企業(yè)信用管理調(diào)研報(bào)告

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企業(yè)信用管理調(diào)研報(bào)告范文第1篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)信用；社會(huì)和諧；發(fā)展

社會(huì)和諧，誠(chéng)信為基。用我們古人的話來(lái)說(shuō)就是，“民無(wú)信不立”、“國(guó)無(wú)信不立”。沒(méi)有信用，就沒(méi)有相互的合作，就沒(méi)有社會(huì)的團(tuán)結(jié)，就不能形成普遍的認(rèn)同，也就沒(méi)有社會(huì)的和諧。企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞，經(jīng)濟(jì)和諧是社會(huì)和諧的基礎(chǔ)。而企業(yè)信用是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和諧的核心和關(guān)鍵。社會(huì)和諧，企業(yè)有責(zé)。

一、信用是企業(yè)應(yīng)利用的“資本資源”

1.社會(huì)和諧，誠(chéng)信為基。從倫理道德角度，信用是一種品質(zhì)、一種品德；從社會(huì)學(xué)角度，信用是維系社會(huì)關(guān)系穩(wěn)定的基石；從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，信用是一種價(jià)值體現(xiàn)，又是一種可利用資本資源，是現(xiàn)代人的第二張身份證；從法律的角度，信用則是履行自己承諾的行為規(guī)范。從表面看來(lái)，倫理信用仿佛遠(yuǎn)離經(jīng)濟(jì)生活，沒(méi)有直接的功利價(jià)值和重要的經(jīng)濟(jì)意義，然而，事實(shí)上，人們之所以潛意識(shí)當(dāng)中自覺(jué)遵守倫理信用，是因?yàn)閺拈L(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，道德行為遠(yuǎn)比不道德行為能帶來(lái)更大的經(jīng)濟(jì)利益和盡可能少的損失，所以，在許多情況下，倫理信用可直接轉(zhuǎn)為經(jīng)濟(jì)信用，經(jīng)濟(jì)信用也可以上升到倫理信用的高度。人類社會(huì)的發(fā)展歷經(jīng)了實(shí)物交易、貨幣交易、信用交易三個(gè)階段，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是一種以信用交易為主的經(jīng)濟(jì)。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的支柱，是企業(yè)的立業(yè)之道，興業(yè)之本，若企業(yè)信用不好，市場(chǎng)交易就會(huì)衰落蕭條。以信用為本才能使市場(chǎng)交易雙方的根本利益得到保障。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對(duì)信用的理解從倫理道德的范疇提升到制度建設(shè)的層面。今天，信用不僅是一種品行，更是一種責(zé)任；不僅是一種道義，更是一種準(zhǔn)則；不僅是一種聲譽(yù)，更是一種資源。就個(gè)人而言，信用是高尚的人格力量；就企業(yè)而言，信用是寶貴的無(wú)形資產(chǎn)。企業(yè)有了信用，其產(chǎn)品就能不斷開拓市場(chǎng)；銀行有了信用，就會(huì)吸引更多儲(chǔ)戶。面對(duì)琳瑯滿目的商品，消費(fèi)者為什么選購(gòu)這個(gè)品牌的商品而不選購(gòu)其他品牌?面對(duì)眾多申請(qǐng)貸款的企業(yè)，銀行為什么對(duì)有些企業(yè)慷慨解囊，而對(duì)另一些企業(yè)卻增高貸款門檻?這當(dāng)中都存在一個(gè)信用問(wèn)題。有信用，人與人之間將多一份信任和寬容，少一份戒心和隔閡；有信用，你的生意會(huì)有更多的客戶伙伴和忠實(shí)的消費(fèi)者，會(huì)帶給你更多的財(cái)富和用財(cái)富換不到的尊敬；有信用，政府可以將更多的資源從監(jiān)管轉(zhuǎn)移到建設(shè)，社會(huì)的運(yùn)轉(zhuǎn)也將更加順暢、和諧。

2.信用是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)必備要件，有著“真金白銀”般的價(jià)值，對(duì)于社會(huì)的和諧發(fā)展具有非常重要的意義。信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的生命，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)、法制經(jīng)濟(jì)，良好的社會(huì)信用體系是建立和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的保證，也是促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的先決條件。目前，社會(huì)上存在的假冒偽劣商品橫行、合同違約、企業(yè)相互拖欠“三角債”、價(jià)格欺詐、價(jià)格壟斷、價(jià)格歧視以及坑蒙拐騙等信用缺失問(wèn)題，成為制約市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的頑癥。在信用缺失的情況下，我們將無(wú)法避免下述情況的發(fā)生：企業(yè)合作伙伴之間在交易過(guò)程中的許多細(xì)節(jié)問(wèn)題上達(dá)成一致所需要的談判成本增加；當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，為判斷原有的合作關(guān)系能否存續(xù)、如何對(duì)原有的合作關(guān)系進(jìn)行調(diào)整，也將增加信息搜索成本。與此同時(shí)，信用淪喪還會(huì)導(dǎo)致大量的自利行為和動(dòng)機(jī)的出現(xiàn)，交易道德水平下降，從而使得交易活動(dòng)中利益沖突和決策爭(zhēng)端不可避免，摩擦增大，無(wú)形中會(huì)增加企業(yè)的溝通和成本，這就實(shí)際上增加了企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的開支，造成企業(yè)運(yùn)行成本的急劇上升，從而造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降。當(dāng)前全面建設(shè)小康社會(huì)，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展的任務(wù)，這對(duì)我們發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)提出了更高要求，對(duì)我們的企業(yè)提出了新的要求。法律和道德是企業(yè)信用賴以維系的兩種支撐力量，我們應(yīng)通過(guò)建立良好的企業(yè)信用，來(lái)促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)之間及企業(yè)和消費(fèi)者之間的長(zhǎng)期合作，降低市場(chǎng)交易費(fèi)用，增加社會(huì)總福利，從而實(shí)現(xiàn)社會(huì)的和諧發(fā)展。

社會(huì)和諧，誠(chéng)信為基。這不僅需要道義的呼喚，更需要制度的保障。現(xiàn)代社會(huì)對(duì)企業(yè)誠(chéng)信價(jià)值提出了更廣泛、也更高的要求，要求它成為一種社會(huì)制度，人們的行為規(guī)范，每個(gè)人的品格和操守，要求它成為和諧社會(huì)的基礎(chǔ)。

