可能采用反擔保的方法，從而降低保證金的占用；在生產運營中盡可能壓縮周轉資金，從而提高資金使用效率；在采購機器設備時盡可能延期付款，從而減少資金負擔；在工程結算和價款回收過程中時刻注意，及時做賊心虛。施工企業應該定期分析應收賬款，把責任落實到人，推行獎懲責任制。如果拖欠的賬款遲遲未歸還，可以通過政府居中協調或通過司法程序來維護自身合法權益。總而言之，應該合理安排資金流轉的每一個具體過程，并切實采取有力措施，從而促進資金在企業內部的良性循環。
再次，實行資金集中管理的制度。21世紀是一個信息技術的時代，網絡技術的高速發展和廣泛運用，為施工企業帶來了新的機遇。施工企業可以借此成立資金結算中心，集中管理企業的資金。大家都知道，施工企業一個與眾不同的地方在于地理上高度分散，從而容易造成資金也過度分散。在生產實際中，常常有這樣的情況：一些項目的資金處于閑置狀態，而另一些項目卻“無米下炊”，以至影響了工程進度。因此，在現實情況下常常會有這樣的疑問，如何聚集這些小單位、項目的資金，從而集中零散的資金以產生最大的效益，緩解資金緊張的現狀？如何以集約化控制來確保資金的合理供應和使用，盤活沉淀的企業資金？這就有必要建立內部資金結算中心，以實現企業資金的集中核算、管理和控制。實行結算中心后，下屬單位應該統一開設賬戶，從而發揮結算中心“蓄水池”的作用。除此之外，還可以與銀行合作，推廣“網上銀行”結算方式，這有利于本系統的資金集合起來，減少跨省資金流轉，減少沉淀資金。“網上銀行”可以實時反映施工企業的財務動態和資金存量，從而幫助企業做出資金決策，強化資金的統一管理和調配，從而有效地降低企業的財務風險。
最后，做好相應的基礎工作。（1）堅持實行銀行及現金日記賬，做到當日清、當月結，及時高效地進行企業和銀行的賬目核對工作，如果發現有賬款未到，應該及時采取措施加以解決。施工企業要對銀行存款的余額以及近段時間的收支情況心中有數。（2）提高財務會計人員的綜合素質，一方面，要重視提高財務人員的專業素質，組織相關人員學習各項財經法律法規，定期或不定期地開展資金籌劃、資金使用效益的學習探討活動；另一方面，要重視提高財務人員的思想覺悟，使他們能夠認識到自身工作的重要性。（3）健全資金管理保證制度。資金管理工作千頭萬緒，不只是財務部門的事，還需要其他部門的配合，財務部門只是起到了樞紐作用。只有各有關方面齊心協力，才能消除隔閡，促進資金的良性循環。因此，可以以財務制度為主體，有機結合生產、施工和采購的資金管理保證制度。
綜上所述，隨著市場競爭的加劇，施工企業應該切實強化資金管理，從企業的最高領導層到一線員工都應該樹立起資金管理的觀念，認識到資金管理對于增強企業實力、提高社會影響力和增強經濟效益的重要作用。建立和健全有效的資金管理制度，努力控制資金流轉的諸環節，從而有效利用沉淀資，降低資金使用風險。
參考文獻：
[1] 俞文青.施工企業財務管理[M].上海：立信會計出版社，2009.
