商業銀行信用風險管理
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商業銀行信用風險管理范文第1篇
關鍵詞：商業銀行；信用風險；風險管理
隨著中國金融全球化進程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現一個具有有序市場競爭性的銀行業有助于提高整個社會資源的配置效率和穩定發展。不同于一般金融機構，商業銀行作為高負債經營行業，在提供金融服務賺取利潤的同時，也承擔著來自市場經濟發展中的利率風險、操作風險、流動風險、市場風險以及信用風險。在各種風險之中，信用風險與銀行流動性、資產總量密切相關，對商業的傳統業務、貸款業務、信用擔保業務、衍生產品交易等都起到影響。由此可見，信用風險管理水平決定著商業銀行的生存和發展方向。因此，在當前的金融全球化和市場波動激烈的經濟環境條件下，首要任務是不斷提高我國商業銀行信用風險管理能力以及加強對信用風險管理的研究。
1商業銀行信用風險管理的內容及特征
信用風險管理的首要環節是信用風險識別，信用風險識別是對信用風險的定性分析。銀行通過信用事項識別技術來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項代表的風險與機會，為信用風險識別提供相關信息。第二個環節是信用風險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業目標實現的影響。管理者主要從兩方面進行風險評估，即估算信用風險發生的可能性大小來預測信用風險帶來的影響。與此同時充足的數據來源和良好的信用風險模型是信用風險計量的重要依據。第三個環節是信用風險的控制，該環節是銀行根據其信用識別和計量的結果，銀行通過其自身所能承擔的信用風險能帶來的影響進行分析，對其具體的環節進行調整和優化，以達到風險管理的最佳效果。最后一個環節是信用風險的監測，包括內部監測與外部監測。外部監測主要是通過監管部門的監管，主要監管銀行的風險資本金。通過內部和外部的監管來控制信用風險，以達到將損失降到最低的目標。信用風險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風險的客觀性表現為風險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關措施將信用風險調控至可以承受的范圍內，即信用風險的可控性。一般情況下，信用風險與借款人內、外部因素息息相關，當某些外部因素發生變化，導致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風險才會凸顯，這便是信用風險的時滯性，因此運用科學有效的信用風險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風險給銀行所帶來的損失，這體現了信用風險也具有可控性。
2我國商業銀行信用風險管理的現狀
2.1商業銀行缺乏完善的信用風險評估體系
雖然開始早于2004年，五級分類制度已經在我國商業銀行體系里面進行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業銀行貸款的劃分可按照風險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進行監控和記錄，根據監控結果得出相應指標，由于各類貸款分類標準不統一，界定不清晰，導致大多數貸款分類情況都按主觀分析。加上相關的度量方法和風險評估技術水平無法與快速發展的銀行業保持匹配性，銀行間大數據基礎平臺缺失性，籠統的指標并不能對信用風險和操作風險進行全面監控。
2.2商業銀行信用風險管理流程具有缺陷性
從國際上先進風險管理經驗可知信用風險管理流程決定了風險管理質量，評估信用風險質量存在滯后性。信用風險管理應該在完整流程管理的基礎上，自上而下貫穿整個商業銀行業務的全部流程，滲透業務發展。商業銀行應堅持以信貸業務前控制、信貸業務早期控制和內部消化等作為的信貸風險管理的三大原則，運用分析系統對客戶貸款進行動態式跟蹤調查，例如信貸風險識別系統、信貸風險量化系統和信貸風險控制系統等。為有效進行信用風險量化，很多商業銀行制定了清晰的信用風險控制流程，包括了銀行業務的拓展環節，授信的調查、審查、審批、發放環節，貸款發放后的管理環節，對不良資產管理環節等。為促進信用風險的有效管理，設計了信貸控制流程，通過信貸業務前、信貸業務中、信貸業務后的風險管理措施來對信用風險進行控制或規避。但通過實踐，與領先國外同行相比，國內大部分商業銀行的風險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風險管理工作較難開展，影響著風險管理的效率和統一性。
