財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的性質(zhì)

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財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的性質(zhì)范文第1篇

關(guān)鍵詞：私有財(cái)產(chǎn)權(quán);行政法保護(hù);公共利益;個(gè)人利益

一、私有財(cái)產(chǎn)權(quán)行政法保護(hù)的執(zhí)法缺陷

（一）部分行政主體漠視私有財(cái)產(chǎn)權(quán)

隨著依法行政的實(shí)施，行政主體法治意識(shí)的提高，保護(hù)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)越來(lái)越受到行政主體的重視。對(duì)于行政主體而言，保護(hù)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)是行政主體的義 務(wù)。這種義務(wù)最重要的特點(diǎn)是它不同于等價(jià)交換關(guān)系，是無(wú)償履行的。但是在現(xiàn)實(shí)生活中，部分行政主體漠視私有財(cái)產(chǎn)，如有些公安機(jī)關(guān)及人民警察在這方面就存在 模糊觀念，將履行法定職責(zé)視為等價(jià)有償?shù)拿袷铝x務(wù)，再有就是有些公安機(jī)關(guān)對(duì)于執(zhí)法中的錯(cuò)誤不能及時(shí)糾正，造成公民私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的損害。公安機(jī)關(guān)實(shí)施的行政處 罰如罰款、沒(méi)收違法所得、沒(méi)收非法財(cái)物、都直接涉及公民的財(cái)產(chǎn)權(quán)，由于特權(quán)觀念的影響，存在無(wú)視公民財(cái)產(chǎn)權(quán)受到的損害的現(xiàn)象。

（二）濫用行政權(quán)的現(xiàn)象較突出

首先，行政自由裁量權(quán)過(guò)大，行使原則不明晰，濫用自由裁量權(quán)侵害私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的現(xiàn)象突出。行政自由裁量權(quán)作為一種公權(quán)力，從根本上講是法律賦予 的，正是由于行政自由裁量權(quán)的存在，才有高效運(yùn)作的行政管理系統(tǒng)。wWw..COM因而，鑒于行政執(zhí)法活動(dòng)的復(fù)雜性、主動(dòng)性等特點(diǎn)，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)允許行政主體享有自 由裁量權(quán)，是十分必要和合理的。然而，自由裁量權(quán)過(guò)大容易產(chǎn)生執(zhí)法的任意性甚至人為的擴(kuò)大執(zhí)法的范圍，加大處罰的力度。在實(shí)踐中的很多侵犯私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的情 形均發(fā)生于行政主體的裁量權(quán)不當(dāng)行使上。如涉及公民財(cái)產(chǎn)權(quán)益的行政救助、行政獎(jiǎng)勵(lì)等給付行為之中，雖然公民在法律上享有合法的財(cái)產(chǎn)請(qǐng)求權(quán)，但最終能否獲取 以及如何獲取，通常依賴(lài)行政主體的裁量權(quán)限的行使。