二、我國(guó)企業(yè)信用缺失的主要原因

當(dāng)前我國(guó)企業(yè)信用方面存在的主要問(wèn)題：合同違約、制售假冒偽劣產(chǎn)品，以及披露虛假信息、價(jià)格陷阱、質(zhì)量欺詐、商標(biāo)侵權(quán)和價(jià)格欺詐等。企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體，是商品的生產(chǎn)者和服務(wù)的提供者。企業(yè)失信，嚴(yán)重背離市場(chǎng)誠(chéng)信原則，不但給市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序造成混亂，而且給社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也帶來(lái)不小的危害。當(dāng)前企業(yè)信用不佳，主要原因是企業(yè)缺乏信用意識(shí)、社會(huì)缺乏信用環(huán)境以及政府對(duì)失信失范行為懲治不力。

1.企業(yè)缺乏信用意識(shí)和信用道德規(guī)范

誠(chéng)實(shí)守信雖然是我國(guó)傳統(tǒng)文化的主流，是備受推崇的美德，但由于我們長(zhǎng)期處在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，真正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用意識(shí)和信用道德觀念極為淡薄。加之我國(guó)信用管理體系不完善，相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機(jī)制不健全，使得許多企業(yè)對(duì)于信用與企業(yè)的生存和發(fā)展的重要關(guān)系認(rèn)識(shí)不足。因此，在社會(huì)上沒(méi)有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評(píng)價(jià)和約束機(jī)制，信用的失衡也就成為一種社會(huì)普遍現(xiàn)象。

2.信用管理體系不健全，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較成熟的國(guó)家，一般都有較為健全的國(guó)家信用管理體系，包括立法和執(zhí)法，政府對(duì)信用行業(yè)的監(jiān)管、對(duì)全社會(huì)信用教育的研究開發(fā)等。我國(guó)在這些方面存在嚴(yán)重不足。在立法方面，我國(guó)的《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《刑法》中雖都有誠(chéng)實(shí)守信的法律原則，但這些仍不足以對(duì)社會(huì)的各種失信行為形成強(qiáng)有力的法律規(guī)范和約束，立法仍然滯后。在執(zhí)法方面，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)問(wèn)題相當(dāng)嚴(yán)重。在對(duì)一些失信和詐騙案件的處理中，還存在嚴(yán)重的地方保護(hù)主義傾向，失信行為得不到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)懲罰和道德懲罰。政府對(duì)信用領(lǐng)域監(jiān)管薄弱，對(duì)從事企業(yè)信用服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)(包括會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)和征信中介、資信評(píng)估等)缺乏監(jiān)管，造成虛假信息盛行。

3.企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用管理制度

我國(guó)企業(yè)很少設(shè)立專門的信用管理部門或人員，這首先易導(dǎo)致因授信不當(dāng)使合約不能履行以及授信企業(yè)對(duì)履約計(jì)劃缺乏管理而違約現(xiàn)象的頻繁發(fā)生，又會(huì)因?qū)献骺蛻粜庞脿顩r缺乏了解而受騙上當(dāng)。

4.信用中介服務(wù)市場(chǎng)化程度低

目前，我國(guó)社會(huì)信用中介服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)分散，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)基本處于無(wú)序狀態(tài)，沒(méi)有發(fā)揮對(duì)信用行為的獎(jiǎng)懲作用。這一方面因?yàn)樾庞弥薪槭袌?chǎng)供需嚴(yán)重不足，企業(yè)普遍缺乏使用信用產(chǎn)品意識(shí)；另一方面，信用信息的采集有很多障礙。因而，我國(guó)難以依靠商業(yè)化、社會(huì)化并且公正、獨(dú)立的信用調(diào)查、征信、資信評(píng)估等方式提高社會(huì)信用信息的對(duì)稱程度。

5.信用信息的市場(chǎng)開放度低，缺乏正常獲取企業(yè)和個(gè)人信用信息的途徑

我國(guó)對(duì)征信數(shù)據(jù)的開放和使用沒(méi)有明確的法律規(guī)定，更沒(méi)有從理論上明確，政府部門和一些專業(yè)機(jī)構(gòu)掌握的可以公開的企業(yè)資訊沒(méi)有公開，增加了公眾獲取企業(yè)信用信息的難度。因此，健全和完善企業(yè)信用體系不僅是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然要求，也是我國(guó)社會(huì)主義社會(huì)和諧發(fā)展的迫切要求。

三、加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)是我國(guó)社會(huì)主義社會(huì)和諧發(fā)展的迫切要求

沒(méi)有信用，就沒(méi)有秩序，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就不可能發(fā)展。信用不僅產(chǎn)生效益和物化的社會(huì)財(cái)富，而且產(chǎn)生和諧和精神化的社會(huì)財(cái)富。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，不誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)，一味走歪門斜道，其結(jié)果必然是被市場(chǎng)所淘汰。因而，企業(yè)加強(qiáng)信用建設(shè)，樹立誠(chéng)信形象，已經(jīng)顯得相當(dāng)重要，相當(dāng)迫切。

1.社會(huì)和諧，企業(yè)有責(zé)

筆者以為，所謂企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，至少應(yīng)當(dāng)包含三方面的內(nèi)容：第一，對(duì)內(nèi)部員工的誠(chéng)信。企業(yè)要公平分配企業(yè)利潤(rùn)，保障員工合法的收入權(quán)益，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。第二，對(duì)社會(huì)的誠(chéng)信。不生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品，不欺騙消費(fèi)者，依法納稅，不偷稅漏稅。第三，對(duì)公共環(huán)境的責(zé)任。主要包括維護(hù)公共環(huán)境質(zhì)量，使用清潔能源，共同應(yīng)對(duì)氣候變化，保護(hù)生物多樣性等等。目前這三方面內(nèi)容作為必要的道德底線，在絕大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)己經(jīng)以法律責(zé)任的形式確定下來(lái)，是企業(yè)必須遵守的，具有一定的強(qiáng)制性。除此之外，在企業(yè)社會(huì)責(zé)任的較高層次——道德層面上，好的企業(yè)還應(yīng)該像好公民一樣具有公益心，為社會(huì)公益活動(dòng)做貢獻(xiàn)，是否承擔(dān)這樣的責(zé)任完全聽(tīng)?wèi){企業(yè)自覺(jué)。此外，還有一些介于強(qiáng)制責(zé)任和非強(qiáng)制責(zé)任之間的責(zé)任，比如第三方制定的SA8000標(biāo)準(zhǔn)，其中規(guī)定“企業(yè)必須承擔(dān)對(duì)社會(huì)和利益相關(guān)者的責(zé)任，對(duì)工作環(huán)境、員工健康與安全、員工培訓(xùn)、薪酬、工會(huì)權(quán)利等一系列問(wèn)題承擔(dān)“最低責(zé)任”。福特汽車公司現(xiàn)任董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官比爾·福特對(duì)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任曾有一段著名的論述：“我相信一個(gè)好企業(yè)與一個(gè)偉大的企業(yè)是有區(qū)別的：一個(gè)好的企業(yè)能為顧客提供優(yōu)秀的產(chǎn)品和服務(wù)，而一個(gè)偉大的企業(yè)不僅能為顧客提品和服務(wù)，還竭盡全力使這個(gè)世界變得更美好。”

