企業(yè)財(cái)務(wù)管控方案

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企業(yè)財(cái)務(wù)管控方案范文第1篇

關(guān)鍵詞：物資管理成本控制提升水平提高效益

為規(guī)范和加強(qiáng)電力安裝企業(yè)物資材料的管理，必須嚴(yán)格控制每一個(gè)步驟，從工程材料計(jì)劃的編制、審批到材料的領(lǐng)用及竣工分析等手續(xù)。做好物資材料管理，才能進(jìn)一步加大成本控制，杜絕材料的浪費(fèi)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

1 材料計(jì)劃編制是物資控制管理的源頭

1.1 在預(yù)算編制、合同洽談階段，經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，發(fā)現(xiàn)圖紙有漏項(xiàng)或材料數(shù)量不夠的，要及時(shí)提出、予以爭(zhēng)取，確保預(yù)算中各項(xiàng)設(shè)備、材料數(shù)量滿足施工需要。

1.2 施工策劃階段，工程管理部接到內(nèi)部預(yù)算、合同、審核圖紙、供電協(xié)議等相關(guān)材料后，組織現(xiàn)場(chǎng)勘查測(cè)量，并督促施工單位在規(guī)定的時(shí)間內(nèi),認(rèn)真測(cè)量、核算后提交材料計(jì)劃。

1.3 施工單位編制材料計(jì)劃時(shí)，以施工圖紙為基礎(chǔ)，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，設(shè)備、主材類(lèi)的在計(jì)劃中標(biāo)明型號(hào)、數(shù)量，其中線纜類(lèi)主材應(yīng)附詳細(xì)清單，清單中標(biāo)明各條線纜的單根長(zhǎng)度，消耗性材料可由施工單位自行采購(gòu)。

1.4 工程管理部在接到施工單位所報(bào)材料計(jì)劃后，依據(jù)審核后的施工圖紙、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際勘察記錄、施工方案審核材料計(jì)劃，并對(duì)材料計(jì)劃中線纜類(lèi)材料、銅排及封閉母線、橋架等均應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核、抽檢，并做好材料抽檢記錄。

1.5 工程管理部審核后的材料計(jì)劃及抽檢記錄由工程管理部負(fù)責(zé)人簽字后轉(zhuǎn)交經(jīng)營(yíng)管理部、審計(jì)部復(fù)印件各一份并自存一份，原件返回施工單位報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)物資供應(yīng)部執(zhí)行。

1.6 經(jīng)營(yíng)管理部據(jù)此材料計(jì)劃修整內(nèi)部預(yù)算初審稿，改為“內(nèi)部預(yù)算實(shí)施稿”，并進(jìn)行主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交審計(jì)部及工程管理部各一份。

2 物資供應(yīng)及采購(gòu)管理的過(guò)程管理

2.1 批準(zhǔn)后的材料計(jì)劃轉(zhuǎn)交至物資供應(yīng)部，物供部在得到材料計(jì)劃后及時(shí)核對(duì)庫(kù)存，庫(kù)存有備貨的可通知倉(cāng)庫(kù)管理員按計(jì)劃量和計(jì)劃時(shí)間提前分類(lèi)備貨，庫(kù)存數(shù)量不夠的或者沒(méi)有庫(kù)存的，物資部計(jì)劃員向采購(gòu)員下達(dá)采購(gòu)任務(wù)。

2.2 物資采購(gòu)人員接到采購(gòu)任務(wù)后，并依據(jù)工程管理部和材料計(jì)劃的要求制定物資采購(gòu)方案報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)方案經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織進(jìn)行招（議）標(biāo)和商務(wù)談判，一般情況價(jià)格應(yīng)控制在內(nèi)部預(yù)算價(jià)格內(nèi)。

2.3 按規(guī)定程序由定標(biāo)小組組織定標(biāo)。定標(biāo)后和供應(yīng)商及時(shí)簽定采購(gòu)合同，確定付款方式、供貨時(shí)間、到貨地點(diǎn)，保證按計(jì)劃時(shí)間完成供貨。

2.4 施工部門(mén)應(yīng)做好設(shè)備材料的運(yùn)輸、開(kāi)箱驗(yàn)收，外觀和數(shù)量有問(wèn)題的可以不予接收。在設(shè)備材料安裝過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有元器件出現(xiàn)問(wèn)題的，施工部門(mén)應(yīng)及時(shí)向工程管理部門(mén)匯報(bào)，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)為質(zhì)量問(wèn)題的，工程管理部通知物資部聯(lián)系供貨單位處理。

2.5 對(duì)多余材料應(yīng)盡量保持材料的完整性以便保持材料應(yīng)有價(jià)值，嚴(yán)禁將完整、較長(zhǎng)的材料進(jìn)行拆解、切割。在設(shè)備、材料的保管、正確使用、余料廢料的處理上由施工單位負(fù)責(zé)人擔(dān)負(fù)第一責(zé)任，施工單位技術(shù)專(zhuān)責(zé)協(xié)助施工單位負(fù)責(zé)人履行職責(zé)，施工單位技術(shù)專(zhuān)責(zé)應(yīng)認(rèn)真審核材料計(jì)劃并簽字；在工程施工過(guò)程中對(duì)材料的保管及合理使用及剩料的清退上應(yīng)擔(dān)負(fù)起監(jiān)督責(zé)任，在隱蔽工程隱蔽前施工單位應(yīng)通知工程管理部專(zhuān)責(zé)到場(chǎng)驗(yàn)收，并簽署驗(yàn)收意見(jiàn)。

3 施工后的余、廢料的退庫(kù)管理

3.1 工程完工，施工單位上報(bào)三級(jí)自檢，工程管理部專(zhuān)責(zé)及審計(jì)部專(zhuān)責(zé)應(yīng)同時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行竣工驗(yàn)收，對(duì)工程的施工質(zhì)量及材料的使用均應(yīng)予以驗(yàn)收檢查。施工結(jié)束后，施工單位應(yīng)及時(shí)進(jìn)行多余材料和廢料的退庫(kù)工作；工程實(shí)施中若有工程變更必須以有效的簽證和設(shè)計(jì)變更作為依據(jù)，方可調(diào)整材料計(jì)劃。

