銀行資金安全保障方案
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銀行資金安全保障方案范文第1篇
關鍵詞：資金 支付 管理
為實現公司資金管理水平，我們創新使用資金集中支付管理模式，傳統資金使用理念得到了轉變，從根本上解決了資金滯留、使用效率低下的問題。
1、專業管理的目標
全額資金集中支付目標是以資金的安全性、流動性和效益性管理為核心，建立現金流管控平臺，提升資金管理的“兩效”，實現全過程財務控制，提高資金風險防范能力。
2、專業管理的主要做法
全額集中支付模式通過信息系統與多家銀行進行銀企直聯，并與公司ERP（SAP）系統和財務管控系統集成，以資金安全和基層單位預算執行責權主體不變為前提，在標準化的資金支付流程體系下，所有支付方式實現全額、安全的集中支付。
2.1、實施框架和管理制度的構建
為實現資金集中管理總體目標，公司組織了不同形式的數批集中討論研究和實地調研，通過幾十次反復論證和歸納總結，形成資金集中支付制度和實施框架的“三大體系”：
2.1.1、集中支付實施方案體系
明確全額集中支付目標、建設原則、步驟和實施計劃，全面梳理全公司范圍資金支付種類和流程，落實各支付環節的職責、具體的資金支付單據、支付業務與單據的對應關系、支付業務與結算手段的對應關系、具體單據上每個字段的定義以及流程圖解等，為集中支付業務的順利實施創造了條件。
2.1.2、集中支付規章制度體系
持續完善集中支付配套管理制度，形成了三大類、30多個具體制度，保障了資金集中支付業務的順利開展。
2.1.3、集中支付業務保障措施體系
對集中支付實施中的其他業務相關問題進行指導，制定了《對各直屬單位的指導意見》、《資金集中管理系統技術方案》、《集中支付系統安全應急預案》等，消除基層單位的后顧之憂，提高了應對突發事件的應急處理能力。
2.2、統一規范業務單據和流程
全額集中支付從規范和夯實財務基礎工作入手，將業務單據和業務流程固化在系統中：
2.2.1、統一規范業務單據
根據實際業務和自動生成憑證的需要，統一定制支付業務單據類型和格式，對單據上的每一個項目進行統一定義和系統控制，并最終簡化形成了11 種業務單據，涵蓋全業務口徑，其中包括成本資金申請單、其他付款申請單等。
2.2.2、梳理優化支付流程
按照支付單據的不同路徑、權限、金額控制進行流程的優化，在系統中不斷細化和完善業務審批流程，并對所有上線單位進行流程備案管理，一經確定，不得隨意變更。集中支付系統實現了業務流、資金流、信息流的三流合一。
2.3、創新特殊業務流程
在集中支付實施過程中，公司創新的提出并成功實施了多種特殊業務流程：
2.3.1、兩級審批流程
基層單位根據實際經濟業務和紙質單據，審核電子支付單據，經過基層業務審核崗位和財務處長進行二級審核并數字簽名后，傳遞至本部進行一級審核，本部支付復核崗識別基層單位人員數字簽名認證的有效性，復核收付款人信息和銀行信息，選擇同城或異地、同行或跨行，數字簽名后傳遞至支付結算崗，支付結算崗再復核信息正確性，數字簽名后向銀行發送支付指令，處理銀行反饋信息。
2.3.2、批量對私支付流程
一是發放工資獎金，集中支付系統與薪酬管理系統接口，經過審批流程后向銀行發送支付指令，并由銀行批量處理，并筆入賬。二是批量報銷，使用其他付款審批表進行報銷的批量錄入、審核、并筆入賬。
2.3.3、傳統支付流程
全額集中支付以電子直接對外支付為主，兼顧傳統支付工具的使用，實現了支付工具的可選擇性和支付服務的多元化，促成了集中支付的全額覆蓋。
2.3.4、退票沖銷流程
