企業(yè)信用的重要性

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企業(yè)信用的重要性范文第1篇

關鍵詞：中小企業(yè)融資；信用缺失；信用評價

一、引言

中小企業(yè)是我國國民經濟和社會發(fā)展中不容忽視的重要組成部分，在促進我國經濟增長、提供服務、解決就業(yè)等方面都功不可沒。但目前融資環(huán)境和金融制約因素嚴重阻礙了中小企業(yè)的健康發(fā)展，影響了中國經濟的進一步增長。針對中小企業(yè)融資環(huán)境差、融資難等問題，很多學者都提出了解決方案，例如建議國有銀行民營化，建立中小企業(yè)融資服務體系。（劉佩2000）；有的學者提出組建民營銀行，專門為中小企業(yè)服務（林毅夫2000；江其務，2001）；這些提議都為中小企業(yè)融資提供更多途徑和方案，并成為中小企業(yè)發(fā)展的重要議題。

就目前我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀來看，本文認為加強法律監(jiān)督機制，完善企業(yè)信用評價機制，企業(yè)整合信用資源是改善中小企業(yè)融資環(huán)境的前提。相較于大型企業(yè)，中小企業(yè)融資難的一個主要原因是由于其資產不夠雄厚，市場經驗不足，導致投資者和債權人對其缺乏信任。建立良好的信用關系，就能為中小企業(yè)融資開辟一條嶄新的道路。

二、中國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

中小企業(yè)融資難題一直是學術界關注的話題，除了中小企業(yè)自身資本金少、規(guī)模小、管理模式和經營機制落后等自身原因，還有國有銀行不愿為其融資，政府支持力度不足、法律制度不完善等外界因素。中小企業(yè)由于其資本和規(guī)模的局限性，也不具有發(fā)行股票和債券的能力，因而只能向銀行和投資擔保公司等金融機構求救。銀行是中小企業(yè)融資的首選對象，其貸款利率較低是吸引中小企業(yè)的一個主要方面。但銀行不是慈善機構，他們的經營原則是以資金的安全性、流動性、盈利性為主，在考慮投資對象時，首先考慮的是企業(yè)的償債能力、資金實力，規(guī)模和盈利能力等等。而這些都是中小企業(yè)所不具備的。因而組建民營銀行的建議，并不一定能解決中小企業(yè)融資的問題。有些學者提出建立專門的金融機構，擴大私人投資者的投資份額，但是無論是金融機構還是投資者，他們投資的目的都是為了盈利，但中小企業(yè)的現(xiàn)狀恰恰無法讓投資者信任。

三、信用機制阻礙中小企業(yè)融資

通過中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀解析，很容易發(fā)現(xiàn)信用在中小企業(yè)融資過程中至關重要。除了銀行不能從中小企業(yè)的小額貸款中獲得高額利息外，銀行也考慮到中小企業(yè)的償債能力、資金實力和規(guī)模等現(xiàn)狀，無法信任中小企業(yè)能夠按期還本付息，并考慮到壞賬成本，因而大多不敢對其提供資金支持，所以中小企業(yè)獲得貸款利率較低的資金十分困難。無論是銀行還是私人投資者，或是非銀行的金融機構，他們對中小企業(yè)都存在信用缺失問題。

如果能夠完善信用制度，規(guī)范市場運營機制，使銀行和中小企業(yè)之間建立良好的信用機制，僅現(xiàn)有的銀行模式，就能夠滿足我國中小企業(yè)融資需求。但如果無法建立完善的信用機制，中小企業(yè)的信息就不透明，無法真實的展現(xiàn)給銀行。銀行在貸款時，對中小企業(yè)缺乏足夠的信任和信心，因而加強對中小企業(yè)的貸款限制，減少對其貸款額度。

四、建立良好的中小企業(yè)信用體系

隨著經濟契約化的發(fā)展，企業(yè)信用將成為合作與交易的先決條件。企業(yè)信用在投融資市場上被投資者或貸款人廣泛關注。沒有良好的企業(yè)信用，就無法獲得投資者的青睞，企業(yè)就無法完成資金鏈條的第一步—融資，以后的生產運營也無從談起。因此，企業(yè)信用體系對企業(yè)的發(fā)展至關重要，因為它不僅決定著所有企業(yè)的融資情況，它還是決定中小企業(yè)融資的重要因素。

企業(yè)信用體系（Enterprise Credit System）建設是一項十分復雜的系統(tǒng)工程。它是指在政府的推動下，通過社會各方的密切配合和信用中介機構的市場化運作，逐步建立和完善適應市場經濟發(fā)展要求的、符合國際標準和我國實際的、涉及企業(yè)信用的一系列法律法規(guī)、評價技術、組織形式以及相應的管理制度等。因而建立完善的中小企業(yè)信用體系，就需要宏觀和微觀結合進行，不僅要有政府政策的推動、法制法規(guī)的監(jiān)督，還需要有信用評價機制對企業(yè)嚴格的信用評級，企業(yè)自身的信用等級提高、信息透明化等多方面因素共同發(fā)揮作用。

（一）加強法律監(jiān)管

建立嚴格的信用機制、良好的信用體系是解決中小企業(yè)信用缺失的必要條件。任何融資環(huán)境都需要法律進行監(jiān)督，保護融投資雙方的利益，加強互相的信任，扭轉投資機構和投資者對中小企業(yè)的不良預期。因而加強法律監(jiān)督，出臺相關的法律法規(guī)是建立良好信用體系的先決條件。

