農業公司財務管理制度

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農業公司財務管理制度范文第1篇

關鍵詞：財務管理；新會計制度；資金；財務信息

一、新會計制度概述

從辯證法的視角來看，任何行業以及任何工作都應當遵從一定的行為準則以及規范，才能確保行業正常發展以及工作正常開展。新會計制度就是一個單位財務管理工作必須要遵守的準則以及規范。為了更好地規范各個單位財務管理工作，防止出現利潤作假、資產作假以及財務信息作假等現象，我國財政部制定、頒布并施行了新會計制度，從審慎經營的角度對財務管理工作進一步進行規范。新會計制度內容較為科學全面，能夠為單位財務管理工作提供有益指引，反映出單位真實的資金運營狀況、財務信息狀況等財務管理狀況，為單位下一步工作的開展提供依據。對于影視公司而言，影視公司要想在激烈的市場競爭中脫穎而出，不斷提升本公司的核心競爭力，必須要及時根據新會計制度的內容以及要求，及時對財務管理工作進行調整。

二、新會計制度對于影視公司財務管理的現實意義

（一）更新財務管理人員的財務管理理念新會計制度的頒布以及實施，意味著影視公司財務管理工作的方向以及內容發生了改變，財務管理人員的財務管理理念也隨之改變。財務管理人員需要結合新會計制度的相關要求，對影視公司財務管理結構以及內容進行全方位優化，更好地提升財務管理工作實效性以及質量。除此之外，新會計制度中的許多內容能夠為財務管理人員革新財務管理理念提供有益借鑒，為財務管理人員工作的開展提供明確指引，幫助財務管理人員依法依規處理財務管理事項。

（二）優化財務管理環境以及目標伴隨文化影視行業競爭日趨激烈，影視公司財務管理工作的效用愈發突出。影視公司的可持續發展離不開財務管理工作，它直接影響著影視公司日常管理以及日常經營。新會計制度的頒布和實施，能夠更好地規范財務管理人員，改善財務管理工作中存在的不足以及缺陷，增強財務管理信息的有效性、真實性以及準確性，優化公司財務管理的環境。除此之外，新會計制度的頒布與實施，改變了影視公司財務管理目標。當前，影視公司財務管理的目標主要是控制風險和增強效益，強調財務管理工作服務于影視公司整體發展，強調財務管理工作的規范性和科學性。

（三）推動企業財務管理模式轉型升級新會計制度實施以前，我國部分企業財務管理過程中存在漏洞，財務信息不真實、資金管理不規范、會計管理不科學等問題較為突出，嚴重制約了企業可持續發展。新會計制度頒布和實施以后，對不適合經濟發展的內容進行了修改和調整，為財務管理人員開展財務管理工作提供了新的準則，能夠更好地提升財務信息的真實性、資金管理的規范性以及會計管理的科學性，反映出影視公司真實的財務狀態、運營狀態以及資產信息，促進影視公司財務管理模式轉型。除此之外，新會計制度的實施，能夠更好地幫助影視公司財務管理人員規避和控制財務管理風險，營造良好的企業形象，推動影視公司整體發展。

三、新會計制度下加強影視公司財務管理工作的現實意義

（一）結合新會計制度要求，優化財務管理制度體系第一、財務管理人員要立足于新會計制度的要求，結合影視公司具體經營狀況，對現有的財務管理制度體系進行優化。一方面，進一步明確各個財務管理崗位的職責，將責任落實到各個具體的崗位，實現權責利一致，確保財務管理工作有章可循、有的放矢。崗位安排要嚴格按照“崗位不相容”原則予以安排，避免出現一人多崗等現象發生，減少財務管理中存在的風險。另一方面，進一步明確各個財務管理環節的內容，規范財務管理流程，防止財務管理中出現形式化、主觀化的問題。第二、財務管理人員要優化內部控制機制，當前檢查影視公司業務落實情況、預算執行情況、審計情況，了解現階段財務管理工作中存在的風險以及不足，加大內部控制力度。只有優化財務管理內部控制機制，才能更好地確保財務信息的真實性、準確性以及科學性，防止對影視公司財務會計信譽產生不良影響。第三、加強財務管理部門、法律部門以及業務管理部門的溝通協作，結合影視公司業務需要和財務管理需要，進一步補充財務管理制度中的內容。

（二）提升影視公司應對經濟環境變化的能力相較于其他企業，影視公司較為特殊，其財務管理工作不僅容易受到會計制度的影響，也會受到文化產業政策以及外部經濟環境的影響。因此，必須要從多個角度入手，提升影視公司應對經濟環境變化的能力。從辯證法的視角來看，會計制度、文化產業政策以及外部經濟環境的變化屬于一種正常現象，企業無法把控上述因素的變化，而只能不斷提升本企業應對上述因素變化的能力，才能減少和應對財務管理活動中的風險。一方面，企業可以搭建風險預警機制，從預警內容、預警目標等方面著手，對當前的會計制度、市場環境變化、政策方針變化、法律法規變化、行業發展變化以及市場環境變化進行有效監控，評估當中存在的風險，并據此及時調整企業的生產經營戰略。另一方面，影視公司需要健全財務風險管理機制，立足企業切身實際狀況，及時調整財務管理辦法和財務管理政策，有效提升企業應對財務風險的能力，緩沖因會計制度、文化產業政策以及外部經濟環境變化而給企業帶來的消極影響。總而言之，影視公司財務管理人員要深刻把握新會計制度的新變化，將新會計制度的內容滲透到財務管理各個環節，提升影視公司應對經濟環境變化的能力。

（三）加強資金管理，防范資金風險新會計制度下，資金管理以及資金風險控制是影視公司財務管理工作的重點環節。資金管理不當，則容易滋生財務風險，不利于影視公司長遠發展以及轉型。具體而言，影視公司可以從以下幾個層面入手，進一步加強企業資金管理。第一、針對企業應收賬款進行管理。影視公司在進行日常經營時，就應該根據相關要求制定出可靠的應收賬款計劃，設立專人專項對應收賬款進行管理與追蹤，根據相關材料記錄，了解客戶與其他項目上的收款截止日期，針對這些事項做好管理，減少企業應收賬款的數額，增加企業資金。第二、影視公司還應該針對資金的執行力進行管控，合理分配企業資金，對其合理性與合規性進行重點的監督，防止不正確的行為發生，對企業的財務風險進行有效規避。第三、影視公司還要積極關注影視行業的市場變化，爭取降低企業的運營成本。不管是在人力、物力還是技術方面都要進行改革，積極適應市場的變化，以此降低企業的總成本支出，實現開源節流，增加企業現金流與固定資產的同時，對財務風險進行有效控制。

（四）樹立成本管理意識，加強財務預算管理新會計制度強調財務管理效益性，強調資源利用效率的最大化。基于此，財務管理人員要樹立成本管理意識，注重財務管理工作的成本效益。財務管理人員要進一步優化預算控制工作，結合上一年度預算執行情況以及本年度業務需求，合理擬定財務預算計劃，增強預算計劃的可行性、科學性，實現財務管理工作的精細化，發揮財務管理工作在企業成本控制領域的作用。

四、結語

新會計制度的誕生，改變了傳統的財務管理模式、財務管理內容以及財務管理方向，對影視公司財務管理工作提出了更高層次的要求。對于影視公司而言，財務管理是財務決策的基本前提，財務管理工作質量直接影響公司創造經濟效益以及社會效益的能力。因此，影視公司財務管理人員必須要樹立規范意識、法治意識、標準意識，更好地推動影視公司財務管理工作，去除財務管理中存在的弊端以及不足，更好地提升財務管理實效性以及質量。除此之外，影視公司管理層也要對于財務管理工作予以足夠的重視，加大在財務管理領域的人力、物力和財力投入，提升企業在影視市場中的核心競爭力。相信在影視公司管理層、財務管理人員以及其他部門工作人員的努力下，影視公司財務管理工作會煥發出新的生機，迸發出嶄新的活力。

參考文獻：

[1]陸艷.新會計制度下的財務管理模式研究[J].納稅,2019(15).