由于賬號與戶名不符或賬號錯誤等原因，選擇與銀行退回支付申請單相同且帶沖銷字樣的支付審批單，經過兩級審核后，在資金集中支付系統中實現自動沖銷，不占用預算，確保二次付款的正常完成。
2.4、創新備用支票支付方式
為解決臨時性、突發性結算需求，創新的應用備用支票支付方式，備用支票管理保證了所有資金的集中支付，增強了資金結算的靈活性。
2.5、實現預算、結算與核算的信息系統集成
為實現對各項業務全過程的財務控制，公司利用信息手段，無縫對接了現金流量預算與資金集中支付、資金集中支付與財務核算，建立了三個系統的組合集成，形成了預算、結算和核算一體化的現金流量管控體系。
2.6、提高會計信息的準確性和及時性
通過支付結算崗位的線上傳遞，集中支付成功的單據自動生成核算憑證。鑒于單筆打印工作量龐大，公司定制開發了憑證批量清單打印功能，按照集中支付業務類型，實現日、周、月等任意時段的憑證批量清單打印，提高了會計信息的準確性和及時性。
2.7、確保資金安全的措施
2.7.1、系統安全保障
一是專用通道。不與公司局域網物理連接，杜絕非法模擬付款操作對系統的安全威脅。二是定向綁定。通過專線綁定和網絡地址綁定兩種措施。三是數字證書身份認證。各網上流程審核、復核以及結算崗位的操作都要進行身份認證。四是雙人數字簽名確認機制。五是銀行對企業密鑰的效驗機制。六是薪酬業務明細數據屏蔽功能。
2.7.2、管理安全保障
一是兩級審批、明確責任、防范風險。規定兩級審批的權限和職責，界面清晰，責任明確，從根本上規避財務風險。二是每日對賬，日清日結。三是資金集中支付早晚日報機制。每日早報反映集中支付賬戶當前余額，并驗證昨日晚報中系統各種支付狀態情況。
3、成效
3.1、規模效益和使用效率提升顯著
全額集中支付后，公司資金實現持續的“雙降”，壓降貨幣資金和貸款規模，有效降低公司財務費用，資金整體效益得到有效發揮。另一方面，公司資金管控和統一調配能力增強，資金周轉提速顯著。
3.2、實現資金支付信息化，內部控制精細化
公司資金支付全過程控制以及預算控制、資金審批和賬務處理的有機結合，有效提升了工作效率，強化了公司內部控制，資金集約化管理水平得到進一步提升。
銀行資金安全保障方案范文第2篇
在促進企業現金管理方面有很多經典的理論，但是很多企業常常會忽視一個并不重要的環節――高效的財務授權。財務授權并不是企業資金管理中最重要的環節，但是卻是一個非常關鍵的環節。因為，財務授權是否高效，直接影響到能否提高財務人員的效率，能否識別和控制所有風險。
挑戰
北京嘉瑞在線計算機服務中心是一家有30多名員工的IT服務企業，業務涉及北京、天津、河北、山東等多個北方城市和地區。財務主管李瑞珍已經為公司服務了將近6年，每天經過他手開出的各種票據有30多張。對他來說，經常困擾他的問題是公司的總經理經常出差，但是作為支付重要憑證的印章卻是經理隨身攜帶，經常導致重要的財務工作不能及時處理，也錯過很多生意。
對于這種情況，公司總經理胡文忠也有很多想法：“作為一個企業的經營者，這些關系到企業財務安全的重要物品，我當然是要隨身攜帶。我信任我的員工，但是簡單的信任是沒有辦法避免風險的。當然，我更不可能把所有的支票都蓋好章交給財務保管，這樣相比前者，我會面臨更大的風險。”
當然，這樣的問題并不是僅僅出現在嘉瑞在線，很多企業出于財務安全的考慮，都回采用不同的方式進行財務授權。但是無論何種現有的授權方式，或者只能滿足高效的財務運作需求，或者只能盡可能地保障企業財務安全。對于現今的企業來說，真正需要的是建立一個既能識別和控制所有風險，又可以提高財務處理效率的授權流程。
解決方案