3.2 在工程實(shí)施過(guò)程中，審計(jì)部隨時(shí)對(duì)工程施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)浪費(fèi)現(xiàn)象或材料計(jì)劃中用量超出實(shí)際需要量時(shí)，應(yīng)提出對(duì)施工單位及工程管理部的考核。

3.3 工程完工或部分完工后，有余料或廢料應(yīng)及時(shí)進(jìn)行退庫(kù)。對(duì)于廢料、邊角料等應(yīng)分類(lèi)進(jìn)行盛放，以便計(jì)量；退料使用車(chē)輛由施工單位自行申要，在退料單上做好記錄，廢料清算后臺(tái)班費(fèi)在該工程廢料處理費(fèi)用中直接進(jìn)行扣除，如臺(tái)班費(fèi)超出廢料處理費(fèi)用則超出部分扣施工單位的施工費(fèi)。退料時(shí)，應(yīng)由施工單位負(fù)責(zé)人按照物資保管員要求規(guī)放到位，屬于余料的，并按物資保管員要求作好密封及遮擋工作，所需材料由物資供應(yīng)部提供，并作好記錄，定期匯總后從費(fèi)料處理費(fèi)中扣除。

3.4 退料計(jì)量：施工單位退料時(shí)，物資供應(yīng)部應(yīng)積極配合接收、并同施工單位一起做好計(jì)量工作，不得以任何理由拒絕接收或不予計(jì)量。退料時(shí)線纜類(lèi)材料十米以上者均作為余料分類(lèi)擺放，十米以下者可作為廢料擺放。退料時(shí)線纜類(lèi)材料由施工單位退料人或工作負(fù)責(zé)人，用記號(hào)筆在退料兩端標(biāo)明工程名稱、退料人或工作負(fù)責(zé)人姓名，以備出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)，方便鑒定。

3.5 退料保管及處理:廢料及余料由物資供應(yīng)部分別登記及存放，物資供應(yīng)部定期將廢料及余料的臺(tái)帳上報(bào)稽核員，物資供應(yīng)部對(duì)廢料部分組織拍賣(mài)競(jìng)標(biāo)，確定廢品收購(gòu)單位及相應(yīng)材料單價(jià)，集中統(tǒng)一對(duì)廢品進(jìn)行處理。

3.6 依據(jù)退料獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定對(duì)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算，提高職工節(jié)約用料、及時(shí)退料積極性。將階段性的計(jì)算結(jié)果發(fā)給各相關(guān)單位負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)，單項(xiàng)工程退料獎(jiǎng)勵(lì)統(tǒng)計(jì)匯總計(jì)算結(jié)果書(shū)面報(bào)審計(jì)部進(jìn)行竣工材料使用分析，認(rèn)為材料計(jì)劃及使用均合理時(shí)，可進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用下發(fā)，此獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用作為工程費(fèi)用外的增加費(fèi)用，由施工部門(mén)自行分配使用。

3.7 對(duì)工程退料中的余料，物資供應(yīng)部應(yīng)作好保管維護(hù)工作，并補(bǔ)齊廠家的相關(guān)資料備用，并作好詳細(xì)統(tǒng)計(jì)工作，每月上報(bào)工程管理部、財(cái)務(wù)稽核員及審計(jì)部。原則上，只要庫(kù)存有余料可用的，必須使用余料，不得再予以購(gòu)買(mǎi)。

企業(yè)財(cái)務(wù)管控方案范文第2篇

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 管理 策略 港航企業(yè)

海南是中國(guó)的最大島嶼之一，進(jìn)出島的人員和物資必須水運(yùn)或空運(yùn)，其中大部分的貨運(yùn)及客運(yùn)都通過(guò)水運(yùn)方式完成，港口就成為海南最主要的交通樞紐，成為海南經(jīng)濟(jì)發(fā)展的命脈，因此港口建設(shè)與航運(yùn)發(fā)展乃海南經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重中之重，且將港口的建設(shè)已列入“十三五”的規(guī)劃中，資源整合，統(tǒng)一戰(zhàn)略，加快建設(shè)，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力。海南的港航企業(yè)均為國(guó)家企業(yè)，將承擔(dān)著海南經(jīng)濟(jì)快速建設(shè)的使命，而要確保海南港航企業(yè)的快速穩(wěn)健發(fā)展，就要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控建設(shè)，從加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理入手。

一、海南港航企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

海南港航企業(yè)最大的特點(diǎn)是資金投入大，回報(bào)期長(zhǎng)。資金的來(lái)源除了自籌外，均為銀行貸款，發(fā)行債券和政府補(bǔ)償?shù)确绞健：Ｄ辖?jīng)濟(jì)的發(fā)展影響著港航企業(yè)的發(fā)展，如果海南的經(jīng)濟(jì)蕭條，港航企業(yè)的業(yè)務(wù)就會(huì)萎縮，造成效益降低，預(yù)期的收益可能無(wú)法彌補(bǔ)前期的投入，如果不及時(shí)回收欠款將造成企業(yè)資金的緊張或短缺，也會(huì)影響應(yīng)付到期的貨款、銀行貸款的歸還和債券的贖回等，因此這些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)海南港航企業(yè)的管理尤為重要。

二、海南港航企業(yè)主要面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）資金回收風(fēng)險(xiǎn)

港航企業(yè)的客戶來(lái)源十分廣泛，客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最大來(lái)源。如果客戶不及時(shí)給付資金，企業(yè)沒(méi)有及時(shí)或無(wú)法全部收回應(yīng)收款項(xiàng)，產(chǎn)生壞帳或面臨減值風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)影響到企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。企業(yè)由于對(duì)客戶資信狀況的不甚了解和采取不當(dāng)?shù)淖穫椒ǎ罱K都會(huì)轉(zhuǎn)化為企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

港航企業(yè)在提供勞務(wù)和港口業(yè)務(wù)服務(wù)中允許客戶延緩付款時(shí)間而形成的款項(xiàng)，是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的一個(gè)重要組成部分，海南港航企業(yè)的規(guī)模及吞吐量日益增長(zhǎng)，應(yīng)收賬款數(shù)額也呈明顯增多的趨勢(shì)。如果企業(yè)在日常管理過(guò)程中，錯(cuò)誤判斷客戶的信用等級(jí)，缺乏控制，將造成應(yīng)收賬款失控。

