供應商風險防范對策

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供應商風險防范對策范文第1篇

關鍵詞：資金約束 供應鏈 商業信用融資 風險防范

中圖分類號：F832.0 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）05-042-02

隨著市場競爭的加劇，企業與企業之間的競爭逐漸轉化為供應鏈與供應鏈之間的競爭。在供應鏈中往往出現其中一方成員企業面臨資金約束的情況，這些企業由于資金約束不僅會影響到自身的運營，而且也會影響到下游或上游成員企業的運營，最終導致供應鏈各方利潤的減少。因此，如何解決供應鏈中的資金約束問題是擺在企業面前的一道難題。

一、供應鏈商業信用融資模式

供應鏈中的資金約束分為三種：第一種是上游的供應商存在資金約束，而下游的制造商或零售商有充足的資金；第二種是下游的零售商存在資金約束，而上游的供應商有充足的資金；第三種是上下游企業都存在資金約束。一般來說，第三種情況只能通過外部融資模式，即向銀行等金融機構貸款，解決供應鏈資金約束問題；而前兩種情況下供應鏈既可以通過商業信用融資模式，又可以借助銀行等外部融資模式來解決資金約束問題，本文主要提出兩種供應鏈商業信用融資模式。

1.針對供應商的預付款融資模式。當供應商存在資金約束時，下游的制造商或零售往往會面臨著缺貨風險。當供應商無法提供充足的貨源時，下游制造商或零售商通常會更換供應商，然而如果更換供應商的成本很高或者在短期內無法找到合適的替代供應商，那么下游制造商或零售商就會面臨損失。例如在2011年初，受日本震災影響，很多日本汽車零部件廠商面臨資金短缺的情況，汽車制造商的零部件供應狀況惡化，本田、豐田宣布對其北美車廠實行減產或暫停部分品牌零部件供應，據統計由于減停產給日本汽車制造商帶來一天200萬美元的損失。

預付款融資模式，是指當供應商存在資金短缺時，下游制造商或零售商提前支付給供應商一部分貨款幫助供應商解決資金問題的一種融資模式。這種融資方式對于緩解供應商資金壓力，防止零部件短缺，保證產品正常生產和供應起到了很重要的作用。相對于依賴于銀行貸款的外部融資來說，由于下游企業更了解供應商的信息，所以融資風險更小。預付款融資的形式主要有兩種：一種是縮短信用期。當供應商本身就給予下游買方企業一定的信用期時，下游企業可以通過主動縮短信用期，以達到緩解供應商資金壓力的目的，如通用集團2009年9月23日發表聲明表示，為了幫助供應商緩解現金流壓力，同時改善供應商關系，通用將縮短供應商貨款結算周期，將以往按月結支付形式改為按周結支付形式。另一種是提前采購。下游制造商或零售商在收到供應商的貨物之前，提前支付給供應商一部分貨款，這就要求下游買方企業提前作出采購決策。由于越靠近銷售期市場需求越容易預測，因此這種形式的預付款融資相當于下游企業為供應商承擔了部分庫存風險。

2.針對零售商的延期付款融資模式。當零售商存在資金約束時，上游供應商的銷售將會受到影響，而通常情況下尋找新的客戶又是不容易的，因此供應商可以給零售商延期付款融資模式，即供應商先提供零售商一定數量的商品，等到商品銷售出去以后再收取貨款。延期付款融資可以使得資金不足的零售商增加采購量，從而提高供應鏈整體效益。

延期付款融資主要有兩種模式，一種是供應商作為強勢企業，為了增加銷售，以賒銷作為優惠條件，刺激零售商的購買力，從而增加供應商自身的利潤。例如，2008年美國通用汽車表示，其已經與通用汽車金融服務公司(GMAC)就一項由GMAC融資下的汽車銷售商的延期付款事宜達成協議。根據該協議，由GMAC融資的汽車銷售商可以將最多15億美元的款項延期到年底支付。另一種是零售商作為強勢企業，通過占用供應商的資金，實現規模擴張，從而進一步擴大市場份額，增加自己的收益。例如國美、蘇寧等家電零售企業就使用這種類金融模式實現自身發展。然而第二種融資模式在供應鏈中并不是一種良性發展的融資模式，因為受益的一方只有零售商，而隨著零售商占據更高的市場占有率，供應商的議價能力進一步下降，屆時一些規模小的供應商可能不得不退出市場，而零售商最終也將失去一些可占用的資金來源，這并不是一種雙贏的局面。同時，如果零售商面臨強大的競爭對手時，供應商可能會轉而向其他零售商供貨，零售商會面臨既缺乏資金又缺乏貨源的局面。

