企業如何防范風險管理

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企業如何防范風險管理范文第1篇

一、經濟合同的概念

經濟合同是指平等民事主體的法人、其他經濟組織，個體工商戶、農村承包經營戶相互之間，為實現一定的經濟目的，明確相互權利義務關系而訂立的合同。它包括購銷、建設工程承包、加工承攬、貨物運輸、供用電、倉儲保管、財產租賃、借款、財產保險以及其他經濟合同。它主要是法人之間為了顯示一定經濟目的，明確互利義務關系而形成的一種協議，通常采用書面的形式，有時也會采用口頭的形式，具有一定法律效力的協定。我國為此也制定了許多法律來保障協議雙方的權益，比如在《經濟合同法》中，規定了在當事人擬定合同時要符合合法原則、平等原則以及誠實信用原則。

二、經濟合同管理的意義

在現行的法律中，雖然還在完善對協約雙方的保護，但是也存在許多漏洞，經濟合同作為我們國家最主要的合約形式，更應該加大管理力度。加強經濟管理有利于提高合約雙方的法律意識，避免某一方想圖利而鉆法律的空子，加強經濟合同管理，可以做到有法可依，為企業經營提供有利的幫助。加強合同管理還可以加強企業經濟核算，維護企業內部的經濟秩序，提高經濟效益，對企業間的合約關系進行法律的保障，提高履約率，維護雙方合法權益，保障了國家經濟的健康發展，從法律層面解決了經濟糾紛，減少“三角債”以及“債務鏈”加長的發生，所以，在我們國家是正在促進經濟發展的今天，對經濟合同進行有效管理是十分必要的，這不僅是保障合同當事人，提高他們的法律意識，還是保證我國國家經濟的健康發展。

三、企業防范合同風險的有效措施

1.要提高法律意識

法律風險并不可怕，可怕的是我們并不知道它的存在，也無法避免它的發生。所以要提高企業防范合同風險的第一點就是要提高法律意識，掌握法律的基本規則，加強企業的法律教育，這就需要認真系統地學習《合同法》、《企業法》等等一系列的法律法規，可以在企業內部建立完善的法律事務機構，聘請法律顧問，在遇到切實法律問題時，要詢問相關人員，不可輕易作出決定，加大普法教育，增強干部職工對法律的理解，要從上到下改革，堅持領導干部和專、兼職經濟合同管理員學習相關法律。在選聘人員時，可以選聘一些懂經濟，曉法律的高素質管理人員，企業總法律顧問制度是企業法律顧問制度的核心，大型企業有條件的應該設立總法律顧問制度，而總法律顧問在企業中的地位應該與“三總師”平等，總法律顧問要對法人代表負責，對企業負責，應該有權參加企業的決策，不然企業的決策觸及有關法律問題時，總法律顧問并不能及時有效地指出，這回對企業造成不好的影響。在擬訂合同時也要對合同的相關事宜作出有效判斷，并提出防范意見，做到未雨綢繆。

2.在簽訂合同時，防范風險

雇傭法律顧問、增強普法教育、建立有效的法律機構只是防范合同風險的第一步，在簽訂時要注意以下情況，要避免簽訂假合同，避免損害雙方利益的合同，有時合同項目并非當事人拋來的善意橄欖枝，在簽訂前要認真讀取合同上的內容，避免盲目信任，合同一旦簽約，就具有法律效益。簽訂合同前，要對合同內容進行核實，避免雙方故意隱瞞或者提供虛假事實，簽訂前要進行多方調查，了解項目詳細內容才可以進行合同的談判與簽訂。要避免泄露或者不正當地使用簽約當事人商業機密，故意隱瞞或提供虛假事實的合同要謹慎，同樣泄露商業機密的合同也要進行判斷，如果一場合同讓企業失去了核心競爭力，這是合同失敗的地方，要留意合同所述條款，是否是真正的經濟合作，還是會泄露自己的商業機密。最后要避免和不誠信的公司及個人簽訂合同，不誠信會使對方的執行力下降，合約不履行就會導致經濟損失，所以在合約簽訂前，要對合同進行仔細查看和斟酌，可以讓總法律顧問幫忙分析合約存在的漏洞，在簽訂前還可以通過觀察對方言行是否反常，來判斷對方是否有其他企圖，不能被合同表現所迷惑。仔細核對合同條款，并對資金進行預算，避免合同出現過失。在合同簽訂后，要認真履行合同條款，不能單方面解除或撤銷合同，違約要進行應有的賠償。