（二）籌資風(fēng)險(xiǎn)

港航企業(yè)屬于資金密集型行業(yè)，船舶等主要營(yíng)運(yùn)工具的投入、港口設(shè)施的建設(shè)與維護(hù)以及企業(yè)擴(kuò)大發(fā)展等都需要大量的資金，單純依靠企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)積累和政府專(zhuān)項(xiàng)基金的資本不足以支持其發(fā)展的要求，所以對(duì)外尋求資金支持便顯得必不可少。然而，企業(yè)在進(jìn)行對(duì)外籌資時(shí)對(duì)其籌資規(guī)模、籌資模式及結(jié)構(gòu)沒(méi)有明確的認(rèn)識(shí)和充分的研究，或者由于對(duì)籌資渠道方面的認(rèn)識(shí)不足等都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)籌資風(fēng)險(xiǎn)。

（三）投資風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于港航企業(yè)來(lái)說(shuō)，其直接投資主要在于對(duì)船舶的投資和港口的投建，一般這種投資的額度較大，回收的時(shí)間也比較長(zhǎng)。由于海南島特殊的地理位置以及航運(yùn)市場(chǎng)的復(fù)雜多變，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)投資決策風(fēng)險(xiǎn)、盲目投資風(fēng)險(xiǎn)、投資過(guò)多風(fēng)險(xiǎn)和投資時(shí)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)等。

三、海南港航企業(yè)主要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方法

海南港航企業(yè)通常面臨的問(wèn)題是如何有效地控制和管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。世界上的一系列的倒閉破產(chǎn)事件如安然事件、雷曼兄弟公司等都是因?yàn)橘Y金鏈斷裂造成的，其共性都是因?yàn)楹雎粤藢?duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制和管理而導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化。因此，海南港航企業(yè)如果想要實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展，一般可采取以下方法有效地控制和管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：

（1）回避風(fēng)險(xiǎn)法。企業(yè)在保證實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的前提下，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)，首先選擇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小的投資方案，如果在方案實(shí)施過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變大或出現(xiàn)不好情況時(shí)，應(yīng)馬上中止或者及時(shí)調(diào)整方案。

（2）減低風(fēng)險(xiǎn)法。有些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，企業(yè)在無(wú)法改變的情況下可采取一些積極的措施和加強(qiáng)管理等方法來(lái)減低風(fēng)險(xiǎn)。

（3）分散風(fēng)險(xiǎn)法。企業(yè)采取橫向或縱向多樣化戰(zhàn)略來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，例如聯(lián)合經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資多元化等多種經(jīng)營(yíng)方式。

四、海南港航企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制

目前，海南港航企業(yè)最重要的就是要學(xué)會(huì)在充滿風(fēng)險(xiǎn)的航運(yùn)市場(chǎng)中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，增加企業(yè)的贏利能力，促進(jìn)企業(yè)管理質(zhì)量和層次的提升，進(jìn)而提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，因此，企業(yè)的健康穩(wěn)步發(fā)展就要建立有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是非常重要的。

（一）增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控機(jī)制

增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控機(jī)制，第一要提高企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；其二要增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，包括資金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理等，要及時(shí)回籠資金，增強(qiáng)資金的使用效率。確保企業(yè)的支付能力持續(xù)穩(wěn)定，保持現(xiàn)金流入與流出的平衡。

（二）建立全面預(yù)算體系

首先要搭建財(cái)務(wù)管控的基本框架，建立全面預(yù)算管理體系，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管控的目標(biāo)，即通過(guò)改進(jìn)、整合和優(yōu)化財(cái)務(wù)控制的各種模式、方法和手段，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制的力度。

全面預(yù)算是集團(tuán)公司對(duì)子公司實(shí)施有效財(cái)務(wù)控制的重要手段。全面預(yù)算管理能夠集中體現(xiàn)財(cái)務(wù)控制體系的構(gòu)思，也達(dá)到控制的要求，同時(shí)也能有效地整合其他管控措施，因此建立全面預(yù)算管理體系，能夠最大程度滿足企業(yè)控制的要求，也同時(shí)達(dá)到提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的要求。

（三）建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的一部分。它通過(guò)對(duì)大量信息的分析，實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)出現(xiàn)可能危害企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵因素時(shí)，預(yù)先發(fā)出警告，提醒管理層提早采取對(duì)策，避免潛在風(fēng)險(xiǎn)演變成現(xiàn)實(shí)的損失。因此，建立一套有效財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是海南港航企業(yè)安全、健康發(fā)展的必然要求。

參考文獻(xiàn)：

[1]胡紅星.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及完善[J].國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì)，2009 （3）

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企業(yè)財(cái)務(wù)管控方案范文第3篇

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè) 財(cái)務(wù)管控 風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)企業(yè)不僅在規(guī)模、人數(shù)、經(jīng)營(yíng)涉及、收益以及市場(chǎng)影響力等方面遠(yuǎn)超一般企業(yè)，在內(nèi)部管理尤其是財(cái)務(wù)管理工作的復(fù)雜程度上也遠(yuǎn)非一般規(guī)模企業(yè)所能比較。集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作是一個(gè)復(fù)雜而龐大的體系，其中存在的財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)也種類(lèi)繁多。想要切實(shí)發(fā)揮集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作實(shí)力、提升自己的市場(chǎng)份額及經(jīng)濟(jì)收益就必須加大這方面的工作力度與研究力度。