“社會(huì)和諧，企業(yè)有責(zé)”。任何一個(gè)企業(yè)，對(duì)于推進(jìn)社會(huì)的有序發(fā)展都有著不可推卸的責(zé)任。增強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任感，樹立良好的經(jīng)營(yíng)形象，既是歷史發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，也是未來(lái)世界發(fā)展的必然趨勢(shì)。目前，從整體上講，西方企業(yè)的社會(huì)責(zé)任意識(shí)已經(jīng)跨越法律層面，開始重視和強(qiáng)調(diào)在道德層面有所作為，并表現(xiàn)出了相當(dāng)高的道德自覺(jué)性。許多跨國(guó)公司都制訂出本企業(yè)的社會(huì)責(zé)任條例，將人權(quán)原則、國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)保要求寫進(jìn)條例之中，并安排專門管理人員督促落實(shí)。遺憾的是，我們?cè)谶@方面的處境是遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后的。直到現(xiàn)在，國(guó)內(nèi)廣大消費(fèi)者還在為實(shí)現(xiàn)“童叟無(wú)欺”的市場(chǎng)目標(biāo)而苦苦奮斗。至于說(shuō)企業(yè)要有勇于承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的意識(shí)，要把推進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展作為創(chuàng)業(yè)的宗旨，這方面更是做得遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

2.加強(qiáng)企業(yè)的信用建設(shè)，是構(gòu)建和諧社會(huì)的有效根本保障和前提條件

目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中出現(xiàn)的不和諧問(wèn)題，像食品安全、住房質(zhì)量、商業(yè)欺詐、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、洗錢犯罪、假醫(yī)假藥、教育亂收費(fèi)等等，無(wú)不與信用有關(guān)。因此，加強(qiáng)信用體系建設(shè)，非常重要。只有全社會(huì)的信用意識(shí)加強(qiáng)了，經(jīng)濟(jì)工作才能搞好，政府和企業(yè)的工作才能順利進(jìn)行。自我管理、自我約束的能力才可加強(qiáng)，全國(guó)整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序工作才會(huì)真正大有起色，企業(yè)上當(dāng)受騙的事情才可避免，個(gè)人消費(fèi)才能普及，騙人騙己的事情才會(huì)逐漸減少。當(dāng)然輿論環(huán)境也很重要，這是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的基本條件之一。

加強(qiáng)企業(yè)的信用建設(shè)，首先，要做好兩方面工作：一方面是企業(yè)要高度重視自身的信用建設(shè)。企業(yè)良好的信用，離不開必要的社會(huì)氛圍。因此，要通過(guò)廣泛開展對(duì)《民法》、《合同法》等各項(xiàng)法規(guī)的普及和公民道德教育，在全社會(huì)營(yíng)造＂守信光榮、失信可恥＂，＂守信獲益、失信失利＂的輿論環(huán)境，使人們特別是廣大企業(yè)增強(qiáng)＂按合同辦事＂的信用意識(shí)。通過(guò)媒體曝光、文藝宣傳、行業(yè)示范等多種生動(dòng)活潑的形式，使信用意識(shí)深入人心。另一方面是加強(qiáng)信用制度建設(shè)。有關(guān)部門要把建立企業(yè)信用制度和商業(yè)信用制度作為重點(diǎn)，建立企業(yè)信用征集系統(tǒng)、市場(chǎng)信譽(yù)監(jiān)督管理體系和失信懲戒機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)社會(huì)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理和評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行和社會(huì)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)要對(duì)各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的業(yè)績(jī)、行為建立信用檔案和評(píng)估體系。商業(yè)機(jī)構(gòu)的信用管理部門依法對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查。要把建立個(gè)人信用制度作為基礎(chǔ)，依法建立個(gè)人信用檔案，其內(nèi)容包括個(gè)人信用登記、個(gè)人信用等級(jí)、個(gè)人信用記錄、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，并向全社會(huì)開放，形成＂守信者褒、失信者懲＂的信用機(jī)制。

其次，提高信用管理水平，企業(yè)要建立健全內(nèi)部信用制度和信用評(píng)價(jià)體系。一是內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)。企業(yè)獲取信息最基本的途徑就是內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)，它主要由內(nèi)部檔案數(shù)據(jù)庫(kù)、銷售報(bào)告系統(tǒng)、應(yīng)收賬款報(bào)告系統(tǒng)組成。企業(yè)內(nèi)部檔案數(shù)據(jù)庫(kù)是企業(yè)建立的客戶信用數(shù)據(jù)庫(kù)；銷售報(bào)告系統(tǒng)是企業(yè)銷售進(jìn)展情況的業(yè)務(wù)流程的報(bào)告系統(tǒng)；應(yīng)收賬款報(bào)告系統(tǒng)則是企業(yè)客戶的應(yīng)收賬款總量及賬款追收的情況的報(bào)告系統(tǒng)。企業(yè)應(yīng)特別關(guān)注客戶檔案數(shù)據(jù)庫(kù)的作用，它是企業(yè)進(jìn)行信用管理決策的依據(jù)。二是信用情報(bào)系統(tǒng)。信用情報(bào)系統(tǒng)是企業(yè)獲得日常信用信息的一整套程序和來(lái)源。這個(gè)系統(tǒng)主要收集正在發(fā)生的信用數(shù)據(jù)，通常是通過(guò)專業(yè)資信調(diào)研機(jī)構(gòu)訂購(gòu)資信調(diào)研報(bào)告獲取客戶信用信息，然后由信用管理人員通過(guò)閱讀書籍、報(bào)刊和商務(wù)出版物，與客戶、供應(yīng)商、分銷商以及公司內(nèi)部其他管理人員談話等方式收集。三是資信調(diào)研系統(tǒng)。由企業(yè)建立自己的信用管理部門，系統(tǒng)地設(shè)計(jì)、收集、分析和提出數(shù)據(jù)資料，并提供對(duì)客戶的資信狀況的調(diào)查研究結(jié)果。這一系統(tǒng)就是企業(yè)的客戶資信調(diào)研系統(tǒng)。調(diào)研人員會(huì)對(duì)被評(píng)估對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)告及公開的數(shù)據(jù)進(jìn)行仔細(xì)分析，同時(shí)確定還需要的其他數(shù)據(jù)，并草擬出一份詳細(xì)的調(diào)查提綱作為備用。調(diào)研內(nèi)容一般包括被評(píng)估對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、收入狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、競(jìng)爭(zhēng)地位、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)及其他與評(píng)級(jí)相關(guān)的內(nèi)容。四是信用銷售決策支持體系。要做出正確的授信決策，就必須對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用分析。在這種情況下，建立企業(yè)信用銷售決策支持系統(tǒng)就顯得尤為重要。而運(yùn)用模型對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用分析是該系統(tǒng)的核心。