（二）建立信用評價機制

中小企業(yè)通常處在發(fā)展期，在向銀行申請貸款時，可以作為抵押物的固定資產十分有限，即使運營良好也很難解決“抵押難”、“擔保難”的問題。究其原因，不外乎目前銀行的風險控制能力較差，必須依賴擔保和抵押來保證貸款的安全性。如果能建立完善的信用評價機制，中小企業(yè)在融資時，就不需要以實物作為抵押。例如，英國渣打銀行就根據(jù)國內中小企業(yè)的經營特點和需求做了專門設計，推出“中小企業(yè)無抵押小額貸款”，采用信用放款的模式，來滿足中小企業(yè)流動資金或一次性大額資金需求。凡在規(guī)定城市注冊，營業(yè)時間在兩年以上，經營穩(wěn)定的中資企業(yè)均可申請。正好解決了中小企業(yè)缺少抵押物和擔保的難題。

（三）企業(yè)整合信用資源

中小企業(yè)要想獲得投資方的信任，首先要把自己的信用資源進行一系列整合規(guī)劃。企業(yè)的信用資源包括對過去有關債務的承兌履行的記錄、付款記錄、合同履行記錄，甚至電話費、水電費的支付記錄。除此之外，企業(yè)的贏利能力，資產結構等，包括應收帳款，企業(yè)的存貨、設備、廠房，以及內部的核心人物的信譽。

信用資源的管理對企業(yè)來的說是十分重要的。企業(yè)可以設立專門的信用管理機構，如果企業(yè)規(guī)模較小，也可以請一些專業(yè)公司來管理其信用資源。只有建立了良好的信用等級和信譽形象，才能獲得投資方的信任，建立長期的融投資關系。（作者單位：河南商業(yè)高等專科學校）

參考文獻

［1］ 李大武《中小企業(yè)融資難的原因剖析及對策選擇》《金融研究》2001年第10期

［2］ 謝爾克《討論商業(yè)銀行貸款風險的成因及規(guī)避對策》《國際金融》2001年第11期

企業(yè)信用的重要性范文第2篇

【關鍵詞】綜合管理；核心競爭力；重要作用

1.概述

企業(yè)的核心競爭力的概念是由普拉哈拉德和加里?哈默爾兩位教授提出的，是指相較于競爭對手而言企業(yè)所具備的核心能力差異與競爭優(yōu)勢。是融于企業(yè)內質中、支撐企業(yè)競爭優(yōu)勢的、長期形成并使企業(yè)能在競爭中取得可持續(xù)生存與發(fā)展的核心能力。企業(yè)核心競爭力的要素包括準確的職業(yè)定位，綜合能力與資源，超強的執(zhí)行力三個方面。而綜合管理工作主要指的是對企業(yè)規(guī)劃、決策、組織、協(xié)調、監(jiān)督及內部管理工作的一項統(tǒng)籌管理工作，其主要包括日常事務管理、法律事務管理及人力資源管理等方面。在日常事務管理中又包括了：公文管理、督查督辦、課題調研、公務活動、政務信息、公共關系等等，其管理職責和范圍在深度和廣度上都涵蓋了企業(yè)核心競爭力中的三個要素，是企業(yè)正常運轉、高效運作、凝聚合力的關鍵所在。可以說，綜合管理工作在形成企業(yè)核心競爭力中發(fā)揮著重要的不可替代的作用。

2.綜合管理工作內容及在構建企業(yè)核心競爭力中發(fā)揮的重要作用

2.1人力資源管理

構建企業(yè)的核心競爭力，人是關鍵因素。人力資源管理工作就是解決人的問題，解決企業(yè)核心競爭力三要素之一的職業(yè)定位的問題。它是指按照企業(yè)改革發(fā)展戰(zhàn)略的具體要求，有計劃、針對性的地進行人力資源合理配置，通過對員工的招聘、培訓、使用、考核、激勵、調整等一系列管理過程，激發(fā)和調動員工工作的積極性，有效發(fā)揮潛能，為企業(yè)帶來效益，創(chuàng)造更多價值，從而凝聚強大合力，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

人力資源管理主要任務包括職務分析與設計、人力資源規(guī)劃、員工招聘與選拔、績效考評、薪酬管理、員工激勵、培訓與開發(fā)、職業(yè)生涯規(guī)劃等。

2.1.1職務分析與設計 通過從結構、性質、責任、流程等方面對企業(yè)各個工作崗位職責，以及能夠勝任崗位職責人員的自身素質，業(yè)務知識、工作技能等，經過調查分析，編寫出崗位說明書和崗位規(guī)范等人事管理文件，明確企業(yè)運轉流程的各個節(jié)點，從而在企業(yè)運轉過程中，準確定位各個環(huán)節(jié)和角色，使各項工作能夠環(huán)環(huán)緊扣，無縫銜接，提高企業(yè)整體運轉的效率。

2.1.2人力資源規(guī)劃 通過分析當前企業(yè)人力資源現(xiàn)狀，按照企業(yè)中長期發(fā)展目標及規(guī)劃，預測未來人員供需與平衡，針對性的為企業(yè)儲備專業(yè)人才力量，確保在需要時企業(yè)能獲得所需的人力資源，為企業(yè)核心競爭力積蓄能量。

2.1.3員工招聘與選拔 根據(jù)企業(yè)崗位的設定和需要，為企業(yè)選拔優(yōu)質、合格的人才，并按照人盡其才的原則安排至合適的崗位，是構建當前企業(yè)核心競爭力的決定因素。

2.1.4績效考評 根據(jù)員工日常工作表現(xiàn)及在一定時間段內對企業(yè)的貢獻進行考核和評價，進一步提高和改善員工工作績效，為培訓、晉升、計酬等人事決策提供考評依據(jù)，是激發(fā)企業(yè)活力，推動企業(yè)員工工作積極性不斷提升的有效方式，是增強核心競爭力的促進劑。

2.1.5薪酬管理 通過設計、管理員工基本薪酬、績效薪酬、獎金、津貼以及福利等激勵員工工作積極性。

2.1.6員工激勵 關注員工心理狀況的變化，通過激勵和鼓勵滿足或限制員工各種不同程度的需要，激發(fā)員工對企業(yè)的向心力，為企業(yè)的目標而努力。

2.1.7培訓與開發(fā)