一、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)概念

集團(tuán)企業(yè)從嚴(yán)格意義上來(lái)說(shuō)并不是一個(gè)密不透風(fēng)的獨(dú)立企業(yè)，集團(tuán)企業(yè)包括了子公司、母公司以及眾多的分支機(jī)構(gòu)，集團(tuán)企業(yè)主要是依靠資金鏈進(jìn)行維持，其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)也不僅僅是只有一個(gè)獨(dú)立法人或者單一管理層次。可以說(shuō)集團(tuán)企業(yè)是一個(gè)企業(yè)與企業(yè)的聯(lián)合，是一個(gè)具有一定開(kāi)放性的企業(yè)集群，而在這種情況下的財(cái)務(wù)管理工作也就具有其獨(dú)有的特色與難點(diǎn)。任何生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與資金運(yùn)作都會(huì)伴隨與之相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)企業(yè)由于其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)具有多元化、多樣性及復(fù)雜性的特點(diǎn)，尤其是在新經(jīng)濟(jì)新環(huán)境下，日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及諸多不確定性因素，使得集團(tuán)財(cái)務(wù)管控所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇，這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括了企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)資本運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)以及企業(yè)收益分配風(fēng)險(xiǎn)等，尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將直接影響企業(yè)集團(tuán)的生存和發(fā)展。而對(duì)于集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所具有的特點(diǎn)主要有以下幾個(gè)方面，首先是客觀存在性，風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生都伴隨著相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作，風(fēng)險(xiǎn)的大小及存在的客觀性不以人的意識(shí)為轉(zhuǎn)移，因此不能夠否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的存在同時(shí)也不能夠認(rèn)為只要做好足夠的防范就可以保證風(fēng)險(xiǎn)不存在以及不會(huì)引發(fā)真正的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。其次，風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，這里的不確定性不僅包括了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的確切時(shí)間具有不確定性同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果也存在不確定性，什么時(shí)候會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)或者經(jīng)過(guò)防范、不經(jīng)過(guò)防范，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)什么樣的結(jié)果都是不確定的。再次，風(fēng)險(xiǎn)具有可控制性，風(fēng)險(xiǎn)雖然客觀存在且具有不確定性，但是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的原因是可以被查明的，因此具體風(fēng)險(xiǎn)也是可以被控制的，這里就給了發(fā)揮管理主觀能動(dòng)性的機(jī)會(huì)，只要通過(guò)有效的措施加以控制，就能夠在一定范圍內(nèi)或者在一定時(shí)間內(nèi)降低或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。最后，風(fēng)險(xiǎn)具有連鎖性，風(fēng)險(xiǎn)不是獨(dú)立存在的，如果管理不善，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能因?yàn)槠湎嗷ビ绊懙淖饔藐P(guān)系而連帶出其他相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生可怕的蝴蝶效應(yīng)，從而帶來(lái)不僅影響局部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)案蠓秶鷥?nèi)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作。

二、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的原因

集團(tuán)企業(yè)雖然具有強(qiáng)大的生命力與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，但是就目前情況而言，我國(guó)的集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)的防控方面仍然問(wèn)題多多，造成風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的原因主要有以下幾個(gè)方面。

（一）管理意識(shí)淡薄

任何管理工作想要切實(shí)推進(jìn)并取得預(yù)想中的效果都必須具有科學(xué)的管理意識(shí)，而財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)的頻發(fā)主要也是因?yàn)楣芾碚呱踔疗髽I(yè)決策者與經(jīng)營(yíng)者并沒(méi)有樹(shù)立科學(xué)的管理意識(shí)。許多集團(tuán)企業(yè)的管理人員雖然管理著龐大的企業(yè)體系，但是在管理思維方面仍然相對(duì)傳統(tǒng)與陳舊，他們往往更喜歡將工作精力投入到能夠?yàn)榧瘓F(tuán)帶來(lái)直接受益的生產(chǎn)、銷(xiāo)售、服務(wù)等窗口部門(mén)及子公司與分公司，對(duì)于包括財(cái)務(wù)管理在內(nèi)的內(nèi)部管理工作不甚關(guān)心甚至不以為然。這種偏差意識(shí)不僅直接影響財(cái)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)管控工作推進(jìn)，對(duì)于整個(gè)集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)也是非常危險(xiǎn)的。

（二）專(zhuān)業(yè)化管理人才缺乏

財(cái)務(wù)管理人才是近年來(lái)逐漸熱門(mén)的人才類(lèi)別，但是集團(tuán)企業(yè)所提出的財(cái)務(wù)管理要求卻又不是一般水平管理人員所能適任的。而在集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人才方面目前仍然缺口明顯，許多集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員雖然達(dá)到國(guó)家基本要求卻不具備更為專(zhuān)業(yè)的集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理知識(shí)，未建立或健全集團(tuán)財(cái)務(wù)管理人員的內(nèi)部及外部科學(xué)合理的培訓(xùn)機(jī)制，從而導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管控工作質(zhì)量不高，對(duì)新事物、復(fù)雜業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敏感度及應(yīng)對(duì)能力不強(qiáng)，甚至因?yàn)閭€(gè)人素質(zhì)較低而給企業(yè)的全面運(yùn)作帶來(lái)更多更大的危機(jī)。

（三）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理必須進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制建設(shè)，但是由于缺乏基本的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、人員隊(duì)伍素質(zhì)又相對(duì)較低，因而在具體的風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)方面也存在著許多問(wèn)題，缺乏基本的制度建設(shè)。許多集團(tuán)企業(yè)雖然麾下企業(yè)眾多、經(jīng)營(yíng)涉獵廣泛，但是卻沒(méi)有一個(gè)專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)，管理工作也是由普通的財(cái)務(wù)管理部門(mén)兼任，這種不專(zhuān)業(yè)、不科學(xué)、不合理的機(jī)構(gòu)設(shè)置直接影響到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)際效果和質(zhì)量。

（四）缺乏有效的內(nèi)外監(jiān)控機(jī)制

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控不僅需要具體的管控機(jī)制，同時(shí)也需要行之有效的輔助監(jiān)督機(jī)制，如內(nèi)部審計(jì)機(jī)制與外部監(jiān)督機(jī)制。然而對(duì)于許多不夠重視財(cái)務(wù)管理工作的集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)，這兩方面的工作也都不夠令人滿意，甚至某些企業(yè)根本沒(méi)有屬于自己的專(zhuān)門(mén)審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)外監(jiān)督渠道，從而讓風(fēng)險(xiǎn)管控長(zhǎng)期處于自顧自的狀態(tài)，這種沒(méi)有監(jiān)督約束的環(huán)境無(wú)法幫助企業(yè)更好地提升管理質(zhì)量，無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)自我約束。

三、加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)防范的措施研究

（一）樹(shù)立科學(xué)管理意識(shí)

