管理風險及規避

前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇管理風險及規避范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。

管理風險及規避范文第1篇

關鍵詞： 企業；財務風險；管理；策略

中圖分類號：D9

文獻標識碼： A

文章編號： 16723198（2013）13016402

1 企業財務風險概述

企業財務風險指的是企業在經營過程中，由于市場環境發生變化以及各種難以預料和控制的因素的影響，導致企業財務運行狀況混亂，造成企業經營活動不當，影響了企業的健康發展。一般而言，企業財務風險主要表現為籌資決策風險。在籌資過程中，企業沒有從自身經營情況出發，在籌資渠道、籌資數額上沒有進行準確分析，影響了資本結構的穩定性。企業財務風險表現在以下幾個方面：投資風險、籌資風險、現外匯風險、資本營運風險、利益分配等風險、現金流量風險等。其主要特征如下：

（1）全面性。企業財務風險存在于企業財務管理的各個環節，表現在籌集資金、使用資金、積累資金、分配資金等財務關系環節，涵蓋了企業財務管理的各項內容。

（2）客觀性。企業在開展各種財務活動時，存在著兩種結果：能夠實現和不能夠實現財務管理的目標。財務風險的存在是必然的，不會因為人的意志而發生改變。

（3）不確定性。財務風險是由于各種因素的影響而產生的，企業采取各種措施，雖然能在一定程度上降低財務風險，對財務風險進行分析和預測，但是并不能對財務風險進行準確定位，其可變性較大。

2 企業財務風險管理的現狀和問題

企業財務風險管理即為了降低企業財務風險，采取各種方法和對策，對采取風險進行控制和管理的活動。隨著市場經濟的深入發展，企業財務風險和財務風險管理也出現了很多問題：

2.1 企業財務風險

隨著現代企業制度的建立和發展，企業經營的規模也不斷擴大，跨國企業也不斷增多，企業財務風險也不斷加大，主要表現在以下三個方面：

（1）企業籌資決策和投資決策的風險增大。企業的發展是建立在充足的資金基礎之上的，在市場競爭日益激烈的背景下，國家加大了金融機構監管的力度，影響了企業的籌資決策，企業籌資環境更加惡劣，也增加了企業籌資的風險。 同時，激烈的市場競爭會延長資金回收的期限，也加大了企業的投資風險。

（2）企業外匯風險加大。經濟全球化的發展，跨國企業不斷增多，企業在進行跨國經營與合作中，必然會涉及到大量的外匯結算業務和支付業務，增加了外匯折算風險和交易風險。隨著國外金融機構的發展，國外金融機構進駐到中國市場，雖然在一定程度上拓寬了企業的籌資渠道和籌資方式，但也相應地增加了企業的外匯風險，對企業財務風險也產生了很大的影響。

（3）企業資本運營及管理的風險加大。企業在經營過程中，為了擴大經營規模，不少企業采用了重組、收購、兼并方式來提高經濟效益，實現資本的有效運作。隨著我國物價的上漲，企業的經營成本也相應的增加，企業資本運行及管理的風險加大。

2.2 企業財務風險管理

從企業經營全過程來看，財務風險存在于企業經營的各個環節，企業財務風險的產生原因也有很大差異。從目前來看，企業財務風險管理主要存在以下問題：

（1）企業財務管理的外部環境比較復雜。從企業經營的外部環境來看，社會文化、法律法規、市場情況都會對企業財務管理產生影響。外部環境多樣性、復雜性特征，是引起企業財務風險最重要的原因。企業在經營過程中，財務管理系統與外部環境變化情況不相適應，必然會增加企業財務風險。

（2）企業資金結構存在問題。資金結構是對企業全部的資金來源而言的，對權益資金、負債資金比例關系進行分析。企業籌資決策失誤，可能會導致企業負債經營規模較大，不僅增加了企業的財務負擔，也影響了企業的償付能力。

（3）沒能對財務風險進行深入認識。財務風險是企業經營中必然存在的問題，企業的各項經營活動，都或多或少地存在著財務風險。但從目前來看，不少企業并沒有對財務風險進行深入分析和認識，在財務風險管理方面還僅限于資金管理，風險意識比較淡薄。

（4）企業財務關系管理比較混亂。財務關系對企業的發展有重要的影響。企業在經營過程中，還不同程度的存在著財務關系混亂的情況，資金使用和利益分配沒有進行嚴格規定，影響了資金使用的效率，也增加了財務管理的風險。

（5）營銷決策的財務控制力量薄弱。由于市場競爭不斷升級，產品滯銷嚴重，不少企業為增加銷售量，普遍以賒銷方式來促進銷售，導致賒賬資金較多，企業應收賬款回收比較困難，不僅影響了企業資金的正常流動，也增加了財務風險。

3 企業財務風險規避策略

針對以上這些問題，可以采取以下措施來規避財務風險：

3.1 深化財務風險管理的意識

企業外部環境的變化和企業經營情況的變化是引起財務風險的主要原因。因此，企業在經營過程中，應對市場經濟的變化情況進行分析，提高市場應變能力，根據市場變化情況采取相應的策略，減少商品直銷。同時，還應該結合企業的發展情況，制定中長期發展戰略，才能有效規避企業財務風險，促進企業健康發展。