企業資金問題范文第3篇
關鍵詞：公路施工企業；資金管理；對策與探討
作為財務管理的核心，資本管理離不開企業生命周期各個階段的資金支持和運作。良好的資金管理能夠為企業提供生存的動力，是企業正常運作的基礎。如果公路施工企業資金短缺，周轉不靈，甚至資金斷裂，公路施工企業就可能存在停工、窩工等現象；公路施工企業的資金運用指的是在企業運營過程中投入施工的所有財力，既包括公路建設的材料機械設備費用，也包括了企業對參建民工工資的發放、勞務費及管理人員薪酬等。探討公路施工企業的資金管理，對提高施工企業質量、提升施工企業品牌形象有著重要意義。
1.公路施工企業資金存在的問題
1.1資金監管較薄弱
公路施工企業總部只是一個管理單位，工程項目大多數是以成立項目部的方式運行。總部派出項目管理人員，由項目經理進行負責管理。項目上資金大部分由項目部進行合理審批后付款。不利于企業總部對各項目部資金管理，容易出現資金流向與管理控制相互脫節的現象；企業總部事后通過內部審計、事后監督也只是流于形式，并沒有在監督的基礎上制定可行的考核辦法，更沒有相應的獎懲措施。
1.2資金管理不當造成項目流動資金短缺
公路施工企業的資金主要來源于企業自留金資金、銀行貸款和工程計量收入。工程項目上資金前期投入主要來源于總部資金的撥款，項目工程施工運作主要是通過工程計量的形式，通過計量向建設單位申請工程款。在施工過程中，由于沒有做好合理的預算，會造成材料、勞務款、機械使用費等超額支付；工程款計量等因素也會使資金存在短缺。隨著我國貨幣政策的調整，銀行信貸收緊等因素，公路施工企業從銀行融資更加的困難，企業自有資金一時難以滿足項目資金的需要，造成項目資金短缺。
1.3提取大量現金用于支付項目資金
高速公路工程項目主要由于遠程施工現場，采購材料的種類，數量，小地點，分散消費，現金交易等，遠離銀行，一些銷售網站沒有銀行網點等等。而不是通過銀行轉賬進行支付，因為系統和資金渠道不同，資金無法及時到達。配套項目資金，會計處理方式不同，因為不同的建設項目有不同的來源資金，手續復雜嚴格，即“三多”質量問題不小，渠道，管理和手續落實到位速度很慢。直接影響項目進度，增加項目成本，增加施工難度。
2.加強公路建設企業資金管理措施
2.1建立健全資金管理制度
公路施工企業所面臨的資金監管不當的問題，急需要建立健全資金管理制度，使企業總部與下屬分公司、項目部之間做到合理的監督管理，從而提高資金的使用效率，避免造成資金的不足或浪費。健全的資金管理制度是企業對資金運用的科學劃分，企業管理者應根據會計核算的信息，對企業的資金使用效率進行科學的分析，制定出合理的使用計劃，并按照使用計劃，劃分企業不同部門的資金來源占有比重，按照權重劃分資金運用的責任。另外，企業應該對資金運用報程序進行統一的規范，規范各部門的報賬范圍、報賬時間和報賬單據的基本格式。公路施工企業應利用先進的網絡系統，建立大數據，使各分公司、各項目對資金使用情況透明地呈現在企業員工面前，以此形成相互監督的模式，也便于企業領導層進行科學的決策。
2.2實行集中的現金管理
根據財務管理制度的集中化和現金流量控制對施工企業經營的重要性，集團總部必須集中資金。資金集中控制流程財務管理制度下，投融資權集中在公司總部，投融資現金流也由集團總部控制，集中管理經營性現金流量的控制主要是為了分配企業的收支許可，這不僅有利于集團總部風險控制，還要考慮到企業相對獨立的業務活動自主經營。
2.3注重關鍵問題，注重監控
堅持和完善“一筆”管理制度。項目資金調度，由項目經理統一審批，嚴格支出，確保重點支出需求。一是注重源頭和大筆資金支付;二是研究合同的行為;第三，按照規定的程序檢查主要材料和機械設備的費用，并建立必要的合同和收發程序，防止不受控制的財務浪費。
2.4加強現金管理計劃
現金流量管理的改善是現金流量管理的一個重要方面。公路施工企業應該預測自己的現金需求，及時分類，并制定相應的融資方式。現金預算幫助公司了解他們在預算期間的現金頭寸，無論是現金盈余還是現金赤字，以便采取適當的對策。
結束語
公路施工企業應加強對資金管理的宣傳和學習，使企業上下對資金管理要高度重視，并且以科學的資金管理方法和健全的資金管理制度作為資金管理行為的保障。資金管理的重要性不僅體現在公路施工企業的管理上，而且還處于戰略高度。無論是從經營價值對未來公路施工企業或未來公路建設企業的增長價值，資金管理將產生決定性影響。
參考文獻：
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[4]張明富.公路施工企業資金管理中存在的問題及對策探析[J].審計與理財,2007(05):51-52.