企業(yè)信用管理調(diào)研報(bào)告范文第2篇

關(guān)鍵詞：西寧地區(qū)；中小企業(yè)；融資

中圖分類號(hào)：F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）06-0-01

一、中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r

從全國(guó)總體情況來(lái)看，截至2009年10月底，我國(guó)中小企業(yè)數(shù)已達(dá)到4200多萬(wàn)戶，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99.8%。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的58%，中小企業(yè)就業(yè)人員占全部企業(yè)就業(yè)人員的75%，上繳稅收占50.2%中小企業(yè)（含非公有制企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)）已成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分和安置社會(huì)就業(yè)的主體，為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)發(fā)揮著重要力量。

在全國(guó)中小企業(yè)快速發(fā)展的大環(huán)境下，西寧地區(qū)中小企業(yè)也得到了迅速發(fā)展，截至2009年5月末，全市規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)達(dá)到228家，占全部規(guī)模以上企業(yè)總數(shù)的97.85%，實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值115.67億元，占全部規(guī)模以上企業(yè)的61.81%；從業(yè)人員達(dá)到5.92萬(wàn)人，占全部規(guī)模以上企業(yè)的72.91%。全市規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)的各項(xiàng)稅金總額為2.50億元，占全部規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)各項(xiàng)稅金總量的比重達(dá)37.09%。

二、西寧地區(qū)中小企業(yè)融資環(huán)境

1.外部環(huán)境。（1）金融機(jī)構(gòu)歧視。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行出于安全性考慮，一般只注重對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)服務(wù)，而不愿向中小企業(yè)放貸。這種所有制的歧視仍不同程度的存在著，這主要是由于向中小企業(yè)貸款涉及的經(jīng)營(yíng)成本、監(jiān)督費(fèi)用等較高，并且償還風(fēng)險(xiǎn)較大，致使銀行不會(huì)將市場(chǎng)目標(biāo)定位于中小企業(yè)。（2）政府重視不夠。雖然經(jīng)濟(jì)體制已經(jīng)從計(jì)劃向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，但政府“管”的觀念還是很濃厚，許多部門依然重審批、輕監(jiān)督，重收費(fèi)、輕服務(wù)，對(duì)中小企業(yè)及其融資問(wèn)題仍采取“管”的態(tài)度，而不是服務(wù)的態(tài)度。（3）法律法規(guī)未健全。從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，健全完善的法律法規(guī)體系是中小企業(yè)健康發(fā)展的基本保障。近年來(lái)我國(guó)先后出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理工作的若干意見(jiàn)》、《關(guān)于培育中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系若干問(wèn)題的意見(jiàn)》等一系列規(guī)章制度，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展起到了一定的作用，但力度有限。2002年6月，中國(guó)才頒布了《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，并于2003年1月1日實(shí)施，而一部新法的作用要一定時(shí)間才能顯現(xiàn)出來(lái)。

2.內(nèi)部環(huán)境。（1）管理理念落后。西寧是一個(gè)欠發(fā)達(dá)地區(qū)。在經(jīng)營(yíng)管理上，中小企業(yè)尚未擺脫家族式管理這種不規(guī)范的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。部分企業(yè)采取集體集資、合資合作經(jīng)營(yíng)或承包經(jīng)營(yíng)的模式，沒(méi)有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，研發(fā)水平低、獲利能力差、競(jìng)爭(zhēng)能力弱等都是現(xiàn)在中小企業(yè)面臨的困境，而且在很大程度上企業(yè)外部債權(quán)人難于對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)控，從而降低了中小企業(yè)向各層次金融機(jī)構(gòu)獲取貸款的能力。（2）員工素質(zhì)不高。由于中小工業(yè)企業(yè)工資和福利待遇較低，常常難以留住管理和技術(shù)人才，中小工業(yè)企業(yè)的發(fā)展普遍存在職工素質(zhì)低、人才短缺的問(wèn)題。高中以下學(xué)歷者占勞動(dòng)力總量一半以上，初級(jí)職稱及無(wú)職稱者占絕大多數(shù)，這些都成為中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展提高的瓶頸。（3）抵押物少，擔(dān)保難。企業(yè)向銀行貸款主要有信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款等方式。中小企業(yè)由于其規(guī)模小，運(yùn)營(yíng)不穩(wěn)定等因素，極少能夠獲得無(wú)擔(dān)保的信用貸款，因而擔(dān)保貸款便成為中小企業(yè)獲得銀行信貸資金支持的主要方式。固定資產(chǎn)的多少就決定了中小企業(yè)融資規(guī)模的大小。

三、西寧地區(qū)中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題

1.融資渠道狹窄。據(jù)2007年西寧市政協(xié)常委、市工商聯(lián)、市民建組織部三部門組織的關(guān)于《我市中小企業(yè)發(fā)展情況調(diào)研報(bào)告》顯示：目前，西寧地區(qū)中小企業(yè)主要依靠自身內(nèi)部積累，銀行貸款、民間借貸三種渠道進(jìn)行融資。其中內(nèi)部積累融資由于成本低、效益高，所占比重較大達(dá)到55%；其次是銀行貸款，所占比例為35%；由于民間借貸融資的成本較高，所以，所占比例僅為10%。由此可以看出，西寧地區(qū)中小企業(yè)融資渠道狹窄，其目前發(fā)展主要依靠自身內(nèi)部積累，即中小企業(yè)內(nèi)源融資比重過(guò)高，外源融資比重偏低。

2.內(nèi)源融資能力有限。內(nèi)源融資是指公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)果產(chǎn)生的資金，即公司內(nèi)部融通的資金，它主要由留存收益和折舊構(gòu)成。內(nèi)源融資作為企業(yè)資金融通的一個(gè)重要渠道，有著低成本、高效益的優(yōu)勢(shì)，也是一個(gè)企業(yè)盈利能力的表現(xiàn)。在國(guó)外，就中小企業(yè)而言，內(nèi)源融資占有絕對(duì)的比例，西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家的中小企業(yè)的內(nèi)源融資占其融資總額的50%以上，其中英國(guó)、美國(guó)達(dá)到80%以上，而且這一比例還在呈不斷上升趨勢(shì)。西寧地區(qū)中小企業(yè)其絕大多數(shù)從事勞動(dòng)密集型和資源密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品技術(shù)含量低，產(chǎn)業(yè)組織規(guī)模偏小，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化比重偏少，企業(yè)工藝水平不高，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理、產(chǎn)品檔次低，由此帶來(lái)的是高成本、低市場(chǎng)占有率，盈利能力較差。