二、供應鏈商業信用融資的風險分析

供應鏈中由一方成員企業向另一成員企業提供預付款或延期付款的商業融資模式，雖然可以緩解資金約束一方的資金困難，使供應鏈整體受益，但是對于提供融資的一方卻面臨著很多的風險。

1.運營不確定性風險。運營不確定性風險是指由于借款企業運營不確定性造成提供融資一方的損失。由于借款企業存在著運營的不確定性，這些不確定性造成的損失本來應該是由借款企業自己承擔的，然而由于借款企業沒有足夠的資金應對這些不確定性，轉而會用到預付款或延期付款籌集到的資金，致使其最終不能按照合同履行義務，導致提供融資一方的損失。例如，預付款融資中，供應商存在著生產不確定性，如機器設備損壞等情況，一旦出現供應中斷，由于供應商沒有足夠的資金啟動應急預案，因此可能無法提供下游企業合同約定數量的商品。同樣，延期付款融資中，零售商也可能出現庫存損失等情況，從而影響到商品的銷售，使得零售商到期不能支付供應商的貨款。

2.供需不匹配風險。供需不匹配風險，又稱庫存風險是指供應鏈中供大于求引起的超儲風險或供小于求引起的缺貨風險。由于市場需求的不確定性，供應鏈中的生產企業往往需要在市場需求未實現之前確定生產量，這就可能出現生產量高于未來需求量或生產量低于未來需求量的情況。在推式供應鏈中，由于需求風險是由零售商承擔的，如果供應商提供延期付款融資而未來市場需求較小時，零售商可能無法償還供應商的貨款導致破產，從而供應商也會受到損失。在拉式供應鏈中，由于需求風險是由供應商承擔的，如果零售商提供預付款融資而未來市場需求較小時，零售商持有過多的庫存無法銷售，也會受到損失。

3.道德風險。道德風險是指借款企業將預付款融資或延期付款融資得到的資金用于其他用途而使提供融資的企業可能產生損失。當借款企業存在資金約束時，往往會更加偏好風險，即借款企業可能會將從供應鏈商業信用融資得到的資金用于其他風險更高的項目，從而使得提供融資的企業面臨更高的風險。此外，從借款企業利潤最大化角度來說，由于企業是有限責任人，當其自有資金越小時，通過超額生產或超額采購會得到更大的利潤，這是由于超額生產或超額采購會使借款企業在市場環境不好時面臨的損失小，而在市場環境好時獲得的收益會多，因此借款企業會有超額生產或超額采購的傾向，而這一行為會使提供融資的企業面臨損失。

三、供應鏈商業信用融資風險的防范

供應鏈商業信用融資模式，雖然會使供應鏈相關企業受益，但也存在著一定的風險，因此提供融資的企業應該權衡收益與風險，并采取一定的風險防范措施，盡量減少自己的融資風險。一般來說，供應鏈商業融資風險防范措施有以下幾種：

1.要求借款企業購買營業中斷保險。當借款企業存在著運營不確定時，提供融資的企業可以要求借款企業購買營業中斷風險，將運營不確定性風險轉移給保險公司。這種風險防范策略適用于當供應商在生產過程中存在諸如機器損壞、財產損失等風險或零售商在銷售過程中存在庫存損失等風險情況下。在融資合同中加入保險要素，可以降低由于供應中斷導致的供應商違約或庫存損失造成的零售商破產等風險。