科學(xué)管理意識(shí)樹(shù)立不僅需要在管理隊(duì)伍及管理部門(mén)當(dāng)中推行，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的最高管理層及決策層來(lái)說(shuō)，加強(qiáng)具體管理知識(shí)的學(xué)習(xí)與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)積累也是非常重要的，因?yàn)樽罡吖芾砣藛T只有掌握了真正科學(xué)有效的管理知識(shí)、具備了明確的管理認(rèn)識(shí)才能夠站在全局的高度運(yùn)籌帷幄，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控的有效推進(jìn)，才能夠有效協(xié)調(diào)部門(mén)間、下屬企業(yè)間的互動(dòng)關(guān)系，從而確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序開(kāi)展。

（二）加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)

集團(tuán)企業(yè)所需要的人才必須更加專(zhuān)業(yè)，人才培養(yǎng)也需要更為精準(zhǔn)。首先，可以加強(qiáng)與高校的合作與聯(lián)系，推行訂單式人才培養(yǎng)模式，建立一條人才培養(yǎng)定向輸送通路，確保企業(yè)能夠獲得更為專(zhuān)業(yè)的高素質(zhì)管理人才，這樣不僅能夠確保集團(tuán)企業(yè)所使用的人才符合企業(yè)管理工作要求，同時(shí)也能夠?yàn)槲覈?guó)高校人才培養(yǎng)提供更多技術(shù)知識(shí)與信息支持，提升我國(guó)高校人才培養(yǎng)具體質(zhì)量，可謂一舉兩得。其次，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控中集團(tuán)往往會(huì)根據(jù)需要尋求外部專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)的支持，如與稅務(wù)、法律、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)建立常年咨詢服務(wù)關(guān)系，可要求其定期提供的相關(guān)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，合作中也可要求其委派專(zhuān)人專(zhuān)職駐公司現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)，在增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的同時(shí)，由外及內(nèi)，促進(jìn)人才隊(duì)伍建設(shè)，也可謂一舉兩得。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)

風(fēng)險(xiǎn)防控是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的核心內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制應(yīng)該具備三個(gè)方面的內(nèi)容。首先是風(fēng)險(xiǎn)防控?cái)?shù)據(jù)庫(kù)，數(shù)據(jù)庫(kù)里應(yīng)該包括近年來(lái)集團(tuán)企業(yè)各類(lèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信息數(shù)據(jù)以及應(yīng)對(duì)措施，這樣一旦發(fā)生常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警便可以通過(guò)智能化機(jī)制啟動(dòng)防控措施，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。其次需要進(jìn)行數(shù)據(jù)安全等級(jí)分類(lèi)，不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)不同等級(jí)的應(yīng)對(duì)措施，避免浪費(fèi)不必要的管理成本及人力物力。再次要加強(qiáng)安全會(huì)議的制度化，定期召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)防控研討會(huì)議，研究當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)防控的成績(jī)與問(wèn)題，確定下一階段的風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)及防控應(yīng)急方案，最大限度將風(fēng)險(xiǎn)圈定在可控范圍之內(nèi)，避免風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)閷?shí)際經(jīng)濟(jì)損失。

（四）加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)控機(jī)制建設(shè)

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置是必不可少的，在人員任用方面也應(yīng)該兼顧內(nèi)外，由內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員及熟悉集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的專(zhuān)門(mén)人員與社會(huì)專(zhuān)門(mén)審計(jì)專(zhuān)家聯(lián)合參與審計(jì)工作，這樣不僅能夠確保審計(jì)隊(duì)伍對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度、審計(jì)工作與集團(tuán)企業(yè)實(shí)際需要的契合度，同時(shí)也能夠確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、自主性，避免內(nèi)部利益團(tuán)體的思想侵蝕。在外部監(jiān)督體系建設(shè)方面，要加強(qiáng)與社會(huì)媒體的合作，提高公眾履行監(jiān)督管理權(quán)利的意識(shí)，為自己的管理工作尋找更多監(jiān)督的聲音，督促企業(yè)大力加強(qiáng)管理工作與自我約束。

參考文獻(xiàn)：

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企業(yè)財(cái)務(wù)管控方案范文第4篇

關(guān)鍵詞：科技企業(yè)；財(cái)務(wù)管控；思考；研究；建議

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，各大科技公司紛紛崛起，但這也導(dǎo)致了市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)壓力逐漸增大。對(duì)于科技企業(yè)公司來(lái)說(shuō)，要想提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力以及自身的能力，那么很重要的一點(diǎn)便是要做好對(duì)自身公司財(cái)務(wù)的管控工作，以此來(lái)促進(jìn)公司內(nèi)部有序的發(fā)展，更好的提升自身的能力。

一、科技企業(yè)公司財(cái)務(wù)管控的任務(wù)及其目標(biāo)

（一）科技企業(yè)公司財(cái)務(wù)管控的任務(wù)

對(duì)于科技企業(yè)公司來(lái)說(shuō)，為了促進(jìn)自身內(nèi)部的建設(shè)，使其保持有序的發(fā)展，那么必須要建立一個(gè)完善的管理制度。同時(shí)也要充分的利用信息化技術(shù)來(lái)促進(jìn)管控手段的提升，將網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與財(cái)務(wù)管理體系相互結(jié)合，做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，從而來(lái)提升公司財(cái)務(wù)資金的使用效率，發(fā)揮公司整體財(cái)務(wù)資源的優(yōu)勢(shì)。并且科技企業(yè)公司一定要建立一個(gè)完善的管控體系以及機(jī)制，將企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程以及相關(guān)規(guī)范進(jìn)行明確的規(guī)定。讓企業(yè)成員進(jìn)行流程以及規(guī)范的操作，同時(shí)管理人員也要提升對(duì)公司的監(jiān)管力度。科技企業(yè)在財(cái)務(wù)監(jiān)管的過(guò)程中，要做好預(yù)算管理與實(shí)時(shí)監(jiān)控相互結(jié)合，提升公司內(nèi)部的管理手段，做好公司的統(tǒng)一管理，提升凝聚力以及向心力，做好各個(gè)部門(mén)之間的協(xié)調(diào)工作，避免出現(xiàn)分散的狀況。

（二）科技企業(yè)公司財(cái)務(wù)管控的主要目標(biāo)