3.2 規范財務風險管理的方法和流程

從財務風險管理來看，規避財務風險的方法有很多，取得的成效也不盡相同。因此，企業應結合自身發展情況，不斷創新和改革財務風險管理工作，分別采用降低、轉移、回避、分散等方式，以多元化經營來分散和化解風險。同時，還應該優化企業的資本結構，減少企業負債經營的規模。企業籌資決策應從企業經營的實際情況出發，合理確定籌資規模，選擇最佳的籌資渠道和方式，才能降低企業的籌資成本。

3.3 加強內部管理和控制

企業內部控制制度的完善，不僅能約束和規范企業的各種不良運作活動，還能對企業資本結構進行優化和調整，防范和化解財務風險。因此，企業應建立健全內部控制制度，以規范化的管理制度來約束財務管理工作，避免企業財務管理、財務決策、成本控制中的低效現象的出現，才能有效規避財務風險。

3.4 建立財務風險預測機制

為了提高企業財務風險的應對能力，應建立財務風險預測機制，對企業經營信息進行收集、整理和分析，找出企業財務風險的規律，提高企業的風險應對能力。風險預測機制需要建立在財務信息基礎之上，合理規劃和安排企業的各項經營活動。同時，還應該建立健全企業財務風險的監督機制，在財務風險發生后能夠自動發出警告，對企業財務管理的全過程進行嚴密監控，才能及時發現財務管理中的問題，降低財務風險。

3.5 提高財務人員的素質

財務人員的素質對企業財務風險管理的效率有重要的影響。隨著經濟一體化趨勢的發展，我國企業的經營規模也不斷擴大，企業經營活動也更加活躍，在一定程度上也增加了企業的財務風險。因此，企業應加強財務人員的培訓和教育，提高財務管理人員的風險意識和資金管理理念，才能有效降低企業的財務風險，促進企業的健康發展。

4 結束語

隨著市場經濟的深入發展，企業經營的外部環境發生了很大變化，企業財務風險也大大增加?，F代企業制度的建立和發展，對企業的發展產生了重要的影響。在激烈的市場競爭中，企業不斷擴大經營規模，開展多元化經營，在提高經濟效益的同時，財務風險也不斷增加。企業籌資決策、投資決策的失誤，不僅會對企業的資本運營產生不利影響，對企業的長遠發展也會造成嚴重阻礙。因此，企業應加強財務風險管理，從市場經濟發展現狀和企業經營的實際情況出發，采取各種方法和手段規避和防范財務風險，才能促進企業健康發展。

參考文獻

[1] 王春梅.當前企業財務風險管理策略分析[J].企業文化（中旬刊），2012，（8）：180.

[2]陳國平.供電企業財務風險管理研究[D].天津：南開大學，2009.

[3]李子珺，鄢浩文.集團型房地產企業財務風險管理問題探析[J].會計之友，2012，（36）：7577.

[4]左楨，李哲.我國外貿企業外匯風險的規避策略分析[J].中國經貿，2009，（24）：116117.

[5]吉泉燁.淺析企業財務風險的規避與控制[J].現代商業，2012，（18）：243243.

管理風險及規避范文第2篇

【關鍵詞】 高校 財務管理風險 規避方法

高校進入了一個超常規發展、大規模舉債辦學的階段，截止2012年4月，我國普通高校（不含獨立學院）總共有2138所，其中民辦高校的數量為403所;我國成人高?？偣?48所，其中民辦成人高校1所。如何實施科學管理，加強高校財務管理風險防范及規避，有效地用好高校資金，降低辦學風險，提高辦學效益已成為加強高校管理的一個關鍵環節。構建適合高校財務風險的規避機制已成為促進高等教育事業發展的重要課題，教育部、財政部先后頒布了一系列完善高校經濟責任制加強銀行貸款管理、加強高校財務管理工作的若干意見等文件，這些文件在加強高校財務管理風險上發揮了巨大的作用。在政策的指引下，如何創新高校財務管理風險規避方法，提升高校財務管理水平，已成為高校的當務之急。

一、高校財務風險概述

高校財務風險是指高校在其發展過程中，由于各種突發狀況，導致高校資金遇到風險，以至于影響到高校的教學無法正常進行、財務陷入危機，甚至于可能發生資金鏈斷裂的情況。

1、高校財務風險分類

根據高校財務風險的產生原因，分為以下幾種。

（1）因高校財務管理紕漏而產生的財務風險。主要包括：一是資金預算所帶來的風險：學校經常會有購置、建設等項目，這些項目都屬于需要長期規劃的項目，如果高校對資金沒有做好預算工作，容易導致資金隨意挪用以及資金去向不明等現象的發生，而且目前很多學校在總體籌劃與資金預算方面十分欠缺，資金使用混亂;二是由于凈資產虧損所帶來的風險：凈資產虧損會給高校財政帶來巨大的壓力，極易導致高校入不敷出、資金緊張;三是高校固定資產“重采購輕管理”現象普遍，由于高校對固定資產缺乏應有的日常管理與監督，容易導致固定資產重復購置、流失;四是辦校效益低下而引起的風險，資金不足與浪費之間的矛盾日益嚴重，高校資產管理不善問題已暴露無遺。