2.3商業銀行信用風險管理治理架構設置不科學目前中國大部分商業銀行銀行運用的是“三會一層”的風險管理架構，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構成。在總行中股東大會分立董事會和監事會，董事會層面再分設風險管理及關聯交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經營風險監督控制委員會、風險資產管理委員會和授信審查委員會構成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業務部、個人金融部、運營財會部、風險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應不靈敏，造成決策效率低下，風險控制能力降低。另外，風險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風險管理部門的工作，使其很難獨立開展工作，未能實現獨立垂直的風險管理模式。
3加強商業銀行信用風險管理體系對策建議
為了有效推進商業銀行的信用風險體系優化，應首先從信用風險的管理架構的優化開始，在高級管理層統一部署，各個經營層認真執行，最終推動管理架構的優化。其次是風險管理文化、計量技術、風險管理流程等方面進行梳理優化。不同的企業有著不同的風險管理文化，風險計量技術和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。
3.1加強信用風險管理架構優化
商業銀行應不斷完善信用風險體系，密切關注經濟新常態，加強對重點行業、地區和重大風險事項的風險管理和識別，及時進行動態調整。了解各級組織部門的職責，完善信用風險管理措施，調整優化信貸結構，強化管理信貸資產質量，以促進戰略實施，優化信用風險結構，平衡風險、資本、收益為目標，學習借鑒新資本協議實施成果，優化信貸組合管理措施。加強建設三道防線，完善產品管控機制，改善客戶管理體系，改進授權管理體系和流程，優化風險管控技術，提高全面風險管理效率。加強風險案件治理，防范潛在的信用風險，保證資產質量穩定。科學管理和衡量資產質量，將信貸資產分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時商業銀行應在風險管理架構作出整改，調險控制部的設計。經營風險監督委員會監督、管理全行范圍內的信用分險，并負責審定信用風險的管理政策與信用風險限額；授信檢查委員會是業務交易中的最高決策機構；信用風險監測報告，管理措施的制定由風險管理部負責；表內外業務的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實現相關崗位的行政分離；負責風險資產部主要負責風險資產管理。另外，設立集中出賬部門，負責銀行業務出賬監督管理和管理分支機構；由授信審批部選派員工至分行，負責分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負責相關授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風險管理體制。這有效地實現信用風險的集中垂直管理。
3.2加強商業銀行信用風險管理文化優化
信用風險管理理念的優化是對商業銀行風險管理靈魂的完善，先進的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實施過程與員工行為息息相關，銀行應把風險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風險意識和行動準則，懂得洞察在日常工作中的信用風險，減少信用風險發生的可能性。也要把風險管理理念注入到日常風險管理工作中，涵蓋全行的各項業務過程及每個環節，形成與企業文化相適應的風險管理文化，規范銀行員工的職業操守，降低銀行工作員工的道德風險。發揮風險文化的約束、激勵、導向等作用，最大限度提高風險管理的有效力，保證銀行業務的穩健發展。但是風險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內進行相關培訓，讓每個員工都有專業意識，從而創造良好的文化氛圍。
3.3加強商業銀行信用風險控制流程優化
商業銀行應建立信用風險預警監控模型，加強了對信用風險的分析識別。信用風險通過預警監控模型發現時，通常還有機會采取補救措施挽救彌補銀行的資產損失，但如果被動地等待不良資產發生往往導致銀行資產的巨大損失。先進的預警監控模型可以幫助銀行快速有效區分目標客戶，促進銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰競爭對手。運用風險預警監控模型對經濟金融發展策略、銀行的信貸經營管理工作進行有效指導。重大的行業技術變革、行業出現明顯衰退、政府調整行業政策，金融環境發生重大變化等都是影響行業預警信號的因素。密切關注各類信息的收集和反饋，加強風險預警，運用風險預警指導信貸業務發展，促進預警監控模型的不斷完善。銀行業務的資產質量是由分散的每筆資產業務組成的，因此銀行總體資產質量狀況和銀行每筆貸款的質量狀況相關。由此可見對每個客戶進行信用評級和信用限額尤為重要。進行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實、完整，主要包括財務報告、資產價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實性；第二，擴大數據庫數據來源，通過法律法規立形式，將所有政府部門系統相關數據交由征信機構進行整理匯總，為商業銀行不同業務發展需求，提供更多詳細的高質量信息；第三，加快信息管理系統的建設，吸收和引進國外先進技術，擴大資金投入力度，不斷梳理補充現有數據，為信用限額測算規則建立提供完整的數據支撐。同時商業銀行全面的掌握企業的真實信息，有助于及早發現風險信號，采取相應補救措施，避免或減少信用風險的損失。積極推行風險報告機制是為經營決策服務，為風險管理服務，為創造資產價值服務。充分發揮風險報告機制的作用依靠風險報告傳遞的效率和風險報告的質量。