3.直接融資渠道不暢。我國(guó)的債券市場(chǎng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于股市和銀行信貸市場(chǎng)的發(fā)展，其不發(fā)達(dá)程度在交易市場(chǎng)上表現(xiàn)得非常突出，在資本市場(chǎng)并不發(fā)達(dá)的西寧地區(qū)，資信良好的大企業(yè)也難以通過(guò)發(fā)行債券方式籌集資金，更不用說(shuō)中小企業(yè)了。西寧是一個(gè)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，目前，該地區(qū)只有8家企業(yè)在國(guó)內(nèi)發(fā)行股票上市，且這8家都是大型企業(yè)，因此，西寧地區(qū)中小企業(yè)在資本市場(chǎng)上幾乎沒(méi)有融資渠道。

四、西寧地區(qū)中小企業(yè)融資問(wèn)題的建議

1.提高中小企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力。提升中小企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力是解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的關(guān)鍵，因此，要解決中小企業(yè)共同面臨的資金短缺問(wèn)題，必須要明確市場(chǎng)定位，實(shí)施專業(yè)化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平，注重充實(shí)資本和資產(chǎn)流動(dòng)性管理，積極加入到西寧市支柱產(chǎn)業(yè)和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的價(jià)值鏈中，培育企業(yè)長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。并且要完善財(cái)務(wù)制度，提高信息可信度和透明度，企業(yè)要完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠；建立良好的銀企關(guān)系，“有借有還、再借不難”，逐步樹立企業(yè)的信用形象。

2.積極發(fā)揮政府服務(wù)作用。政府應(yīng)該從根本上對(duì)中小企業(yè)足夠的重視，給予適當(dāng)?shù)恼咧С帧７e極發(fā)揮信用的力量，更好地帶動(dòng)整個(gè)地區(qū)的信用環(huán)境的建設(shè)。并且要進(jìn)一步完善法律法規(guī)，改善金融信貸環(huán)境，盡可能多的舉辦各種招商引資的展覽會(huì)、洽談會(huì)，為中小企業(yè)提供展示平臺(tái)。

企業(yè)信用管理調(diào)研報(bào)告范文第3篇

今年以來(lái)，由于受國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展遇到了前所未有的困難，我市的中小企業(yè)也存在不同程度的問(wèn)題。為認(rèn)真貫徹中央、省、市關(guān)于支持中小企業(yè)發(fā)展的一系列精神，切實(shí)摸清全市中小企業(yè)發(fā)展中的資金現(xiàn)狀，更好地發(fā)揮工商行政管理部門在動(dòng)產(chǎn)抵押登記中的職能作用，破解中小企業(yè)“融資難”問(wèn)題，推動(dòng)中小企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，確保全市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，今年9月中旬至10月中旬，**市工商局就全市中小企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保融資情況組織了一次大范圍的調(diào)查。

一、 調(diào)查的方式、范圍和內(nèi)容

此次調(diào)查是自1995年實(shí)施《擔(dān)保法》、20xx年實(shí)施《物權(quán)法》、**市工商局開展動(dòng)產(chǎn)抵押登記工作以來(lái)第一次大范圍的調(diào)查。調(diào)查以分（市）局為單位，工商所參與。主要以發(fā)放問(wèn)卷為主，同時(shí)各分（市）局召開了部分企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)參加的座談會(huì)，市局合同處會(huì)同分（市）局合同科、有關(guān)工商所對(duì)一些企業(yè)進(jìn)行了走訪。調(diào)查范圍覆蓋全市13個(gè)區(qū)（市）（含保稅區(qū)）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其中五市、城陽(yáng)、嶗山占75%，市內(nèi)四區(qū)占25%。調(diào)查內(nèi)容包括企業(yè)基本情況、企業(yè)融資現(xiàn)狀、企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保融資狀況、法律政策掌握情況和有關(guān)建議五個(gè)方面，共38個(gè)問(wèn)題198個(gè)選項(xiàng)。其中有三分之二為單選，三分之一為多選。調(diào)查共發(fā)放問(wèn)卷590 份,收回問(wèn)卷491份,回收率83.2%,實(shí)際有效問(wèn)卷400份。

二、調(diào)查的基本情況

（一） 企業(yè)的基本情況

被調(diào)查的400家企業(yè)中，從企業(yè)發(fā)展所處的階段看，屬成熟階段（10年以上）的63家，成長(zhǎng)階段（6-10年）的248家，創(chuàng)業(yè)和起步階段（3-5年）的89家，分別占15.8%、62%、22.2%。從企業(yè)類型看，私營(yíng)292家，國(guó)有13家，集體21家、混合所有制7家、外資56家、其他類型11家，分別占73%、3.3%、5.3%、1.8%、14%、2.7%。從企業(yè)規(guī)模看，中型企業(yè)97家，小型企業(yè) 303家，分別占24.2％和75.8％。從所屬行業(yè)看，以工業(yè)（含制造業(yè)）為主303家，占75.8％，其次分別是批發(fā)零售業(yè)46家、建筑業(yè)28家，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)10家、其他13家，分別占總數(shù)的11.5％、7％、2.4%、3.3%。

20xx年，銷售額在500萬(wàn)元以下的152家，占38％；500-1000萬(wàn)元的53家，占13.3%；1000-3000萬(wàn)元的62家，占15.5%；3000萬(wàn)-1.5億元的86家，占21.5%；1.5億-3億的47家，占 11.7%。

20xx年，利稅在50萬(wàn)元以下的230家，占57.5%；50-100萬(wàn)元的56家，占14%；100-300萬(wàn)元的47家，占11.8%；300-500萬(wàn)元的30家，占7.5%；500-1000萬(wàn)元的11家，占2.7%；1000萬(wàn)元以上的26家，占6.5%。

（二） 企業(yè)融資狀況

企業(yè)資金的主要來(lái)源排在第一位的是內(nèi)部積累，約占85%，第二位是銀行、信用社貸款，第三位是民間或中介機(jī)構(gòu)借貸。96%的企業(yè)近年來(lái)資金缺口普遍較大，95%的企業(yè)有融資需求，其中需求在100萬(wàn)元以下的151家，300-500萬(wàn)元的123家，500-1000萬(wàn)元的63家，1000萬(wàn)元以上的57家。這些資金需求的主要用途依次是：擴(kuò)大再生產(chǎn)、維持正常生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)和更新、將產(chǎn)品推向市場(chǎng)。除上述原因外，有少量企業(yè)既有維持正常生產(chǎn)的需要，也有償還銀行貸款和企業(yè)拖欠問(wèn)題。