（2）高校因投資而帶來的財務風險。首先，很多高校會成立公司，這樣既可以彌補高校經費的不足，又可以幫助高校的科研事業，但是也帶來很多風險，通常都會因為經營不善而產生更多的債務，造成高校負擔;其次，近年來，眾多高校都致力于擴招、擴規模，因此而導致高校的財政壓力越來越大，資金嚴重不足;最后，債券投資已成為高校自籌經費的重要方式，但是因為高校并沒有專門的負責部門，因此難以避免證券投資帶來的風險。

（3）高校因債務而承受的財務風險。近幾年，高校債務總額有不斷上升的趨勢，而未解決經費不足問題，高校通常會向銀行貸款，卻又無力償還，甚至于連利息都無法支付，而銀行也會采取相應的措施，降低高校信用或者沒收高校資產，使高校陷入債務風險。

2、高校財務風險的特殊性

高校財務風險相較于企業財務風險有較大的區別。其一，高校財務運作的重點是預算，高校所有的財務活動都是以預算為中心展開的，如何規范預算工作，將財務收支業務歸入預算管理中是高校財務的運作重點;其二，高校財務活動極大的依賴于內控與監督制度，也對高校規避財務風險有重要影響;其三，高校財務收支嚴重不匹配，其大部分支出同收入無法完全匹配。

二、高校財務運行現狀

1、高校正處于新舊制度交替的環境

財政部、教育部新頒布《高等學校財務制度》，自2013年1月1日起施行，而之前高校一直使用的都是1997年版的舊《高等學校財務制度》，新制度相較于舊制度做了較大的改變，例如高校會計已全部改為以權責發生制為基礎核算，增加了部門預算、國庫集中制度、國有資產管理等會計核算內容，并完善了報表體系。如此一來，高校財務需要一改沿用多年的舊制度，而采用新制度，所以在理論掌握與實際操作中都會難免出現差錯，留下財務隱患。

2、高校財務管理制度不健全

因新舊制度交替以及經營環境多變，以前的高校財務管理制度已經不再適用于當前的形式，而且在制度執行過程中也出現較多的問題。如高校內部控制制度、現金管理制度、資產管理制度、貸款管理制度以及專項資金管理制度等，這些制度的完善與否關系到高校的整個財務運作。目前，我國高校財務管理制度雖然較之前做出了眾多改善，但是制度本身還是存在很多缺陷已無法應對高校的需要，并且制度的可操作性與可執行性都有待商議。另外，二級單位在機構設置與財務人員配置方面都有問題，因此制度執行力度不足。

3、高校預算編制與執行上的不足

預算管理是高校財務運行的核心，它是降低高校財務運作成本與提升財務管理水平的重要手段。雖然預算在高校的地位舉足輕重，但是高校仍然沒有將預算管理放到戰略級別，而實際情況是預算管理還只是停留在財務管理層面，這種情況導致了高校預算編制與執行存在諸多問題，例如預算編制方法選擇有誤、預算目標的設定不科學以及預算額的隨便調整等。

4、內部監督、考核效果不佳

完善的內部審計監督機制可以有效提升財務管理水平，但是目前高校的監督、考核效果卻不理想。其一，當前高校普遍存在內審機構不健全，人員不足現象，甚至少數高校既沒有設置專門的審計機構，也沒有配備從事審計工作的專職內審人員，根本就無法開展這項工作;其二，隨著高校規模的擴大，審計的難度有所增加，并且高校內部審計一直都流于形式，在獨立性方面也備受質疑，無法起到真到的監督作用;其三，績效考核是高校的重要方面，但是如今高校基本都沒有建立績效考核體系，沒有具體的評價指標或其他可量化指標，無法準確衡量預算完成情況，對高校工作人員的績效考核也無法做到客觀、公正。監督、考核方面的缺失很容易導致高校出現任意支出、虛列支出以及票據套現等情況出現。

三、高校財務管理風險規避方法

時至今日，高校教育的發展態勢已勢不可擋，我國政府對高校教育也高度重視，但是高校改革的步伐也越來越快，加之，受我國經濟環境的影響，對高校財務管理水平已經提出了更高的要求。近年來，我國財政改革不斷深入，而財政撥款是我國高校經費的重要來源，這無疑也在預示著高校財務管理的變革與改良勢在必行。

1、按要求嚴格執行相關制度

為了保證新《高校財務制度》的順利執行，高校需要做到：將新制度的宗旨、內容以及實施方法下達到各相關部門;對有關人員進行培訓，促進其領悟新制度的內涵;高校領導需加以重視，監督制度的執行情況。新制度的頒布與實施，對規范高校財務核算、加強高校財務管理有重要的作用，另外我國還頒布了《教育部、財政部關于進一步完善高等學校經濟責任制加強銀行貸款管理切實防范財務風險的意見》、《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》等一系列文件在高校財務管理風險防范方面有不可小覷的作用，高校應加以重視，嚴格按照文件執行。