由于購買保險必須支付一定的保費，于是更增加了借款企業的資金壓力，因此在預付款融資中，下游的制造商或零售商需要向供應商提供更多的預付款；在延期付款融資中，上游的供應商需要向零售商提供更多的延期付款比例。由于提供融資的企業需要承擔更多的期望收益損失，因此他們必須要權衡其收益與風險，選擇合適的保險水平。

2.設計最優的批發價合同。通過預付款融資或延期付款融資，提供融資的企業承擔了一定的風險，因此可以向借款企業要求更多的價格優惠。在預付款融資中，下游制造商或零售商可以要求供應商給予一定的價格折扣以換取預付款。而在延期付款融資中，上游的供應商可以要求零售商以較高的價格購入商品，以彌補供應商提供賒銷的利息損失。當然企業要求的價格優惠必須在借款企業可接受的范圍之內，如果提供預付款融資的企業要求的價格折扣太低或者提供延期付款的企業要求的批發價太高，借款企業通過融資得到的收益不足以彌補其價格折扣或批發價上漲所帶來的損失，此時借款企業會拒絕預付款或延期付款融資。

3.根據借款企業自有資金狀況設置貸款限額。針對由預付款融資帶來的供應商超額生產問題，下游企業可以根據供應商的自有資金選擇合適的預付款額，當供應商自有資金增加時，可以讓預付款額與自有資金之和也增加，即讓供應商可以生產的產量增加；而當供應商自有資金減少時，可以讓預付款額與自有資金之和也減少，即讓供應商可以生產的產量減少，從而達到使供應商的生產量同供應商自有資金量變化一致的目的，以控制超額生產的風險。針對由延期付款融資帶來的零售商超額采購問題，供應商可以通過設置延期付款的限額，以實現自身利潤的最大化。

4.完善應收賬款和預付款管理手段。對于由借款企業的道德風險引發的違約損失，提供融資的企業應根據自身業務特點完善和豐富應收賬款管理手段，選擇風險分散渠道，進行事前風險控制。比如延期付款融資中，可以要求作為買方的借款企業轉讓對其下家的債權，從而實現直接從最終用戶處收款，避免買方從最終用戶處收款后仍不付款而將款項用于其他風險更高的項目。對于預付款融資，可以效仿通用汽車公司繞過一級零部件供應商，直接向二級供應商付款的做法，以實現向二級供應商融資的目的。這些不同形式的應收賬款和預付款管理手段，也將會大大降低供應鏈商業信用融資的風險。

參考文獻：

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6.陳祥鋒.供應鏈金融服務創新論[M].復旦大學出版社，2008

供應商風險防范對策范文第2篇

Abstract： Supply chain risk assessment is an important part of the supply chain risk management. This paper has established a supply chain risk assessment index system and used FMEA approach for supply chain risk assessment. This method was used in order to find out the high risk factors in a manufacturing company and provide a solution to prevent the supply chain risk. It is proved that FMEA is feasible for supply chain risk assessment.

關鍵詞： 失效模式與影響分析；供應鏈風險；評估

Key words： FMEA；supply chain risk；assessment

中圖分類號：F274 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2015）35-0066-02

0 引言

世界各國的公司把進軍全球市場作為其最突出的企業發展戰略。全球化能夠使企業獲得廉價勞動力和原材料，更好的融資機會，更大的產品市場，東道國政府提供的吸引外資的優惠條件等。然而全球化為企業帶來利潤的同時，也使得企業暴漏在各種不確定情況下，增加了供應鏈風險出現的可能性。由于對供應鏈風險的重視程度不夠以及風險防范不足等給企業帶來了負面的影響。因此有必要對供應鏈風險評估進行研究，制定企業防范供應鏈風險的措施。

從目前的研究情況來看，國內外對供應鏈風險管理的研究都取得了一定程度的研究成果，但是大部分停留在定性的研究上。主要的研究方法有問卷調查法、情景分析法、流程圖法、事故樹法等。定量化的研究也取得一些成果，基于CVAR的供應鏈風險分析方法，基于支持向量機[1]和基于OWA算子的供應鏈風險評估方法等。每個方法各自有優缺點，就目前復雜的供應鏈風險體系來說，應該著重于企業的實際情況，采用符合企業實際運作情況的供應鏈風險分析方法，從而識別出企業最大的風險因素。