根據(jù)員工自身能力素質以及與所在崗位的適應性以及員工職業(yè)發(fā)展的需要，對員工進行培訓，進一步提高員工個人知識、能力、工作態(tài)度和工作績效，以增強人力資源的貢獻率。

2.1.8職業(yè)生涯規(guī)劃

通過企業(yè)的廣闊平臺，把員工的個人成長與企業(yè)的長遠發(fā)展相結合，制訂員工個人職業(yè)規(guī)劃，進一步激發(fā)員工的積極性、創(chuàng)造性。在員工通過企業(yè)平臺成長的過程中，也為企業(yè)的發(fā)展儲備了人才力量。

2.2綜合事務管理

綜合事務管理工作是形成企業(yè)核心競爭力的軟實力，在綜合管理工作中占有較大比重，著重解決企業(yè)核心競爭力三要素中綜合能力與資源以及執(zhí)行力兩個方面的問題。

2.2.1公文管理

公文是企業(yè)決策、指令下達的媒介，公文管理是保障企業(yè)正常運轉，確保企業(yè)各項決策、指令下達暢通的重要途徑。包括對公文的起草、流轉和管理，即以特定的原則和方法，在公文形成、流轉、辦理、存儲的一個完整周期中，對公文進行創(chuàng)制加工、保管料理，使其完善并獲得功效的行為或過程。

2.2.2課題調研

課題調研是針對在企業(yè)發(fā)展實際中遇到的各種疑難問題進行專題調查研究，并提出解決問題的方法，是為企業(yè)發(fā)展把脈問診，對癥下藥的過程。通過調研成果的推廣應用，對企業(yè)生產經營發(fā)展工作的決策提供參考，對于突破企業(yè)瓶頸，推動企業(yè)發(fā)展意義重大。

2.2.3督查督辦

督查督辦工作是確保企業(yè)政令暢通，執(zhí)行有力，提高工作質量和效率的重要方法。通過對安排部署的各項工作任務進行督促、檢查、催辦、協(xié)調和綜合反饋等環(huán)節(jié)，有效確保完成工作的質量和效率，在提高企業(yè)執(zhí)行力上發(fā)揮重要作用。

2.2.4政務信息

政務信息管理工作是企業(yè)信息渠道暢通的關鍵所在，在核心競爭力中發(fā)揮了眼睛和耳朵的作用，主要通過情報、情況、資料、數(shù)據(jù)、圖標、文字材料及音像材料的方式及時準確的反應生產、經營以及的相關情況，通過大量真實的，具有前瞻性的信息來了解情況、指導工作，為企業(yè)決策提供依據(jù)。

2.2.5公共關系

公共關系是指企業(yè)與當?shù)卣?zhàn)略同盟、合作伙伴以及企業(yè)所在周邊公眾環(huán)境之間的關系。是企業(yè)健康良好發(fā)展的重要保障，良好的公共關系是企業(yè)凝聚人氣、豐富社會資源的土壤，唯有土壤肥沃，企業(yè)之樹才能茁長成長。

2.2.6法律事務

法律事務工作主要包括企業(yè)合同審查、合同起草、方案的制定、相關訴訟事務等，是保證企業(yè)依法治理、合規(guī)運作的第一道關口，更是為企業(yè)提供法律保護、維護企業(yè)利益的基礎。

3.結論

綜合管理工作是一項系統(tǒng)性強、涵蓋范圍廣、工作內容瑣碎復雜的工作。在企業(yè)的正常運轉過程中，綜合管理工作發(fā)揮了內應外聯(lián)、牽頭把總的作用。而人力資源管理、綜合事務管理、法律事務等工作在構建企業(yè)核心競爭力中都發(fā)揮了不可或缺、不可替代的作用。唯有不斷做好綜合管理工作，才能不斷增強企業(yè)核心競爭力中的軟實力，使企業(yè)核心競爭力真正發(fā)揮作用，為企業(yè)發(fā)展注入活力。

企業(yè)信用的重要性范文第3篇

對任何行業(yè)而言，社會信用都是決定行業(yè)發(fā)展狀況的重要因素，社會信用可以說是市場經濟制度運行的根本，企業(yè)的所有市場行為都需要信用作支撐才能完成。鑒于此，筆者將在下文就企業(yè)信用管理體系進行分析并提出合理建議。

關鍵詞:

企業(yè)信用；管理體系

信用是企業(yè)最重要的無形資產，信用是一種資格和能力，是財富的體現(xiàn)。企業(yè)是社會最基本最活躍的經濟細胞，加強企業(yè)信用管理是社會大環(huán)境對企業(yè)的客觀要求，企業(yè)信用建設是建立建全社會信用體制的重要組成部分，是構建和諧社會的必然要求，也是企業(yè)生存、健康發(fā)展的需要。企業(yè)的經濟運行主要是靠信用來支撐，沒有信用的企業(yè)最終是要的。

一、信用缺失的影響

社會經濟生活中的信用缺失，對市場經濟體制的建立與完善帶來嚴重影響，主要表現(xiàn)在：

(一)信用不足導致中小企業(yè)融資難

中小企業(yè)融資難是當前一個突出問題，尤其是民營中小企業(yè)，究其原因，信用不足是根本。信用缺失阻礙投資。現(xiàn)實生活中，不講信用的做法和行為屢見不鮮，由于市場缺乏信用，貨款拖欠嚴重，資源配置效率下降，交易周期拉長，這樣大大增加了企業(yè)的經營成本和投資風險，使得企業(yè)和銀行的投資信貸活動趨于謹慎和收縮。