2、加強貸款管理與資金使用，完善貸款制度

對于高校面臨的貸款風險，首先應控制貸款資金的使用，嚴格把控使用方向，貸款資金應用于高校事業發展以及相關項目，不得用于對外投資、科研開發以及提高人員待遇等方面，并對其去向做全程跟蹤管理，建立項目管理責任制，負責人不僅需要保證工程質量，還要保證項目資金使用的合理性，節約資金;其次要建立大額貸款備案制度，隸屬于中央委的高校貸款余額達到本校近三年平均總收入的10%以上，都必須將貸款項目的可行性報告、貸款額度方案、還貸計劃和措施等資料報送到主管部門，建議各地區應對所屬高校的貸款備案制度作出具體規定;最后，保證還貸的資金來源，可以通過處理掉閑置校區來獲得資金。

3、健全預算管理體系

單一的預算管理很難解決高校的根本問題，因此應將資產管理與預算管理相結合，并規范預算管理：其一，盤點高校的所有資產，創新資產管理手段，完善資產管理系統;其二，健全預算支出標準，在新制度中指出預算支出的編制應該秉承統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，以保證收支平衡，并不能編制赤字預算。在實際中，應該以現有標準為基礎，按照優先重點項目的原則，健全各項財務支出標準，并不斷改進;其三，嚴格按照標準編制預算，控制資產采購，資產投入與存量相結合編制預算;其四，在預算執行階段，高校不可隨便增減預算金額，如果有所改動應及時上報，并且所作的改動必須要考慮資產的使用情況;其五，預算監督階段，高校應在年終或轉年年初制作決算報告，反映資產情況，并監督資產從采購到最終處置所有環節。

4、建立財務風險預警機制

預警是指預先設定一些財務指標，根據分析這些財務指標，判斷是否存在風險，若存在風險應采取相應措施以降低損失。為加強高校貸款風險管理，應建立財務風險預警系統，但是財務風險預警機制卻不只是針對于貸款管理。具體來講，高校對選出的多個財務指標做加權處理，可以計算出風險值，預估風險發生的可能性，更深層次的考慮，還應該對風險進行分類，每一種風險所涉及的財務指標不同，這樣可以根據風險值提出更加準確的應對措施。

5、加強高校內控制度建設

近年來，隨著高校辦學規模不斷擴大，教育資金投入越來越多，基建規模和物資采購量越來越大，學校參與經濟活動日益復雜化和多元化，高校所承擔的責任、壓力、風險也相應增大。因此，建立一套科學有效的高校內部控制制度體系，既是高校作為市場經濟主體的內在要求，也是高校從內部機制上預防管理失控的現實需要。一是高校參與市場競爭的客觀要求;二是高校健康發展需要;三是高校防范經營風險的制度保障;四是從源頭預防和治理腐敗的長效機制。內部控制制度包括內部會計控制和內部管理控制。高校內部控制內容體系應以內部會計控制與內部管理控制為基本點，同時高校的環境、校園文化等控制環境因素與風險因素都應納入高校內部控制的范圍予以考慮。高?？蛇m當借鑒其他行業內控制度建設內容及規范，豐富和發展除財務會計內控制度以外的管理控制制度、環境與風險控制制度，實現由單一內部會計控制向綜合性內部控制體系的轉變。

6、加強高校內部審計監督

由于外部審計在高校發揮的作用較小，因此內部審計對高校有重大的影響。內部審計是高校強化內部控制制度的最重要環節，在現行的教育體制下，有了科學管理的框架，要讓管理得到強化，得到有效實施和不斷完善，就需要內部審計的支撐，所以高校領導應對內部審計給予應有的重視;其次，健全內審制度，內審制度中應該包含內審流程、內審機構設置、內審人員設置以及內審標準等內容;再次，高校應該至少配備四個審計人員，包括賬務審計、資產審計、招投標審計等，并且對審計人員要求也應有所提高，必須具備財務、法律、稅務等知識，還必須要保證審計人員的獨立性，可以由上級機關直接委派或者直接向高校高層匯報。甚至聘請注冊會計師進入高校審計現場，由其完成審計業務的詢證、計算、盤點等具體審計工作;最后，高校應建立監督機構以及監督機制，監督機構可以由高校管理層、財務處、教務處、審計處組成，其職責是進行風險管理，并建立可以互相牽制的監督機制。

四、結語

隨著教育事業所處環境的不斷變化，高校財務管理工作也陷入了較為復雜的局面，如何在這種情形下規避財務管理風險，已經成為高校需要亟待解決的問題。雖然道路可能會很漫長，但是相信在國家制度輔助以及高校的努力變革下，高校的財務管理風險會得到良好的控制。

【參考文獻】

[1] 郭振偉、周丹等：黑龍江高校財務風險評價指標體系實證研究[J].商業會計，2012（11）.

[2] 李力：我國公辦普通高校財務風險控制研究[D].湖南：湖南大學，2007.