3.嚴格審查合約生效條件

在合同簽訂時，并不是簽字畫押就可以生效，合約受法律保護是需要前提條件的。根據我國《合同法》規定“當事人訂立合同，應當具備相應的民事權利能力和民事行為能力”，所以在簽訂前要對當事人身份進行審核，看是否具備民事權利和民事能力，這就要查看其營業執照，是否印有“本證的有效期”以及年度年檢標志，如果沒有此類標志，則證明營業執照無效，當事人也就不具備該項權利以及民事能力，這就要停止談判及簽約。有時，雖然營業執照是有效地，但是并非是在所屬的生產經營范圍內，這就涉及法律超額經營，就算與其簽訂合同也不能奏效。

不僅要看營業執照，還要審查生產經營資質，查清簽訂合約的當事人是否具有行為能力，只有派發許可證才能進行生產制造，否則不受法律保護，這樣的合約也是不成立的。要審查法人授權委托書，這樣才能知道人是否有權利簽訂這一合約，因為人如果想要幫助法人簽訂合約就需要法人的委托，在我國《合同法》中規定“行為人沒有權，超越權或者權被終止后，被人名義簽訂的合同，未經被人追認，對被人不發生效力，由行為人承擔責任”，因此在與人簽訂合約時要獲得法人委托書，合約才能生效。在簽訂時，最好采用合同的形式，因為口頭形式雖然是《合同法》所允許的，但是在審核簽訂的合同時，并沒有書面證據證明合同確實簽訂過，只是當事人口頭約定，這都是導致法律無效的條件，所以要謹慎避免。

企業如何防范風險管理范文第2篇

一、現代企業內部審計與風險管理的關系

風險是指發生對目標的實現可能產生影響的事件的不確定性。風險的衡量標準是后果與可能性。風險管理則指采取一定的措施對風險進行檢測評估，使風險降低到可以接受的程度，并將其控制在某一可以接受的水平上。風險管理一般包括風險識別、風險衡量、風險防范、風險監控等環節。根據《內部審計實務標準》規定，內部審計是用來增加組織價值和改善組織運營的獨立、客觀的保證與咨詢活動，它以系統化、專業化的方法對風險管理、控制及治理過程的有效性進行評估和改善，幫助組織實現目標。根據這一定義，現代內部審計的范圍已從傳統上的財務（控制的一方面）擴大到風險管理和公司治理層次上，有效的風險管理機制和健全的公司治理結構已成為現代內部審計關注的焦點。因此，內部審計作為內部控制的重要部分，與風險管理的聯系日趨緊密。風險管理作為管理層一項關鍵責任，企業管理層對其負有不可推卸的責任。內部審計師則有職責定期評價并協助其他部門進行風險管理，在改善管理層的風險管理流程效果和效率方面進行檢查、評價、報告和提出審計建議，幫助識別、評價和實施風險管理方法和控制。

二、內部審計在風險管理中的作用

在新的內部審計范式下，內部審計將參與到公司治理與風險管理中，幫助組織發現并評價重要的風險因素，促進組織改善風險管理體系；評價并改進組織的治理程序，為組織的治理做貢獻；同時，繼續原有的對控制效率和效果的評價作用，幫助組織保持有效的控制。此時的內部審計人員是風險專家，通過對風險的把握來評價公司的治理與內部控制，并促進公司治理和內部控制的改善，從而實現對風險的掌握與駕馭。

檢查與評價：內部審計可以通過運用風險管理方法和控制措施，對風險管理過程的充分性和有效性進行檢查、評價和報告，提出改進意見，為管理層或審計委員會提供幫助。其中，包括確定風險領域：內部審計通過分析企業所面臨的風險，特別是災害性風險，以及產生新風險的環境因素，在了解風險的基礎上，提出防范風險的建議，讓董事會識別風險，確認接受風險的程度，制定風險政策，指導企業有效地使用內部資源。評價風險控制程序的有效性：內部審計通過評價企業高級管理層制定的風險控制程序是否適當和有效，是否滿足董事會接受風險的程度，提出改進風險控制程序的建議。檢查風險管理過程的效果：內部審計通過檢查和測試財務、經營和合規性控制程序，發現持續存在的風險，評價風險管理過程的效果，提出如何改進風險管理，為企業提出增加價值方面的建議。

管理與協調：內部審計具有相對的獨立性。內部審計經過長期發展已經成為一種專門職業，它有自己的職責說明、職業道德規范和專門的實務標準，并得到社會的承認。內部審計能夠客觀地從全局的角度管理風險，能從組織的利益和實際出發，清醒地識別和評價風險，提出防范風險的有效建議。內部審計可以以其對組織全面而深入的了解、客觀而開放的視角以及可以影響管理高層的特殊地位，積極地支持和參與風險管理過程，對風險管理過程進行管理和協調，促進被審計部門經營和管理的改善，贏得他們的信任和尊重。