目前，企業(yè)選擇貸款銀行，市區(qū)主要是四大國(guó)有銀行，其次是招商、交通、華夏等股份制銀行，而四大國(guó)有銀行排序是農(nóng)行、建行、工行、中行。農(nóng)村主要是農(nóng)村信用社和少量地方股份制銀行，如深發(fā)、浦發(fā)、民生。有少數(shù)企業(yè)通過(guò)擔(dān)保公司貸款。被調(diào)查企業(yè)，近3年來(lái)獲得的銀行貸款分別是： 50萬(wàn)元以下的113家， 50-100萬(wàn)元的41家， 100-500萬(wàn)元的55家， 500-1000萬(wàn)元的42家， 1000萬(wàn)元以上的82家。在這些企業(yè)中，以外資企業(yè)居多，其中貸款1000萬(wàn)元以上的32家，占貸款在1000萬(wàn)元以上82家的39%。貸款企業(yè)中， 能100%及時(shí)還貸的有298家，還貸率在90%以上的10家，80%以上的17家，70%以上的10家，有近60家企業(yè)還貸率只能達(dá)到50%。目前企業(yè)在向銀行貸款所遇到的問(wèn)題依次是：抵押不足、貸款利率高、找不到擔(dān)保機(jī)構(gòu)或擔(dān)保人、企業(yè)規(guī)模小無(wú)銀行授信等級(jí)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)費(fèi)用大，被調(diào)查企業(yè)中有84家是通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資，占21%。當(dāng)前，造成企業(yè)融資難的主要原因依次是：金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的政策歧視、政府扶持不夠和企業(yè)自身原因。

（三） 動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保融資狀況

對(duì)動(dòng)產(chǎn)抵押這種擔(dān)保融資形式，有56%的企業(yè)完全不了解，29%的企業(yè)略知，只有15%的企業(yè)了解。近三年企業(yè)擔(dān) 保融資的形式依次是：不動(dòng)產(chǎn)抵押、保證、動(dòng)產(chǎn)抵押和少量動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。抵押中使用最普遍的是土地、廠房；其次是設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品。對(duì)浮動(dòng)抵押概念了解的企業(yè)僅占6%，50%的企業(yè)略知，45%的企業(yè)完全不知道。了解和學(xué)習(xí)過(guò)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》的企業(yè)僅占四分之一，對(duì)《物權(quán)法》與《擔(dān)保法》在動(dòng)產(chǎn)抵押登記中的新變化，90%的企業(yè)不了解。

（四）政策建議情況

關(guān)于政府在企業(yè)融資中的作用，44%的企業(yè)認(rèn)為很大和比較大，認(rèn)為一般的占40%，認(rèn)為沒(méi)有作用的占14.7%。針對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題，企業(yè)對(duì)政府的建議依次是：建立和完善中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)體系、發(fā)展中小企業(yè)資本市場(chǎng)、放寬金融政策、引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)傾斜、搭建銀企合作平臺(tái)、發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金、設(shè)立更多的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、規(guī)范民間借貸管理。對(duì)金融機(jī)構(gòu)的建議依次是：放款貸款條件、降低貸款利率及附加成本、簡(jiǎn)化審批手續(xù)、擴(kuò)大抵押登記特別是動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保的范圍、開展浮動(dòng)抵押業(yè)務(wù)、改進(jìn)銀行管理與服務(wù)水平。針對(duì)中小企業(yè)遇到的問(wèn)題，作為企業(yè)今后的努力方向依次是：提高效益、增加積累、擴(kuò)大規(guī)模、加強(qiáng)企業(yè)信用和財(cái)務(wù)管理、用好現(xiàn)有抵押品。

三、當(dāng)前中小企業(yè)融資中存在的問(wèn)題及分析

從調(diào)查情況看，無(wú)論是問(wèn)卷、座談會(huì)，還是對(duì)企業(yè)的走訪，當(dāng)前企業(yè)在融資方面存在的問(wèn)題主要是：

1、資金需求量大。被調(diào)查企業(yè)多數(shù)屬成長(zhǎng)階段的企業(yè)，具有一定的規(guī)模，購(gòu)銷客戶、市場(chǎng)相對(duì)穩(wěn)定。由于流動(dòng)資金在企業(yè)資產(chǎn)中占用的比例較大，因此，普遍存在資金短缺問(wèn)題。有95%的企業(yè)急需融資，近70%的企業(yè)認(rèn)為“制約企業(yè)發(fā)展的首要因素”是資金，大大高于“人才、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、管理、技術(shù)”等。調(diào)查顯示，急需資金在100萬(wàn)元的148家，100-500萬(wàn)元的111家，500-1000萬(wàn)元的64家，1000萬(wàn)元以上的57家。經(jīng)初步匡算，400家中小企業(yè)資金缺口約在20-25個(gè)億。

2、融資渠道不暢。調(diào)查反映，85%的企業(yè)其資金來(lái)源首選是內(nèi)部積累，其次是銀行、信用社貸款，第三位是民間借貸。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要靠自有資金，很難保證企業(yè)正常發(fā)展的需要。如李滄區(qū)的中小企業(yè)產(chǎn)品多為大型裝備、汽車、化工、金屬等企業(yè)配套，而上游原材料的采購(gòu)主要集中在鋼鐵、金屬、化工等大型企業(yè)，由于地位不平等，處于弱勢(shì)地位的中小企業(yè)在原料采購(gòu)中需要及時(shí)付清貨款，而銷售時(shí)又受需方大企業(yè)的限制，無(wú)法及時(shí)收回貨款，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)期較長(zhǎng)。由于無(wú)法籌措資金，企業(yè)只能采取限制產(chǎn)能等消極措施，客觀上抑制了企業(yè)的發(fā)展。