2006年12月，李瑞珍突然發現了開戶銀行的一個新的支付密碼業務，他仔細地了解之后，覺得這是一個值得向公司推薦的業務。他興奮地說：“當時我了解到，這個技術可以最大程度地保障企業資金安全，但是最吸引我的是它附加的企業財務授權功能。最大的便利之處就是即便經理不在，它也完全控制企業的資金運作，同時也為我們財務人員帶來了極大的便利。”
通過支票的帳號、日期、金額等關鍵要素運算出的支付密碼，提高了企業票據的安全系數，也解決了財務人員的頭疼問題。這個與支票的要素一一對應的密碼在有效地防止了支票被更改風險的同時，也提高了企業財務部門的運作效率。
變碼王獨有的“授權卡”則是促進企業內部資金管理的獨特工具。“使用授權卡可以為每一位財務人員授權，這樣每位財務人員可以支配的資金額度就可以控制。作為財務主管，我有20萬元的財務授權，但是我們的出納只有2萬元的授權，這樣，在低于這個財務金額的時候，我們就可以自己做主，開具支票，就不用總是麻煩總經理簽字、蓋章。” 李瑞珍告訴我們，“然后就是，即便經理不在北京，在開具大額支票的時候，我們只要通過電話，讓總經理算出一組對應金額的授權密碼，就可以完成授權。對我們來說，這樣就可以完全避免因為印章不在而影響公司業務。”
銀行資金安全保障方案范文第3篇
（一）信用管理薄弱，客戶選擇不當。一方面受管理水平、風險意識和短期利益驅使等因素，中小型煤炭貿易企業在新建客戶時對其業績、資質了解不全面、不對稱、不真實，從而使企業極易因煤炭質量不合格、合同欺詐等蒙受不必要的損失。另一方面，企業沒有建立完善的信用風險管理體系和制度。中小型煤炭貿易企業在經營活動中往往缺乏對老客戶經營狀況、資信狀況的持續跟蹤和檔案維護，缺乏對上下游企業產品質量、還款能力和還款意愿的動態評估。因此，不能擇優選擇客戶，有效識別客戶信用風險。
（二）資金管理粗放，賬款回收不利。一方面中小型煤炭貿易企業為了增加銷量，忽視自身現金流狀況及下游客戶經營狀況，盲目采用賒銷方式銷售產品，導致應收賬款大幅增加。另一方面，中小型煤炭貿易企業在資金管理上缺乏嚴格的賬款管理及獎懲制度、適當的應收賬款數量和期限、健全的應收賬款管理程序和流程、有效的賬款的追討方法和手段，因此，相當比例的應收賬款難以及時收回，資金長期大量被他人無償占用，有的甚至形成壞賬，帶來巨大的財務風險。
（三）市場把握不準，存貨儲備盲目。煤炭貿易行業的盈利模式在于隨行就市、薄利多銷，而大多數中小企業的經營者往往傾向于囤積居奇。為了謀求暴利、追求短期效益，企業常常在未客觀評估預計銷量和理性分析未來市場行情的情況下盲目逢低就進，導致企業庫存結構不合理，存貨積壓。
（四）擴張沖動強烈，涉足民間借貸。規模經濟在競爭中的優勢以及企業追求利潤最大化的內在沖動，使得中小型煤炭貿易企業擴張欲望強烈。一方面為了擴大規模，提高市場占有率大規模舉債。由于可供抵押擔保和保證擔保的資源有限，中小型煤炭貿易企業在銀行融資額度有限，往往通過民間融資填補資金缺口。不僅大幅增加了企業財務成本，也不利于銀行了解企業真實的經營狀況。另一方面為了謀求高額利潤企業將資金投向房地產、民間借貸等高風險行業，大量資金流出實體經濟。中小型煤炭貿易企業的主要信貸風險
1.客戶資金“斷鏈”風險。
煤炭貿易企業的經營活動依賴大量資金維系，采購付款、物流運輸、存貨儲備、經營銷售等各個環節都需要資金保障，但中小型煤炭貿易企業因其流動資產管理水平較低，容易出現資金流失、使用效率低下、資金安全性無法保障等問題③。預付賬款、應收賬款和存貨這三項流動資產管理是中小型煤炭貿易企業資金管理最重要的部分。一方面，賬款預付后上游企業不能及時交貨，會造成預付賬款被長期占用。尤其是在煤炭價格上漲的時候煤廠無法交貨，而到了價格下跌時集中交貨，煤炭貿易企業將面臨經營虧損的風險。另一方面，采用賒銷方式營銷后，大量應收賬款不能及時收回，資金被他人長期占用。此外，為了保持經營的穩定性和盈利性，煤炭貿易企業往往會儲備相當數量的煤炭庫存。受供求關系及行業政策影響，煤炭市場波動較大，企業可能隨時會面臨煤炭價格下降，企業庫存滯銷，資金大量被存貨占用的情況。因此，中小型煤炭貿易企業對預付賬款、應收賬款、存貨的管理不當易造成資金運營、資金回籠出現問題，資金只出不進，加之銀行融資受限，企業將出現資金鏈斷裂，正常生產經營將難以維持。