企業資金問題范文第4篇
【關鍵詞】民營企業；資金運作；問題分析；對策
我國自改革開放以來民營企業得到了廣闊的發展空間，并逐漸成為我國社會主義市場經濟的一個重要構成部分。不過，我國的大多數民營企業都是由個體或私營經濟發展而來的，嚴重缺乏完善、規范的現代企業法人治理結構，尤其是在資金運作方面沒有戰略規劃和風險防控，進而在實際的資金運作過程中出現很多問題，對民營企業的健康、穩定發展帶來了嚴重的阻礙。
一、我國民營企業在資金的運作方面所出現的問題
1.資金運作的籌資問題
我國大部分的民營企業都有著資金短缺的問題，對經營資金進行籌集的需求非常的迫切，但在籌資的過程中存在籌資渠道不通暢等多種客觀的制約因素，導致在資金方面出現嚴重不足的問題。另外，在一些處境尚可的民營企業，由于受到傳統的小生產經營理念的限制，保穩求安，沒有強烈的轉型升級、做強做大的投資愿望，也就沒有籌資需求。還有一種情況是企業發展到一定階段，實力相對雄厚，主業符合地方政府的產業方向，政府就會在土地、稅收等方面進行扶持，銀行等金融機構也降低貸款門檻，讓企業主覺得資金、土地容易解決，就對企業進行盲目的、低水平的外延式擴張，造成資產負債率太高，當碰到近兩年銀行收縮貸款規模、財務成本居高不下的情況，很多企業又是以短貸長投的模式解決項目建設資金，遇到還貸還銀行不再放款，就造成企業資金鏈斷裂，面臨破產清算的窘境。由此可知，我國現階段的民營企業在籌資方面出現三種極端的狀況，即籌資需求和愿望較為迫切但是卻嚴重缺乏資金來源，具有較為充足的資金來源卻沒有籌資的需求和愿望，具有較為充足的資金來源又有籌資的需求和愿望的又存在盲目的融資擴張。
2.資金運作的投資問題
就整體而言，大多數的民營企業還是具有較為強烈的投資需求和愿望的。然而，在實際的投資過程中，民營企業往往會出現一些問題，例如在高科技民營企業中通常會出現以下幾點問題：第一，比較低的投資建設產業層次，大多數情況下都是傳統產業通過改造或是轉產的方式而得來的；第二，不合理的R&D投入，投入重點偏向于技術和設備的購買方面，進而導致在技術消化吸收方面出現嚴重的投入不足狀況，增加了技術開發與創新的難度；第三，進行自主開發與創新的能力較弱，大多數的高科技民營企業都嚴重缺乏自主技術，沒有專利發明；第四，在投資方面企業缺乏長遠的戰略安排。
3.資金運作的利潤分配問題
在民營企業的資金運作中還存在一個重要的環節，那就是利潤分配環節。不過，多數的民營企業都將利潤用于現生產中，還有一小部分的民營企業將利潤用于再生產中，這種情況是對民營企業資金運作問題的充分體現。目前，大多數的民營企業所采用的管理方式都是創業者絕對控制的管理方式，利潤是否分配全由創業者來決定。多數的民營企業都具有非常強烈的投資意識和愿望，利潤多用于投資，那么用于分配的利潤自然就會減少。
二、解決我國民營企業資金運作問題的相關對策
1.加強建設社會化大生產的經營理念
我國大多數較小規模民營企業的經營理念還停留在傳統的小生產經營理念上，無法適應現代化市場經濟的發展要求。因此，他們在實際的資金運作中往往都太過謹慎，缺乏利用諸如增加負債等籌資方式來對企業生產規模進行擴大的意識，在投資方面也是左搖右擺，猶豫不決的，此外還嚴重缺乏自主開發和創新意識和能力。針對這種情況我們必須對民營企業的傳統生產經營理念進行良好的引導轉變，將其向社會化大生產經營理念方面引導，減輕或是消除他們的思想顧慮。例如在汽車配件領域，一個企業專做一類配件，所有的資源都集中在一類配件上進行研發、工藝改進、品質提升上，相當于將千鈞之力集中于一點上，這類配件的研發突破能力自然就很強，容易做細做專做精而達到行業內的先進水平，這樣的產品就有競爭力，企業的發展水平也就得到提升。