管理風險及規避范文第3篇

關鍵詞：工商行政；防范；職業風險

一、工商行政管理職業風險淺談

（一）何為工商行政管理風險

行政管理風險是指在進行工商行政管理執法人員在進行市場管理任務和進行行政工作的過程中，要面臨關于執法過當對被執法人導致的利益或人身損害所面臨的責任追究、人身安全受到傷害或精神受到損害的可能性，被稱作行政管理風險。大致可以將風險劃分為四種類型。

1. 監管責任風險

工商行政人員在負責監管和執法的區域中如果表現出無所作為、作為少或亂作為將會受到執法監督的責任追究，這也是基層工商行政工作人員面臨的最大風險，無法把握其中的分寸是工作人員面臨的巨大難題。

2. 行政許可風險

在我國《行政許可法》的規定下，企業通過遞交申請材料進行審查，但如果當事人提供了虛假的材料通過欺騙的手段騙取登記，登記之后的企業工作中又出現了問題，這時執法人員將很容易犯主觀行為過失的錯誤。在此種背景下，工商部門將承擔審查不嚴和執法過當的雙重責任風險。

3. 職業關聯風險

此類風險對工商行政管理部門執法中是最大的阻礙，在工商執法的規定和相關的法律法規的背景下，工商執法配合法規進行執法可以做到高效率，高質量，但如果職業關聯中出現了違法規定甚至觸碰法律的情況下，執法變得異常困難。對工商管理部門執法出現異常監督、異常制約，甚至抗拒和阻撓其執法任務，被執法人的不配合，甚至出現暴力沖突，造成雙方的人身安全風險。同時，如果出現廉政問題，在官員出現了貪污、受賄、包庇的問題時，工商執法任務也不為大眾接受，民眾憤慨，導致執法風險增大。另一方面，如果職業風氣受到影響，工商管理行政人員或執法人員在生活中或工作中違反了“六項禁令”或者在工作評價和民眾評價中受到了指責和問責，相關機構或工作人員將被問責。

4. 服務關聯風險

在社會主義發展建設的背景下，國家或地方政府為了發展當地經濟，促進經濟增長，也會出臺很多扶持和幫助當地企業發展的政策，甚至會有與國家的法律或政策中禁止或限制的項目有所矛盾或沖突的政策或新規。在某些地區有可能會設置“規則”，禁止或限制工商管理部門對某些企業進行監督和審查，在這種背景下，工商部門的執法任務將承受巨大的輿論壓力和精神壓力，如果不守當地的“規矩”就有可能受到問責，導致職業風險與日俱增，成為一大難題。

二、導致工商行政管理職業風險的原因

1. 行政任務執行過程中，如果有不依法行政的情況發生，會導致一系列風險的連環效應，所以不依法行政才是工商管理職業的風險根源。某些工作人員的越權行為、暴力執法行為、無所作為、和越級執法權限都會導致執法部門和被執法人雙方的矛盾沖突。究其原因，就是執法人員或相關官員為了金錢利益，漠視法律，而當國家法律形同虛設。

2. 在這種已有問題的背景下，一方面大部分正當執法的工作人員對執法工作的中危機感和責任感不足，對執法過程中的風險認識不足甚至視而不見；另一方面在法律法規的規定下，執法人員都知道“吃、拿、要、卡、報”是絕對不能觸碰的底線，但是容易陷入一個“只要沒吃拿卡要就不怕”的誤區。導致這種風險的原因往往是因為麻痹大意，這對認真執法和勤懇工作的執法人員是不公平的，因為執法工作的需要，發生了主觀或客觀的失誤，便有可能葬送自己的未來，對自己、家庭、部門造成損失，主要還是因為工商行政管理中的不確定因素太多，執法人員對執法風險沒有足夠的認識，對發生意外狀況的處理也不夠完善，缺乏經驗。

3. 工商行政管理的職業風險教育也不夠完善，沒有相應的系統管理，沒有將職業風險教育作為工商管理機構的管理規定之一，對執法人員的教育不足，是導致執法人員風險認識不足的主要原因，所以部分執法人員對風險的認識還停留在初級階段，面臨風險時不能做出及時有效的判斷，對發生風險的最壞后果也預估不足，才導致如此窘況。

三、改善加強工商管理部門職業風險防范措施

（一）正確認識職業風險和責任

一方面要認識清楚責任和權利是相輔相成的，在行使自己執法權利的時候，切不可忘記自己的責任與使命，樹立正確的責任觀和權利觀，在工作中保持警惕的態度和認真執法的意識，防止麻痹大意的情況發生；另一方面，不能被風險嚇倒，切不可因噎廢食。要做到“敢執法、能執法、執好法”，保證在工作中的正確處理，鍛煉自己面臨意外情況的處理能力，按照規定辦事，是可以避免發生風險的。最后，要堅持黨員規章，有獻身精神和奉獻精神，牢記紅色信仰，自發的認識到工商管理工作的重要性和目標，帶著榮辱感和使命感進行執法，做到有責任心，有廉恥心。

（二）加強風險意識教育

1. 我國職業風險教育一直處于缺乏狀態，應當對工商行政管理工作風險進行相應的培訓教育，出臺相關的規定和條例，融入工作人員的日常任務和學習中，加強教育活動，讓工作人員時刻牢記風險的存在和后果，使防范意識銘記于心，讓工作人員在面對問題出現時敢于管理，防止視而不見，決不讓任何違法行為有可乘之機，在接受風險教育之后也不會出現執法過當或不能處理的情況，從根源上規避了風險的發生。