2.低保障度擔保風險。
中小型煤炭貿易企業資本規模不大，主要以流動資產為主，可用于抵押的固定資產少。受其經營規模和業務模式影響，在中小型煤炭貿易企業資產中應收賬款（或應收票據）、預付賬款和存貨占比較高。大多數中小型煤炭貿易企業無自有煤礦和儲煤場地，主要采用租賃煤場或倉儲，設立在各地的銷售辦事處也大都為租賃房產。企業自有房產、土地、機器設備等核心固定資產較少。因此，中小型煤炭貿易企業的銀行貸款主要采用保證擔保方式，而且不免出現企業互相擔保或交叉連環擔保的情況，第二還款來源保障度不高。
3.資金管理風險。
中小型煤炭貿易企業資金管理風險主要反映在貸款資金用途和貨款資金回籠上。一方面目前煤炭貿易行業整體利潤率較低，受到其它高利潤行業的誘惑，企業可能改變原有貸款用途，轉而實際投向民間借貸、房地產等高風險行業。銀行很難掌握貸款資金真實用途。另一方面，煤炭行業在一定程度上受季節性因素的影響，業務淡季企業也可能將手頭的閑散資金用于民間借貸，而無法將貨款回籠資金按要求歸集資金專戶。此外，中小型煤炭貿易企業的資金結算通常以銀行承兌匯票和企業股東或財務人員個人賬戶結算支付，也加大了銀行對其銷售狀況與貨款回籠資金監管的難度。
二、加強中小型煤炭貿易企業風險管理的對策
（一）強化貸前調查，把好信貸準入門檻。
1、充分了解企業經營狀況。銀行要在準入環節嚴格把關，充分調查和了解中小型煤炭貿易企業的基本經營狀況，盡量減小因信息不對稱帶來的信貸風險。（1）借助內、外部網絡信息平臺，詳細充分了解企業的股權結構、經營范圍、經營資質、企業信用狀況等信息。（2）了解企業銷售模式、結算方式、賬款和存貨的管理等情況，初步評價企業資金管理能力。（3）了解下游鋼鐵、冶金、化工、電力等行業現狀及風險，主要下游企業生產經營狀況及資信狀況，甚至可以通過實地跟單走訪借款人上下游客戶，了解企業購銷渠道是否穩定、市場前景是否樂觀、銷售收入是否有保障。
2、關注企業主個人信用。信用狀況、市場把握、資金管理煤炭貿易企業持續穩定經營的重要支柱。由于中小型煤炭貿易企業的法定代表人一般也是公司股東，其個人信用及能力對企業的持續發展有決定性影響。因此，調查時要通過面談觀察、向同行業其他企業主詢問、人行征信等多種手段全面了解企業主的人品、從事煤炭行業的年限及經驗、風險偏好等。
3、核實企業財務信息。一是甄別財務報表真實性。為了滿足銀行授信需要，獲得更多貸款，中小型煤炭貿易企業往往向銀行提供人為粉飾的財務報表。在客戶準入時要通過銀行對賬單、納稅證明甚至企業原始記賬憑證等核實利潤真實性；通過核對出入庫登記薄、庫存分戶賬、煤場租賃合同、鐵路貨運單等方式核實存貨真實性，防止存貨賬實不符或企業多計他人寄存存貨；通過應收賬款管理系統、購銷合同，函證（發現重大異動時）等方式核實應收賬款真實性。二是分析資產、負債科目結構的合理性。關注企業應收賬款、預付賬款的客戶集中度和賬款期限，防止過度集中于一兩個上下游客戶而來帶的流動性風險。