顧問與咨詢：由于內審人員對本組織的情況最為熟悉，對內提供咨詢有獨特的優勢，內部審計可以通過發現評估并運用風險管理的方法和措施，幫助組織解決風險問題。內部審計在企業尚未建立風險管理的過程中，可以積極向管理層提出建立風險管理過程的相關建議。通過咨詢的方式，積極協助企業風險管理過程的建立或使風險管理過程的建立成為可能。內部審計可以在改善管理層風險管理流程的效果和效率方面，協助管理層和審計委員會進行檢查、評價、報告和提出建議。管理層和董事會對于本組織的風險管理和控制流程負責。如果有關方面提出要求，內部審計可以積極協助組織進行風險管理過程的初步建立工作，但更為積極的作用是通過改善組織基本程序的咨詢工作對傳統保證業務進行補充。

報告與防范：審計發現如何傳遞，審計成果如何利用，舞弊風險如何防范，所有這一切將直接關系到內部審計在風險管理監督體系中的存在價值和作用。內部審計在風險控制和改進組織機構的效果方面要發揮其領導作用。一方面內部審計要與相關部門進行風險管理適時的溝通，對風險管理過程的充分性和有效性進行檢查、評價并報告，對重大的審計發現要按清晰傳遞的線路進行報告，對監督檢查結果的落實情況要進行跟蹤并報告，使風險及時得到控制和防范；另一方面內部審計可以通過評估相關控制的充分性和有效性來協助防止舞弊，可以利用其自身的優勢在倡導良好的道德文化建設方面發揮更大的作用，從而有利于舞弊的防范。

三、構建風險管理框架，增強企業抵御風險能力

企業內部不同部門或不同業務具有不同的風險，越來越多的企業信奉企業級的風險管理。因此，現代企業必須組合各種風險，內審部門應超越企業內部各職能部門之間的隔閡，拓展參與風險管理的深度與廣度，對戰略、財務和經營風險進行通盤考慮，幫助企業管理層管理風險，增強抵御風險能力。

（一）構建戰略信息網絡，增強抵御戰略風險能力。建立、實施良好的戰略信息管理網絡，采用科學手段量化風險、預計后果，可推動企業變革，增強應變能力，取得競爭優勢。為保證戰略決策的科學性，確立正確的戰略目標與發展方向，所依據信息必須真實、及時、完整。企業應加強信息的監督、治理力度，對敏感信息的接觸進行授權限制，保證來自于企業內部和外部的相關信息以一定標準進行確認和傳遞，維護信息網絡渠道暢通，使信息既能涵蓋企業全部重要活動，又能滿足決策層掌握、了解與企業戰略相關的綜合狀況。

（二）健全財務管理系統，強化財務風險控制。財務風險與企業資金的籌措、管理及安全息息相關。由于各種難以預料或控制的因素影響，企業的財務狀況具有不確定性，從而使企業有蒙受損失的可能性。企業應了解財務風險的來源和特征，正確預測、衡量財務風險，進行適當的控制和防范，將損失降至最低程度，為企業創造最大的收益。

內部審計部門和審計師應評價企業管理財務風險措施的充分性和有效性，幫助企業建立健全的財務風險機制，以防范因財務管理系統不適應環境變化而產生的財務風險，真正體現財務風險控制和管理的有效性。對那些能夠在計劃階段進行預測、控制的風險，內審部門應通過實際與計劃比較，來分析控制效果。對那些突發、未能預測到的風險，內部審計部門應查明風險的來源及性質，找出最優方案來控制或削弱風險。

企業如何防范風險管理范文第3篇

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[4]王立軍.商業銀行國際貿易融資及風險控制[M].對外經濟貿易大學出版社，2006，（3）.

[5]魏國雄.大數據與銀行風險管理[J].中國金融，2014，（15）：25-27.