農業公司財務管理制度范文第2篇

摘 要 安徽省屬科研院所普遍存在資產規模小、科研力量弱、財務力量薄弱、市場競爭力差的現象。進行重組合并，成立安徽省機電研究院是盤活國有存量資產、增強科研力量、提升財務管理水平、應對市場競爭的必然要求，也是安徽省國資委對國有資產改制重組工作的創新。如何建立一個符合國情且適應企業發展的財務管理模式，已成為國有科研院所改制重組、轉換經營機制的迫切需要。集中化財務管理模式是基于網絡環境下實現院部統一會計核算、統一資金管理和統一財務管理及控制的一種新的財務管理理念和模式。

關鍵詞 安徽省機電研究院 財務管理 框架搭建

安徽電子科學研究所、安徽省機械科學研究所、安徽省農業機械科學研究所、安徽省建筑材料科學研究所等四家科研院所（下簡稱四家所）為分別隸屬于不同行政管理部門的省級科研事業單位。2002年安徽省省屬科研院所體制改革，取消了事業編制，轉為省屬國有企業。2006年劃歸安徽省國有資產運營公司管理，隸屬于安徽省國有資產管理委員會。

2012年，安徽省國資委下文，由安徽省國有資產運營公司牽頭，對劃轉的四家科研院所進行二次改制，擬合并成立安徽省機電研究院，取消原四家科研院所獨立法人資格。本文主要針對擬成立的省機電研究院的財務框架搭建提出觀點。

一、四家科研院所財務管理現狀

改制前四家所分屬電子、機械、建材等不同行業，因行業主管部門不同，造成各單位財務管理制度千差萬別，劃歸安徽省國有資產運營公司管理后，雖然四家所都以運營公司財務管理制度為原則，相應對自身的財務管理做出修改、完善。但隨著改制重組工作的深入，四家所合并成立安徽省機電研究院后，現有財務管理制度必然面臨整合需求。

（一）會計制度、會計政策不統一

四家所資產規模及科研規模大小不一，在成本核算方面，有的所已經執行企業財務制度，進行產品成本核算，有的所仍然執行原科研事業單位財務制度，只進行完全成本核算，未進行產品成本管理。這就造成編制出的合并會計報表，不能合理反映院部的真實財務狀況。必須對院財務系統改革，實行財務集中管理，執行統一會計制度。

（二）財務部門管理職能定位不一

對于發展狀態較好的院所來說，財務部門的意見是企業決策一個重要環節。但有的所財務部門的主要工作僅僅停留在會計核算階段，不參與或很少參與企業決策。實施財務集中管理，能提高財務部門管理職能，加強對業務流程的管控。

（三）地理位置不一，銀行賬戶分散

四家所分處不同地區，重組合并后的相當長的一段時間內，會保持相對獨立的生產、經營場所，各所分別在多家銀行開設賬戶，數量繁多、資金分散。采取集中化財務管理方式，既能保證院部的財務管理權限，又能相對靈活對四家所進行財務管理，能最大發揮資金效用。

（四）會計核算軟件不統一，會計信息不能及時有效的互聯

四家所現使用財務核算軟件為不同公司開發的不同產品，機電院難以及時通過會計核算軟件對各所的財務數據進行分析和管理。財務信息也未在機電院系統管理范圍內實現互聯互通。

（五）預算管理力度急需加強

四家所一直執行全面預算管理，基本上確認了全面預算管理的重要地位。但在實際操作中仍存在不足，由于信息收集不及時、不暢通，預算編制依據不足，收入、費用預算執行不理想。財務集中管理為進一步加強全面預算管理創造了更充分的條件。

二、集中化財務管理模式的設計

（一）傳統集團財務管理模式

傳統集團財務模式按決策權的下方程度分為：集權型財務管理模式、分權型財務管理模式、相融型財務管理模式。

1、集權型財務管理模式。母公司的財務管理部門對子公司所有財務都進行集中統一，子公司沒有財務決策權。實質上是一種“垂直”管理，是一種財權高度集中的控制模式。其特點是高度的集中會計信息、嚴格的資金管控和嚴密的內部控制制度。財務管理決策權高度集中于母公司，子公司財務戰略的制定與實施、資本的籌集與投放、成本費用的核算與控制、利潤分配、財務管理人員人事任免等重大財務事項，都由母公司統一管理。子公司只有執行的權利，不享有充分的經營決策權。

這種財務管理模式，雖然便于協調，使子公司的目標始終與母公司保持一致。但同時也影響了子公司管理層的經營積極性，制約了其自主創新能力，從而也制約了企業集團的快速發展。

2、分權式財務管理模式。母公司只專注于企業集團的戰略性問題，子公司具有充分的財務管理決策權。母公司一般不干預子公司的生產經營和財務活動，只對子公司的經營目標進行控制。

這種財務管理模式，子公司有很大的經營決策自，可以充分調動子公司經營管理層的積極性，在處于良性循環狀態下，公司能得以高速發展。但因為母公司對子公司管控措施的滯后，難以指揮協調，子公司容易追求企業自身利益的最大化，損害了集團的利益。

3、相融型財務管理模式。通過集權與分權的交織組合，來聚集各層次的資源優勢，激發各層次管理者的積極性與責任感，推動集團整體利益目標的高效實現，實質是母公司指導下的分散管理模式。

這種管理模式即能發揮母公司財務協調功能，激發子公司的積極性和創造性，又能有效控制子公司風險，有利于克服綜合集權與分權的缺陷，發揮集權與分權的優勢，使企業集團實現利益最大化。但是，具體操作中，各項權利在母子公司之間怎么分配，分配的額度多少，完全滿足母子公司雙方的要求難度非常大。

（二）集中化財務管理模式

企業集團的興衰成敗很大程度上依賴于企業的管理，而財務管理又是企業管理的中心環節。安徽省機電研究院由四家所改制重組而成，由于長期各自為政，缺乏整體性。機電院管理層無法獲得有效信息，資金管理松散，綜合協調能力較弱，四家所各自的財務活動尚未規范統一。所以亟待采取一種新型的財務管理模式的設計、運行，來達到集成管理、直接管理和實時管理的目的。

集中化財務管理模式是基于網絡環境下實現院部統一會計核算、統一資金管理和統一財務管理及控制的一種新的財務管理理念和模式。該模式的實現由IT環境的構建、會計流程重組與組織結構的重新設計三部分組成，以及全面預算管理的實施。

1、IT環境的構建。選擇專業的財務軟件供應商，負責機電院及四家所財務核算網絡結構搭建、服務器設置及遠程接入管理。IT環境要適應新型的會計流程，能真正發揮效用，且操作簡單易行。

2、會計流程重組。會計流程重組要保證網絡運行的簡單實效，忌往復繁瑣。財務信息從業務源頭采集，并實現業務流程中信息的高效集成。資金的集中配置可以通過銀行集中開戶、資金集中調度以及資金集中信貸等方法來實現。通過財務信息系統，總部能夠隨時掌握各分部、成員企業的資金需求信息，通過資金集中調度，可以實現以最小的資本成本達到最大的使用效益。此外，在采購、銷售、重大投資等環節采用資金集中調度的形式，有利于降低資本成本，提高資金效率，從而實現規模效應。

3、組織結構設計。財務組織機構的設置必須緊緊圍繞財務集中管理的目標進行，統一財務制度下合理進行財務管理職能的劃分。財務管理權限分配遵循以下原則：集中籌資、融資、投資權；集中擔保和資金調配權；集中收益分配權；集中發票領購管理權；集中固定資產購置權；分散經營自；分散人力資源管理權；適度分散開支審批權。

三、集中化財務管理模式的實現方式

（一）財務管理權的集中

重大財務決策權應集中于機電院，包括投資、籌資、資產處置、資金調度、利潤分配權。各所負責日常經營、成本控制、執行機電院的財務政策和制度，保證自身財務目標與機電院戰略和財務目標一致。