3、銀行貸款困難。調(diào)查中有占74%的企業(yè)認(rèn)為“當(dāng)前造成企業(yè)融資難的主要原因”是“金融機(jī)構(gòu)的原因”。其次是“企業(yè)自身原因”和“政府扶持力度不夠”。銀行、信用社對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款的門檻較高、手續(xù)繁瑣，成為中小企業(yè)不滿意的主要因素。目前，銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行國(guó)家信貸政策中，對(duì)貸款人要求較高，一律按照國(guó)有大中型企業(yè)授信的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，而調(diào)查中，有45%的中小企業(yè)沒(méi)有金融機(jī)構(gòu)授信。銀行對(duì)中小企業(yè)一般不貸。即使放貸，利率也比較高，一般按基準(zhǔn)利率上浮20-30%。在抵押物方面，多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行只愿做不動(dòng)產(chǎn)，即土地、房屋。不愿做動(dòng)產(chǎn)，即設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)成品。這與南方一些省市及我省其他市、縣差異性較大。被調(diào)查企業(yè)中占93%的企業(yè)因動(dòng)產(chǎn)不能抵押而貸不到款 。**安安包裝印務(wù)有限公司年?duì)I業(yè)額700多萬(wàn)元。由于企業(yè)規(guī)模小，沒(méi)有廠房，成立幾年來(lái)始終貸不到款。近期，因購(gòu)置設(shè)備急需資金，不得已將自己的一臺(tái)進(jìn)口印刷設(shè)備賣給了杭州某租賃公司，取得資金后購(gòu)買新設(shè)備，再以新設(shè)備作抵押給杭州租賃公司，然后再租賃其出售的舊設(shè)備繼續(xù)生產(chǎn)，可謂費(fèi)盡周折。目前，多數(shù)中小企業(yè)特別是處于成長(zhǎng)階段的企業(yè)往往沒(méi)有屬于自己產(chǎn)權(quán)的土地、房屋，基本是靠租賃的形式解決廠房問(wèn)題，這一點(diǎn)在市內(nèi)四區(qū)和五市城區(qū)特別突出，約占被調(diào)查企業(yè)的95%。在擔(dān)保人方面，由于企業(yè)規(guī)模小、資產(chǎn)少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等原因，一般企業(yè)、自然人也不愿意擔(dān)保。貸款手續(xù)繁瑣，一般中小企業(yè)對(duì)資金的需求具有“急、頻、少”的特點(diǎn)，即要得急、次數(shù)多、數(shù)額少，而金融部門出于防范風(fēng)險(xiǎn)的考慮，履行程序手續(xù)多、時(shí)間長(zhǎng)，許多商機(jī)往往“時(shí)過(guò)境遷”。各種評(píng)估、公證費(fèi)用通常都在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上上浮20-30%，無(wú)形中增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

在動(dòng)產(chǎn)抵押中，銀行由于自身利益的緣故，對(duì)抵押人的抵押物價(jià)值大打折扣。按照《物權(quán)法》的規(guī)定，抵押物可以重復(fù)抵押，以期獲得更多的信貸利益，而且可以實(shí)行浮動(dòng)抵押，即企業(yè)可將預(yù)期的產(chǎn)品進(jìn)行抵押。但是目前，除深圳發(fā)展銀行已在我市開展多筆浮動(dòng)抵押業(yè)務(wù)外，建行剛剛開始做，其他金融機(jī)構(gòu)都尚未開展。在動(dòng)產(chǎn)抵押方面，近年來(lái)不少銀行已將原來(lái)普遍實(shí)行的押2貸1，變成押3貸1，甚至變成押10貸1。**邦源科技有限公司是一家生產(chǎn)無(wú)縫內(nèi)衣運(yùn)動(dòng)裝面料的高新技術(shù)企業(yè)，其設(shè)備大多進(jìn)口，價(jià)值一個(gè)億，但兩家國(guó)有商業(yè)銀行在抵押中只按10%和30%貸款。**吉爾利塑制織有限公司將價(jià)值1000多萬(wàn)元的設(shè)備抵押，20xx年獲得銀行貸款470萬(wàn)，20xx年僅貸到200萬(wàn)元。出于自保和風(fēng)險(xiǎn)考慮，銀行的謹(jǐn)慎貸款政策使企業(yè)的貸款更加困難，資金來(lái)源進(jìn)一步收縮。據(jù)統(tǒng)計(jì)，**市工商局今年辦理的抵押登記企業(yè)中，除續(xù)押和還舊貸新外，新增企業(yè)不足三成。

4、擔(dān)保機(jī)構(gòu)費(fèi)用高。由于銀行貸款的困難，部分中小企業(yè)把目光投向了擔(dān)保公司，去年以來(lái)增加較多。但是，費(fèi)用高、程序多、周期長(zhǎng)，也令企業(yè)十分頭痛。以貸款100萬(wàn)元為例，剔除擔(dān)保利率、評(píng)估費(fèi)、公正費(fèi)、登記費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用外，企業(yè)實(shí)際得到的貸款只有80萬(wàn)，且本應(yīng)由擔(dān)保公司向銀行繳納的20%的保證金，也要由企業(yè)承擔(dān)，這已變成擔(dān)保公司的行規(guī)。即使這樣，擔(dān)保公司對(duì)動(dòng)產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)也興趣不大。

5、民間借貸成蔓延趨勢(shì)。調(diào)查顯示，民間借貸資金占貸款總額的36%。實(shí)際走訪企業(yè)了解的數(shù)字比這個(gè)要大，其中占85%的內(nèi)部積累中，有相當(dāng)一部分是靠企業(yè)內(nèi)部集資、向親朋好友借款、股東之間相互拆借、有的甚至用個(gè)人信用卡籌集。民間借貸程序相對(duì)簡(jiǎn)單，但利率相對(duì)較高，無(wú)論短期或中長(zhǎng)期一般都要高出國(guó)有商業(yè)銀行的4-8個(gè)點(diǎn)，一些中介機(jī)構(gòu)還要加收2%的中介費(fèi)。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，民間借貸對(duì)緩解中小企業(yè)融資難確實(shí)發(fā)揮了很大作用。但是，由于利率較高，企業(yè)負(fù)擔(dān)較重，如果數(shù)額較大，時(shí)間再長(zhǎng)一點(diǎn)，無(wú)疑是個(gè)沉重的包袱。因此，調(diào)查中有的企業(yè)寧肯限產(chǎn)壓庫(kù)，甚至半停產(chǎn)也不搞民間借貸。由于法律法規(guī)對(duì)民間融資尚未放開，只是在部分地方進(jìn)行試點(diǎn)，長(zhǎng)此以往，必定會(huì)使大量社會(huì)資金形成“體外循環(huán)”，干擾國(guó)家正常的儲(chǔ)蓄和信貸政策，同時(shí)也給經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)穩(wěn)定帶來(lái)一些不安定的因素。

調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)，目前農(nóng)村的中小企業(yè)貸款基本是通過(guò)農(nóng)村信用社，國(guó)有四大商業(yè)銀行基本沒(méi)有或很少，地方股份制銀行在城陽(yáng)、膠州相對(duì)多一點(diǎn)。因此，農(nóng)村中小企業(yè)特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下企業(yè)貸款更為困難。隨著城市化發(fā)展進(jìn)程的加快和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整及新農(nóng)村建設(shè)的發(fā)展，越來(lái)越多的中小企業(yè)將向下轉(zhuǎn)移，這個(gè)矛盾將愈加突出。最近，渣打銀行正在膠州等農(nóng)村開展保證型貸款業(yè)務(wù)的調(diào)查和推廣。