(二)信用缺失影響正常的經濟貿易活動

規(guī)范化的商業(yè)信用，如商業(yè)票據(jù)在發(fā)達國家使用相當廣泛，但是在我國的使用卻十分有限，信用危機已阻礙了正常的經濟貿易活動，尤其是在國際貿易中，企業(yè)資信不好或沒有資信記錄，降低了企業(yè)在國際市場上的競爭力。

(三)信用不足影響消費需求

對于國內的消費不足，有人認為是社會保障體系不完善，預期支出增加的原因，也有產品結構不合理的原因，而最根本的是信用不足，是由于我國個人信用體系未建立，公民缺乏信用記載，個人信用無從談起，銀行貸款辦理手續(xù)繁瑣，從而增加了交易成本，降低了交易效率。

(四)信用缺失危及社會安全

失信行為的蔓延，將造成極大的道德風險，導致經濟秩序混亂，加劇社會財富的分配不公，特別是少數(shù)企業(yè)和個人采取違法、背信手段實現(xiàn)暴富，破壞了市場制度的信譽，影響了社會安定。

二、信用缺失的原因

綜合考慮企業(yè)信用缺失問題，可以分析出導致信用缺失主要有兩方面原因，分別是社會制度因素和企業(yè)自身因素。就社會制度因素來看，其主要分為四個方面，分別是：第一點，企業(yè)內的管理體制存在問題，無法有效約束企業(yè)管理的不規(guī)范活動，導致國有企業(yè)產權關系劃分不明確，國有企業(yè)剩余控制權難以明確劃分，這些問題直接造成企業(yè)戰(zhàn)略行動的短期化。國有企業(yè)尚且如此，更何況產權保障極低、安全感極低的私營、民營企業(yè)，他們根本不回去考慮對信用進行建設和投資，尤其是在當前市場競爭尤為激烈、市場和企業(yè)改革尚未見成效的今天，失信行為在企業(yè)間更易發(fā)生。而且，政府職能轉變仍未成功，在企業(yè)信用監(jiān)督和建設上政府存在明顯的職能缺失和錯位，著加速了失信行為的蔓延；第二點，失信違約所獲收益遠遠大于違約成本，有利可圖是失信行為擴散蔓延的主要因素。較高水平和成熟的市場經濟能夠通過市場本身針對企業(yè)信用行為進行市場資源配置，對失信行為進行懲罰，但我國的市場經濟仍處于初級階段，市場化水平較低，不具備這種市場對企業(yè)信用進行自主評估、懲罰以及資源配置的能力，再加上違約成本小于違約收益，這就造成了失信企業(yè)收益高，誠信企業(yè)卻無法獲得其本應獲得的收益；第三點，缺乏健全的社會信用體系以及對企業(yè)市場失信行為的懲罰力度和執(zhí)法力度不夠。社會信用體系的尚未成型，企業(yè)和個人財產交易申報制度的不健全等等，都是導致企業(yè)信用缺失的重要原因。此外，在信用維護上缺乏強有力執(zhí)法力度和懲罰力度，無法保障市場信用經濟的運行，有時為了局部和暫時的穩(wěn)定而放棄了對信用關系的維護和懲罰，助長了企業(yè)市場的失信之風；第四點，社會誠信大環(huán)境的不利。社會整體誠信大環(huán)境較差，對個人和企業(yè)影響較大，企業(yè)信用建設缺乏社會誠信環(huán)境的供給和支持。就企業(yè)自身因素來看，造成企業(yè)信用缺失主要有三個方面，分別是:第一點，企業(yè)缺乏先進的管理理念和經營理念，過于重視企業(yè)生產經營，而忽視了企業(yè)的管理工作，只重視眼前利益，沒有長遠的發(fā)展眼光，企業(yè)行為存在較多的短期化行為，沒有認識到信用對企業(yè)未來發(fā)展和收益的重要性；第二點，企業(yè)員工素質水平普遍不高。企業(yè)員工是企業(yè)的生產經營和管理工作開展的基礎，這些員工隊伍職業(yè)道德水平直接決定企業(yè)經營管理工作的道德上水平即企業(yè)的信用水平，而當前我國缺乏職業(yè)道德、服務意識以及信用水平較高的職員；第三點，企業(yè)文化建設與企業(yè)發(fā)展水平不相稱，企業(yè)文化建設水平遠遠落后于企業(yè)規(guī)模發(fā)展和社會發(fā)展需求，部分企業(yè)根本沒有認識到企業(yè)文化的重要性。

三、建立信用管理體系的措施

(一)建立政府信用管理制度

政府信用管理制度的建設不僅有利于社會信用的建設，而且有利于政府職能的轉變。信用建設工作是一項難度較大的長期工作，只有幫助人們樹立信用理念，在社會中建設遵守信用的社會氛圍，無論是企業(yè)，還是個人，一旦其存在失信行為就會受到社會各界的排斥，其所有企業(yè)行為和個人行為的開展都會受到制約和阻礙，這一信用建設目標的達成還需要較長時間的努力；除了社會氛圍的建設外，還需要做好制度建設和執(zhí)行等信用管理系統(tǒng)的基礎性工作，利用制度的強制性來監(jiān)督、約束以及懲罰企業(yè)和個人的信用缺失行為；在全社會建立一種信用意識和信用觀念，加強宣傳，讓人們意識和認清信用對個人行為和企業(yè)市場行為的重要性，認清守信行為對社會發(fā)展、個人發(fā)展以及企業(yè)未來發(fā)展的重要性；完善信用管理法律體系，在法律上給予信用管理支持，制定合理的針對失信行為的法律法規(guī)，而且要嚴格對失信行為的懲罰和執(zhí)法力度，以此維護社會信用。