2.對民營企業決策機制進行完善
在民營企業的發展過程中，投資決策是一項非常重要的環節，我們必須確保生產經營過程中投資決策的正確性和科學性，建立良好的投資決策機制。我國現階段的多數民營企業都是依靠企業家的個人行為來進行重大決策，這樣的決策缺乏必要的科學性論證。我們需要對目前具有社會化以及未社會化的各種決策資源進行充分的利用，切實落實到投資決策當中去，以確保投資決策的正確性和科學性。如地方政府加強各領域專家名錄庫的建設，讓企業便捷的找到就近的對口專家進行咨詢服務，為企業的正確決策提供幫助。
3.改善民營企業的治理結構
民營企業想要實現長期的發展戰略目標，確保決策正確性和科學性，規避各種經營風險，最根本的解決辦法就是對企業的治理結構進行改革，加強自身的約束監督機制。如小企業可以尋找對口專家提供咨詢服務，虛心求教、廣泛論證、謹慎決策；達到一定規模的企業可根據實際情況建立股東會、董事會、監事會、經理層管理的現代企業法人治理結構。良好的企業治理結構可以使企業擺脫過去小規模以及個人決策的管理模式，促進企業科學化決策和健康的運行發展。
4. 提高民營企業的政府扶持力度
我國政府應該鼓勵和支持民營企業的持續發展，并為其提供一些適當的幫扶支持。對民營企業的社會信用體系建設進行引導，對政府與企業信用的監督能力進行強化；加強政府與企業之間的溝通，建立可靠的經濟信息共享系統，加強彼此之間的合作關系；政府對市場進行合理的規范管理，為民營企業的籌資提供一些方便條件；政府適當的給予民營企業直接的資金獎勵幫扶，促進企業的資金累積和經營發展。
5.資金運作陷入困境民營企業的對策
近兩年有相當多的大中型民營企業因過度負債、盲目投資造資金鏈斷裂，陷入破產清算的困境。這里介紹兩條解決途徑。
（1）引入戰略投資者，加強經營管理，擴大銷售規模、提高利潤水平。戰略投資者是指能帶來更大市場或能促進公司技術升級換代等單位，主要適合于產品有競爭力、市場前景好的企業。
（2）盤活變現不動產，降低負債率。對于因固定資產投資過大造成負債多、財務成本負擔重，甚至到了無力還本付息的困境，就要拿出壯士斷腕的勇氣進行盤活變現資產，償還債務，讓企業活下來。例如將要盤活變現的不動產通過打包出資成立一家新公司，再將新公司股權轉讓，根據國家稅務總局《關于股權轉讓有關營業稅問題的通知》（財稅[2002]191號）和財政部《財政部、國家稅務總局關于土地增值稅一些具體問題規定的通知》（財稅字〔1995〕048號）的有關規定。可以節省不動產交易環節的營業稅及土地增值稅。
三、結語
綜上所述，民營企業想要健康、穩定的持續發展，就必須對阻礙企業健康成長的影響因素有所了解，特別是資金運作中出現的各種問題，我們必須采用科學、有效的對策進行解決與處理，以便加強資金運作的科學性，實現民營企業的可持續發展目標。
參考文獻：
[1]安春明，牛丹.我國民營企業資金管理問題的研究[J].才智，2013（22）
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企業資金問題范文第5篇