（二）會計信息的集中

制定統一會計制度與會計政策，統一規劃電算化網絡系統建設。通過財務軟件網絡運行方式將分布在不同地理位置的四家所的適時財務信息和會計核算數據，集中存放于機電院，形成一套完整的大賬。財務部可以隨時進行數據查詢，及時、準確獲取財務信息，從而進行有效財務分析，為企業決策提供幫助。

（三）資金的集中管理

增強機電院控制力和資源使用效率，資金統一調度，避免使用浪費和減少資金沉淀。集中統一對外投資，以信息化手段對各所賬戶收支進行實時監控，通過內部調撥調劑資金余缺。以資金預算和收支兩條線管理，監督各所財務收支情況。

（四）財務風險的全面監控

關注融資、重大風險業務領域的財務風險，提出風險控制標準和控制措施，制定風險預算。建立健全機電院內部控制體系，加強內部控制制度執行的檢查和實施效果的評價。加強內部審計和效能監查。為財務風險控制提供合理保障。

（五）強化全面預算管理

預算管理是集團財務管理的重要方面，機電院對制定用于各所的預算具有最終決定權。機電院規劃和建立統一的預算體系，制定完善的預算管理制度，統一下達預算目標，統一預算編制口徑，審批各所預算，決定重大預算調整，監督預算執行，對預算執行情況進行評價、考核、獎懲。通過實施預算把機電院戰略目標與各所預算目標責任銜接起來，確保機電院財務目標實現。

參考文獻：

[1]張杰.集團財務管理模式和創新探討.審計月刊.2009（12）.

農業公司財務管理制度范文第3篇

【關鍵詞】 財務管理 專業定位 財務環境

1 國外財務管理專業的發展歷程

1.1 以籌資為重心的管理階段

19世紀末20世紀初，工業革命是企業的規模不斷擴大和技術的不斷更新，股份公司成為企業的主要組織形式。股份公司的形成增加了資本需求量，改變了企業的籌資方式，擴大了生產經營規模。股份公司為了加強對資金的管理和控制，成立了新的管理部門即財務管理部門，由此財務管理的崗位開始形成。早期的財務管理的特點是：（1）籌集資本和資本成本最小化；（2）公司合并形成的財務清算。早期的資本市場不成熟，會計報表的數據缺乏真實性，影響了投資的積極性。

1.2 以內部控制為重心的管理階段

1929年，世界性經濟危機的爆發使許多公司倒閉，經濟收益受損。企業為了盡快走出經濟危機的困境，彌補經濟危機帶來的損失，對企業內部進行控制。財務管理逐漸轉向了以內部控制為重心的管理階段，財務管理發生了較大的變化：（1）財務管理要加強內部控制，管好用好資本；（2）要用定量方法對資本進行控制，在財務管理中逐漸的應用計量模型；（3）公司按照政府的法律規范來制定財務政策。

1.3 以投資為重心的管理階段

二戰后，各國的企業規模越來越大，企業的市場競爭更加激勵。企業管理當局開始尋找多元的發展道路，投資決策成為企業財務管理的主要內容，一階段的財務管理涉及的內容更加廣泛，方法多樣，主要表現在：（1）財務管理注重資產負債表中的資產項目；（2）財務管理更加強調決策程序的科學化；（3）投資分析評價的指標在財務管理中得到了廣泛采用；（4）建立了系統的風險投資理論和方法。

1.4 以資本運作為重心的綜合管理階段

20世紀80年代以后，資本市場的不斷發展，迫使財務管理朝綜合管理方向發展，具體表現為：（1）財務管理是企業活動的中心，資本運作是財務管理的主要內容，財務管理通過資本管理能夠反映企業各項經營活動的情況；（2）財務管理注重資本籌資、資本運用和資本收益分配，追求利潤最大化；（3）電子計算機的應用及財務軟件的開發提高了財務管理的效率。

2 我國財務管理專業發展的經濟環境

2.1 資金籌集環境

我國的資本市場還不夠發達，資金籌集方式以間接籌資為主，直接籌資為輔的方式，企業籌資手段不夠豐富。間接籌資方面，銀行在商業化改革中，增強了自我約束力，商業銀行的運作都是以流動性、安全性和盈利性為原則進行的。由于我國企業缺少信任體系，使商業銀行不愿給中小企業提供貸款，只是中小企業存在融資難和發展難的問題。在直接融資方面，企業發行股票要經過政府的批準，要經歷復雜的手續程序。我國資本市場發展不成熟，企業對資本市場缺乏了解和認識，企業在籌資時存在盲目性，較少考慮資本結構和財務風險等。部分上市公司債務高達90%仍然無動于衷，甚至一些上市公司就是圈錢為目的的，對于股東的價值和企業的價值根本不考慮。

2.2 企業成本管理環境

許多企業管理者的成本意識不強，財務人員素質偏低。具體表現在對產品成本核算時，不是按照產品成本形成的工時、管理費用和材料消耗費用分攤計算，而是憑借主觀影響計算成本。各項費用支出由總經理主觀決定，成本控制無從談起，造成事前成本管理薄弱，成本預測、成本決策缺乏規范性、制度性，可有可無；成本計算沒有科學性，導致事中、事后成本管理的盲目性。

2.3 收益分配環境

企業在存續期間創造的利潤要按照一定的比例在企業和所有者進行分配。股利分配政策對企業和先關的利益主體具有影響，與企業長遠發展的籌資問題和資本結構問題有密切的關系。我國的企業為了實現長遠的發展，比較重視積累，不注重企業現金股利的分配方式，比較重視企業經營成果，很少關系企業的股價，從而在利益分配上與國外有很大的差距。

2.4 財務管理制度環境

目前，許多中小型企業的財務管理采用粗放型的管理制度，這種管理制度的特點是無規律和無約束，財務管理隨意性比較大，根據企業的實際情況進行比較靈活的管理。這種管理制度沒有過多的約束，比較方便操作，但是實際上會給企業的管理帶來一些漏洞，不利于企業財務管理水平的提高和企業健康的發展。

3 我國財務管理專業定位與發展

3.1 財務管理專業內涵定位

財務管理是遵循資金運動的客觀規律，借助于資金、成本、利潤等價值指標，組織資金運動，處理財務關系的一門學科。它是以公司財務決策為出發點，研究的是企業將有限的資源投放到哪里，如何為這些項目籌集資金，以及應該、能夠返還多少現金給所有者，即公司投資、融資及分配的決策過程。現階段，我國財務管理的重點是通過建立健全內部組織結構，充分發揮財務管理預算和控制監督的職能，構建完善的財務會計制度；建立有效的財務監督體系，加強財務控制，提高資金利用水平；穩健理財，避免盲目擴張或多元化經營等措施手段的實施來不斷提高企業財務管理的水平，發揮財務管理在企業經營中的重要作用。

3.2 財務管理專業人才培養目標定位

本專業的學生應具備管理、經濟、法律、理財和金融等方面知識和能力。本專業的學生主要學習財務、金融管理方面基本理論和基本知識，受到財務、金融管理方法和技巧方面的基本訓練，具有分析和解決財務、金融問題的基本能力。本專業畢業學生應掌握以下知識：（1）企業如何進行財務決策以及這些決策如何影響單個企業組織乃至整個社會經濟；（2）企業如何籌集和分配使用資金；（3）了解金融市場的運作及其工具，并加以具體應用，從而在大型企業的財務部門或者財務咨詢公司、金融機構（如商業銀行、保險公司等）、政府或非盈利機構從事金融與財務工作。

參考文獻：

[1]徐端.我國財務管理案例教學法效果不佳的原因研究[J].成人高教學刊，2008（8）：45-46.

[2]姚春序，張蕾.高校人力資源管理專業發展芻議[J].高等農業教育，2004（7）：67-68.