4、重點關注企業現金流。一個企業即使盈利狀況良好，但沒有足額、及時的預期現金流入量，一樣存在貸款到期無法償付的風險。對于自有資金有限、財務管理水平不高的中小型煤炭貿易企業，銀行應重點關注其現金流是否充足。了解企業的現金流預算，并結合企業賬款期限、預計銷售收入、生產經營周期、銀行貸款期限等認真分析其現金流，尤其是經營活動產生的現金凈流量是否充足，從而準確判斷第一還款來源是否具有可靠保障。
（二）全面把握行業風險，區別對待客戶管理，細化信貸方案，優化客戶結構。
煤炭貿易企業的上下游客戶涉及煤炭、鋼鐵、冶金、電力、化工等多個行業，面臨著較大的政策風險和市場風險。一方面，把握行業風險，切實防范系統性風險的爆發。一是密切關注上下游行業市場狀況、成本價格變化、發展趨勢，分析其對煤炭貿易企業帶來的影響。重點關注本行中小煤炭貿易企業下游客戶行業分類、占比，分析可能存在的上下游擔保鏈風險，結合企業資金鏈狀況制定信貸方案和風險防范措施，避免系統性風險引發的信貸損失。二是重點關注煤炭市場變動情況、另一方面本著“區別對待，扶優扶強”的原則審慎管理中小型煤炭貿易企業貸款。逐戶分析企業經營狀況，制定相應的信貸策略，細化信貸方案和貸后管理方案。對于資金實力強、資金回籠快、客戶穩定、能提供有效資產抵押的優質中小型煤炭貿易企業應予以支持。一方面根據企業資金實力、經營規模、市場前景等情況分析客戶的實際資金需求，合理確定流動資金貸款及銀行承兌匯票額度，嚴格控制企業貸款的同業占比。另一方面貸款期限設置不宜過長，可采取跟單制（一單對應一筆貸款）方式發放貸款。對于自身資金實力較弱，現金流不夠充足的企業，應在控制和防范風險的前提下采取有序的壓降措施，確保貸款安全退出。為了保證以上工作的效率和效果，對于中小型煤炭貿易企業貸款較多的行，可配備專職客戶經理。
（三）確定恰當的擔保方式，提高貸款安全保障度。
中小型煤炭貿易企業面臨較大的市場風險和信用風險，通過上浮利率等調節方式無法完全覆蓋貸款風險，因此選擇恰當的擔保方式是有效防范中小型煤炭貿易企業貸款風險的重要保障。一方面貸前要梳理企業固定資產，了解主要股東個人資產情況，優先采用金融資產質押、房地產抵押、倉單質押等擔保方式。另一方面對于確實無法提供上述保障度高的抵、質押品的，應與客戶協商采取由我行準入的擔保公司提供保證擔保，避免出現企業間互保或循環擔保。此外，可以通過大力應收賬款融資、預付款融資、現貨質押等貿易融資業務滿足中小型煤炭貿易企業的融資需求。無論采取哪種擔保方式，都建議追加企業股東個人連帶責任擔保，防止股東轉移資產，逃廢債務。
（四）加強貸后管理，防范信貸風險。
1、加強資金監管。一是加強對信貸資金的監管。銀行可以采取跟單制，一單交易對應一筆貸款。然后嚴格按照約定貸款用途（提供真實采購合同）逐筆審核貸款資金支付，防止貸款被挪用。二是加強對企業資金賬戶的監管。貨款回籠情況是銀行了解企業經營狀況的一個重要指標，也是信貸業務還款來源的重要保障。因此，要求企業開立還款資金專戶，督促企業將不低于貸款占比的貨款回籠資金全部納入監管。通過定期監測資金賬戶的變動情況，發現企業經營的異常變化。
銀行資金安全保障方案范文第4篇
（俊發地產有限責任公司，云南 昆明 650225）
摘 要：要保障房地產業財務資金安全，確保市場良好有序運行，就要加快房地產企業財務內控制度的建立與完善，并加強企業內部資金的監管。本文將從房地產企業財務內控制度現狀入手，探析其中存在的問題，進而提出如何建立和完善房地產企業財務內控制度及其意義。
關鍵詞 ：房地產企業；財務內控制度；完善；措施
中圖分類號：F235文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）25-0141-02