4結語
信用風險是銀行風險的重要組成部分，而銀行業是我國金融服務業的主要機構。我國商業銀行逐漸意識到信用風險管理對銀行發展的重要性，但由于各種政治經濟原因，我國商業銀行的信用風險管理還是存在許多不足之處，對商業銀行的有效管理迫在眉睫。在當前市場經濟快速發展的情形下，分析我國商業銀行如何進行有效的信用風險管理順應時代熱點。金融危機后信用風險管理環境不斷變化，商業銀行信用風險管理更加注重定量分析與模型運用，增強了信用風險管理決策的科學性；信用評級機構在信用風險管理中的作用越來越重要；信用風險管理手段也日益豐富和發展，信用風險管理由靜態向動態發展。加強商業銀行信用風險管理將是中國金融業發展的長期課題。
參考文獻
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商業銀行信用風險管理范文第2篇
一、我國商業銀行信用風險形成的原因
從信用風險產生的深層次分析，有“逆向選擇類型”和“道德風險類型”兩方面原因的影響。
（一）逆向選擇類型。逆向選擇產生的前提條件是交易發生前雙方的信息不對稱。信貸市場上存在許多風險不同的企業，由于企業與銀行在信息方面的不對稱，當銀行不能觀察到企業信用風險的真實情況時，銀行只能根據企業平均風險狀況來決定利率水平。低風險的企業由于銀行利率高于預期水平而退出借貸市場，剩下的愿意支付銀行利率的全部是高風險企業，從而抑制資金流向高質量的借款人，使得一些信用質量差的借款人反倒可能取得資金，這必然增加銀行的信用風險程度。
（二）道德風險類型。道德風險產生的前提是交易發生后雙方的信息不對稱。擁有較多信息的一方就會利用這種信息優勢損害另一方的利益，從而導致了“道德風險”。借款企業對銀行的道德風險分為三個方面：（1）當企業在貸款后違反契約規定，私下改變資金用途，從事高風險活動或因經營不善而導致虧損，難以還貸；（2）企業故意隱瞞經營收益，有意逃廢銀行債務；（3）企業本來就處于瀕臨破產的狀態，明知其貸款收益不足以支付到期本息，通過政府的干預獲得銀行貸款。
由此可以看出，在貸款發放前和貸款發放后，銀行都處于“劣勢”。貸款發放前，銀行了解企業的信息不全或者不真實；貸款發放后，企業信貸資金的運用和回籠，銀行無法控制。因此必須采取措施來改變銀行在信貸博弈過程中的不利地位，降低信用風險的發生。
二、我國商業銀行信用風險管理中的問題
（一）我國商業銀行未建立起有關信用資產歷史數據庫。目前我國大部分商業銀行缺少企業詳盡完整的信息數據庫，缺乏模型分析，無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業銀行經營中的風險隱患。
（二）我國商業銀行內部評級體系尚不成熟。從評級要素的設計看，多側重于財務指標分析，而忽略了財務信息的質量問題，忽略了企業發展前景在信用評級中的作用，因此不能反映企業未來的資信質量。從評級時間看，對企業的信用評級每年進行一次，不利于銀行及時了解企業的信用等級變化，不能為風險管理提供動態信息。
（三）信用風險管理人才嚴重匱乏。現代信用風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質，經過嚴格的專業訓練。然而，我國信用風險管理人才與風險管理現代化的要求相比顯得相當匱乏。
（四）金融市場中介服務機構不健全。國內不具有針對我國具體情況提供適合我國商業銀行使用的數據商業信用評級機構，也不具有制定出符合中國國情的評級標準和評級方法，以使銀行內部信用評級能與之銜接的商業信用評級機構。
三、改進我國商業銀行信用風險管理工作的對策
（一）建立良好的信貸文化。成功管理信用風險的第一要旨是堅強有力的信貸文化。在一個優良的信貸文化中，可以讓管理者充分理解：風險和回報之間的權衡、預期損失的思想、規定的回報率、可持續增長的經濟限制以及投資組合管理的原則。我國銀行業往往風險控制的效果很不理想。原因是我們最缺的不是規章制度，最缺的是理解、支持并最終能貫徹執行的信貸文化。優良信貸文化的建立更多的是對信貸人員從道德層面上說的責任心的一種要求，一定要認識到在業務發展和風險控制上達到謹慎均衡的重要性。
（二）通過立法，建立良好的社會信用體系。防范銀行信用風險，社會的信用環境很重要，所以立法要先行。在現階段，需要同時考慮經濟和社會的力量，采取必要的法律措施，為有效防范信用風險打下基礎。其次，要建設信用記錄制度。根據過去的記錄和經驗對借款人進行評價。商業銀行在這方面可以借鑒西方發達國家建設信用記錄制度的經驗，按市場化運作，建立經營銀行信用信息的專業化公司，開展聯合征信業務，從企業、銀行、稅務等部門全方位地收購企業的生產經營情況、誠實守信情況等綜合信息，形成客戶信用調查報告，同時建立企業信用公共信息平臺。