企業如何防范風險管理范文第4篇

[關鍵詞] 外匯風險 風險管理 成因

我國于2005年7月21日實行浮動匯率制度，這加大了匯率的不確定性和浮動空間，增大了企業的外匯風險。在此情況下，企業必須未雨綢繆，及時提高外匯風險防范意識和管理水平，為企業的長期良性健康發展奠定基礎。然而，面對日益增大的外匯風險，企業的防范和規避現狀卻不容樂觀，許多企業仍然對外匯風險不敏感，沒有主動增強避險能力和意識，嚴重缺乏匯率成本的概念。基于此，本文從企業內外部兩方面出發，對其外匯風險管理中存在的問題及其成因進行分析。

一、內部問題及其成因

1.外匯風險管理意識薄弱。由于我國長時期實行固定匯率制度，大多數企業缺乏外匯風險防范意識。一方面對防范匯率風險的重要性缺乏深刻認識，對國際經濟交往中可能面臨的外匯風險不敏感，沒有主動增強避險意識和避險能力；另一方面對外匯風險管理工具缺乏必要的了解，并不十分清楚目前外匯市場中能規避外匯風險的金融衍生工具，更不知道如何應用這些工具去防范和規避外匯風險。

2.缺乏完善的外匯風險綜合管理體系。大多數企業因從事國際業務時間不長，外匯風險綜合管理體系建設空白，沒有設立專門的外匯風險管理機構，也沒有完善的外匯風險度量體系和評估體系，外匯風險管理職能由財務部門兼管，導致企業無法對外匯風險進行有效的識別和測量，更談不上對外匯風險進行有效管理及對管理收益和成本進行有效評估。

3.外匯風險管理專業人才匱乏。近幾年，大多數企業對各類人才的培養都取得了不小的成績，但都缺乏外匯管理方面的專業人才，這也是目前我國外匯市場普遍存在的問題。由于缺乏專業的外匯管理人才，許多企業的外匯風險管理職能只能由財務部門代為履行，而知識結構的不同使財務人員不僅在處理一些外匯風險管理專業問題時感到力不從心，而且也無法從企業戰略的高度出發，利用有效的手段對企業的外匯風險進行有效的防范。

產生這些內部問題的原因主要有：首先，這與我國長期實行比較固定的匯率制度有關，由于匯率長期比較固定，企業承擔的匯率風險較小，致使其對外匯風險管理熱情不高，造成外匯風險管理缺乏存在基礎。由于思維惰性，匯改后，企業對外匯風險的管理意識還停留在原來階段，綜合管理體系也沒有立即建立和完善起來，而專業性外匯風險管理人才也無法在短時期內培養起來。其次，外匯風險管理在企業經營中最直接的表現是增加了企業的運營成本而不是給企業帶來了利潤或減少了損失，外匯風險管理的價值很難被看到，造成企業忽視外匯風險管理。再次，我國的相關政府部門和金融機構對匯改所帶來的影響認識和估計不足，導致他們對企業進行外匯風險管理的宣傳不到位。

二、外部問題及其成因

1.特有的體制性約束。現階段，企業在外匯風險管理時，不可避免地要受到我國特有的體制性約束。第一，對市場參與主體的約束，目前的市場參與主體只有中央銀行等少數幾家國有銀行，基層金融機構和企業被排除在外，更不用說真正意義的外匯經紀人了，這造成了外匯市場的排他性和壟斷性。第二，對外匯交易的約束，目前外匯交易還不能完全按交易雙方意愿進行，這使外匯供求有一定扭曲，資源配置的有效性受到影響。

2.市場不發達，可供選擇的避險工具有限。目前，衍生金融工具已經成為國際上最主要的外匯風險管理手段，其數量已超過3000種。但我國現階段外匯市場提供的避險工具匱乏，只有遠期結售匯、掉期等少數幾種，對于具有保值性質的期貨等國際外匯市場上廣泛應用的衍生產品交易要么尚未開展，要么市場規模過小而難以滿足企業的需要。另外，對于少數幾家指定的外匯交易國有銀行，其外匯業務開展對象主要是一些骨干出口型企業和大型國有企業，而對一般規模較小、業務量有限的企業卻不甚重視，可供這些企業選擇的避險工具更加有限。

3.具有外匯資質銀行和外管局等相關機構服務配套機制落后。在匯改后企業外匯風險日益增加的新形勢下，金融和外管局等相關機構的服務配套機制建設并沒有及時跟上。第一，對企業的宣傳力度不夠，特別是具有外匯資質銀行，并沒有積極主動地向企業宣傳外匯風險控制工具和匯率管理知識，以提高企業對匯率變動的敏感性和外匯管理水平。第二，與企業的聯系不夠緊密，也沒有及時公開、通報業務信息，為企業進行科學的外匯風險管理決策提供參考，反而有時在業務辦理過程中出現矛盾和扯皮現象。第三，具有外匯資質銀行的外匯業務創新能力有限、創新動力不足，不能根據企業的實際情況制定相應的避險策略，以更好地為企業的外匯風險管理服務。