由于房地產行業具有資金密集、人員較雜、受市場波動和國家政策影響較大等鮮明特點，因而受到了人們的廣泛關注。企業不能控制市場變化或國家政策的調整，要想促進企業自身的發展，就需要從自身的管理入手。可見建立健全房地產企業財務內控制度是房地產企業的必然選擇，也是在市場經濟環境下保障資金安全的重要舉措。
一、房地產企業財務內控制度的現狀
財務內控制度是指企業管理者為了適應國家政策、方針的調整，保護企業內部資金、財產的完整與安全，保證財務信息真實可靠及實效性，盡量降低企業市場風險，為企業發展創造良好生存環境的重要舉措。財務內控制度其實是將企業內部人員（特別是財務管理人員）的行為進行規范，對所有的財產、資金進行維護和有效利用的一系列方式和辦法、程序和制度的總稱，是房地產企業進行自我檢查、約束、制約的系統。
（一）缺乏有效的監督系統
部分房地產企業是由企業的管理層直接任用財務人員。存在經理這樣的管理層為了鞏固自己的地位，并為向企業高層顯示自己良好的工作業績，導致其與財務工作者搞權錢交易的情況。這將導致財務人員做出的會計審計報表缺乏真實度，對企業的經營業績有所夸大，使企業高層對企業真實運行狀況缺乏了解。會計財務報表的公布一般來說以年報為主，因此缺乏時效性，這就使得企業職工不能對公司的財務情況及時知曉。而這將整個企業財務置于不安全的境地，管理層私挪公款，用公款進行大吃大喝等現象時有發生。
（二）房地產企業內控環境復雜
房地產企業是資金資源密集型企業，在資金方面不僅數量龐大且項目眾多，僅土地使用費用一項就多達千萬，這就為企業內部財務管理造成了很大的困難。然而，在房地產企業中存在資金被宣傳部門、建設部門、銷售部門等分割使用，且各部門較為分散，各自為政的現象。缺乏完整的資金運作體系，將資金置于一個透明的環境下運作，這就使整個企業難以有一個完整的資金流向圖，企業高層也難以對企業整體的資金狀況深入了解。對于防范風險，保障資金安全是極為不利的。
（三）外部環境波動大
在市場經濟環境下市場占主導，一方面，這促進了市場經濟的發展；另一方面，這為房地產企業帶來了資金風險。房地產行業與其他行業相比，有其自身獨有的特殊性。資金投入極大，建設周期較長，受市場環境影響極大等都是房地產行業的特點。因此，一旦遇上市場經濟波動較大的時期，人們對買房就會持觀望態度，房地產行業則將遭受重大打擊。投入的資金難以及時收回，銀行貸款、人員開支等花費都將給房地產企業的資金造成很大的壓力。此外，隨著改革開放的深入，部分外商企業嗅到了中國房地產的商機，紛紛在中國買地建房，這也給國內的房地產企業帶來了一定壓力。可見，當前房地產行業不僅要抵御市場變化的風險，還要應對外商企業的競爭，故而建立健全房地產財務內控制度勢在必行。
二、建立完善房地產企業財務內控制度的意義
（一）優化房地產企業生存環境，防范市場風險
建立和完善房地產企業財務內控制度，首先能對企業的資金總額、債務情況及在建項目等有一個明確的認識，進而能夠對企業進行統籌規劃，留出一部分的安全保障資金，確保在面臨經濟危機時企業不會陷入資金斷鏈的惡性循環；其次，在面對外部競爭時，企業也能及時調整發展方案，積極革除企業原來的舊制，減少因企業部門之間各自為政的資金浪費，提高企業的利潤空間，并能夠積極應對激烈的市場競爭，使其在市場競爭中立于不敗之地。
（二）提高企業財務人員的素質
首先，完善的企業財務內控制度能夠防范原來企業管理人員與財務人員權錢交易，“做假賬”的風險。暢通企業財務人員向企業高層匯報的渠道，提高財務工作地位及對財務人員的要求，對財務人員的職業素養和職業道德的提升具有促進作用；其次，將公司財務信息在公司平臺上進行公布，促使財務人員為提高財務信息的價值而自主學習計算機操作、會計電算化及信息系統等方面的知識，促進了財務人員的技能提升。