1 供應鏈風險

1.1 供應鏈管理

D. Simchi-Levi[2]把供應鏈管理（SCM）定義為一組用于連接的供應商，制造商，分銷商和客戶的方法。通過供應鏈管理能使商品以正確的數量，及時的時間，在合適的地點進行生產和分配，同時最小化全球系統成本和提高客戶服務水平。風險管理一直備受全球組織的關注，每個組織的風險管理實踐都受到風險等級的影響。供應鏈風險管理的框架如圖1所示。

1.2 供應鏈風險的定義

風險是事件發生的不確定性。Christopher[3]把供應鏈風險定義為：從最初的供應商到最終的產品交付過程中所有的信息流，原材料流，產品流等所產生的任何風險。Chopra and Meindl指出，全球供應網絡暴露在各種風險中，包括供應中斷，供應延誤，需求的波動，價格波動和匯率波動。Jiang[4]中描述的供應商的勞工問題產生了三種類型的業務風險：成本風險，操作風險和聲譽風險。在這個意義上說，供應鏈風險管理的目標（SCRM）是“快速反應，以確保連續性的能力。”

1.3 供應鏈風險的識別

本文基于一家中等規模的電子制造企業，建立了如圖2所示的企業供應鏈系統。

根據企業的供應鏈實際運作狀況以及科學性、可操作性等原則，本文建立供應鏈風險評價指標體系如表1。

2 供應鏈風險評估方法FMEA

失效模式及后果分析（FMEA：Failure mode and effect analysis）是質量管理中連續改進產品或工藝的設計通用的技術之一。FMEA是一種利用人們的技術和經驗識別產品或過程的可預見的故障模式，并計劃予以消除這些故障分析技術。它被廣泛用于在產品生命周期的不同階段的制造業，現在越來越多地發現在服務行業中使用。通過運用FMEA方法，確定風險優先級的數字，這表明潛在問題的風險水平，是對應用的成功至關重要。這些數字通常是從過去的經驗和工程判斷實現。

FMEA[5]利用風險優先數（RPN）評價一個部件或過程的風險水平。RPN由三個因素組成，分別是：O故障發生的概率/可能性，S故障發生影響的嚴重程度，D故障不能被檢測的出來的概率，由三者的乘積得到風險優先數。數學公式為：RPN=O×S×D。

FMEA使用五個規模R、L、M、H、VH分別表示風險發生的極低、低、中等、高、很高。其分值是1-10（見表2）來衡量故障或者風險的發生的可能性，嚴重程度，以及不能檢測到的概率。

3 FMEA在供應鏈風險評估中的應用

本文通過企業專家打分法，獲得了企業供應鏈風險的評估的數據，如表3所示。

分析：

①供應商方面：風險優先數（RPN）最高的是160，供應商的產品質量不高，從中可以看出供應商提供的產品質量不高對企業的影響最大，因為質量低劣容易造成企業顧客的流失以及產品制造成本的增加，因此企業有必要注重這方面的風險，做好風險防范措施。

②出廠和入廠物流方面：風險優先數（RPN）得分都比較低，對于企業來說風險不是很重要。

③制造商方面：技術、機器問題的風險優先數（RPN）140比較高，因此企業要重視自身的制造技術以及制造機器的發生故障的風險，緊跟時展的需要，創新制造技術，制造機械的更新維護要到位。

④顧客方面：顧客需求變化的風險優先數（RPN）96比較高，這類風險應該引起企業的重視，制造的產品要符合顧客的需求，否則，企業會流失市場份額，失去競爭優勢。

4 結論

供應鏈風險評估是供應鏈風險管理中非常重要的一部分。本文基于一家中型制造企業，通過對企業資深的專家調研，獲得了企業存在的各種供應鏈風險因素。通過運用FMEA找出企業運作中風險比較高的因素，從而對高風險因素提出風險防范的建議。本文的創新點在于將質量管理中的失效模式及影響分析（FMEA）的方法運用到供應鏈風險評估當中，為FMEA方法的應用開拓了思路。本文的不足是關于風險因素的識別要因企業而異，專家對風險的評價主觀性較大，有待后續的研究。

參考文獻：

[1]舒彤，葛佳麗，陳收.基于支持向量機的供應鏈風險評估研究[J].經濟經緯，2014（1）：130-135.