關鍵詞：集團企業；資金管理；問題；對策
企業的正常生產運作離不開資金的支持和保障，每個企業在經營管理過程中都會將資金作為重中之重進行管理和控制。然而，由于企業實力、管理機制、社會環境等不同因素的影響，將會導致不同企業在進行資金管理活動時所取得的效果也各不相同，有些企業在資金管理工作中仍然存在一些共性的問題和缺陷，嚴重阻礙和影響到企業的進一步發展壯大。下面，文章就當前集團企業資金管理工作的情況進行簡要分析和探討。
一、集團企業資金管理概述
1、資金管理的含義
所謂資金管理，主要指的是企業對經營管理過程中所發生的資金使用數量、流動方向、應用趨勢等所進行的一系列系統化的管理活動。它的主要目的就是通過統籌管理，使企業資金得到更好的利用，從而最大程度地獲取經濟效益和社會效益。
2、集團企業進行資金管理的重要性
集團企業加強資金管理工作，能夠最大程度的發揮資金的利用效率，提高企業的經濟效益，具有非常重要的意義和作用。具體體現在：
①能夠進一步優化企業資本結構，整合整體融資規模，有效降低企業的資金成本；②能夠通過對資金進行整體的統籌、分配和調劑，達到提高資金使用效率的目的；③通過對資金進行集中管理，更好的起到對資金的安全監管，有效減少資金風險；④根據企業發展對資金進行統一調配和管理，更好的提高資金的經濟收益。
3、集團企業資金管理模式
集團企業在進行資金管理時主要包括以下幾種類型，具體表現為：
①設立結算中心模式，即在總部設立獨立的財務核算部門，負責母公司與子公司以及各子公司之間的結算；②統收統支模式，即公司總部對所有下屬單位的資金業務進行統一收支管理；③內部銀行模式，即將企業管理職能同銀行基本職能相結合建立的類銀行企業管理機制；④撥付備用金模式，即總公司定期為各子公司或下屬機構發放定額的備用金；⑤設立財務公司模式，即將財務部門設立成一個獨立的子公司，不僅負責集團內部的財務項目，也承接集團外部的各類金融項目。
二、集團企業資金管理中的問題
目前，我國大部分的集團企業在進行資金管理時主要存在以下幾個方面的問題，具體體現在：
1、缺乏完善的資金管理機制
我國由于市場經濟起步較晚，導致國內的集團企業多數是大中型的國有控股企業，而部分企業因為長期受到計劃經濟的影響，在資金管理制度方面存在傳統管理模式的影子，缺乏應對現代企業經營管理的相關規章制度和程序規范。部分企業資金管理人員的崗位分工不明確，工作責任不具體，工作開展缺乏有效監督措施，從而導致部分資金管理人員在開展工作時無據可依、無章可循，工作缺乏規范性、計劃性、統一性和整體性，造成管理工作效果的不理想，同時這一情況有時會打擊到員工工作的主動性和積極性，長此以往就會造成員工工作懈怠、散漫以及工作成效的下降，進而造成集團企業整體資金風險的上升。
2、缺乏多渠道的融資形式
目前，我國大部分集團企業在進行資金籌集時所采用的形式主要是銀行貸款，在資金籌集渠道的選擇上仍然比較單一，雖然有些具有實力的大型集團企業也選擇了社會融資、發行股票等方法進行資金籌集，但規模和次數均較低。企業融資模式的單一，極易導致其在籌資過程中花費較高的成本，且一旦銀行方面出現異動，就會造成企業資金鏈的緊張，嚴重的甚至會引發企業停產、破產等后果，給集團企業的經營發展埋下了極大的安全隱患。
3、缺乏專業化的資金管理人員