2. 增強工作人員執法中牢記法律的工作態度，避免違法執法、越法執法的情況發生。對法律的恪守不僅僅是對于工商行政管理人員，更是對各商戶各公民的嚴格要求，只有雙方依法工作，照章辦事，才能互惠雙方，在工作生活上更加順利，若有一方違背法律，那么必將承擔相應責任。但同時執法人員要認識到，工商工作是執法，更是為大眾服務的執法，切不可胡亂行使嗔Α⒐度行使權力。

3. 優秀的服務態度可以使雙方更滿意、更效率的解決問題，從根本上避免了風險的發生。無論什么工作都需要工作人員的認真負責，踏實勤勉，在風險教育中應該讓工作人員更加深刻的意識到這點，只有工商管理工作做好，大眾才能安居樂業。同時在如今經濟和社會的高速發展下，各種設施萬象更新，新知識層出不窮，工商行政人員需要跟上時代的腳步，在生活和工作中不斷學習，才能按照規范和規定更好的完成工作，讓職業風險徹底消失。

（三）加強官員的監督和教育

在工商行政管理工作中，管理人員的監督和教育同樣重要，建立嚴格的監督制度和教育制度，使管理人員意識到自己職責的重要性，在工作中大興學習之風，讓每個人都做到“愿意去學，敢于去學”，通過學習完善實踐，通過實踐繼續學習。同時改善工商管理部門在大眾心中的印象，通過舉辦各類文化活動，讓工商管理工作人員和大眾多接觸，多溝通，才能在以后的執法中得到配合和支持。最重要的是對管理人員的監督，防止任何形式的貪污受賄，從根本上杜絕“”的惡性事件的發生。同時可以派遣調查組，對執法人員的工作情況進行監督，聽取民眾意見，了解執法中有無違規現象發生。

四、總結

總體來說，工商行政管理是一項工作性質特殊，風險很大的職業，在法律法規上也有不合理、不完善的部分，雖然在工作中必須堅守堅持，但可以通過防范教育和意識避免進入“死胡同”，從而規避工作中可能遇到的職業風險，在與國家政府溝通時，也應提出此類問題，讓國家早日完善此類法規，減少不必要的損失。

參考文獻：

[1]盛小偉.工商行政管理工作的職業風險及其對策[J].中國工商管理研究，2007（01）.

[2]李金冬.對新形勢下工商行政管理工作的幾點思考[J].中國工商管理研究，2012（04）.

[3]于宗明.有效防范監管風險促進工商工作科學發展[J].中國工商管理研究，2011（11）.

管理風險及規避范文第4篇

【關鍵詞】 企業管理 內部審計 管理風險

隨著市場經濟的發展和競爭的加劇，企業管理風險日益增大，而內部審計在風險管理、內部控制以及公司治理方面有著重要的地位和作用。本文將針對內部審計在企業風險管理中起到的作用做粗淺的探討。

1. 內部審計在企業管理中的作用

隨著市場經濟的不斷發展，市場競爭日益激烈，經營環境不斷變化，企業管理面臨的風險也不斷加大。內部審計在風險管理中發揮著越來越重要的作用，它通過評估、計量和報告總體風險，推動企業風險管理，最大程度的防范和化解可預見的風險。具體可以分為以下幾點：

1.1能夠客觀識別和評估風險的充分性

內部審計部門獨立于業務管理部門，這使其可以從全局出發，從客觀的角度對風險進行識別和評估。所謂風險識別是指對企業所面臨的以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質的過程。換言之，就是要確定企業正在或將要面臨哪些風險，所面臨的主要風險是否均已被識別，并找出未被識別的主要風險。內部審計師不僅要識別相關的風險，而且還應從以下幾個方面對風險進行評估：一是評價企業戰略目標的制定是否是在分析組織和行業發展情況和趨勢、企業的優勢和劣勢、外部的機會和威脅的基礎上結合實際來制定；二是看分解到各部門的目標是否對戰略目標提供足夠的支持，是否與整體目標保持一致；三是評價員工是否確知已建立的工作目標（或業務管理目標）；四是管理層是否建立風險識別與評估機制，該機制至少包括機構、人員、政策和程序以及支持系統。管理層對風險的識別和評估是否準確，是否已對面臨的風險進行恰當分類；五是是否已識別出各類內部和外部的風險因素，并對已識別的風險進行計量，分析控制措施是否完善，是否可以使風險發生的可能性和影響都落在風險容忍度之內；六是風險監控是否持續得到執行，監控報告制度是否合理，風險管理報告是否充分、及時。

1.2能夠綜合分析和計量風險的恰當性

內部審計對現代內部控制的焦點不僅在于識別和評估風險的充分性，而且在于強調風險分析和計量。風險分析和計量是內部審計對企業經營管理過程中遇到的各種風險采取定量和定性的方法進行有效的分析和確定。定量分析方法是對已識別的風險進行量化估計，通用的公式為：風險值=風險影響X風險概率。目前大部分企業缺少實施先進風險計量方法的必要支撐，內部審計可以借鑒新的內控方法，對風險進行計量和解析。在風險難以量化、定量評價所需的數據難以獲取時，應采取定性評價。定性評價的復雜性在于很多情況下需要主管判斷不同結果的可能性，不同背景、不同經驗、不同性格和不同職位的人對風險判斷都可能不同，如銀行在計量未決訴訟預計負債時，其金額具有不確定性，需要進行合理而恰當的估計。