農業公司財務管理制度范文第4篇

述職報告主要作用是使上級或人事部門和群眾細致地了解和評定個人和集體的政績、預測其發展潛力，促使其忠于職守、更好地完成工作任務。下面就讓小編帶你去看看商業財務部工作年度述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

商業財務部述職報告1忙碌、緊張、有序的20____年即將成為歷史，一年來財務部隨著公司驕人的業績一塊成長，取得了很多方面的成績，做好了帳目及報表，做好了部門核算及財務管理，為公司業務發展提供了良性財務平臺。我們的工作總體來講主要在以下五大方面取得了長足的進步：

一、財務制度建設

財務部在為期一年的工作中，強化了內部控制、預算管理、風險管理，加強了財務內部控制的力度，健全、完善了內部財務規章制度。

1、內部控制：一個公司要穩定、健康的發展，完善的財務管理制度必不可少。

由于公司業務的高速增長，以前年度制訂的財務管理制度和流程，有些已經不能滿足公司財務管理的需要，有些已經與公司當前的實際情況脫節，財務部組織部分人員對公司全部的財務管理制度重新進行了討論。首先，修訂了財務內部控制制度，對售后直銷的財務流程重新進行了規范;其次，財務部結合聯絡處工作的開展，又把出差管理進一步深化，制定了新的出差管理辦法，制定了公司內部的下縣費用報銷標準;另外，我們還推出了一系列新的財務管理內部控制制度，在此不再一一列舉。

2、預算管理：預算管理對我們公司在年初來講還是一個新事物，相對于新劃分的五個分公司以及新設立的16個聯絡處來講，沒有現成的模式、經驗可循，所以年初費用預算制度的制訂和執行的難度也就可想而知。

但隨著財務跟進，對可控性費用控制力度逐漸加大，費用預算越來越合理，對降低公司費用、防范不合理開支起到了不容忽視的效果。同時該項工作已成為公司財務管理的一個基礎組成部分，每月25日費用預算在全公司范圍內已經深入人心。

3、風險管理：對于財務風險的管理也是從年初才開始正式起步，并對全年的工作起到了良好的效果。

財務部實現對風險的管理目前僅處在一個基礎階段，例如庫存商品庫齡分析、超長期應收應付款分析等。庫齡分析在公司范圍內得到認可后，計提的超長期庫存跌價準備，更是為各部門合理反映當期利潤提供了一個可靠的保證。經過一年的內部實踐，財務現在具備一定的預防風險的能力，及對風險快速反應的能力。積極而穩妥的財務政策，規避了公司很多財務風險、法律風險。

二、核算體系建設

進一步理順了財務帳目，建立了一套符合本單位實際的財務核算體系，使得財務對業務活動的反映更為真實、及時、合理，趨于規范化。在充分考慮和利用財務軟件功能的基礎上，針對公司機構體制的調整，對會計各科目，特別是一些陳年老帳和歷史遺留問題，承上啟下，銜接以往，投入專人進行查證落實，理順了帳目，使得整個核算體系更為清晰、合理，滿足管理的需要，具體有以下幾個方面：

1、建立公司垂直管理的財務管理體系、理順公司各業務及綜合部門的核算體系，相關財會人員潛心鉆研，力求將資料、帳目、報表作到準確、完整、精益求精。

2、建立5個批發分公司帳務核算體系，基本滿足內部管理數據的需求。

5個批發業務的分公司，獨立核算各自的利潤，分別與廠家進行往來業務核對。對各自的經銷商既相互獨立又合并統一的與之進行業務往來和帳務核對。各分公司的財務主管在5個分公司業務處理上發揮了關鍵性的作用，對上家調價的計算、核對，對下家的調價的核對、計算，各種采購、銷售政策的執行與掌握上起到了積極的作用，對店員獎勵的兌付與核對，起到了嚴肅把關的作用。

3、理順售后部帳務：該部門前期帳目由于各種原因較為混亂，內部財務核算及管理不夠健全，針對上述請況，財務部采取有力措施，在人員、資源等方面重新進行了配置，取得了顯著成效：

a、理清各種往來賬項 ：針對前期往來賬項不清等實際情況，售后部財務與廠方人員、有關客戶逐筆核對賬務，有的甚至從開始發生第一筆業務時核對起。通過核對單據，發現了一些以前未入賬單據，并使客戶確認，為公司挽回了損失。經過核對、調整，現在各種往來賬項已達到了賬賬相符、賬實相符。

b、加強內部控制，完善核算流程：售后部現有多個核算單位，每個核算單位都有大量保修工單、維修工單、出庫單、入庫單、發票等原始單據的傳遞、及款項的流轉，針對前期存在的單據傳遞不及時等問題，制定了財務工作流程、舊配件收發流程、檔案管理規定等文件，對配件的收發存、單據的傳遞、款項的流轉、財務資料的保管等作出了具體、明確的規定，對保證公司資產的安全、完整具有重要意義。

c、推進公司信息化建設，建立完整的核算體系：售后部賬務完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性，售后財務核算前期一直沿用手工記賬，并需要記錄幾個店面的庫存明細賬，不但工作量繁重且容易出錯，工作效率較低，成為售后財務工作的一大障礙。針對上述情況，在五月份為售后財務選用一套財務軟件替代手工記賬。期間需要建立商品目錄、期初建賬、建立適合售后業務特點的核算方式等大量工作，為不影響月底整體核算，售后財務人員自愿加班加點工作，使財務軟件的運用取得了成功，并極大的促進了售后財務工作的開展。現在售后財務人員在各店面對賬、盤點，可方便的通過互連網直接調用賬套，提高了工作效率，并保證了工作質量。通過以上三個方面的工作，現在售后財務核算井然有序、全面、客觀、真實、準確，并及時報送，保證了整體財務核算的順利進行。

4、理順直銷分公司帳務：直銷公司下設網點多，商品品種繁多，帳務處理上比較瑣碎，工作量大。

經過財務人員潛心攻關，多次調整核算方案，使這一問題得到了妥善解決。

5、理順網絡部帳務：由于較為復雜的原因，該部門帳務設置曾經與總公司有些脫節，存在庫存商品及材料不能清楚反映、對應收款項的管理不夠清晰和及時等諸多問題。

經過相關財務人員的清理和調整，__年上半年已經將以上問題全部解決，使該部門財務核算與財務管理提高到與5個批發公司同一水平。

6、在各個公司各自獨立核算的基礎上，財務部為各分公司建立了共同的財務標準，對業務部門的業績考評提供了公開公平的競爭平臺，并適當精簡了財務流程，提高了工作效率。

三、財務管理體系建設

一年來，在公司領導的大力支持和各部門經理的積極配合下，財務管理水平進一步提高，更上了一個臺階。由于專業人員配備齊全，會計核算進一步細化，帳目理順，使會計主管從繁雜的日常帳務中抽身出來，投入時間

和精力參與到了財務管理中去，而不是只埋頭記帳、算帳，譬如，費用的審核，增值稅專用發票進項的索取與管理、銷項的計算開具與管理、代墊付款協議的`審核，采購政策、銷售政策的事前了解、事中監督、事后核對，應收款項的核對與催收，應付款項的核對等方面，這些工作的逐步開展，對防止壞帳的發生、業務活動的正常開展，在一定程度上起到了把關、監督作用。為了決策層的需要，我們努力建設了新型的決策支持體系：主要體現在為管理層提供內部信息，包括資本支出的效益分析、公司財務狀況和經營成果的復合分析、公司預算費用與實際費用的對比分析，等等。為了提高財務管理水平，我們采用了高效的財務系統：

1、在20____年____月份以來，公司的物流和財務處理系統二者合一，對于這個新的、內容復雜的新系統而言，它能做到多少，我們可操作多少，一切還都是未知數。

經過一年來工作上的實際操作和平時組織的一些業務培訓，我們已經能熟練操作這個系統，并能提供很多方面的報表，包括對內明細至各部門的利潤表、銷售明細表、匯總表、毛利表、固定資產明細表、各種盤點表、庫齡分析表、帳齡分析表及各種對外帳表等。