6、中小企業(yè)自身問(wèn)題也是導(dǎo)致融資難的主要原因。其一，抵押能力不足。調(diào)查中近50%的企業(yè)缺乏土地、房屋等不動(dòng)產(chǎn)，而有374家企業(yè)動(dòng)產(chǎn)得不到抵押變現(xiàn)；其二，企業(yè)信用度低。多數(shù)中小企業(yè)成立時(shí)間不長(zhǎng)，無(wú)論從規(guī)模還是管理都存在不同程度的問(wèn)題，尤其是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，以單代帳、帳外經(jīng)營(yíng)、現(xiàn)金交易的現(xiàn)象都普遍存在，短時(shí)間內(nèi)還很難達(dá)到國(guó)有大中型企業(yè)的管理水平，得不到相應(yīng)的信用認(rèn)定和授信等級(jí)；其三，產(chǎn)品技術(shù)含量低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。相當(dāng)一部分企業(yè)是為大企業(yè)配套，一旦遇到市場(chǎng)波動(dòng)和外部環(huán)境變故，企業(yè)馬上就會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難。其四，法律法規(guī)意識(shí)淡薄。調(diào)查中，接近90%的企業(yè)不了解或完全不了解《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》有關(guān)抵押內(nèi)容。有56%的企業(yè)完全不知道動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保融資的形式，93%的企業(yè)不了解浮動(dòng)抵押，400家企業(yè)中近三年有四分之三企業(yè)沒(méi)有做過(guò)動(dòng)產(chǎn)抵押。這些問(wèn)題的存在都給中小企業(yè)的發(fā)展特別是融資擔(dān)保帶來(lái)了不少困難。在客觀上陷入了了企業(yè)越是不了解和不會(huì)利用抵押融資，銀行就越不了解和掌握企業(yè)的信用狀況，因此在貸款中就越加謹(jǐn)慎的不良循環(huán)。這一點(diǎn)，外資企業(yè)要比內(nèi)資企業(yè)好的多。調(diào)查顯示，外資企業(yè)無(wú)論動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)抵押做得都比較多。三年來(lái)，僅獲得1000萬(wàn)元以上貸款的就達(dá)32家，占外資企業(yè)的57%。大大高于內(nèi)資企業(yè)14.5%的比例。

四、關(guān)于做好中小企業(yè)抵押融資工作的建議

作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，中小企業(yè)發(fā)揮了重要的作用，已成為改革開放發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可替代的重要力量。它不僅關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，還關(guān)系到勞動(dòng)就業(yè)這個(gè)民生之本的穩(wěn)固。去年以來(lái)，由于受原材料上漲、勞動(dòng)成本上升、人民幣升值，加之國(guó)家對(duì)銀行貸款準(zhǔn)備金的上調(diào)、出口退稅政策的調(diào)整，使中小企業(yè)的發(fā)展遇到了前所未有的困難，停產(chǎn)、半停產(chǎn)企業(yè)不在少數(shù)。調(diào)查了解到，我市某鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)的某一行業(yè)企業(yè)已由前幾年的近30家減少為目前的4家。產(chǎn)能大幅度下降導(dǎo)致稅收由前兩年的六、七千萬(wàn)降為目前的不到一半，地方財(cái)政受到嚴(yán)重影響。工廠倒閉、工人下崗，給社會(huì)穩(wěn)定帶來(lái)不小壓力。盡管中央、地方近期出臺(tái)了一系列政策，如銀行貸款準(zhǔn)備金率的下調(diào)、信貸規(guī)模的擴(kuò)大、出口退稅政策的調(diào)整等。但是目前許多還僅是原則規(guī)定，遠(yuǎn)未真正落實(shí)，尤其是廣大中小企業(yè)還遠(yuǎn)未感受到。日前，有媒體稱“此次出口退稅惠及山東企業(yè)8600多家……”。這對(duì)于數(shù)以百萬(wàn)計(jì)的中小企業(yè)尤其是非出口企業(yè)來(lái)說(shuō)無(wú)濟(jì)于事。當(dāng)前，對(duì)中小企業(yè)而言，首當(dāng)其沖的是資金缺乏，當(dāng)務(wù)之急是盡快給予“輸血”，幫助其渡過(guò)“危險(xiǎn)期”，使其盡快“康復(fù)”。要從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度采取相應(yīng)政策，切實(shí)解決困擾中小企業(yè)發(fā)展中的融資難問(wèn)題。

1、政府要優(yōu)化中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境，運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)、行政等多種手段支持中小企業(yè)健康有序發(fā)展。要根據(jù)地方財(cái)政實(shí)力，適當(dāng)安排一定專項(xiàng)基金，對(duì)項(xiàng)目好、有發(fā)展、信譽(yù)好的中小企業(yè)給予資金支持。要參與和支持銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和有實(shí)力的國(guó)有大企業(yè)為中小企業(yè)搭建寬領(lǐng)域、多渠道、多形式的資金供需合作平臺(tái)。鼓勵(lì)和參與組建市、區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善中小企業(yè)擔(dān)保體系。在政策允許的情況下，向社會(huì)發(fā)放政府債券，吸收社會(huì)民間閑散資金，鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)入股。用政府、企業(yè)和社會(huì)的資金來(lái)解決中小企業(yè)貸款難問(wèn)題，允許和放開企業(yè)間相互融資，放寬民間借貸的限制。對(duì)在支持中小企業(yè)發(fā)展中做出突出貢獻(xiàn)的銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予政策支持和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，鼓勵(lì)中小企業(yè)開展自救。鼓勵(lì)支持中小企業(yè)通過(guò)集合發(fā)債，私募基金、產(chǎn)權(quán)交易、民間借貸、風(fēng)險(xiǎn)投資、典當(dāng)?shù)刃问蕉嘣⒍嗲廊谫Y。

2、銀行要向中小企業(yè)傾斜。國(guó)有商業(yè)銀行要從保增長(zhǎng)、促發(fā)展的大局出發(fā)，創(chuàng)新中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，增加服務(wù)項(xiàng)目，提高貸款額度。要延伸國(guó)有商業(yè)銀行服務(wù)機(jī)構(gòu)，增加服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，特別要加大對(duì)農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的增設(shè)。建立適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的融資體系。要放寬信貸標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)抵押融資的扶持力度。改變目前中小企業(yè)貸款門檻高、手續(xù)繁、成本大的現(xiàn)狀。要下放權(quán)限，改變貸款審批過(guò)于集中、程序復(fù)雜繁雜的運(yùn)行機(jī)制，降低中小企業(yè)信貸成本。通過(guò)增加中小企業(yè)抵押物品種，特別是對(duì)動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保的開展，促使中小企業(yè)盤活包括設(shè)備、原料、半成品、產(chǎn)成品等資產(chǎn)。要盡快推廣開展浮動(dòng)抵押業(yè)務(wù)，提高企業(yè)貸款能力。為防止動(dòng)產(chǎn)抵押中的信用風(fēng)險(xiǎn)，建議銀行在辦理動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保時(shí)，可對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的相關(guān)權(quán)利證書增設(shè)權(quán)利質(zhì)押，以提高銀行對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的控制力。