（三）提高信息管理水平
1、商業銀行要根據自身與企業在整個信貸過程中的信息溝通狀況，按一定的分類標準確定信息不對稱程度，從而取舍或進行合理定位。對那些銀企信息交流渠道暢通的客戶，銀行信貸可定位于積極介入；對那些銀企信息交流渠道較為狹窄的客戶，銀行信貸可定位于限制性介入；對那些銀企信息交流渠道閉塞的客戶，銀行信貸應定位于不介入。
2、加強行業研究,建立和完善信用風險管理基礎數據庫。商業銀行必須按照行業進行適當分工，通過對不同行業的長期、深入研究，了解和把握不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素，可以為借款人在同一行業內部和不同行業之間的風險比較創造必要條件，從而為信用級別的決定提供參照。同時，完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。
（四）完善內部評級系統，提高信用風險管理的精細化水平。我國商業銀行可以在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險、強化貸款五級分類管理的同時，借鑒國外先進模型的基礎上開始著手建立符合自身實際需求的風險管理模型，在實踐中漸進地總結和完善自己的評級體系，建立一套行之有效的內部評級管理系統。
1、確定借款人。大多數國際性銀行采用一維的評級系統，即僅對借款或交易對手進行評級。有一些銀行則使用二維的評級系統，即既對債務人評級，又對金融工具評級。
2、選擇評級方法。可供選擇的方法有以統計為基礎的方法。
（五）建立外部信用評級機構，并對其嚴格監管。一是完善評估機構的準入機制，通過立法加強對評估機構的管理；二是建立評估機構的行業協會，并由行業協會公布最高信用等級的評估標準，各評估公司參照執行；三是由行業協會及時公布評級機構評出的信用等級的違約率統計，對不重視評級質量的評級機構及時取消其認可資格；四是可考慮定期隨機抽取被評級的對象接受兩家評級機構的評級，這樣可以增加對評級機構的約束；五是設立相應的專家委員會，對資信評估機構的工作質量定期進行監督，以促進評級機構的行業自律；六是加強評估公司外勤人員管理和素質教育，組織評估公司評估人員業務考試，實行持證上崗制度。通過上述監管措施，評級機構為了保持自己在市場及投資者中的威望，扭曲評級結果的沖動將會有所收斂。
商業銀行信用風險管理范文第3篇
[關鍵詞]信用卡 風險管理 信用卡信用風險
信用卡(英文:Credit Card)是一種非現金交易付款的方式,是簡單的信貸服務。信用卡一般是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財力發給持卡人,持卡人持信用卡消費時無須支付現金,待結帳日時再行還款。除部份與金融卡結合的信用卡外,一般的信用卡與借記卡、提款卡不同,信用卡不會由用戶的帳戶直接扣除資金。
信用卡已成為現代銀行發展最快、普及最廣的一項業務。隨著信用卡業務的發展,發卡行、特約商戶和持卡人數的增多,信用卡風險逐漸體現出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點,而且信用卡風險發生的頻率越高,造成的損失也越大,因此,對信用卡風險進行管理就顯得尤為重要。
一、信用卡信用風險概述
1、信用卡業務的風險類型
信用卡業務是銀行業務的組成部分,因此具有銀行傳統業務產品的風險,也有信用卡業務特有的風險。銀行業務存在的各種風險在信用卡業務中也同樣存在如:市場風險、信用風險、法律風險、流動性風險等等。而其中造成信用卡業務資產損失的最主要的原因是信用風險。根據研究資料和實務數據統計分析發現,因信用風險造成的損失占商業銀行信用卡業務風險損失的百分之九十以上。因此,商業銀行再辦理信用卡業務時,必須通過識別、計量和控制來嚴格預防信用風險。
信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發生違約時,債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。在信用卡業務中信用風險主要是因為持卡人信用不良或者信用狀況惡化,在規定的時間內未能償還信用卡透支消費和預借現金等本金和利息、滯納金等費用的風險。在實際業務中,針對持卡人信用風險暴露值和評價發卡機構的信用風險水平和控制能力均有相應的指標體系。對發卡機構而言,其主要指標是延滯付款率、滾動率和損失率。
一般而言,發卡機構開展信用卡業務時,其內部的業務處理包括了營銷、銷售、風險控制和作業四部分。這四部分處處都滲透著信用風險的風險防范點。風險控制主要包括三方面的內容:
(1)對新申請的客戶進行審核批準,根據客戶提交的申請資料,進行資信審核后決定是否發卡和給予額度;
(2)對持卡人異常交易行為進行監控,確認交易的真實性和有效性,以控制持卡人信用風險和偽卡、盜用風險,減少資金損失;