1.3能夠發揮風險反饋的預警性

內部審計在企業管理控制系統中發揮反饋作用，對風險管理起預警功能。內部審計在檢查內部控制程序的合理性以及執行情況和控制效果，特別在關注高風險領域和內控不健全區域的潛在威脅時，是通過風險反饋進行持續監督與評價，確保目標與預算如期完成的。一方面，內部審計要與相關部門進行風險管理溝通，對風險管理過程的充分性和有效性進行檢查、評價，對重大的審計發現按清晰傳遞的線路進行報告，傳遞給內部相關人員和其他有關方面，以便及時采取相應的控制措施，同時對監督檢查結果的落實情況要進行跟蹤報告，使風險及時得到控制和防范；另一方面，以風險為核心及出發點的內部審計，能夠客觀地從全局的角度管理風險，能從組織的利益和實際出發，提出防范風險的有效建議，作為管理層改進風險管理的參考意見，內部審計的建議更加強調風險規避、風險轉移和風險控制，通過有效的風險管理建議反饋，提高組織的整體管理效率。

2. 加強內部審計在企業風險管理作用的有效途徑

2.1樹立正確的風險審計理念

在當前市場競爭日趨激烈的情況下，內部審計已成為企業風險管理的一個重要環節，存在風險的領域就是內部審計的重點，風險評估已成為內部審計的主要內容，內部審計已擴展至通過戰略層面參與公司價值創造。內部審計工作應從事后審計向事前和事中審計、從靜態審計向動態審計、從現場審計向遠程審計和非現場審計方向發展。內部審計除了要關注傳統的內部控制之外，更要關注有效的風險管理機制和健全的公司治理結構。內部審計的工作重點是分析、確認、揭示和防范關鍵性的經營風險。內部審計的目標應從傳統的“查錯糾弊”提升為“幫助我行增加價值”，效益審計應成為內部審計的重要內容。

2.2將風險管理融人內部審計的全過程

內部審計部門主要是對風險管理部門和其他相關部門所進行的風險管理進行再監督。因此內部審計程序與機構的風險管理之間應該協調一致，使這兩項工作產生協同增效的作用。首先，在編制審計計劃時，應在對可能影響機構的風險進行評估的基礎上，按風險評估結果確定優先順序，制定內部審計部門的審計計劃，確定審計項目。

其次，確定審計范圍和編制審計方案時通過風險因素分析來確定審計業務工作范圍，如重要的會計憑證、重大交易和事項的會計處理及交易授權等；在審計實施過程中，通過評價內控制度，查找其中的疏漏和薄弱環節；在選擇技術與方法時，應能反映出風險的重大性與發生的可能性。再次，在編制審計報告時，應對風險管理狀況進行評價，指出風險管理中存在的漏洞，提出加強管理的建議。最后，追蹤審計時應將注意力集中于最嚴重的潛在的問題上，將風險確定為決定追蹤審計范圍的重要因素，風險越大，追蹤審計的范圍就越廣。

2.3加強制度建設和員工培訓

隨著市場的發展，企業不斷面臨著新的業務的開展，當新型業務出現時，與之相關的規章制度要及時的出臺，統一員工操作流程，規避操作風險。同時加強員工日常培訓，強化員工愛崗敬業精神，培養“以企業為家”的理念；做到不同崗位定期輪崗，避免員工在同一崗位上長期任職。

管理風險及規避范文第5篇

【關鍵詞】熱力管道；伸縮器；施工；風險；規避

1.對熱力管道的介紹

作為輸送蒸汽或過熱水等介質管道，其在受到這些介質的過高溫度、強大壓力、較快流速之時會受到較大的膨脹力和沖擊力。正因為如此，我們才要給外注意到材質、伸縮補償、支吊架、坡度、以及排水、疏水、放氣等的安全，唯有這樣才能保證管道的安全性。常用材料：高壓蒸汽管道一般采用無縫鋼管，一般熱水采暖管道采用焊接鋼管，都應該具有耐高壓、高溫特點。熱力管道有以下七大特點：媒介溫度較高；工作狀態與非工作狀態的溫差較大，導致管道的熱脹冷縮較為嚴重；管道導熱體熱量損耗較大；熱水中所含有的氣體會從管道中溢出，因此必須增加排氣設置；當熱的媒介停止輸送時，管道有脹裂的危險；從管道中溢出的凝結物會對管道有損傷作用，應增加排液設置；為避免熱量損失，應增加循環設置，對熱量進行回收。

2.安裝和施工

主要有五個步驟：架空熱力管道的安裝、獨立架空敷設的熱力管道安裝、地溝敷設熱力管道的安裝、直埋熱力管道的安裝、試壓、吹掃與絕熱的檢查。

3.熱力管道施工過程中經常出現的問題及其風險

主要有以下幾個方面：由于現場的線路較多，因此經常會出現落點、觸電事故；施工中的通風問題容易忽視；照明問題，經常會照明強度過高或者過低現象的出現；施工洞內容易殘留易燃易爆物品，很容易發生爆炸事故；土體的開挖過程中有可能會發生塌方事故；施工材料移動過程中容易發生碰傷、砸傷人，尤其是鋼架結構；注漿施工的安全防護工作不到位；焊接過程中產生的有毒氣體不能及時排放；大型機械在施工過程中容易對人身安全造成威脅。