集團企業的資金管理工作存在涉及范圍廣、知識面多、數額巨大等特點，對人員的專業性、技術性、實踐性等都有非常高的要求。然而目前我國的許多集團企業雖然制定了較為完善的資金管理制度，但由于缺乏專業化高素質的管理人才，導致其資金管理工作效率不高、效果有限，不僅不能順利、有效地開展資金管理工作，嚴重的會影響到企業的正常管理和經營，甚至會由于資金管理問題而造成企業的經濟損失。目前部分集團企業中的資金管理人員還存在對當前企業資金管理的新理念、新制度、新方法、新內容等的了解和掌握不足，缺乏必要的再教育培訓，因而導致企業資金管理隊伍整體素質不高。
三、加強集團企業資金管理的對策
針對當前我國集團企業在資金管理工作中存在的諸多問題和不足，在今后的經營管理過程中，集團企業可以通過以下幾方面的措施來提高資金管理工作的質量。具體措施如下：
1、建立健全資金管理制度體系
集團企業必須要根據自身實際發展情況，結合我國相關經濟法規以及行業制度標準，不斷建立和完善資金管理的相關規章制度和管理機制，不斷擴大和鞏固資金管理涵蓋的范圍，將集團企業的資金計劃管理、預算管理、業務核算管理、賬戶管理以及風險管理等內容均納入到資金管理體制中來，積極構建一個全方位、多層次、立體化的資金管理模式，從而更好的實現對資金的集中管理和統籌分配。同時，還要及時的補充、修改和完善資金監督管理的相關內容和形式，針對集團企業經營發展過程中資金管理工作不斷出現的新問題、新挑戰，及時對企業資金監督管理相關規定進行完善和修訂，與時俱進、不斷優化，使資金監管能夠始終跟上和滿足企業資金管理的需要，從而更好的保證資金監管機制對集團企業各方面資金業務的有效監督和控制，實現資金管理效益的最大化。
2、拓寬企業融資渠道
我國集團企業要在自身實力的基礎上，不斷尋找新的籌資方法，拓寬資金籌集渠道，通過銀行貸款、股票融資、證券融資、社會融資、海外融資等多種融資方式，打通企業在融資方面的瓶頸，確保集團企業的正常運行。同時，集團企業還可以聯合行業內的多家企業對金融市場進行優化和完善，聯合政府機構進行金融市場、資本市場、證券市場等秩序的調整和規范，不斷完善和健全市場融資機制，從而為企業營造一個安全、正規、自由的融資環境。
3、加強資金管理人才隊伍建設
集團企業必須要定期對在職資金管理人員進行職業培訓和再教育，通過專家講座、組織學習、在職深造等活動，及時的讓員工了解、掌握和運用當前資金管理行業中出現的最新理念、內容、制度等，及時更新自身的知識儲備，從而更好的滿足集團企業快速發展的需要。同時，企業還要積極的吸收和聘用一些高素質、高學歷的專業人才，增加資金管理隊伍中高學歷專業人員的比例，合理調整和優化人員結構，積極打造一支業務水平高、綜合素質強的復合型專業人才隊伍，從而不斷提升集團企業資金管理隊伍的整體素質和水平。
結語：
隨著社會經濟的不斷變化發展，國內外的市場競爭壓力也越來越大，國內集團企業要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，就必須要加強對資金的嚴格監督和控制，不斷提高資金的使用效率，擴大資金使用效果，從而不斷提高企業的經濟效益，充實集團的整體實力，為集團企業的進一步發展提供充足的資金保障。（作者單位：中國第一汽車股份有限公司資金管理部）
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