[2]Simchi-Levi D， Kaminsky P， Simchi-Levi E. Designing and Managing the Supply Chain， McGraw-Hill[J]. Diesel & Gas Turbine Worldwide， 2000（36）：10-18.

[3]Christopher M， Peck H. Building the Resilient Supply Chain[J]. International Journal of Logistics Management， 2004， volume 15（2）：1-13.

供應商風險防范對策范文第3篇

關鍵詞：物流外包；風險分析；策略

一、引言

信息技術的突飛猛進與市場競爭的日益激烈，使得企業為了鞏固核心優勢，開始利用第三方物流供應商進行非核心業務的外包活動。物流業的興起也使物流外包的作用突顯出來，物流外包已經成為一種有效運作模式并逐漸被供需雙方所認可。雖然企業物流外包具有多方面的價值貢獻，但同時也存在著較高風險。

二、企業物流外包風險淺析

（一）環境風險

物流外包不可避免的要受到自然環境的影響。暴風、雨雪、交通事故甚至地震、火災等這些自然界的不可抗力因素，會使物流外包的過程受阻或中斷，給企業生產經營帶來損失。

（二）合同風險

合同風險是首要風險。根據物流外包業務來設計外包合同，由于第三方物流服務商不能完成合同所規定的任務，或者物流委托方不能按時、按合同支付費用等，從而帶來合同風險（周立軍，2010）。

（三）信息風險

在企業利用第三方物流供應商獲得服務時，往往面臨對有價值運營信息失控的風險。具體而言，企業為了更好的迎合顧客需求，適應市場需求私自調整產品結構，而第三方物流供應商仍然按照原有的模式進行物流活動，在物流運作過程中可能會使某一環節出現差錯，影響到預期的物流績效，造成不必要的損失。

（四）管理風險

管理風險主要發生在工業或流通企業與物流供應商合作過程中，由于管理方式、企業文化等存在著差異，因而會造成合作上的管理風險。

（五）財務風險

由于將部分業務外包，企業所處的環境發生了較大的變化，導致投資回報低于預期，這時就會產生財務風險。另外，企業還要花費大量的人財物來尋找合適的物流提供商，在談判和監督服務水平的過程中會產生隱含的交易成本。

三、企業物流外包風險控制模型及相應策略

針對企業物流外包所存在的一系列風險，本文在周立軍（2010）所提出的物流外包風險控制的模型的基礎上，對模型進行了適當修改，具體如圖1所示。在控制模型中，首先分析了物流外包可能存在的各種風險，在此基礎上通過兩大戰略決策制定具體策略，這些策略與風險相對應并在一定程度上相互協調、相互促進。

（一）戰略層的相關策略

（1）以“雙贏”為原則

物流業務的外包意味著雙方是利益共同體的關系，合作良好將使雙方共同受益，反之將使雙方受損。這需要企業以長遠的、發展的戰略思想來對待物流外包，達到供需雙贏的良好局面。