在科技企業(yè)公司財(cái)務(wù)管控中，其最為重要的便是確保資金的安全性以及財(cái)務(wù)的合規(guī)性，并且要將財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)換為對(duì)資金的管理、調(diào)劑以及投資融資方面。最終提升資金的使用效率，保障資金的安全性，同時(shí)對(duì)資金的收益進(jìn)行全過(guò)程的管理，最大程度上發(fā)揮資金的使用效果。科技企業(yè)公司財(cái)務(wù)管控的主要目標(biāo)有：首先，是實(shí)現(xiàn)科技企業(yè)公司財(cái)務(wù)資源的合理優(yōu)化配置，由于資源在各個(gè)成員企業(yè)內(nèi)部游離存在，企業(yè)內(nèi)無(wú)法形成一個(gè)整體性的合力，這樣將會(huì)導(dǎo)致融資以及投資相互分離，不能將公司整體的投資價(jià)值以及低成本優(yōu)勢(shì)放大，結(jié)果是無(wú)法有效實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)資本以及金融資本的相互融合。但是若是對(duì)資金進(jìn)行集中的管控，那么將有效的實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。其次，就是做好科技企業(yè)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，科技企業(yè)公司主要面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就是匯率風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。如果做好財(cái)務(wù)的管控工作，那么資金將會(huì)被有效集聚，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)更專(zhuān)業(yè)化。最后，科技企業(yè)公司要做好信息的高度集成，要充分運(yùn)用信息化技術(shù)，在地域以及時(shí)空上獲取信息資源的支持，從而來(lái)做好信息資源的共享服務(wù)，提升自身的經(jīng)營(yíng)效率，并且要降低自身的成本，做好全方位評(píng)估財(cái)務(wù)成果的績(jī)效，提升信息的安全性以及準(zhǔn)確性。

二、關(guān)于科技企業(yè)公司財(cái)務(wù)管控方案的思考

科技企業(yè)公司的財(cái)務(wù)管控方案一定要與信息化技術(shù)相互結(jié)合，要利用信息技術(shù)來(lái)促進(jìn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)流程的充足。在公司的財(cái)務(wù)管控上要做到層級(jí)條理化、業(yè)務(wù)規(guī)范化以及信息網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)據(jù)一體化。首先就是確保機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一，對(duì)于科技企業(yè)來(lái)說(shuō)，公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)屬于企業(yè)的派出機(jī)構(gòu)，因此機(jī)構(gòu)的設(shè)置以及人員的編制一定要由科技企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)定。其次就是確保人員的統(tǒng)一，科技企業(yè)公司財(cái)務(wù)人員的工資獎(jiǎng)金以及福利等都要由科技企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一的發(fā)放，同時(shí)也要做好對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，提升財(cái)務(wù)人員自身的素質(zhì)。并且財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要實(shí)施崗位輪換制，期限為兩年換一次。然后就是要確保制度的統(tǒng)一，科技企業(yè)公司要統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理制度、政策以及會(huì)計(jì)的核算方式，同時(shí)各個(gè)企業(yè)要根據(jù)科技企業(yè)制度來(lái)制定出企業(yè)公司的統(tǒng)一制度。同時(shí)公司要對(duì)各個(gè)成員的財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。最后就是資金的統(tǒng)一，在科技企業(yè)公司中，要設(shè)立銀行現(xiàn)金池，以此來(lái)將其作為資金的結(jié)算中心，對(duì)各個(gè)成員企業(yè)的資金進(jìn)行集中式的管理，從而來(lái)保證成員企業(yè)的財(cái)務(wù)收支通過(guò)公司的現(xiàn)金池進(jìn)行核算，并且做好對(duì)其的監(jiān)控工作。并且各個(gè)成員企業(yè)要針對(duì)生產(chǎn)成本以及經(jīng)營(yíng)的成果來(lái)按照經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)進(jìn)行自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧。

另外，就是要做好分級(jí)管理，主要是科技企業(yè)公司對(duì)自身的成員企業(yè)進(jìn)行二級(jí)管理，一級(jí)管理的核心則是監(jiān)管以及調(diào)控，二級(jí)管理的核心則是做好成本以及現(xiàn)金流的控制。對(duì)于科技企業(yè)公司來(lái)說(shuō)，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與自身的成員企業(yè)有很大的紐帶關(guān)系，站在資產(chǎn)關(guān)系的角度上看，各個(gè)公司對(duì)成員企業(yè)的財(cái)務(wù)管理主要是對(duì)資金以及財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面的管理。如果將其財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行劃分，可以分為兩個(gè)層次結(jié)構(gòu)：第一層次屬于科技公司財(cái)務(wù)部，主要是管理公司的投資與決策，以此來(lái)更好的掌握好資金融通權(quán)以及投資的審批權(quán)。同時(shí)也要做好重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)協(xié)調(diào)的權(quán)利，并且制定出戰(zhàn)略性的發(fā)展規(guī)劃，以此來(lái)做好對(duì)公司的資金以及財(cái)務(wù)的管控工作。對(duì)于第二層次來(lái)說(shuō)，主要是指各個(gè)成員企業(yè)要自身所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)組織基礎(chǔ)上，遵循公司的規(guī)章以及制度，并且結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)來(lái)制定出一個(gè)詳細(xì)的財(cái)務(wù)細(xì)則，以此來(lái)開(kāi)展成本核算以及控制工作。科技公司要向各個(gè)成員企業(yè)委派一些財(cái)務(wù)總監(jiān)以及相關(guān)的主管人員。主要的職責(zé)就是對(duì)公司的重要財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量，參與審定公司的經(jīng)濟(jì)管理制度，同時(shí)對(duì)公司資金的運(yùn)行狀況進(jìn)行整合。并且對(duì)公司的一些重大決策進(jìn)行參與，以及檢查公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案的執(zhí)行情況等。

三、做好科技企業(yè)公司財(cái)務(wù)管控需開(kāi)展的幾項(xiàng)工作

（一）委派財(cái)務(wù)人員

公司所屬成員企業(yè)的財(cái)務(wù)人員等要由公司進(jìn)行統(tǒng)一的委派，實(shí)施垂直領(lǐng)導(dǎo)的方式。同時(shí)公司中財(cái)務(wù)人員的工資以及獎(jiǎng)金等要由于企業(yè)公司進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。同時(shí)企業(yè)公司也要做好對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)招聘以及崗位的調(diào)配工作。