(二)強化企業(yè)信用意識

市場經濟的正常發(fā)展以及企業(yè)的發(fā)展都迫切需要建立可靠的市場信用制度。這種信用制度的建成有利于保障企業(yè)的交易行為以及社會資源的有效調動。信用制度的建設只是一種強制性手段，要想真正實現(xiàn)市場信用的規(guī)范，必須在企業(yè)和市場中建立一種信用意識，只有在企業(yè)中建立這種信用意識，人們才會真正認識到信用的重要性，才會主動、有意識的去遵守信用制度。利用宣傳、教育等手段來建設企業(yè)的信用意識，讓守信成為企業(yè)行為的潛意識，讓信用觀念深入人心。企業(yè)作為市場經濟的主題，要主動去建設和強化這種信用意識，這對企業(yè)自身發(fā)展有極大的幫助。

(三)促進信用中介服務行業(yè)的市場化發(fā)展

信用中介機構是維持市場信用建設的重要機構，必須保證其獨立性，要不偏不倚，公正客觀，這是信用中介機構行事的基本原則。這樣不僅有利于市場信用建設，也有利于維持信用中介機構的威信，保證中介機構所形成的信用評估報告具備公信力。所以，信用中介機構必須是市場的第三方，它不能參與市場交易行為，要與市場企業(yè)保持一定距離，政府在信用中介機構中也只是推動者，具體的信用中介評估行為要禁止政府的參與。

(四)建立完善的企業(yè)信用評價體系

良好、有效的信用評價體系有利于對企業(yè)信用的評估，能夠將企業(yè)依據(jù)信用程度的不用進行劃分，將信用較好的信用較差的企業(yè)區(qū)分開來。信用評價的開展主要專業(yè)的評價人員利用所收集的專業(yè)信息并使用科學的評價方法來對評估對象的信用程度以及償債風險能力進行評估，評估結果是信用提供者重要參考數(shù)據(jù)。信用評估關系到企業(yè)交易成功與否，所以必須慎重，在進行評估時要綜合考慮多種因素，將定性分析與定量分析結合使用，客觀判斷企業(yè)的信用情況。信用是市場運行的基礎，缺乏信用只會導致市場的崩潰和國家的退步，所以，企業(yè)建立信用管理體系是勢在必行的，但是，我們要認清現(xiàn)狀，企業(yè)信用管理體系的建設不是一蹴而就的，需要各方的共同努力才有可能完成這項艱巨的任務，在建設工作開展時要一步一個腳印，腳踏實地，不能投機取巧。

作者：茌林濤 單位：上海艾臨科智能科技有限公司

參考文獻：

[1]黎和貴，謝國金，楊輝.基于博弈視角下的中小企業(yè)信用體系建設問題研究[J].征信，2011(02).

[2]王玉敏.對完善中小企業(yè)信用體系建設工作的幾點建議[J].內蒙古金融研究，2008(01).

[3]胡梨花，吳華娟.中小企業(yè)信用管理體系的構建[J].現(xiàn)代經濟信息.2015(11)

企業(yè)信用的重要性范文第4篇

【關鍵詞】中小企業(yè)；信用評價；模糊評價法；層次分析法

信用是市場經濟的基石，是企業(yè)進入市場的通行證，良好信用是企業(yè)與商業(yè)銀行之間債權債務關系良性循環(huán)的關鍵，信用評價是對企業(yè)能否如約還本付息的能力和可信任程度的評估。客觀權威的信用狀況的評價，可以為其申請發(fā)債、發(fā)行股票、貸款、以及商業(yè)往來提供資信證明，因此，準確客觀的信用風險評價對一個企業(yè)的發(fā)展至關重要。目前，商業(yè)銀行對企業(yè)信用評價的方法有很多種，主要包括模糊綜合評價法、聚類分析法、主要成分分析法等，但我國信用評價機構規(guī)模相對較小，信用體系并不完善，信用問題已經成為影響我國社會進步和經濟發(fā)展的重要障礙。

一、小微企業(yè)信用評價指標選取

（1）完整性與重要性相統(tǒng)一，指標體系是一個由眾多指標構成的有機整體，因此，該體系要從不同角度反映企業(yè)的發(fā)展特征和狀況，指標的選取要強調重要性，典型性，避免選擇重復的指標。（2）系統(tǒng)性與層次性相統(tǒng)一，一個可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)是由不同層次的要素組成。因此，根據(jù)這些基本要素的關系和行為的特點，可把可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)劃分為不同的子系統(tǒng)，綜合每個子系統(tǒng)的特點最終評價系統(tǒng)整體的特征。（3）可行性原則。根據(jù)數(shù)據(jù)的可靠性與獲取的難易程度，盡量選擇那些有代表性的主要指標。本文中根據(jù)中小企業(yè)的具體情況，考慮大多中小企業(yè)的企業(yè)主在企業(yè)中主導作用的特點，通過考察商業(yè)信譽、盈利能力、企業(yè)素質、發(fā)展能力等4個大指標，由此建立中小企業(yè)信用評價體系，如表1所示：

二、模糊層次分析法

模糊AHP主要由兩部分組成，一部分是層次分析法（Analytical Hierarchy Process）由美國運籌學家A.L.Saatv于20世紀70年代提出，是一種定性與定量相結合的決策分析方法。他講決策者對復雜問題的決策思維過程進行模型化、數(shù)量化、規(guī)范化，適用于解決定性與定量相結合、尤其是定性因素起主導作用的問題。對于企業(yè)信用的評價并非只是量化的指標，還包括企業(yè)素質等定性的指標，因此我們選定層次分析法；另外一部分是模糊綜合評價法，由美國自動控制專家查德（L.A.Zadeh）教授于20世紀60年代創(chuàng)立的，是針對現(xiàn)實中大量的經濟現(xiàn)象具有模糊性而設計的一種評判模型和方法，在應用實踐中得到有關專家的不斷發(fā)展。是一種應用非常廣泛和有效的模糊數(shù)學方法，它將模糊數(shù)學和模糊統(tǒng)計相結合，通過綜合考慮硬性某事件的多種因素，對該事物的優(yōu)劣作出科學地評價。綜上所述，模糊AHP法首先利用層次分析法確定影響企業(yè)信用評價的各種指標的權重，同時運用模糊綜合評價法對評價過程進行模糊綜合處理，最終確定企業(yè)信用評價等級，該方法克服了傳統(tǒng)的AHP方法存在的在諸多缺點，如判斷矩陣的一致性指標難以達到，判斷矩陣的一致性與人們決策思維的一致性存有差異，調整一致性帶有盲目性等。