（三）保障企業的資金安全
房地產企業投入的資金量大、運轉周期長，任何不合理的財務管理系統都會對資金安全造成很大隱患。建立和完善房地產企業內控制度就是為建設企業高效的財務管理系統提供良好的制度保障，為企業的財務管理系統正常運行提供有力支持，進而能夠讓企業資金在一個安全的控制環境下運作，真正保障房地產企業的資金安全。
三、房地產企業如何建立和完善財務內控制度
（一）對企業發展進行統籌規劃
任何一項企業制度的建立都離不開對企業的發展戰略、發展方向進行深入的研究，房地產企業也不例外。要想建立完善企業財務內控制度，就要對企業的發展目標、發展方向進行統一規劃，統一調整；并對企業內部的資金、在投項目、土地使用費用、銀行貸款與利息、人工費用、水電等基礎資源花費等進行了解，將企業賬目做一個詳盡的整理。革除企業內部各部門各自為政的舊制，建立統一的財務管理及內部控制系統，在各部門設立財務管理與內控監督的崗位。同時，根據企業的發展方向，要對資金的使用方向有所側重，有所保留。預留一定的安全保底資金，防范未來因政策調整、市場波動可能出現的資金危機。
（二）建立健全房地產企業的財務管理規章制度
首先，建立健全財務人員的選任與管理制度。從用人的源頭保證有合格的人員保障對財務內控制度的建立、執行與完善。其次，要建立健全財務主導預算管理的制度。由財務部門引領企業的全面預算管理，對預算的編制、執行、分析與調整的全程進行全面把控。再次，建立健全資金管理制度。對籌資、投資、資金運作等環節明確權責，嚴格控制各類資金的收支，發揮資金的最大使用效率。最后，建立健全對企業經營活動及時、準確進行核算的管理制度。促進企業守法經營，真實反映企業的經營成果，及時經營信息，以滿足外部投資人、監管機構以及內部管理的需要。
（三）加強內部監督，外部調控
部分傳統的房地產企業尚未建立完善的資金監督系統，因此也存在財務人員舞弊的風險，若要建立和完善企業財務內控制度就需要形成良好的監督機制。首先，要建立內部審計機構，發揮內部審計的職能，進一步提高審計人員的地位；其次，要將房地產企業的財務內控制度與現代網絡信息技術相結合，對企業的財務運作進行公示，上至企業高層，下至企業基層員工都能夠對企業內部資金情況有及時的了解，并通過企業員工的監督從中發現財務運作存在問題，以期發揮對建立完善企業財務內控制度的促進作用。
結束語
房地產行業是我國經濟發展的關鍵性產業，它的發展與穩定影響著眾多行業的發展與穩定。近年來，多數房地產企業已經認識到企業資金管理的重要作用并積極推進財務內控制度改革。這些舉措對優化房地產企業生存環境，提升房地產企業的利潤空間，促進房地產行業健康發展，進而推動社會經濟的增長，具有難以估量的重要作用。
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銀行資金安全保障方案范文第5篇
一、基層央行安全保衛工作的轉型及趨勢
（一）倡導穩步推進押運工作的集約化和專業化，明確規定各省可以根據自身實際情況，設立省、地兩級區域性押運中心，并對押運中心的機構設置、職責分工、業務和人員管理提出具體要求，為分支行進行押運體制改革指明方向。獨立押運中心的設立，通過集中財力、物力，降低押運風險點。一是押運資源有效整合，把人員、車輛、裝備管理整合在一起，將分散在各單位、各部門的風險點相對集中，進一步提高安全系數。二是統一行政管理，全面提高內部運行效率，有利于日常專業化訓練的組織和防范能力的全面提高。三是節約成本。分區域集中設立押運中心，可以壓縮貨幣押運的運行成本和相關費用，并且有效減少了資金在途機會，效益性和安全性收效明顯。四是從根本上解決保衛隊伍履職能力問題。押運中心可選調或招錄與任務相適應的專業人員，以此緩解保衛隊伍人員少、年齡老化問題。在全省多點設立分中心，通過集中人力，實現守押分開，可以適當分流分行工作量，減輕工作壓力。一方面提高押運裝備規范化、現代化，使防衛裝備到位，提升實體防范保障；另一方面在槍支彈藥的管理已成為基層人民銀行保衛工作重點之一的形勢下，通過相對集中押運用槍，減少動用槍支頻率，進而降低由此帶來的風險。同時有利于上級行和有關部門加強對押運隊伍的監督和管理。