4.規避措施

防護、通風、光照度要求：應隨時對支護驚醒觀測，利用已有經驗，返現問題及時上報，立即采取措施，對這些設備進行有效防護；豎井旁的圍欄>=1m，堆料距井邊大于1m ，不得對機械進行超負荷使用，各種手動或者自動設置要經常進行檢修；整齊平穩的堆放材料必不可少，此外還應遠離電源，易燃易爆物品不得擺放在施工洞內，加強施工洞內的通風，井下的光照強度不可過強。

土體開挖：施工前應有專人負責，確保可行后在動工；分層開挖時應該注意土層的穩定性。

鋼拱架支撐施工要求：搬運之前應該將鋼架固定牢固，專門派人負責指揮，可使用一些錨桿和鋼筋增加其結構強度。

噴射混凝土施工要求：施工前確保一起的各個結構處于安全狀態，加護防塵罩、眼睛、手套等防護措施。注意噴射方位，避免各種作業之間的影響，同時也應該避免給其他信號對儀器的影響。混凝土噴射后，應隨時注意，當發生裂痕是應及時撤離。

注漿施工：操作人員做好防護工作，經常檢查機械，注漿孔口壓力不得超過0.4MPa，發現注漿問題時，應及時對其進行拆卸，施工之前注意對周圍人造成的影響。

加強制度化：安全的保障體系應該更加健全，領導要以身作則，工作應該制度化，切實履行施工之前的安排工作，嚴格按照制度施工和管理，并對工作人員進行安全知識培訓，“安全生產，預防為主”的方針要牢牢把握，在實際施工中也應規定出詳細的施工流程、細則。另外切實可行的安全技術措施必不可少，安全交底，施工隊要逐組學習這些規章，詳細學習，沒有盲點。建立健全安全生產規章制度，建立安全責任制，安排專員進行檢查，堅持每周不定期的檢查和學習，交班要規范，嚴格執行。建立審批工作要細致 ，并督促施工嚴格執行，特殊崗位要持證上崗，實行生產與利益掛鉤制度，激發職工的干勁。

5.關于現場施工過程中出現的高風險預防及其措施

（1）與電路有關的設施，線路應該按三相五線制嚴格執行，符合規范，漏電保護措施不能少，電路應有電工專門負責，其他人不得隨意移動和使用；漏電動作和時間要有范圍。施工的設置是應該防止在干燥通風的地方，防雷防電，處于配電箱中的電器要絕對安全可靠，定期檢修；配電設備、開關箱要有專人負責，防止觸電事故的發生。還注意天氣情況，對重點電路進行特殊保護，照明線路的安裝要規范。

（2）強化安全生產事故救援，嚴格按照國家以外事故的救援方針和政策進行救援；根據實際情況制定出隨機應變的措施；出現事故時且不可瞞報、謊報，發生事故后要向有關救援部門進行報告；安排有關人員進行救援物資的準備；組建應急施工隊，還應實施演練；健全安全事故的檔案記錄制度。

（3）救援程序要合理和規范，切不可盲目行動，一般可按照生產安全事故保護現場控制事態組織搶救疏導人員調查了解事故情況及傷亡情況向上級有關部門匯報的步驟進行救援程序的實施。下面將詳細介紹一下觸電事故、土方坍塌事故、物體打擊事故、中毒窒息事故的處理措施，觸電事故：先斷開電源，搶救人員穿絕緣的防護用品，對觸電人員進行人工呼吸、心肺復蘇等搶救措施，如果搶救中對電纜有損壞，應立即通知當地供電部門進行修復。土方坍塌事：故發生后立即設置隔離帶，封閉現場，救援組織要統一，造成人身傷害時，采取兩種措施，第一、扒土，使用的工具保證被害人不受二次傷害；第二、對開挖體采取加固措施，設置支撐面，防止二次坍塌或加重事故的嚴重性。物體打擊事故：搶救人員佩戴好安全防護措施，此外還要保證受傷害人員的傷害程度不再擴大；中毒事故：發生人員知悉只是應積極搶救，救護人員必須佩戴專門的防毒面具，防止中毒事故在救援人員身上的發生，此外還應注意通風，立即開啟門窗，并將中毒人員轉移至安全地帶，還要迅速查明中毒氣體，提供給醫院，如果有人昏迷，則立即進行心肺復蘇，并及時聯系醫院。

6.結語

熱力管道作為一種用于采暖、通風、空調用氣、工業用氣的必備設施，對城鎮的經濟發展有著越來越重要的作用，由于這種管道主要用于采暖和工業用氣的輸送，因此其地下施工就顯得非常重要了，熱力管道在施工過程中會有很多風險的出現。通過以上對這些風險和規避措施的總結，希望會對施工人員有一些幫助，也期望今后的熱力管道施工會做得更加出色。

【參考文獻】

[1]地下空間設計與實踐.中國建材工業出版社，2007，12.

[2]土建施工員崗位實務知識.中國建筑工業出版社，2007，06.

[3]土建筑工程施工工藝標準.國防科技大學出版社，2006，08.