2、遠程增值稅發票認證系統的采用，可以使公司及時認證進項稅發票，縮短了認證發票的時間和次數限制，提高了認證發票的及時性。

3、積極使用我們公司自己開發的盒貼回執系統，讓盒貼回執準確率達到100%。

四、財會團隊建設

1、聘用素質高、經驗豐富的專業財會人員，力求崗位需求與人員匹配。

2、長期灌輸服務意識，人人有事做，事事有落實。

重視內部民主評議的情況，并及時與各業務、綜合部門溝通，了解公司員工和業務經理的需求，以及對財務部門服務質量的反饋。

3、一貫提倡吃苦耐勞、任勞任怨的作風，強化愛崗敬業精神。

4、促進團隊協作、提高團隊凝聚力。

5、創造學習氛圍，加強專業知識與專業技能的培訓，提高整體技術水平。

五、外圍關系的建立及維護，為公司爭取良好的發展環境

重視與稅務系統各個環節、各個相關單位的聯絡，策略的維護與這些人員的長期關系，積極與稅務相關部門溝通，妥善處理與具體經辦人員的關系，能在具體事宜的辦理上得到專管人員的支持，事情能夠辦得順暢快捷，使業務部門相關業務事項得以順利進行及開展。

總而言之，財務部通過一年積極穩妥的工作提升了公司內部控制的能力，壓縮了公司不合理的支出，降低了經營的不合理開支，提高了公司抗風險的能力，為公司經營決策的制定提供了真實有效的決策依據。展望公司發展的明天，我們和一線的戰友們一樣躊躇滿志，圍繞企業發展的目標參與管理，根據企業的整個運營，用數據表達出來。發展完善財務控制的手段包括堅持垂直財務系統、實行財務委派制、資金審批、重大項目聯簽等方式，隨著公司經營的發展而完善財務內部控制制度與流程等。

對風險管理的認識也要超出對部分財務風險(如存貨積壓、應收賬款壞賬等)的揭示上，上升到系統的風險管理的高度，在將來的時間里，繼續提升財務防范風險、規避風險的能力，提升應對風險的快速反應能力，繼續提升財務團隊的整體素質等。

商業財務部述職報告2在各部門同事們的大力支持和積極配合下，在財務會計工作崗位上取得了一定的成績，較好地完成了上級分配的各項財務工作任務。現將一年來的財務工作情況簡要總結如下：

一、20____年度工作總結

(一)公司財務部工作執行及完成的情況

我們秉著財務工作嚴謹、仔細、認真、負責的工作態度，嚴格遵守國家的財務會計制度、稅收法規和國家其他財經法律法規及公司的財務制度，認真負責地做好財務工作，履行了財務職責。我們做好了對資金進行的管理和結算，對于收到的資金能及時地存入銀行，每筆付款也做到了認真核對，只有在相關手續完備無誤的情況下才會進行支付。在現金管理這方面，我們也能堅持做到日清月結，并及時調整銀行未達。同時，我們堅持天天登記現金日記賬，周周做應收款報表，審核財務部一切付款憑證、合同，編造每月的稅務報表、統計資料并每月向總部匯報工作情況，更好地為公司領導提供了財務收支信息。我們財務部的每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好了本職工作，認真執行了企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

(二)財務部工作執行情況分析

在財務部工作的這段時間里很好地完成了上級領導賦予的工作任務，取得了一定成績，我覺得有以下幾點原因：

1、思想上。

一心做好財務工作，一心為公司利益著想。因為大家一心為公司利益著想，有著共同的一個信念，愛公司如愛家，所以才能做好財務工作。

2、工作態度上。

要完成審核財務部一切開支憑證、合同，編造每月的稅務報表、統計資料的工作就需要嚴謹、仔細、認真、負責的工作態度。為了便于查賬人員的查賬工作，我們必須對稅務報表和會計檔案等這些賬務能做到仔細認真，無差無漏，有根有據。

3、學習態度上。

要將會計工作做好，就應該進行再教育學習。多與財務部其他同志進行經驗交流，多參加相關對內部控制和稅務風險的專題講座，將自身知識與會計工作結合起來，才能更好地完成領導交與我的任務。

(三)公司財務部工作中溝通協調事項問題

財務部及時做好了稅務協調溝通工作，為總公司下屬的兩個分公司爭取到了部分賬目不用查賬的機會。為了確保公司的發展有序進行，提高公司的運行效率。我們財務部的三位財務人員同時與兩個國稅、地稅等稅務部門和一個服務類企業打交道，期間，我們做了大量協調溝通工作。積極與相關稅務主管部門聯系，爭取相關部門對我公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關的企業稅收優惠政策，為公司節約每一分資金，創造經濟效益，確保公司發展和生產經營工作的正常開展。雖然在稅務協調溝通的工作中遇到了困難，但是我們為了公司，為了盡到財務人員的職責，即使硬著頭皮，也會努力做好做完。

(四)公司財務部工作績效的評估

我們財務部明確財務部會計人員的崗位職責權限、工作分工和紀律要求，要求各崗位人員根據本崗位的職責要求，認真做好本職工作并將成效顯著工作納入政績考核體系。這樣，加強了財務部內部核算監督，強化了各崗位人員的責任感。

(五)對公司或財務部的幾點建議

對于公司或財務部的管理，我有如下幾點建議，如有不妥，敬請同事和領導指教：

1、條件允許的情況下，開展以財務管理為中心的財務軟件、____軟件需要的更新，使公司領導及時全面掌握企業資源狀況。

2、由于財務工作的繁瑣、復雜以及公司即將增加一個運輸子公司，我們財務部的工作量和工作壓力也會更大，建議總公司能夠增加相關的工作人員。

3、昨年的工作中，由于發票的傳遞、銀行回單的傳遞不夠及時，給我們財務部的工作帶來了很大的難題，希望公司領導能協調這項工作，使發票的傳遞、銀行回單的傳遞能準確及時，保證財務核算的順利進行。

4、加強內部財務管理工作，采取與外部單位、內部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數據無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。

5、提高財務部財務人員的核算水平和管理服務意識，提高財務風險意識，加強財務人員的定期培訓。

二、20____年度工作計劃

20____年我們財務部以保證資金安全，服務公司管理，支持公司發展為目標，以財務核算、財務管理、管理會計和諧發展為措施，針對財務部管理升級中存在的問題，按照統籌兼顧，逐項解決，不斷完善的原則持續進行，將財務部管理的不斷升級、完善作為我們長期工作來開展。財務部將做到以下幾點：

1.繼續加強管理、規范財務流程、提高財務做賬能力。

不斷的反省與總結，提高財務管理工作質量，充分發揮財務管理的重要作作用。推進會計標準化工作，從基礎核算到日常整理流程進行細則的規定、以形成統一標準，特別是發票的報銷核算，要進行統一規范，嚴格執行。嚴謹、仔細、認真、負責是我們秉承的理念，盡我們財務部的全力去滿足公司每一個項目進行對財務的細節要求，確保公司項目正常順利進行。

2.做好每月、每季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務風險。

3.加強內部財務管理工作，采取與外部單位、內部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數據無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。

4、做好公司經濟活動分析工作，及時提出為實現公司生產經營計劃的財務控制可行性措施或建議。

配合公司進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支。

5、繼續與財政、稅務等部門溝通、聯系，處理好與公司相關的財政、稅務事宜。

6、繼續進行學習型組織的創建工作，做好會計人員隊伍的建設，在充分保障日常工作正常開展的情況下，加強會計人員的業務知識、企業會計制度和國家有關財經法規的學習，結合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業知識、技能和職業判斷能力，以便更好的適應公司發展的要求，全力做好公司的財務、核算等相關工作。

7、繼續制定和完善各項財務管理制度和內部控制制度，清理、完善公司的財務核算，財務管理制度，使財務工作做到照章辦事。

9、持續推進全面預算管理，提高財務核算力度。

20____年，我們要透徹領悟公司高層的戰略意圖，從公司全盤和長遠的角度出發，胸懷大局，從大處著眼，細處著手，根據總經理室布置，組織編制公司年、季、月財務收支預算。同時切實加強兩級經濟核算。