產生這些外部問題的原因主要有：一方面是長期的固定匯率制度對具有外匯資質的銀行和外管局等部門產生深遠的影響，再加之專業外匯風險管理人才的匱乏，使這些部門還無法在短時期內完善相應的體制建設來為企業服務，即使是具有外匯資質的專業銀行，如何管理自己的外匯風險都還沒有很好解決，更不用說很好地為企業服務了;另一方面，這些外部問題的產生與我國目前的外匯市場有關，這是一個不完全市場條件下的外匯市場，外匯風險管理必定會受到制度性的約束。

參考文獻：

[1]栗書茵:我國涉外企業外匯交易風險研究[J]. 中央財經大學學報, 2006,12:48-53

企業如何防范風險管理范文第5篇

關鍵詞：內部控制；實施；風險管理

1二者的主要區別方面

內部控制與風險管理主要在于目的、作用和發揮作用的環境差異。（1）風險管理是通過及時識別、評估、評價及防范風險，并控制不利影響的可接受程度，來實現目標；內部控制是企業內部風險管理的程序化規范，通過履行管理職能，通過事前參與、事中監督和事后評價達到目標。（2）風險管理是關注識別和控制風險可能影響的經營管理活動，對機會風險實施管理，促進實現經營目標和價值最大化；內部控制通過專業的過程管理規范和有效的控制活動，難以防范決策風險和經營者非理性風險。（3）風險管理，應緊密結合各項管理工作，統籌內外部環境，在企業管理和業務流程中嵌入風險管理觀念；內部控制是在企業內外部環境下，根據公司法構建的法人治理結構和決策規則。風險管理以應有的風險防范意識實施經營管理；內部控制是經營管理中應遵守的流程規范。（4）風險管理是為實現企業最終目標任務，在經營管理過程實行風險管理的具體措施和方法，營造良好的風險管理氛圍，構建全面風險管理體系，以及提供合理保證的過程、方法。內部控制的目的是保障企業經營管理合法合規、資產保值增值、財務信息真實可靠，經營效率和效果提升，促進實現企業發展規劃和戰略目標。

2二者相互聯系方面

內部控制與風險管理的五個組成要素完全相同，即內部環境、風險評估、控制活動、信息溝通、內部審計，彼此密不可分。（1）防范風險是內部控制最明確、最主要的目標，離開這一目標，內部控制就失去存在意義，也很難有發揮作用的時空。（2）風險存在于企業生產經營的始終，涉及內、外部風險，如何識別、分析、評估風險，制定風險解決方案和采取應對措施，收集潛在風險信息是實施風險管理的前提；內部控制是構建控制體系、關注控制關鍵點，用業務流程直接描繪生產經營業務過程而形成的管理規范。內部控制嵌入式工作方法，方便收集潛在風險信息，可見內部控制是實行風險管理的主要手段。（3）風險管理是企業在經營管理過程中，通過對潛在各類風險因素識別、分析、評估，用最低投入換取最大的安全保障。有效識別、防范、控制風險是企業風險管理最終目標，也正是內部控制的最主要作用，毫無疑問，內部控制是實施風險管理最有效的重要工具。（4）內部控制和風險管理。實施內部控制和風險管理的主體、過程、目標都是相同的，都是必須企業全員全程參與。在實施企業管理風險的同時，也是在實施內部控制程序，模式過程完全協調一致。

3通過實施內部控制實現有效的風險管理

（1）營造有序的內部環境。打造具有風險防范意識的企業生態，在風險管理過程中，全員都要形成“風險無處不在、無時不在”的理念，把握工作崗位職責對企業經營風險的影響程度，作用、責任與其他崗位的連帶關系，這是風險管理的主要構成，也是實行有效風險管控的重要前提。（2）強化風險意識和明確內控責任。風險管理的起點是風險識別，是有效實施風險管理的關鍵前提。識別潛在的各類風險并加以區分，查找風險產生的影響因素。在全面風險管理架構下，不斷收集與各類風險和風險管理有關的內外部初始信息，發現潛在的各種風險，就是風險識別的重要目標。（3）不斷優化和有效利用內控規范。企業內控規范是根據管理制度和操作流程，結合崗位職責制定的，崗位職責就是嚴格執行內控規范，正確處理工作內容，提高工作效率，保證完成目標任務。內部控制與風險管理是規范與理念的關系，僅有內部控制規范，而無風險管理理念，則內部控制就成為空中樓閣、無本之末。僅有風險管理理念，而無內部控制規范，則風險管理就喪失了最有效的工具，造成無的放矢。

參考文獻

[1]朱榮恩.企業內部案例[M].復旦大學出版社，2006.

[2]高存忠.企業內部控制與風險管理[J].工業審計與會計，2011.