(3)持卡人發生欠款逾期時,根據逾期金額和期限,采取措施進行還款提醒、催收,追繳欠款。
2、信用風險的主要來源
關于信用卡的信用風險產生的原因,我們不僅可以通過近年來的信息經濟學加以分析,尤其還可以利用信息不對稱產生的“道德風險”和“逆向選擇”理論對商業銀行信用卡信用風險進行全面的解釋。
(1)道德風險現象
在信用卡信貸市場上,銀行和借款人之間的信息是不對稱的。借款人項目失敗承擔的風險是固定的,但其成功時獲利是不封頂的,所以當銀行不能完全監督借款人行為時,借款人就會產生改變當初申請貸款時的用途,轉而從事高風險但更高收益項目的動機,使銀行的預期收益減少。銀行面對借款人的道德風險可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率,可以用增加的利息收入來補償可能出現的拖欠損失。
(2)逆向選擇現象
一方面,面對當前高利率,有許多安全客戶退出了高價信貸市場,但仍有一部分危險客戶他們因抱著賴賬的打算,所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方面,一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風險的項目上,這樣也就加大了銀行收不回貸款的風險。從而出現“劣質客戶驅逐優質客戶”的現象。
因此,由于發卡程序簡單,事前潛在客戶的信息收集、篩選不甚完善,事后的監控、監督成本較高,致使道德風險、逆向選擇問題表現更為突出。構成了信用卡業務中信用風險的主要來源。
二、信用卡信用風險的管理現狀
隨著全球商務活動和貿易規模的不斷增大,信用卡業務得到了快速的發展,西方國家逐漸在計算機系統的基礎上建立起完善的發卡和受理網絡、成熟的交易處理機制和風險控制機制。然而,我國信用卡的發行遠遠晚于歐美地區。直到2002年,國內商業銀行開始大舉進入信用卡發卡市場,信用卡的發卡和受理業務才得到迅速發展。
1、國外信用卡業務信用風險管理的現狀
信用卡業務的快速發展,信用卡風險也逐漸顯現。其中最為主要的風險就是信用風險。由于信用卡先消費后還款的產品特點,對持卡人具有消費放大效應,持卡人信用狀況惡化導致不能償還透支消費導致信用卡壞賬的比例逐漸增加,甚至形成嚴重的社會問題。受金融危機影響,美國信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經達到210 億美元。評級機構惠譽的數據顯示,美國信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7.5%。2009年1 月卡債延遲繳付60 天以上的人,達到3.75% 的歷史新高。惠譽進一步表示,經濟衰退令失業者無力還債,違約率在2009年突破10%。在這種情況下,2009年信用卡虧損總計高達700 億美元。在信用卡危機面前,美國的大型發卡銀行花旗銀行、美國銀行、摩根大通等都難逃厄運。
在十年來美國最嚴重的經濟衰退時期,就業率和收入下降對信用卡市場形成的負面影響將繼續加大。英國和歐洲其他地方的貸款機構正迎來一波愈演愈烈的消費者違約潮。
2、我國信用卡業務信用風險管理的現狀
目前我國信用卡市場從起步期發展為成長期,且信用卡業務發展迅速。據此前央行的《2009支付體系總體運行情況》報告顯示,截至2009年末,信用卡發卡量為18555.56萬張,同比增長30.4%,信用卡授信總額13634.96億元,同比增加39.1%;應償信貸總額2457.58億元,同比增加55.3%。
在業務規模高速增長的同時,風險指標也有所增長,但整體較為可控。截至2009年底,信用卡逾期半年未償信貸總額76.96億元,同比增長127.9%;信用卡逾期半年未償信貸占期末應償信貸總額(不良率)的3.1%,較2008年底增長1個百分點。從行業整體風險水平來看,國內信用卡延滯率和損失率處于較低的風險水平,但從歐美發生的信用卡危機可以看出,信用卡業務出現總量增長的同時,必須關注信用卡業務的信用風險,將信用風險水平控制在合理的范圍,降低延滯率和損失率。
3、我國信用卡業務信用風險現狀的特點
(1)信用風險整體指標較低
信用卡業務發展迅速,但和國外發達國家信用卡風險指標相比,我國發卡銀行信用卡的信用風險整體水平不是很高,且大大低于同業水平。其中主要原因有宏觀經濟的快速增長,居民可支配收入增加,信用卡在國內支付結算比例也逐漸增加,透支余額逐年快速上升,相比之下,延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。另外,我國居民的信用卡消費意識并未完全形成,傳統的先存再用的借記卡、儲蓄賬戶的金融理念一直被大多數人認可,因此,對透支消費缺乏動力,而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內還款。
(2)信用卡信用風險管理的外部環境仍需加強