（二）做好成本費(fèi)用的控制

科技企業(yè)公司一定要做好費(fèi)用開(kāi)支的壓縮，針對(duì)節(jié)約的原則進(jìn)行有效的管理，并且要杜絕企業(yè)之間的攀比開(kāi)支、胡亂花錢(qián)的狀況，做好費(fèi)用支出的控制工作。實(shí)施目標(biāo)成本管理，制定出目標(biāo)成本，并且要?jiǎng)澬『怂銌挝唬龊蒙a(chǎn)環(huán)節(jié)的分解。對(duì)職工進(jìn)行科學(xué)考核，使其做好節(jié)本節(jié)耗工作。

（三）做好財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作

首先要做到分級(jí)編制，歸口編報(bào)，主要是圍繞科技公司年度綜合經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃以及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)責(zé)任，各個(gè)成員企業(yè)要將財(cái)務(wù)的收支納入到預(yù)算的管理范圍。資金的預(yù)算要采用分級(jí)編制、集中匯總以及逐級(jí)審批的方式。財(cái)務(wù)管理部門(mén)要按照銷(xiāo)售的計(jì)劃以及在資金的回籠計(jì)劃進(jìn)行成本的控制管理，同時(shí)也要做好財(cái)務(wù)資金支出預(yù)算的監(jiān)督工作。其次就是做好集中審核以及跟蹤監(jiān)控的工作，公司財(cái)務(wù)一定要利用剛性預(yù)算以及彈性預(yù)算相互結(jié)合的方式，來(lái)消除赤字預(yù)算。要遵循分級(jí)審批的原則，做好各個(gè)層次的把關(guān)，按照計(jì)劃進(jìn)行用款，做好資金的跟蹤以及檢查。完善相應(yīng)的管控體系，做到事前預(yù)算、事中控制以及事后反饋工作。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)于科技企業(yè)公司來(lái)說(shuō)，要想保證自身能夠長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，那么一定要充分的做好財(cái)務(wù)管控工作，從而來(lái)保證公司內(nèi)部的穩(wěn)定發(fā)展。以上主要是對(duì)科技企業(yè)公司財(cái)務(wù)管控進(jìn)行了研究以及分析，并提出了相關(guān)的建議。

參考文獻(xiàn)：

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企業(yè)財(cái)務(wù)管控方案范文第5篇

一、實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理的主要內(nèi)容

（一）將財(cái)務(wù)共享服務(wù)作為中心

推行財(cái)務(wù)集約化管理，不單單只是財(cái)務(wù)部的事情，它需要從公司、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、人事、行政等多個(gè)層面展開(kāi)。因?yàn)樨?cái)務(wù)集約化是將財(cái)務(wù)資源作為公司運(yùn)作中心的一種方法，所以它需要與其他業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行縱向與橫向的各種集約與融合，這樣才能提高公司財(cái)務(wù)的管理水平。

（二）視業(yè)務(wù)部門(mén)配合為重點(diǎn)

財(cái)務(wù)集約化管理是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)且巨大并系統(tǒng)化的工程，涉及財(cái)務(wù)工作以及企業(yè)內(nèi)其他工作的方方面面，只有部門(mén)間進(jìn)行良好的配合，才能讓財(cái)務(wù)集約化管理得到更好的實(shí)施。這就必須要進(jìn)行全面的設(shè)計(jì)并有統(tǒng)籌的考慮，要將部門(mén)間的配合，視作財(cái)務(wù)共享服務(wù)的重點(diǎn)。

（三）將會(huì)計(jì)及資金的集中核算管理作為主要目標(biāo)

財(cái)務(wù)集約化，就是要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的高度集中。這要求國(guó)有企業(yè)在會(huì)計(jì)核算中，推進(jìn)集中化處理的方式。在資金管控方面也需要進(jìn)行集中化的管理。這樣才能全面提升財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率。

（四）實(shí)現(xiàn)資本與預(yù)算的集中運(yùn)作及調(diào)控

國(guó)有企業(yè)的資本較為豐厚，但是這并不代表就比較集中。在實(shí)行財(cái)務(wù)集約化管理的過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該將它的資本向優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)集中，逐步實(shí)現(xiàn)資源的統(tǒng)籌及優(yōu)化配置。最大限度發(fā)揮財(cái)務(wù)集約化管理的規(guī)模效益和協(xié)同效應(yīng)。

（五）將組織體系改革與技術(shù)支撐作為實(shí)施保障

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理，比較分散，缺少高度融合的平臺(tái)。實(shí)施財(cái)務(wù)集約化，剛好相反。要將所有分散的財(cái)務(wù)資源，與業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行高度的融合。站在這樣的角度上，要實(shí)施國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)集約化，就必須要進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部的組織體系改革，并且加大對(duì)技術(shù)層面的投入。將這兩者相結(jié)合，才能為財(cái)務(wù)集約化管理提供保障。而這種體系改革與技術(shù)支撐，需要人力、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)以及管理各個(gè)部門(mén)緊密結(jié)合。只有這樣才能為財(cái)務(wù)集約共享提供堅(jiān)強(qiáng)的基礎(chǔ)保障。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)集約化管理的必要性

（一）它是企業(yè)科學(xué)長(zhǎng)期發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要

國(guó)有企業(yè)，它的經(jīng)營(yíng)模式多元化，布局也較為分散，但是規(guī)模又比較大，所以，國(guó)有企業(yè)的管理難度，會(huì)比一般的企業(yè)來(lái)的大些。它不像中小型的私營(yíng)企業(yè)那么好控制。出于可持續(xù)性發(fā)展的考慮，要讓國(guó)有企業(yè)健康科學(xué)長(zhǎng)期的發(fā)展，就必須要實(shí)行財(cái)務(wù)集約化，以財(cái)務(wù)資源的優(yōu)化配置為支撐來(lái)經(jīng)營(yíng)管理公司，這樣才不至于讓資金分散，從而降低資金資源使用率。