（二）改革保衛部門進人機制，聘請合同制人員承擔發行庫守衛任務。招錄的合同制守衛人員一般都來源于剛從部隊退伍的軍人，都經過部隊多年的教育和訓練，專業技術過硬，年輕力壯，反應敏捷，能夠有效地應對各種突發事件。
通過向社會招聘守押人員，充分發揮市場配置人力資源作用，為基層人民銀行選擇保衛人才開辟新的渠道。守押人員依法實行合同制管理，用人機制相對比較靈活，保證守押人員的流動性，提高了保衛隊伍的生機和活力，解決基層人民銀行保衛隊伍的人員供求矛盾，有效緩解了人員緊缺的實際情況，增強了保衛隊伍的戰斗力，提高了保衛隊伍應對各種突發事件的能力。
可以看到，隨著中央銀行現代化進程的不斷深入，安全保衛工作的逐步轉型，需要配套現代化的安全保衛工作機制。目前人民銀行正在建立包括發行庫安全、發行基金押運安全、員工生命安全、業務運行環境安全、實體防范安全和風險評估與控制等范疇的現代保衛工作機制，并逐步改造組織架構承擔相應的職能和責任。新工作機制強化了保衛部門的安全管理職能，特別突出了守押工作職能的特殊性，這就要求各級保衛部門的干部要具備相應的素質，要逐步實現保衛人員專業化和手段技術化。由此，其發展趨勢大致是保衛部門安全管理與人民銀行內部監管業務的結合度不斷加深，風險管控防線前移，防范領域擴大，防范手段的技術含量越來越高。需要不斷學習研究，完善風險防控機制，從傳統的“事后處理”向“超前預防”的防范管理模式轉變。
二、加強基層央行保衛工作的建議
（一）各基層央行黨委要高度重視安全保衛工作，真正把保衛隊伍建設擺在穩定和發展的戰略高地，樹立人文管理理念，加強了隊伍的戰斗力和凝聚力。針對保衛工作勞動強度大、責任重、生活無規律等特點，用真情關愛保衛隊伍，著力解決保衛人員遇到的實際困難和問題，在政策上適當給予傾斜，有效消除不穩定因素，以充分調動保衛人員工作熱情。
（二）要依據人民銀行“三定”方案切實擔負起人民銀行安全保衛工作職責。要不斷增強責任意識和履職意識，恪盡職守，提高對安全風險的預見性和預警性，根據職責任務合理調配人力，針對重點地區、重點部位進行研究部署，以守衛、押運、槍彈、技防等工作為重點，針對安全風險和薄弱環節，制定和落實安全防范措施，提高保衛部門的風險防范能力和應急處置能力。
（三）充分認識到招聘合同制員工是未來守庫押運崗位人員來源的重要方向，將合同制用工人員及時充實到一線守押隊伍，對解決守押隊伍年齡老化、人員不足、隊伍不穩等問題起到緩解作用。要抓住機遇，認真對待，將人員招好、選好；更要著眼長遠，把合同制人員管好、用好、發展好。要研究完善合同制人員的工作范疇和管理要求，加強對守衛押運崗位合同制人員的管理。
（四）依靠科技手段提高保衛工作水平，加強技防設施建設，提高管理水平。加強保衛隊伍建設，做好保衛人員培訓工作，通過開展業務競賽活動，增強保衛人員的責任感和榮譽感，提高保衛人員業務能力。針對保衛工作特點，找準切入點，將教育工作滲透到每個環節，并創新載體，豐富形式，以開展主題教育活動為抓手，積極創新保衛隊伍學習教育管理機制，引導保衛人員著力加強政治理論學習，掌握現代財經、金融、法律、社會管理以及信息化、智能化等知識，增加知識儲備、更新知識結構。