20____年，我們財務部在公司的領導下，認真努力工作，雖然在政治思想和業務知識上有了很大的提高，基本完成了工作任務，取得一定的成績，但是與公司領導的要求相比，還是存在一些不足與差距，需要努力提高和改進。今后，我們財務部要繼續加強學習，提高自身綜合素質，圍繞公司生產經營的工作目標任務，以求真務實的工作作風，以創新發展的工作思路，奮發努力，攻堅破難，把各項財務工作提高到一個新的水平，為公司的發展做出應有的努力與貢獻。

商業財務部述職報告3財務部門在國家政策的引導下，在公司領導的支持幫助下，在各部門的積極配合下，圍繞公司中心工作和財務重點工作，圓滿地完成了部門職責和領導交辦的各項任務，為總結經驗更好的完成以后的工作，現主要從以下幾個方面予以總結：

一、財務核算和財務管理方面

本年度，財務部門計劃擔當著及時雨農業科技有限責任公司的會計核算，管理，風險評估及投資融資決策等工作。我部將緊緊圍繞公司的發展方向與經營動態，在遵守國家相關法律法規的前提下，在為公司提供優質服務的同時，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作，加強財務管理。比如，將在對及時雨農業科技有限責任公司成本核算基礎上，采用總分合同項目核算方式，在財務軟件如不能達到核算要求的情況下，利用電子表格匯總數據資料;在成本費計算上，財務成本會計應參與車間生產的各各環節的審核并予以確認，會計及有關人員應直接對應車間統計員、負責人，對原料及車間所生產的產品的每張票據一一復核計算價格;對各產品成品依照生產任務單、質檢單逐一核對，確保預計產量的實現與成本的真實性、準確性、合理性，并對在審核中發現的問題及時與相關人員溝通，并匯報給公司領導。

在往來核算管理方面，將對每筆銷售合同往來會計都記錄在案，以便隨時掌握合同進度、回款金額，并編制專用表格對合同回款標注滯期預醒符號，方便業務員催款及公司領導掌握回款進度。

在現金銀行結算工作中，隨著公司經營的開始，銷量的不斷增加，規模的不斷擴大，在銀行賬戶方面將會日益復雜看，面對資金日進日出流向、帳戶現金日報表、收付款審批、費用報銷單據、較預計工作量均會有大幅增加。

及時雨農業科技有限責任公司雖然帳務處理、憑證數量不多，但畢竟公司剛剛成立，面臨會計核算業務的變化、會計核算體系的調整;資金籌措壓力;額小量大的資金結算業務、繁雜的日常報銷工作，以及會計監督工作、內部部門工作的協調，外部稅務銀行等工作的協調等，這些挑戰將要求我咳嗽苯承受更大的工作壓力。

對業務費用的核算，我公司將采取帳外電子文檔另存儲核算方式，通過費用預審，記錄相關真實費用發生額及內容，通過電子文檔隨時都可以查出每個部門每個月實際發生的費用，對于另票替代的費用內容也有查詢依據，以保障公司的正常運行。在日常工作中，我部將在財務收支、賬務處理、費用的結報上都執行相關規定，絕不應個人情面而放松管理。資金的結算與安排，費用的稽核與報銷，會計核算與結轉，會計報表的編制，稅務申報等各項工作開展都應當有序進行，按時完成。正確反映資產負債、經營成果和經濟運行狀況，確保公司平穩順利運行。財務管理是組織公司財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。因而我部將會大力加強公司財務管理，主要體現在以下方面：

(一)在財務分析方面

我們每月將會根據財務報表數據對成本、支出、往來、稅收項目進行分解，上報各級財政，統計部門;編制資產負債表、損益表;匯總表;真實費用明細、匯總表;客戶、供應商往來明細表;合同進度明細表;業務員回款滯納金計算表;稅負表、在制作表格的格式上盡量明了直觀，為領導及時掌握公司財務信息提供依據。

(二)在資產管理方面

1、在貨幣資金的管理上，要認真做到現金日清月結，銀行存款結算準確，保證賬賬相符，帳實相符。

我部門必將人員本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，盡力保證各項資金收付安全、準確、及時。

2、在應收賬款的管理上，我部門將會與業務部門做到及時溝通、對帳，并定時(月報)不定時(隨時提供)提供業務報表，便于業務員掌握業務情況;

采取回款不及時加收滯納金的辦法，借此提醒、告誡業務員回款是公司的首要任務;并配合業務員找客戶催收款。保證公司貨款的及時收回和正常運轉。

3、在存貨的管理上，我們嚴格出入庫手續，對于倉庫每月送達的各種農產品產量單和銷量單等，財務人員應當認真整理核查歸檔以備查詢;

才能做到有效控制成本;敦促倉庫進行定期盤點入庫農產品，年終盤點全體財務人員應當直接參與，為做到帳帳、帳證、帳實相符。

4、在融資理財、資料備案方面，因為財務部占據了相當的工作量，公司領導也非常支持，提供了良好的辦公條件，增加了對財務部門的重視，具體資料明細如下：開發區各銀行成功貸款資料;

部分銀行貸款準備資料;財政撥款準備資料;加之其他部門配合資料如：農產品創新投標報表、社保檢查等，需要我部準備的資料將會如期完成;大量資料還在準備之中，可以說任重道遠。

(三)在稅收籌劃、對內、外關系方面

1、我部將本著不違反財經紀律的原則下，通過合理稅收籌劃使企業承擔合理稅賦，并積極和稅務局人員保持良好關系，在此基礎為企業帶來盡可能多的收益，在企業所得稅審計過程中我們將會積極配合稅務師事務所人員工作，及時、準確的提供資料。

2、在內部單位的溝通方面。

與公司內各部門保持密切關系，業務上互相幫助、學習，及時交流工作經驗，報表格式相互借鑒，目前欠缺的是公司剛剛成立，報表工作的內容和經驗有限，有待今后探索和學習。

二、工作體會

第一，愛崗敬業、堅持原則，樹立良好的職業道德

做好財務工作，首先要堅持原則、同時要顧全大局。工作上要踏實肯干，有過硬的業務技能，盡管工作任務再繁忙，都要保質、保量按時完成。要合理合法處理好每一筆財會業務，對所有需要報銷的單據進行認真審核，對不合理的票據一律不予報銷，發現問題及時向領導匯報，認真做好會計審核工作。

第二，發揚團隊精神

首先是部門經理要勇于承擔工作責任，起到表率作用，做好“傳、幫、帶”，共同進步;各工作崗位明確分工、密切配合、互相幫助，大家擰成一股繩，力達事半功倍。

第三，加強相關學科知識學習

財會是一門知識性很強的專業。隨著知識的更新，市場的變化，企業內部對財務管理的要求的提升，除了要鞏固原有的財務專業知識，更多的是要從所經手的經濟業務當中，發現問題，找出原因，并能夠找到解決的辦法。充分體現財務人員的綜合素質。目前我部人員業務全面，從出納、往來到成本會計全部掌握了網上稅務申報、發票開據并E3軟件全流程操作，為公司的持續發展打下良好基礎。

第四、遵紀守法

財務工作事關重大，小至個人前途，公司利益，大致國家經濟發展，因而必須依照國家相關法律法規嚴格執行，從自身做起，嚴守財務管理制度，時刻注意監督與自我監督，確保財務工作順利有序進行。