2009年年中,我國多部門也聯合下發了關于加強銀行卡安全管理預防和打擊銀行卡犯罪的通知,要求切實規范銀行卡發卡行為,認真落實銀行卡賬戶實名制,控制信用卡發卡風險。這些法律法規的出臺促進了信用卡產業發展制度環境的進一步規范和優化。但是目前也存在法律、政策環境不夠完善的問題,主要包括征信體系不健全,條塊分割局面難以改變居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產業未形成清晰的組織模式、信用卡財務會計制度不健全等,需要進一步加強。
(3)信息嚴重不對稱
市場經濟的今天,各行各業競爭越來越激烈,各發卡機構為了搶占更多的市場,盲目注重發卡規模和數量,對授信政策的制定并不嚴格,在征信過程中也放松了對申請人的信用調查,導致信用卡信用風險的存在。目前發卡機構征信手段和渠道有限,往往根據申請人提供的信息進行核實,經常當面向本人核實,存在不能準確掌握申請人資料的可能性。持卡人在經濟狀況發生惡化時,銀行也不能及時得到信息,只能在持卡人不能按期償還透支時才能發現,往往為時已晚,銀行已經承擔了持卡人信用風險所帶來的損失。由于外部信息的不完備,使發卡機構不能對申請人的信用價值進行準確、及時的判斷。
三、信用卡業務信用風險管理的對策建議
1、迅速建立起高效準確的信用評級體系
目前正在建設和完善的全國范圍內的跨行征信系統,主要側重點在避免欺詐行為,信息系統內容較為單一。我國發卡機構雖然可以查詢個人征信系統了解個人信用狀況,但是評價個人資信狀況比較重要的戶籍、職業、稅務等信息由于部門分割,缺少信息共享機制而使得信息的整合利用難以實現。央行和商業銀行之間要加強交流合作,建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢和查詢取證的機制,以更好地防范信用卡風險。針對新型的個人信貸業務,我們需要一個全部銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。
2、制定合理的授信政策,從源頭上控制風險
選擇適合發展信用卡的目標客戶群體,是控制信用卡風險的有效措施之一。目前國內各主要發卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群,而客戶在申請卡片時,也更傾向于經常光顧的發卡行。由于信用卡市場空間大,客戶選擇性較大,各發卡行只有根據自身的整體優勢和以往客戶群的素質,有針對性地鎖定信用卡產品的目標客戶,才能在市場競爭中處于有利地位。明確了目標客戶群體,商業銀行應從源頭上控制風險,理性把握發卡對象。
3、建立風險預警機制,防范欺詐風險
發卡行可以通過借鑒國外成熟的信用卡個人風險管理系統,加以改進,建立先進的風險預警系統。首先,要加大對持卡人的監測力度,不僅要對持卡人的交易行為進行實時的監控,尤其對開卡后立即連續取現或頻繁交易等異常情況做到及時跟蹤。其次,在風險案件防范方面,要建立風險案件處理預案,杜絕風險的蔓延,力求在第一時間和最小范圍內予以處理。第三,對于發卡客戶要加強分析,形成對當地某些行業、某些區域的預警通報。最后,對于持卡人應加強安全教育和宣傳工作,培養其風險防范意識。
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商業銀行信用風險管理范文第4篇
關鍵詞 金融危機 商業銀行 信用風險管理
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A
2007年爆發的美國次貸危機，波及范圍之廣、 影響程度之深、沖擊強度之大，為上世紀 30 年代以來所罕見，演變成為 21 世紀波及全球的金融危機。在金融危機的大背景下，受害較深的是被稱為經濟血脈的商業銀行。信用風險作為商業銀行面臨的主要風險，其成因歸結起來主要是銀企之間信息不對稱、信貸管理機制不完善和外部監管不力等。目前，我國商業銀行在信用風險的管理方面依然存在著一些問題，美國次貸危機的爆發再一次為金融機構特別是商業銀行的風險管理敲響了警鐘。
一、金融危機和商業銀行信用風險的關系
信用風險在市場經濟條件下，日益成為金融風險生成的主要根源之一。首先表現在信用的相互依存性和普遍性。如今經濟全球化使各國經濟的相互依存程度加深，作為各國經濟聯系紐帶的信用的破壞必然會引起整體的反應。金融危機和商業銀行信用風險的關系還體現在大量金融風險產品的創新與金融業的過度競爭。銀行盈利水平因存貸款利差縮小而下降，導致許多金融機構通過尋求各種高風險業務來獲得較高收益。在這種趨勢下大量傳統的金融機構進入風險投資行業。還有，金融衍生產品的創新趨勢和金融市場的證券化，銀行面對許多信譽較高的大公司轉向金融市場直接直接融資的情況，銀行的經營風險變大。另一方面，銀行業不斷進行金融創新，但信用監管制度卻跟不上金融創新的步伐。投資者因為傳統的貨幣概念和測量口徑趨于失效，受蒙騙上當，使信用風險日益增加，造成了金融危機的發生。金融危機使得商業銀行海外業務明顯放緩，債券等投資業務大幅虧損，信貸業務明顯減少。
二、我國商業銀行信用風險管理現狀
（一）風險管理手段落后。
國內商業銀行在風險管理上的方法局限于財務指標、比率等靜態分析上，與國外銀行大量應用風險計量模型量化風險的管理手段相比，依然停留在主觀經驗判斷層面，缺乏科學的計量、監測、風險識別、控制、報告等手段。銀行缺乏相應的數據庫支持和專業的風險管理系統，缺乏精通風險計量技術和風險管理理論的專業人才，沒有一支專業人才隊伍。