（2）識別企業的核心能力

區分核心業務和非核心業務，明確自身的核心優勢，分析物流外包是否能夠推動企業快速發展并獲得戰略經濟利益。

（二）具體的實施策略

（1）選擇合適的外包伙伴

選擇外包伙伴需要企業依據自身的發展狀況、所擁有的資源以及未來的發展戰略需要，綜合評價找出最適合企業的供應商。

（2）深化戰略合作，建立信息共享機制

建立信息共享機制，通過先進的信息技術建立起信息共享系統，提高物流外包的信息共享程度和水平。提高物流運作效率，實行長久互利的合作。

（3）規范合同的簽訂與管理

在合同的執行過程中，企業要對外包合同的簽訂和管理進行規范要求，例如，建立合同跟蹤管理體系與矛盾協商章程，以期在簽訂和管理合同的環節中將風險降到最低程度。

（4）建立績效評價體系

企業應該建立績效考核評價體系，定期對物流外包進行績效考核。要根據相關的物流管理和經營管理的指標對其管理績效進行考核，并著重分析財務方面可能存在的風險。

（5）調整企業的組織結構

為適應物流外包的需要，企業還要考慮對組織結構進行適當調整，以便選擇最優合作伙伴，并與合作伙伴一起建立一種適合雙方的健全的管理體系，來取得物流外包的順利實現。

結論

本文通過對企業物流外包中面臨的風險，主要包括環境風險、合同風險等方面的分析，提出了物流外包風險控制模型，并以此為依據，介紹了具體的應對策略，以期有效降低物流外包中的風險，為企業提供有益參考。（作者單位：東北財經大學）

參考文獻

[1]周立軍.企業物流外包風險分析與控制研究[J]，物流技術，2010，11：120-121.

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[5]鄒建平.企業物流外包及其風險防范[D].武漢：武漢理工大學，2005：5-9.

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[7]李曉林.關于企業物流外包風險的定性分析[[J].民營科技，2007（7）：54.

供應商風險防范對策范文第4篇

［關鍵詞］物資采購；項目；風險管理

1 引 言

項目物資采購包括了采購計劃制訂、采購審批、供應商選擇、價格咨詢、采購招標、合同簽訂與執行、貨物驗收、核算、付款等諸多環節，由于受各種因素的影響，采購的各個環節中都存在各種不同的風險，項目采購風險管理就是對采購環節中的風險進行識別、評估、控制與監督的過程。如果對這些風險認識不足，控制不力，企業采購過程也就最容易滋生暗箱操作。因此加強項目采購的風險管理，可為企業提高產品質量和經濟效益提供有力保證。

2 項目中物資采購面臨的風險

（1）物資采購中的主要外因型風險。外因型風險主要源于外部環境因素，這種風險主要來自供應商和自身難以避免的風險因素。①價格風險。物資采購中由于利益的驅使，材料廠商有可能操作投標環境，在投標前相互串通，有意抬高價格，使采購方蒙受損失；此外，在價格相對合理的情況下批量采購后，這種材料又可能出現跌價，引起采購價格風險。②質量風險。在物資采購過程中，激烈的市場競爭有可能導致材料供應商提供的樣品質量與批量材料質量的不一致，發生以次充好的現象，使材料質量不符合要求，從而給采購方帶來嚴重的損失。③貶值風險。主要是表現在采購過程中物資設備因社會技術不斷進步，而人們專業知識未能達到應有水平，不能適應社會技術發展的要求，進行盲目采購而發生所采購材料或設備的貶值所引起的風險損失。④合同欺詐風險。由于市場環境復雜多變，因此合同欺詐更加突出。合同欺詐主要包括以虛假的合同主體身份簽訂合同，以偽造、假冒、作廢的票據或其他虛假的產權證明作為合同擔保接受購方預付款后逃之夭夭簽訂空頭合同，而供貨方本身是“皮包公司”，將騙來的合同轉手倒賣，從中謀利，而所需的物資無法保證，合同簽訂后，供貨商失約違反合同或終止合同，不能正常供貨，而影響工程進度造成合同風險損失。

（2）物資采購中的主要內因型風險。由于內部管理不善和制度不健全而引發的問題和風險。①采購計劃風險。物資采購部門及相關使用部門計劃管理不科學、不周全，導致采購中的計劃風險，如采購數量不準、供貨時間不留余地、質量標準不明確等使采購計劃發生較大偏差而影響整個采購工作。②采購合同風險。合同訂立不嚴格，權利義務不明確，合同管理混亂等。③采購驗收風險。由于人為因素造成所采購物資在品種、規格、質量等方面未能達到合同條款要求，而管理者又未能在材料使用或設備安裝前及時發現和糾正存在的問題，使之造成損失而引發驗收風險。④采購責任風險。經辦部門或人員責任心不強，管理水平有限等引起的風險，經辦人員假公濟私、收受回扣、牟取私利而引起的風險。