三、未來的工作思路

1.爭取預算管理，公司之前在資金管理上缺少此重要環節，只有加強預算管理，才能有對照的降低成本費用，以確保資產經營目標實現。

2.認真做好分析工作，為經營管理和投資決策提供有效的參考依據，針對性的將工作內容用表格的形式直觀匯報給董事長。

3.加強稅收籌劃工作。

根據公司業務具體特點，結合法規制度，充分分析論證，合理納稅。

4.加強財務人員的業務知識、企業會計制度和國家有關財經法規的學習，逐步提高財務人員的專業知識、技能和職業判斷能力，爭取明年財務部全員取得職稱。

總之，感謝領導與各部門對我們工作的支持與幫助，未來我部一定繼往開來，切實做好后勤保障工作，為及時雨農業科技有限責任公司在日后騰飛中付出微薄之力。

商業財務部述職報告4光陰如箭、歲月如梭，時間的腳步已踏進20____年，財務部年終工作總結。回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門主任的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務部各項工作的同時，很好的配合公司的中心工作，出色的完成了所轄區片數字電視繳費工作，在年終考核中，續費率達到____%，位于全公司第三，被評為先進部室。在這一年中，雖然我們科室面臨業務量增加，但人員減少的情況，但我們憑著責任心和敬業精神，克服困難，加班加點，及時準確的完成領導交給的各項工作任務，為公司的發展保駕護航。

一、作為非盈利部門，合理控制成本，有效地發揮企業內部監督職能

為了加強會計基礎工作的規范性，完善公司的管理機制，我們把財務制度與實際工作聯系在一起，找問題、找漏洞，并反復消化、嚴格把關。在出納環節中，我們強調一定要堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環節中，我們依據規定，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環節。

二、財務部每天都要接觸大量的數據和枯燥的報表，但大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色

為了提高員工的榮譽意識，我們制定了內部員工工資考核方案，由部門主任依據員工的考勤和崗位表現作為考核指標，年終按成績發放獎金。考核制度的實行有效地調動了大家的積極性，充分發揮了企業的獎勵機制，合理利用了人力資源。

三、稅務工作

通過積極學習地稅局下發的文件以及查閱大量的財務資料，順利完成并通過了企業所得稅納稅清繳工作。通過對稅務籌劃的學習，提高了每月納稅申報工作的質量，并熟練掌握各項報表的填制工作。

四、團結互助，完成戶管員工作

我們科有三位戶管員，分屬三個不同的區片。而三個人除負責本職工作外，還分管著三個工作站的清票核算任務。工作多、任務重，在部門主任的統一協調部署下，合理安排時間，規劃路線，在不影響本職工作的同時，順利完成了轄區的收視費收繳工作。

通過總結，我們發現，在工作中要想做出成績，發揚團隊精神必不可少。因為公司經營不是個人行為，一個人的能力畢竟有限，如果大家心往一處想、勁往一處使，就能做到事半功倍。但這一定要建立在每位員工具備較高的業務素質、對工作的責任感、良好的品德修養這一基礎上，否則團隊精神就成了一句空話。其次，要學會與領導、部門之間的溝通。公司的機構就像一張網，每個部門看似獨立，實際上他們之間存在著必然的聯系。就拿財務部門來說，日常業務和每個部門都要打交道。與部門保持聯系，聽聽他們的意見和建議，發現問題及時糾正。這樣做一來有效的發揮了會計的監督職能，二來能及時的把信息反饋到領導層，把工作從被動變為主動。其三，要有一顆勇攀高峰的進取之心。隨著社會的不斷發展，會計的概念越來越抽象，他不在局限于某個學科，在金融、稅務、公司法、企業管理等諸多領域都有所涉及。這就給我們財務人員提出了更高的要求——逆水行舟、不進則退。

在20____年，我們將一如既往，認真學習專業知識，嚴格要求自己。用嚴謹的工作態度，用飽滿的工作熱情投入到新的一年工作中，為公司的發展添磚加瓦!

商業財務部述職報告5時光飛逝，20____年的工作已經結束了。作為一名財務出納，同時也作為一名服務住戶的物業公司人員，我的職責主要是：認真做好住戶物業費和購水電費以及其他相關費用的現金收存，核對前臺文員的各種票據臺賬，做好現金日記賬，保管庫存現金、財務印章以及相關票據，負責支票、發票、收據管理，負責支出公司報賬單，按時發放工資，辦理銀行結算及有關賬務，協助前臺做好接待工作，以及及時修改住戶的數據庫等事項。

一年以來，我的工作在公司領導層的正確指導下，依靠全體同仁的共同努力，在平凡的工作崗位上，以細致入微的工作作風，以樂于奉獻的工作態度，以服務無止盡的工作追求，較好的完成了各項工作任務。為了積累經驗，查找差距，提升能力，現就去年工作情況總結如下：

一、堅持原則，嚴謹細致，認真做好賬務核對

每天小心翼翼的處理各種來源的現金收款，仔仔細細的核對各種票據，使之票款相符，并于當日錄入財務賬單，詳細規范做好日記賬。做到日清日結。主動與會計核對票據和對賬單。本著客觀、嚴謹、細致的原則，堅持從細微處入手，實事求是、不怕麻煩、細心審核。在業主購水電的高峰期，有時一天的現金收入達十多萬，票據百多張，都需要我獨自反復點驗，反復核對，確保不出一點差錯。

二、態度端正，依章辦事，嚴格執行財務紀律

因財務工作是公司的核心部門，《會計法》和各項財務規定對這一塊工作要求細致、規范、嚴謹。我嚴格遵守財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求，進行財務記賬與報賬工作。無張冠李戴現象，無現金坐支行為。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出，說明原因，果斷不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了我公司財務信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。同時，按國家財務規定對每一筆收支票據的真實性、完整性進行認真審核，經得起隨時檢查。

三、勤勤懇懇，樂于奉獻，堅守財務工作人員的職業道德底線

盡心盡職做好柜臺服務工作，及時整理好破幣和散亂現金，按時發放員工工資。因為實際工作情況的特殊性，我除了完成出納工作，還同時要兼顧公司其他業務。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，樂于吃苦，樂于奉獻，經常加班加點工，起到了先進和榜樣的作用。同時，每天對于數萬元的現金從手中經過，也是對我的道德操守是一種強大的考驗。抱著對老板負責任的態度，憑良心做事，扎實工作，任何時候任何情況，都決不挪用公司的一分錢。我很榮幸，公司現在賬目清楚，各種票據完全真實，一分也沒差錯。賬款相符，心理坦然。

四、兼顧前臺，依章辦事，適時加大對相關費用的收繳

我們物業公司主要靠及時收繳物業費和其他相關費用，來維持公司的良性運轉，這些費用的及時收取，就如同及時注入新鮮的血液。根據我部門內對領班和我的職責劃分，我負責經營性車庫雜屋水電費物業費的催繳管理，開發商車庫租金的催繳管理，車位占用費的定期清查管理，以及有償服務費收入、場地占用情況等相關費用的管理。在每個單月份的10日，我協同物管員一起催收經營性車庫雜屋的費用，在每個月底，協同1#接待柜臺對拖欠租金的使用人發出催款通知，每天親往門崗，收取臨時停車費，每天觀察步行街廣場的場地使用情況，核對收費情況。通過一系列切實有效的方法，確保了應收現金的進賬，提高了資金的運行質量，保證了資金運作和流動上的順暢。

五、顧全大局，團結協作，做好住戶服務工作

作為服務行業的一員，心中時刻裝載我們____的服務理念：住戶的滿意是我們的追求。當有住戶前來我柜臺繳納水電費物業費時，我都主動與住戶打招呼，微笑服務，讓住戶感受到我們的熱情。因為多方面的原因，上半年我前臺職員流動頻繁，給我們部門的接待工作帶來一定影響。作為公司這個大家庭的一份子，我發揚老員工的表率作用，以老傳新，并在其他員工不在位，或有業務糾紛時，發揮能者多勞，勇于擔當。同時不斷告戒新員工要牢記：業務忙，莫慌亂，情緒好，態度謙。

六、任勞任怨，服從安排，做好公司交代的其他事項

5月份，公司統一部署對小區所有住戶進行住戶滿意度調查工作。作為一名家庭主婦，作為一名家長，我家務多，孩子讀書學琴也需要輔導，監督。但我更知道，公司的榮辱得失與自己休戚與共。沒有擺自己的客觀情況，服從安排，克服困難，和同事一起，利用晚上加班加點，挨家挨戶，盡自己的能力去說通業主，記錄業主反映的問題，并迅速反饋給相關工作人員，最終順利做好了滿意度調查問卷工作，圓滿完成了公司交代的任務。