三、模型設計及分析結果

四、結論

筆者認為中小企業(yè)在信用評價上的困難不僅僅是方法上的障礙，還需要以下配套措施：首先，提高中小企業(yè)信息公開披露數(shù)量和質量，信用評級的主要資料來源于企業(yè)公開披露的資料，但我國中小企業(yè)會計報表存在很大的問題，嚴重影響中小企業(yè)與商業(yè)銀行以及社會的信用溝通，只有企業(yè)將真實的信息披露給相關機構，才能夠使企業(yè)獲得較為客觀的信用評價結果。其次，金融機構要全面構建支持中小企業(yè)發(fā)展的信息管理系統(tǒng)。我國現(xiàn)有的信息管理系統(tǒng)多是與大型企業(yè)發(fā)展特點相配套的，中小企業(yè)因其自身的發(fā)展特點，在現(xiàn)有的系統(tǒng)處于劣勢，因此，金融機構需建立針對其的支持系統(tǒng)，包括信用評價系統(tǒng)，業(yè)務受理系統(tǒng)以及反饋系統(tǒng)等。最后，信用評價一項理論與實踐相結合的工作，評價工作不僅要有科學的理論基礎作為指導，更要求評價人員擁有豐富的實踐經驗，金融機構應致力于提高信用評價人員的綜合素質，明確其義務和權利，制定合理的激勵機制，避免因評價人員的個人因素造成信用評價結果的公正性。

參 考 文 獻

企業(yè)信用的重要性范文第5篇

關鍵詞：企業(yè)家信用；指標體系；企業(yè)家征信

中圖分類號：F272．91 文獻標識碼：A

文章編號：1000-176X(2008)01-0119-06

一、引 言

企業(yè)信用評價是提高企業(yè)信用的重要措施。目前國內企業(yè)信用評價方法多引進國外成熟的企業(yè)信用評價方法，但因其更多關注企業(yè)財務指標而出現(xiàn)水土不服、信用評級不夠準確等問題。究其原因，除了中國目前缺乏整體的信用環(huán)境，信用制度不健全，信息分散、不準確和不對稱之外，筆者認為忽視企業(yè)家信用評價是其癥結所在。中國企業(yè)家調查系統(tǒng)《2005年中國企業(yè)經營者成長與發(fā)展專題調查報告》中指出：企業(yè)家品格對企業(yè)信用影響最大！“中國企業(yè)家最欠缺的是信用！[1]”。本文通過對構建影響企業(yè)信用最具代表性的中小企業(yè)的企業(yè)家信用評價指標的分析，搭建企業(yè)家信用評價模型，探討和完善企業(yè)家征信制度，加強企業(yè)家信用意識，進而提高企業(yè)信用水平，促進中國經濟的健康發(fā)展。

二、文獻綜述

由于以最具代表性的中小企業(yè)中的企業(yè)家為研究對象，所以必須首先了解國內外對中小企業(yè)信用相關問題的研究。國外對中小企業(yè)信用的研究已經相當成熟，包括定義與概念，解釋現(xiàn)象的理論基礎，分析模型等[2]，如:早期Fitzpatrick (1932)[3], Smith[4]和Winakor[5] (1935) ,Merwin[6] (1942)，Beaver[7] (1966)研究并提出的企業(yè)信用的單變量模型。中期由Altman[8]分別于1968年和1977年提出的線性判別式模型(Z-Score模型)和二次判別式模型(Zeta模型)，由Meyer[9]和Pifer[10] (1970)提出的線形概率模型，由Charnesetal[11] (1978)開發(fā)的數(shù)據(jù)包模型，由Breimanetal．[12] (1984)完善的遞歸分類模型，由Messier [13]和Hansen[14] (1988)開發(fā)的專家系統(tǒng)。由Guptaeal[15] (1990)提出的數(shù)學規(guī)劃判別模型。這些模型研究的基本方法是首先選定財務因素(一般是財務比率)，然后采集樣本進行實證推導。總的來說，國外對中小企業(yè)信用的研究基本上集中于財務影響因素的研究，非財務影響因素的研究很少并比較零散和簡單[16]。國內對中小企業(yè)信用評價的研究多是借鑒國外的模型和方法，也是基于和側重于企業(yè)財務指標，考察和判斷一個企業(yè)的信用水平和信用風險。國內外均較少涉及企業(yè)家信用信息，最多涉及少量的企業(yè)家一般信息。