3 采購風險的識別和評估

對采購風險進行識別。采購中規避和防范采購風險就要首先弄清楚風險會發生在哪里，存在哪些風險因素，在采購之前就要展開采購風險的識別工作。如國家政策有無變化，市場行情有無波動可能，有無可能發生自然災害，供應商的供貨與履約能力等。以及企業內部采購計劃是否合理到位，驗收過程與方法是否科學，庫存水平是否合理（是否會造成積壓，是否會欠缺而影響生產用料），合同條款制定的是否清晰規范。事先要將這些風險因素一一進行識別、討論、篩選。

對采購風險進行評估。風險評估就是對識別出的風險分析其影響程度。包括風險估計和風險評價，即對風險發生的可能性和后果影響程度分別進行分析，然后計算出風險水平值，進行風險分級，從而確定高風險、中風險、低風險區域，進而判斷出該風險是否可以被接受和是否需要采取進一步的防范管理措施。可組織有關專家，實際工作中的計劃員，采購員，工區材料員進行風險因素的評估，在匯總統計分析后，針對每個風險，采用最大法確定五個等級中權重最大的，從而確定每個風險的發生概率和影響程度的等級。在此基礎上，利用風險發生概率和影響程度的二維矩陣，對已識別的項目風險分別評估其風險水平。 轉貼于

4 防范項目采購風險的主要對策

（1）應建立與完善企業內控制度，加強教育，提高素質。建立與完善內部控制制度與程序，加強對職工尤其是采購業務人員的培訓和教育，不斷增強法律觀念，重視職業道德建設，做到依法辦事，培養企業團隊精神，增強企業內部的風險防范能力，從根本上杜絕合同風險。

（2）加強對物資采購招標與簽約的監督。檢查物資采購招標是否按照規范的程序進行；是否存在違反規定的行為發生；是否對供應商進行調查，選擇合格供應商；是否每年對供應商進行一次復審評定；檢查合同條款是否有悖于政策、法律，避免合同因內容違法、當事人主體不合格或超越經營范圍而無效；審查合同條款是否齊全、當事人權利義務是否明確、有否以單代約、手續是否具備、簽章是否齊全。

（3）加強對物資采購全過程、全方位的監督。全過程的監督，是指從計劃、審批、詢價、招標、簽約、驗收、核算、付款和領用等所有環節的監督。重點是對計劃制訂、簽訂合同、質量驗收和結賬付款4個關鍵控制點的監督，以保證不弄虛作假。全方位的監督，是指內控審計、財務審計、制度考核三管齊下。科學規范的采購機制，不僅可以降低企業的物資采購價格，提高物資采購質量，還可以保護采購人員和避免外部矛盾。

5 風險管理中采購環境的利用

供應商風險防范對策范文第5篇

采購風險與業務流程

采購風險

“采購風險”是指企業在采購過程中出現的采購員“暗箱操作”、弄虛作假、舍賤求貴、以次充好、收受回扣等腐敗現象，或者出現采購物品積壓浪費、質量不達標、交付不及時等各種意外情況，導致采購的實際結果與企業預期目標相偏離的程度和此偏離程度給企業帶來損失的可能性。

采購業務流程

采購作為企業供應鏈管理過程中非常重要的一個環節，其主要是指企業在一定的條件下，將市場上的某類產品或服務購買回來作為企業生產發展的資源，以此來保證企業各個環節能夠正常運轉的一項活動。