（二）它是提升國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的客觀要求

財(cái)務(wù)工作的最后結(jié)果，是整個(gè)公司在某一時(shí)段發(fā)展的成績(jī)見(jiàn)證。它將該時(shí)段的所有情況，均以數(shù)字形式表現(xiàn)。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理辦法，在財(cái)務(wù)資金管理、財(cái)務(wù)預(yù)算管控、公司資產(chǎn)使用等方面，都顯得比較落后老舊，不能滿足當(dāng)下經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。所以，要積極實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理，改善公司經(jīng)營(yíng)狀況，防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)新國(guó)有企業(yè)體制機(jī)制，提高管理水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的科學(xué)可持續(xù)發(fā)展。

（三）它是全世界優(yōu)秀企業(yè)健康發(fā)展的必然選擇

全球500強(qiáng)企業(yè)中，實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理的企業(yè)達(dá)到80%以上。而在我國(guó)，國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)總值占GDP的比重約為40%，所以，我國(guó)的大型國(guó)有企業(yè)，若想要更加科學(xué)健康良好的發(fā)展，就應(yīng)該同時(shí)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌。在財(cái)務(wù)管理方面，選擇集約化管理，這是一個(gè)必然的選擇。

三、目前我國(guó)在國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)集約化管理中存在的問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)制度缺乏科學(xué)性和規(guī)范性

傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理制度分散、不完善、主觀性強(qiáng)、缺乏科學(xué)性與規(guī)范性，這是企業(yè)要實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理所面對(duì)的主要問(wèn)題之一。且不合規(guī)定的財(cái)務(wù)管理制度，會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)集約化管理的實(shí)施造成很大的障礙。部分國(guó)有企業(yè)內(nèi)部管理現(xiàn)金的力度和強(qiáng)度都不夠，這樣也容易影響流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，進(jìn)而對(duì)財(cái)務(wù)管理造成影響，并波及整個(gè)公司企業(yè)管理。

（二）各級(jí)人員對(duì)財(cái)務(wù)管理工作缺乏足夠重視度

這里說(shuō)的重視度不夠，不單單只是普通員工，不少企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員，對(duì)財(cái)務(wù)集約化管理也不夠重視，沒(méi)有深入認(rèn)知集約化管理理論概念。這是因?yàn)檫@樣的不夠重視，就會(huì)造成財(cái)務(wù)管理工作的效率低下、質(zhì)量不高，同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致在開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作時(shí)，出現(xiàn)諸多困難。各級(jí)員工，應(yīng)該在工作中加強(qiáng)跟其他部門(mén)的交流溝通。從而使得國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)集約化管理的實(shí)現(xiàn)能夠順利展開(kāi)。

（三）體制機(jī)制問(wèn)題

國(guó)有企業(yè)在長(zhǎng)期實(shí)踐中形成了一套相對(duì)固定的管理模式和方法體系，隨著財(cái)務(wù)集約化管理的深入推進(jìn)，會(huì)要求將原有模式進(jìn)行更改變革，而這對(duì)各部門(mén)、各單位來(lái)說(shuō)，也是需要一個(gè)過(guò)程的。改變以往自成體系的工作方式，建立統(tǒng)一集中、精益高效的一體化運(yùn)作模式，需要時(shí)間。在新舊模式的轉(zhuǎn)換過(guò)程中，更加需要各部門(mén)各層級(jí)之間的相互協(xié)調(diào)和深度磨合。

（四）職工思想觀念轉(zhuǎn)變

管理變革會(huì)帶來(lái)利益格局的調(diào)整及管理模式的轉(zhuǎn)變。管理變革最大的困難之一在于統(tǒng)一觀念。實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理將對(duì)企業(yè)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理體制做出較大的調(diào)整，會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，工作流程及方式方法也將有所變化。但職工的思想觀念與工作習(xí)慣等并不是說(shuō)改就能馬上更改的，員工也需要一個(gè)適應(yīng)過(guò)程。從團(tuán)隊(duì)素質(zhì)上說(shuō)，財(cái)務(wù)集約化內(nèi)容多元化，覆蓋面加寬，專(zhuān)業(yè)性增強(qiáng)，財(cái)會(huì)團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)也需要實(shí)現(xiàn)從“核算型”向“管理型”的根本轉(zhuǎn)變，而這需要一段時(shí)間的。公司應(yīng)在實(shí)施財(cái)務(wù)集約化工作前，對(duì)財(cái)務(wù)人員開(kāi)展培訓(xùn)工作，提高其工作技巧技能，使職工具備較高的理論水平，同時(shí)具備豐富的管理經(jīng)驗(yàn)。

四、如何改善國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)集約化管理

一是編制集約化方案后，先從財(cái)務(wù)部出發(fā)，提出具體試點(diǎn)實(shí)施方案，制定相應(yīng)的任務(wù)表。將財(cái)務(wù)集約化工作分解為若干項(xiàng)，然后要求將每項(xiàng)工作落實(shí)到各個(gè)相關(guān)的部門(mén)，并確定完成時(shí)間，與此同時(shí)，還應(yīng)該將此任務(wù)與月度KPI考評(píng)相結(jié)合，將財(cái)務(wù)集約化工作納入業(yè)績(jī)考核。這樣做，可以確保財(cái)務(wù)集約化的每項(xiàng)工作都責(zé)任到人。在試運(yùn)行一段時(shí)間后，即可立竿見(jiàn)影。其次采取以點(diǎn)及面的普及方法。由人力資源部牽頭，結(jié)合公司人力資源規(guī)劃及組織機(jī)構(gòu)規(guī)范，調(diào)整相關(guān)人員的工作內(nèi)容及范圍。明確各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)的職能調(diào)整、崗位設(shè)置和人員配備等，從而為財(cái)務(wù)集約化管理提供組織保障。三是國(guó)有企業(yè)集團(tuán)公司上下所有部門(mén)間應(yīng)該相互協(xié)作，共同推進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)集成。財(cái)務(wù)部設(shè)定計(jì)劃，其他相關(guān)部門(mén)分工負(fù)責(zé)，共同落實(shí)各相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的集約化管理辦法，推動(dòng)財(cái)務(wù)與相關(guān)專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)集成和信息集成。