企業(yè)家信用是一種特殊的個人信用，它比一般個人信用有著更強的外部性[17]。因此，研究企業(yè)家信用必須結合一般個人信用和企業(yè)信用。在個人信用研究方面，以美國為代表，無論是理論研究還是實際應用已經相當成熟和完善。在美國，每個人都擁有一個終生的社會安全號碼（SSN）[18]。美國人申請工作、支付工資、租房、納稅都要出示和登記社會安全號碼。一個人一旦有不良信用記錄，不僅會影響他找工作，甚至會影響退休后的社會保障。正是有了健全的個人信用評估體系，才得以降低信用成本及風險。國內個人信用研究方面剛剛起步，多集中在個人消費信貸和商業(yè)信用的應用方面。縱觀國內外個人信用的研究和實踐來看，評價個人信用有很多種方法，但最為成熟和經得起考驗的還是已經有百年歷史的古典信用評分理論和方法，也就是“5C”判斷分析法：“5C”是指:(1)品質(Character)；(2)能力(Capability)；(3)資本(Capital)；(4)抵押擔保(Collateral)；(5)環(huán)境(Condition)。國外對企業(yè)家信用沒有專門研究，這是由于在國外法律、制度健全的情況下，企業(yè)家首先是一個守法公民，必須符合一般公民的信用要求。盡管國外企業(yè)也存在委托―的風險問題，但這種風險遠遠沒有在中國表現(xiàn)得這樣突出。國內最具代表性研究企業(yè)家信用問題的是丁棟虹，他在1999年從異質資本的角度詮釋了企業(yè)家信用的內涵和重要性。他認為，企業(yè)家活動作為一種市場經濟活動，同其他市場經濟活動一樣，以信用作為自己的內在依托，即存在企業(yè)家信用(Entrepreneur Credit)。企業(yè)家信用是企業(yè)家異質資本素質的重要體現(xiàn)[19]。丁教授指出，企業(yè)家征信制度的建立對促進企業(yè)家成長，提高企業(yè)信用十分重要。但如何建立評價體系沒有進一步的研究。其他學者也多提出了在中國研究企業(yè)家信用的重要性，但都沒有深入研究。

三、理論模型

（一）理論基礎

基于古典信用評分法的“5C”原則，即從品質(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、抵押擔保(Collateral)、環(huán)境(Condition)五個方面構架中小企業(yè)家信用評價模型。它的理論依據(jù)是以信貸資金循環(huán)理論[20]為基礎的。公式表述為：

這個公式說明了信貸資金的運動過程:銀行貸款投放給企業(yè)(第一重使用)，企業(yè)用于購買生產要素并進行生產(第二重使用)，企業(yè)將生產的產品銷售出去，收回貨幣資金(第一重歸流)，最后企業(yè)用出售產品所獲得的貨幣資金歸還銀行貸款(第二重歸流)。即影響銀行信貸資金安全的因素主要有借款企業(yè)是否具有履行償債義務的意愿、借款企業(yè)的盈利能力和資本實力、企業(yè)借款時是否提供了擔保，而影響借款企業(yè)盈利能力的因素又可進一步分為外部環(huán)境和企業(yè)自身素質兩個子因素。

（二）指標體系構建

根據(jù)信貸資金循環(huán)理論和古典信用評分法，對影響我國中小企業(yè)家信用的相關因素進行分析，構建中小企業(yè)家信用評價模型的邏輯框架（見圖1）以及指標體系（見表1）：

四、數(shù)據(jù)來源及樣本描述

樣本選取遼寧省大連市有代表性的中小企業(yè)進行實證研究。首先在大連市企業(yè)信用研究會的協(xié)助下選取60家會員企業(yè)進行預測，驗證指標體系的合理性。預測后數(shù)據(jù)分析結果三級指標增加1個，刪除3個，調整9個。正式調研向300家企業(yè)發(fā)放問卷，涉及服務業(yè)、制造業(yè)、加工業(yè)、高新技術行業(yè)等類中小企業(yè)。剔除不合格問卷，實際回收有效問卷180份，回收率為60％。本次調查中有效反饋企業(yè)的行業(yè)分布為服務業(yè)、制造業(yè)、加工業(yè)、高新技術行業(yè)等10類中小企業(yè)；65%的企業(yè)固定資產在100萬元以下；65%的企業(yè)員工人數(shù)在30人以下； 92．78%的企業(yè)經營歷史在10年以下，5年以下的占57．22%；85%的企業(yè)家已結婚，67．78%的企業(yè)家有子女；69．44%的小企業(yè)家都沒有；漢族企業(yè)家占到了80．56%； 60．56%的企業(yè)家是大專或本科學歷。

五、指標體系構建分析

本研究以主成分分析方法為主，以回歸分析和相關分析方法作為輔助和檢驗，根據(jù)模型構建的“系統(tǒng)性、可靠性、簡練性”原則，對初始指標進行篩選，構建中小企業(yè)家信用評價模型的指標體系。

（一）企業(yè)家的品質

1．信用記錄

計算5個評價指標的相關矩陣的特征根（見表2）。

由表2可以看出，由于前3個特征值累計貢獻率達到 81．616%，為了達到降維的目的，根據(jù)累計貢獻率大于 80%的原則，選擇3個變量來代替原來的5個變量。根據(jù)主成分分析方法篩選變量的原則，從原來的5個評價指標中剔除2個指標。

其中，個人獲獎情況與該主成分之間的相關系數(shù)最大，為0．367，因此，首先應剔除該指標。其次計算剩下的4個指標的信息貢獻最小的主成分。在該主成分中，偷逃漏稅記錄的影響最大，相關系數(shù)為0．425，第二個剔除的指標是偷逃漏稅記錄。至此，就得到3個二級指標考察“信用記錄”：社會公益捐贈、法律訴訟記錄和違法犯罪記錄。

對以上結果的合理性進行分析。一般來說，一個人的社會公益捐贈越多，獲獎情況也就越多，由于二者的相關系數(shù)為0．508，顯然呈高度正相關。個人獲獎情況所反映出的信息在很大程度上與社會公益捐贈反映的信息是重復的，完全可以用社會公益捐贈來代替?zhèn)€人獲獎情況，所以，可以剔除個人獲獎情況這一指標。

偷逃漏稅記錄、法律訴訟記錄和違法犯罪記錄都是反映不良信用記錄的指標。以偷逃漏稅記錄為自變量，計算出它與其余2個指標的復相關系數(shù)為0．499，修正多重判定系數(shù)為0．240，說明偷逃漏稅記錄的24%是由法律訴訟記錄和違法犯罪記錄決定的。因此，可以剔除偷逃漏稅記錄這個指標。