采購環節的業務流程較多，因此風險發生的概率也比較大。采購業務流程如圖1所示。

采購風險的識別

通過分析采購流程圖，將采購活動進行分解，針對不同的業務節點，分析不同風險情況，將采購風險區分為業務風險及管理風險兩大類。

業務風險

市場風險：由政府政策的變化等外因導致的市場需求等方面的變化，導致采購活動無法及時調整；

計劃風險：在指定采購計劃的過程中，由于采購人員對市場的分析不到位、對所要進行的采購項目管理不科學等內部原因， 導致采購活動與企業的采購目標發生了較大的偏離；

合同風險：雙方在擬定合同的過程中合同條款模糊不清，盲目簽約；或是合同的簽訂違反法律規定，例如采購人員利用職務之便，收受賄賂，私自泄露企業的招標信息；

意外風險：由于供應商合同在實際履行過程中不按照協議，中途偏離預定的目標，在很大程度上給企業帶來意想不到的風險；

違約風險：供應商在交貨時間、交貨地點等方面違反合同，給企業帶來損失；

采購價格風險：在制定合同條款時對采購價格的約定較模糊，最終交貨時產生價格爭議；

商業發票風險：由于供應商開具的商業發票性質及金額有誤，可能會給企業造成無法入賬審批等風險；

質量風險：在質量上參差不齊、濫竽充數，在貨物的規格上不按企業規定私自調整等，使所供應的貨物無法滿足企業生產要求；

數量風險：由于供應商為企業提供的貨物在數量上缺斤短兩，不能滿足企業所需數量，使企業面臨停產風險；

滯銷風險：采購員進行采購活動的過程中，對市場的預估有誤，導致盲目采購，最終造成產品貶值滯銷；

脫銷風險：采購物品的數量不能滿足生產部門的實際需要，不能做到及時供應，導致實際的生產不得不中斷；

贈品到貨風險：由于供應商承諾給企業的附贈品不能及時到貨，導致企業的一系列營銷活動不能順利開展，錯過商機；

庫存成本風險：由于采購過程中沒有按照經濟訂購批量來進行采購，導致采購物品的數量遠大于目前所需，造成庫存成本的大大增加；

管理風險

責任風險：企業在招聘、培訓采購人員的過程中，首先對應聘人員的基本信息未能切實把好關，對其能力的測試等環節也沒有做到深入細致，導致招聘到企業中來的采購員本身素質、能力等各方面良莠不齊，為企業帶來法律及業務方面的責任風險；

腐敗風險：在員工的培訓環節也沒有著重強調采購人員應該具備的各項素質及應該遵守的紀律，給企業的營運帶來腐敗風險。

采購風險評估與分級

采購風險評估

在識別出了以上十五種采購風險之后，要開展的就是采購風險的評估，根據國內比較流行的風險識別標準來為十五種采購風險進行評分，將對風險威脅程度高、對公司發展危害性大、對策的可操作性較低的定為典型性采購風險，并進行細致研究，如表1所示。

采購風險ABC分類

將以上識別出的十五種潛在采購風險，根據風險識別評分表中的分數，從高到低來進行排序，然后按照各種采購風險所得分數在整體上所占的比例來進行ABC分類，確定出風險級別，如表2所示。

A級風險：如果這種風險發生，可能會給企業造成70%-80%的損失；

B級風險：如果這種風險發生，可能會給企業造成10%-20%的損失；

C級風險：如果這種風險發生，可能會給企業造成0-10%的損失。

采購風險分析

根據ABC分類的方法將潛在采購風險劃分為三個級別，分析風險發生的原因，再細致分析這三個級別的采購風險對公司經濟、生產、信譽等方面的影響。按照這種方法來劃分風險的嚴重性，如表3所示。

采購風險防范措施

根據對風險嚴重性的劃分以及針對不同風險采取的不同的應對措施，使采購風險的等級劃分和應對策略都有了系統的認識，接下來的章節主要將對評估過后的采購風險進行以下分類：（1）按照采購流程的環節分類，即在供應商的選擇、采購合同的制定、招投標流程等環節都可能產生什么樣的風險。（2）按照采購風險管理方法分類，與各種類型的采購風險進行一一匹配，進行有針對性的管理。

前面已經過篩選與等級的設定，現從采購過程中可能發生的所有風險中選出類較為典型的風險來進行系統研究，分別為：市場風險、計劃風險、自然意外風險、合同風險、質量風險、數量風險、原材料及產成品等物品的庫存成本風險和采購人員自身的腐敗風險。現就這八類風險進行分析，并給出與之相匹配的應對措施，如表4所示。