一年以來，個人工作經過不斷的認真探索，經驗積累，自我學習，自我總結，較之于往年，在以下兩個方面得到有效的加強：

一是堅持學習，提高了業務水平。我于今年3月份再次報名參加了20____年會計從業人員資格考試，并在4月份的考試中終成正果。平時也經常自購相關書籍，自學業務知識，不斷充實自己的工作經驗和業務技能，并學以致用。通過堅持不懈的學習，在業務工作能力、綜合分析能力、協調辦事能力、文字語言表達能力等方面，都有了一定提高，較好的適應了工作的需要。

二是加強了服務意識，端正了工作態度。公司領導的言傳身教，工作環境的親歷渲染，本人心態的逐步轉變，個人感覺對我所從事的物業服務工作已漸入佳境。面對個別無理取鬧的業主，能保持心平氣和，耐心解釋說服，起到了一名老員工良好的表率作用。

在過去的一年里，我雖然能基本完成工作，取得成績，但這與領導的有力支持和同事的協同給力是分不開的。客觀冷靜的自我剖析，自身還存在很多不足之處：首先，由于科學技術的快速發展，我對現代化的辦公方式和業務處理方法還不是完全能駕馭;其次，由于經常顧這頭沒顧到那頭，沒有盡到管理者的管理責任。針對諸多存在的不足，在以后的工作中，我還需要：

1、搞好與業主之間的關系協調，進一步理順關系;

2、進一步加強業務知識的學習，提高自身素質與業務水平;

農業公司財務管理制度范文第5篇

一、適用范圍

本監管意見適用于坐落本區行政區域內經省、市金融主管部門審核批準和經中山市工商行政管理局注冊登記的小額貸款公司的日常監管活動。

二、小額貸款公司的經營原則

（一）小額貸款公司必須遵守省、市金融主管部門批準的經營范圍開展經營業務；不得非法集資、不得放高利貸、不得采用涉黑手段追收貸款、不得帳外經營；不得向本公司股東、董事及高級管理人員及其關聯方提供貸款；不得為銀行業金融機構業務提供擔保。

（二）小額貸款公司發放貸款，應堅持“小額、分散、短期周轉”的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。小額貸款公司原則上不少于30%的貸款發放于農民、農業、農民自主創業和農村經濟組織流動資金需要，其余貸款應發放于小型企業的流動資金需要。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的2.5%且貸款余額上限為500萬元，嚴格控制中長期貸款的發放。

（三）小額貸款公司必須建立健全授權授信制度、信貸管理辦法和信貸管理流程以及內部控制制度，增強風險的識別和管理能力，提高貸款質量。

（四）小額貸款公司必須建立健全資產五級分類制度和撥備制度。將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，嚴格按照以下比例計提一般準備和專項準備，確保資產損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險：

1、按照貸款年末余額的1%比例計提一般準備；

2、專項準備計提比例為：關注類計提比例為2%；次級類計提比例為25%；可疑類計提比例為50%；損失類計提比例為100%。其中，次級和可疑類資產的損失準備計提比例可以上下浮動20%。

（五）小額貸款公司必須執行《金融企業會計制度》和《金融企業財務規則》。建立健全內部財務管理制度和會計進行規范化核算。

三、監管組織機構

為確保小額貸款公司依法依規進行經營活動，*區辦事處成立*區小額貸款公司日常監管領導小組，由區黨工委副書記程文庫任組長，黨工委委員、財政所所長黃榮枝任副組長，成員由馮志勝（區公安分局）、侯鳳明（區經貿辦）、王菡（區統計信息科技辦）、蔡棣垣（區審計辦）組成，領導小組辦公室設在區審計辦公室，辦公室主任由蔡棣垣擔任。

四、監管工作職責

小額貸款公司日常監管領導小組及成員單位（部門）的主要監管職責：

（一）根據《管理辦法》和《實施方案》的規定，小額貸款公司日常領導小組履行屬地管理責任。對小額貸款公司主發起人（或最大股東）、申報材料、董事和高管任職資格以及增資擴股申請進行初審；督促小額貸款公司制定各項經營管理制度，并定期對小額貸款公司在經營過程中執行相關制度的情況進行檢查，定期聽取小額貸款公司董事會工作匯報；定期或不定期對小額貸款公司經營情況進行檢查和監管；協調市金融辦及相關主管部門需要*區辦事處協調的事項，配合職能部門處置小額貸款公司違規、違法經營產生的不穩定因素和風險防范。

（二）根據《管理辦法》和《關于進一步做好依法懲處非法集資工作的意見》（粵府辦［2009］95號）的規定，由區公安分局負責對*區小額貸款公司的相關資料進行留案備查，配合區辦事處、市金融辦、工商局、中山銀監分局以及人行中山分行等部門嚴厲打擊非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸、洗錢等金融違法行為，維護金融環境和社會秩序的穩定。

（三）根據《公司法》的規定，由區經濟貿易辦公室負責督促小額貸款公司建立健全公司治理結構，明確股東、董事、監事和總經理的權責關系，制定穩健有效的股東會和董事會的會議議事規則、決策程序和內審制度，提高公司治理的有效性，發揮董事會和監事會的職能作用，規范企業管理，并配合省、市金融主管部門及省、市經貿主管部門對小額貸款公司經營情況的檢查。

（四）根據《統計法》的規定，由區統計辦公室負責定期統計小額貸款公司財務、經營、融資等信息，并及時向市金融辦和銀監部門報告，匯同區經濟貿易辦和區財政所每年度對*區小額貸款公司的經營業績、內部控制、合規經營等方面進行綜合評價并上報市金融辦及銀監部門。

（五）根據《管理辦法》的規定，由區審計辦公室依據《貸款風險分類指引》、《金融企業呆賬準備提取管理辦法》、《商業銀行風險監管核心指標》等規定，負責定期或不定期對小額貸款公司的資產質量和財務狀況進行審計，對其貸款授權授信制度、信貸管理流程、內部控制體系進行評估；對小額貸款公司的資本充足狀態、資產損失準備充足率、不良貸款率、風險管理、內部控制、風險集中度、關聯方等實施持續、動態監管，督促其完善資本補充機制、貸款管理制度及內部控制和規范資產分類和撥備等工作，加強風險控制；督促小額貸款公司每年度聘請社會中介機構進行審計，并按照信息披露制度的規定，向公司股東及區辦事處及區財政所和區統計辦公室、向其提供融資的銀行、有關捐贈機構披露經社會中介機構審計的財務報表和年度業務經營情況、融資情況、重大事項等信息；督促小額貸款公司遵守《會計法》等法律法規的規定，規范會計核算行為，依法依章進行會計、財務管理與核算，促進*區小額貸款公司穩健運行。

五、監管措施

根據《管理辦法》的規定，*區小額貸款公司日常監管領導小組依據貸款公司損失準備狀況和資產質量狀況，視情況采取下列監管措施：

（一）對資產損失準備充足率達到100%，且不良貸款率在5%以下的，可適當減少檢查頻率；

（二）對資產損失準備充足率降至75%－100%（含75%），或不良貸款率在5%-15%(含5%)以上的，要加大非現場監管和現場檢查力度，并督促其限期補充資本，改善資產質量。

（三）對資產損失準備充足率降至50%－75%（含50%），或不良貸款率高于15%(含15%)的，適時報請省、市金融主管部門采取責令其調整董事或高級管理人員、停辦部分或所有業務、限期重組等措施。

（四）對限期內不能實現有效重組，資產損失準備充足率降至50%以下，或不良貸款率高于25%以上的，報請省、市金融主管部門責令其撤銷。

六、監管部門的工作紀律

（一）各監管部門工作人員，應當忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務便利爭取不正當的利益，不得在小額貸款公司中兼任職務。