（二）未形成全面的風險管理文化。
全面風險管理文化是在在管理層風險偏好內，既定風險戰略下，全行員工在風險管理層面上形成的共同的行為指向和價值觀。由于我國銀行風險管理起步較晚，從管理層到普通員工對風險管理理念還普遍比較滯后，風險管理理念還沒有深入到銀行的日常工作中。在觀念上沒有把控制風險和創造 利潤看作是同等重要的事情。與國際先進的商業銀行相比，我們的全面風險管理的文化理念還不夠普及，全面風險管理理論的認知范圍、認識程度、理解層次上都有很大的局限性。而西方商業銀行把控制風險和創造利潤看作同等重要的事情，把風險管理上升到銀行發展戰略的高度，并將風險管理納入其發展戰略計劃中，制定銀行的風險管理戰略。
（三）風險管理組織不完善。
我國現在的商業銀行特別是工、農、中、建四大行是脫胎于計劃經濟時代的銀行，完善的公司治理結構還沒有建立，其深層次的金融產權制度改革進度緩慢，落后的管理方法、管理組織結構、管理流程也成為建立完善風險管理體系的障礙。在機構上缺乏創新性工作所需要的機動性和靈活性，仍按行政職能設置崗位，普遍沒有建立風險管理委員會之類的全面風險管理部門。沒有獨立垂直的風險管理組織機構，機構改革不到位，全面風險管理體系的推行也就不能有實際的進展。
三、我國商業銀行信用風險管理對策
（一）強化風險管理手段。
首先要做好風險管理數據的收集和整理，才能達到銀監部門的風險定量管理要求。通過市場信息和銀行內部操作信息，收集大量和連續的客戶信息，并通過數據清洗、整合、反欺詐等手段，提高數據可靠性和可用性，為下一步模型應用奠定基礎。其次要用內部模型法（VAR）計量市場風險，用標準法計量操作風險，做好量化風險模型的選擇和應用準備工作。國內銀行業要充分考慮我國國情和數據準備情況，還要通過引入國外先進銀行的模型開發思想和技術路線，在銀監部門的監管下摸索開發出符合國情的風險量化工具，并妥善應用。
（二）建立風險管理文化。
建立風險管理文化，管理層要有具體的風險控制政策和清晰明確的風險管理戰略，并將其有效傳遞至每名員工，每名員工在業務處理過程中要自覺防范風險，管理層要自上而下不斷強化并推動員工增強風險防范意識。還要樹立銀行風險的全員、全方位、全過程的全面風險管理意識，推動全面風險管理意識的培養。并且要提高員工風險識別與防范的技能和水平，加大培訓力度，提高員工素質。還要建立通暢的風險事件報告渠道及風險信息傳遞渠道。
（三）完善風險管理組織。
加強和完善風險管理組織，首先，在總行設置首席風險官和風險管理委員會。風險管理委員會直接對董事會負責，是整個銀行風險管理的最高決策和管理機構，由銀行的一位分管風險的行長作為首席風險官，負責制定全行的風險管理方針、總體戰略、政策和目標。其次，在總行設立不同的風險管理部和風險經理，最后在各分行設立風險管理部。
四、結語
當前我國商業銀行更應當加強信用風險管理的觀念，將眼光放遠，建立和完善全面的商業銀行風險管理機制，提高自身競爭力。
（作者單位：蘇州大學東吳商學院工商管理專業2010秋5班）
商業銀行信用風險管理范文第5篇
【關鍵詞】商業銀行；信用風險；現狀
風險管理與商業銀行的日常經營管理緊密相關，風險管理能力更是現代商業銀行最重要的核心競爭力。隨著我國金融機構改革的日益加深，以及2006年12月起的金融業對外開放全面化，商業銀行作為金融體系的中流砥柱，越來越清晰地認識到健全的風險管理體系在其長遠發展中具有及其重要的作用。巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險類。其中，信用風險是商業銀行與生俱來的一種風險，是金融市場上最為古老的一類風險，也是最重要最復雜的一種風險。商業銀行信用風險的控制與管理對于整個金融市場乃至國民經濟都具有舉足輕重的作用。
一、我國現行的商業銀行信用風險管理
現階段我國商業銀行的信用風險管理還處于傳統階段，主要方法有內部信用評級和貸款分類兩種。
1.內部信用評級
所謂銀行內部信用評級是由銀行專門的信用評估部門和人員，運用一定的評級方法，對借款人和交易對手按時、足額履行相關合同的能力和意愿進行綜合評價，并用簡單的評級符號表示信用風險的相對大小。巴塞爾委員會于2001年1月了新巴塞爾資本協議第二次征求意見稿，要求商業銀行在計算資本充足率時，根據外部評級結果確定資產的風險權重，并可以內部評級作為替代。可見，我國商業銀行發展和完善內部評級意義深遠。目前，我國各大商業銀行基本都建立了自己的內部評級系統，各銀行的內部評級系統在評級對象、評級方法和評級程序等基本相同，對象為已有的或潛在的債務人或交易對手，方法主要是專家分析判斷。
與國外商業銀行相比，我國商業銀行的內部信用評級存在以下兩方面不足。其一，評級方法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距：偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估；權重的確定缺乏客觀依據；缺乏對現金流量指標的預測和應用；缺乏對具體行業的分析。其二，在評估的組織和程序方面，存在分工不明確，人員素質不高的問題：評級人員和信貸人員在職責上缺乏必要的分工和制衡，影響評級的客觀性和公正性；評級人員素質不高直接影響評級的準確性；我國評級制度還缺乏行業專家，這將會進一步影響評級的準確性。