2．誠實量表

計算6個評價指標的相關矩陣的特征根。由于前4個特征值累計貢獻率達到 87．126%，選擇4個變量來代替原來的6個變量。此外，量表1與該主成分之間的相關系數(shù)最大，為0．238，首先應剔除該指標。同理剔除量表4。因此，考察“誠實水平”的二級指標由量表2、量表3、量表5和量表6構成。

（二）企業(yè)家的能力

1．盈利能力

計算2個二級指標相關矩陣的特征根。由于第1個特征值累計貢獻率已經達到了86．115%，用1個變量來代替原來的2個變量，即總資產報酬率來衡量企業(yè)的盈利能力。

另外，由于財務分析中凈資產收益率和總資產報酬率之間存在信息重復，而兩者的復相關系數(shù)為0．722，修正多重判定系數(shù)為0．519，說明凈資產收益率的51．9%是由總資產報酬率決定的，進一步證明剔除凈資產收益率的合理性。

2．償債能力

計算5個指標的相關矩陣的特征根（見表3）。前4個特征值累計貢獻率達到88．976%， 4個變量代替原來的5個變量，故選取前4個特征值。其中，現(xiàn)金比率與該主成分之間的相關系數(shù)為0．511，因此，剔除現(xiàn)金比率。

現(xiàn)實財務分析中，作為衡量短期償債能力的三個常用指標：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，以現(xiàn)金比率為自變量，計算三者的復相關系數(shù)為0．445，修正多重判定系數(shù)為0．189，說明現(xiàn)金比率的18．9%是由流動比率和速動比率決定的。考慮到現(xiàn)金比率的實際應用較少，也難以準確衡量，進一步證明剔除該指標的合理性。

3．履約能力

計算2個指標的相關矩陣的特征根。由于第1個特征值累計貢獻率為 70．333%，尚不到80%，根據(jù)累計貢獻率應當大于80%的原則，我們決定維持原來的2個變量。

4．承受風險事故能力

計算4個評價指標的相關矩陣的特征根。由于前3個特征值累計貢獻率達到91．544%，可以用 3個變量來代替原來的4個變量。其中，職工數(shù)量這個指標與該主成分之間的相關系數(shù)最大，為0．409，因此，應當剔除該指標。考慮到中小企業(yè)之間的職工數(shù)量參差不齊，差異較大，剔除職工數(shù)量這個指標也是合理的。至此，就得到3個二級指標組成的“承受風險事故能力”。一級指標體系，分別為平均投資期限、個人人身保險額度和企業(yè)財產保險額度。

（三）抵押擔保

計算5個指標的相關矩陣的特征根。由于前2個特征值累計貢獻率高達98．314%，用2個變量代替原來的4個變量。其中，企業(yè)資產為他人擔保金額與該主成分之間的相關系數(shù)最大，為0．118，首先應剔除該指標。其次剔除的指標是企業(yè)資產被用作抵押金額。“抵押評估”評價模塊分別為抵押資產所占總資產比例和擔保資產所占總資產比例。從實際來看，兩組指標反映的是絕對數(shù)量和相對數(shù)量，本質上是相同的，用相對數(shù)量指標代替絕對數(shù)指標也是合理的。

（四）企業(yè)家資產

1．動產

計算3個指標的相關矩陣的特征根。由于第1個特征值累計貢獻率就已經達到了87．051%，用 1個變量代替原來的3個變量。 其中，家庭的銀行儲蓄與該主成分之間的相關系數(shù)最大，為0．175，因此，首先應剔除該指標。其次剔除的是個人的年均收入。最終采用家庭的年均收入來衡量企業(yè)家的動產情況。

在實際生活中，由于個人年均收入、家庭年均收入和家庭的銀行儲蓄之間很難清楚地劃分，加之企業(yè)家不想“露富”的心理，其他指標很難獲得真實數(shù)據(jù)。

2．不動產

計算6個指標的相關矩陣的特征根。由于前4個特征值累計貢獻率達到 89．366%，用4個變量來代替原來的6個變量。其中，家庭的房產現(xiàn)值與該主成分之間的相關系數(shù)最大，為0．323，首先剔除該指標，其次剔除的是經營歷史。

（五）企業(yè)家所處的環(huán)境

1．內部環(huán)境

“內部環(huán)境”共有10項指標，但是其中的“民族”、“”、“成長環(huán)境”和“政治面貌”等四項指標只作為輔助研究使用，不納入評分體系。因此，只計算剩余的6個評價指標的相關矩陣的特征根（見表4）。前4個特征值累計貢獻率達到 83．935%，用4個新變量代替原來的6個變量。

其中，婚姻狀況與該主成分之間的相關系數(shù)為0．400，而從社會學意義上說，目前中國社會婚姻狀況和有無子女高度相關。有無子女可以反映婚姻狀況。因此，首先應剔除婚姻狀況這一指標。其次應該剔除的指標是性別。但是由于性別作為研究的一個必不可少的基本指標，故予保留。

2．外部環(huán)境

計算8個指標的相關矩陣的特征根。由于前5個特征值累計貢獻率達到84．968%，用前5個變量代替8個變量。因此，應當相繼剔除法律政策環(huán)境、經濟發(fā)展環(huán)境和所在地區(qū)誠實守信情況。

六、結 論

經過以上分析，企業(yè)家信用模塊剔除4個指標，企業(yè)家能力模塊剔除3個指標，企業(yè)家財產模塊剔除4個指標，抵押擔保模塊剔除2個模塊，環(huán)境條件模塊剔除1個指標，共剔除了17項三級指標，保留40項指標，構成考察中小企業(yè)家信用評價模型的指標體系（見表5），為構建模型下一步的無量綱化處理、權重賦值打下了基礎。

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