2.貸款分類
貸款分類就是貸款評級。目前我國商業銀行中全面推行的是貸款風險分類管理。貸款風險分類也稱貸款五級分類，指銀行主要根據借款人的還款能力，即最終償還貸款本息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，將貸款質量分為“正常”、“關注”、“次級”、“可疑”和“損失”五類的一種管理方法。它以動態監測為基礎，通過對借款人的財務實力、現金流量、抵押品價值等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理水平和信貸人員的素質要求較高。這方法有利于銀行及時發現放貸后出現的問題，能更準確地識別貸款內在風險、有效追蹤貸款質量，便于銀行及時采取措施。但也存在不足：
第一，信息不對稱和滯后問題。該方法需要企業提供大量財務信息和非財務信息，而銀行往往難以及時準確地獲得這些信息。
第二，分類標準粗化，缺乏統一性。該方法只對五個類別進行了核心定義，內涵和外延不清晰，損失比例判斷存在較大的主觀性，不便于準確掌握和執行。
第三，會計基礎信息薄弱、科技支撐能力不強，影響分類工作的時效性和真實性。
二、我國商業銀行信用風險管理存在的主要問題
與西方國家相比，我國商業銀行在信用風險的度量和管理水平上還比較落后，而且不同銀行對信用風險的管理水平也存在較大差異。不可否認的是，經過30多年的改革開放，我國商業銀行在信用風險管理方面已經有了長足的進步，如銀行內部已經建立起了企業信用評級制度，部分銀行開發出信貸風險的評估方法等。但是，與以美國為代表的西方國家先進的信用風險評估和管理水平相比，我們仍然存在著較大差距。
1.信用風險度量技術落后
（1）數據質量差。阻礙我國商業銀行風險識別能力提高的瓶頸首先在于數據基礎。數據基礎建設是商業銀行信息系統建設的有機組成部分，盡管我國商業銀行在信息技術開發上的投入較大，效果卻不理想。由于數據的一致性較差，所以不僅無法提高工作效率，還增加了工作量，工作量的增加又使統計數據的質量下降，如此以致惡性循環。基礎數據質量不高不僅導致高層次的風險分析（信貸資產組合分析）難以展開，還對簡單分析工具的分析結果的可信度產生負面影響。
（2）信用評級體系不完善。信用評級體系由內外兩部分組成。目前，國內針對企業的外部評級機構剛剛建立，運作程序還不規范，沒有形成規模，還不能對我國大多數企業進行信用評級。國外評級機構也難以對大部分的銀行客戶進行逐一評級。在外部評級不完善的情況下，我國主要商業銀行近年來逐步建立起內部信用評級系統，但與發達國家銀行的評級體系相比還存在較大差距，在一定程度上限制了其在識別和控制信用風險方面的應用。
（3）信用風險量化技術落后。現階段，我國銀行信用風險量化工作主要使用專家分析和計算信貸風險度的傳統方法，盡管傳統的風險計量方法由一定的積極作用，卻也存在不可忽視的缺陷，難以適應現代銀行進行全面和動態風險管理的需要。
2.風險補償機制不完善
風險補償機制是銀行承擔風險獲取收益并能維持正常運營的保障。提取壞賬準備金和計提資本金是最常見的風險補償方式。壞賬準備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達標是我國銀行存在的比較普遍的問題。這使得銀行信用過度膨脹，導致信用風險隱患。
3.外部交易制度不健全
我國商業銀行的信貸利率由中國人民銀行控制，沒有市場化。銀行不能通過信貸定價來彌補風險損失。由于產權的不明及其他外部因素的影響，信貸抵押也很難成為有效地傳遞信號。銀行對企業一視同仁，企業不分好壞同樣得到貸款，大量信用風險成為事實。此外，當前我國企業破產制度不完善。企業破產，銀行受損，清算破產成本對銀行來說相當高，更加重了銀行的信用風險。
三、加強我國信用風險管理的建議
1.建立健全內部評級系統，完善外部評級系統
大力引進和發展外部信用評級機構，并加快由內到外的更替步伐，由于目前評級行業的社會影響在逐步擴大，評級市場在逐步打開，社會信用評級機構將會得到越來越快的發展，外部評級取代內部評級必將是一個漸進、自然的過程。商業銀行內部也要不斷完善信用評級辦法，并在時機成熟后，以外部評級逐步代替內部評級。
2.完善信用風險補償機制
信用風險的補償指銀行用資本、利潤、抵押品拍賣收入等形式的資金補償其在信用風險上遭受的資產損失。商業銀行除了提取普通準備金意外，還要提取呆賬準備金，用于彌補貸款后的損失。
3.利用金融創新分散信用風險
一方面利用資產證券化轉移信用風險。資產證券化是指，通過在資本市場和貨幣市場發行證券籌資的一種直接融資方式。通過向市場發行資產，將信貸資產進行交易和處理，最終實現融資，有利于商業銀行現金回流，并提高其競爭力。另一方面，利用信用衍生工具化解風險。商業銀行可以利用衍生工具自由控制所承擔的風險，可將不愿意承擔的金融風險轉嫁出去。
參考文獻
[1]吳彬.商業銀行信用風險管理研究[D].復旦大學:中國優秀碩士學位論文全文數據庫,2008.
[2]王志強.銀行系統內部信用評級調查與分析[J].河北金融,2011(03).