其次，濫用行政執(zhí)法權(quán)對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)侵犯的現(xiàn)象突出。又具體表現(xiàn)在：其一，濫用行政處罰權(quán)侵犯私有財(cái)產(chǎn)權(quán)。實(shí)踐中主要表現(xiàn)為一些執(zhí)法部門(mén)利用權(quán) 力搞“創(chuàng)收”，超越法律權(quán)限亂罰款。其二，濫用行政強(qiáng)制措施侵犯私有財(cái)產(chǎn)權(quán)。主要表現(xiàn)為濫用查封、扣押、凍結(jié)、強(qiáng)制拆除建筑物、變賣(mài)拍賣(mài)財(cái)物等行政強(qiáng)制措 施。常見(jiàn)的有交警部門(mén)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、動(dòng)物檢疫部門(mén)在行政執(zhí)法活動(dòng)中，隨意扣押、使用乃至損壞公民的運(yùn)輸車(chē)輛、生產(chǎn)器械、工程設(shè)備等現(xiàn)象。[1] (p.34-38)實(shí)踐中也存在雖然是合法扣押行為，但卻因沒(méi)能依法履行妥善保管的附隨義務(wù)，致使財(cái)物丟失的情況。其三，濫用行政處理權(quán)侵犯私有財(cái)產(chǎn)權(quán)。 行政處理是行政機(jī)關(guān)為了實(shí)現(xiàn)行政管理目的，依法處理涉及特定行政相對(duì)人特定權(quán)利義務(wù)事項(xiàng)的執(zhí)法行為。實(shí)踐中濫用行政處理侵犯私有財(cái)產(chǎn)權(quán)主要表現(xiàn)為行政征收 行為的違法使用。“從各國(guó)工業(yè)化、現(xiàn)代化發(fā)展的歷史進(jìn)程來(lái)看，國(guó)家權(quán)力對(duì)私有財(cái)產(chǎn)的不當(dāng)征收和征用，是損害私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的主要形式。從我國(guó)的發(fā)展來(lái)看，也不 例外。”[2](p.53)行政征收行為是具有羈束性和強(qiáng)制性的行為，行政機(jī)關(guān)需按規(guī)定征收，但是，有些行政機(jī)關(guān)往往隨意擴(kuò)大工商管理費(fèi)、城市管理費(fèi)、資 源使用費(fèi)等的收費(fèi)范圍，擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，甚至重復(fù)征收，造成了對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的侵犯。[3](p.42)再次，行政不作為侵犯公民私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的現(xiàn)象突出。 行政主體不作為，不積極履行法定職責(zé)，導(dǎo)致公民私有財(cái)產(chǎn)權(quán)遭受不應(yīng)有的侵害。如公安機(jī)關(guān)不履行保護(hù)公民財(cái)產(chǎn)權(quán)的法定職責(zé)，工商機(jī)關(guān)在法定期間內(nèi)不履行行政 許可的法定職責(zé)等。

（三）部分執(zhí)法人員素質(zhì)不高

在現(xiàn)實(shí)的執(zhí)法中，部分執(zhí)法人員素質(zhì)不高表現(xiàn)比較明顯。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一是部分執(zhí)法人員的職業(yè)道德水平不高，到執(zhí)法機(jī)關(guān)辦事常遇到 “門(mén)難進(jìn)，臉難看，話難聽(tīng)，事難辦”的現(xiàn)象。部分執(zhí)法人員貪圖享樂(lè)，吃請(qǐng)受賄，為一些違法者逃脫法律的制裁，成了金錢(qián)和人情的俘虜，濫用職權(quán)，徇私枉法。 其二是部分執(zhí)法人員文化程度不高，尤其是基層執(zhí)法機(jī)構(gòu)人員表現(xiàn)更為突出。其中具有大專(zhuān)以上文化程度的只占少數(shù)。其三是執(zhí)法隊(duì)伍的知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理。部分執(zhí)法 人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求相去甚遠(yuǎn)。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立的過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)糾紛大量出現(xiàn)，要求執(zhí)法人員不僅要懂法律，還要懂經(jīng)濟(jì)、懂外語(yǔ)。而實(shí)際懂 法律、懂經(jīng)濟(jì)、懂外語(yǔ)的人不多，三者兼而有之的就更少。法律是靠人來(lái)執(zhí)行的，法律秩序是靠人來(lái)維持的，因此，要推進(jìn)依法行政，就必須高度重視行政執(zhí)法隊(duì)伍 建設(shè)。

二、私有財(cái)產(chǎn)權(quán)行政法保護(hù)的執(zhí)法完善

（一）確立符合現(xiàn)代行政法治的執(zhí)法原則

其一，依法行政原則。要求一切行政活動(dòng)均不得與法律相抵觸。在某一行政領(lǐng)域，只要存在現(xiàn)行有效的法律，行政機(jī)關(guān)就必須予以適用且須正確適用而不能有所偏離。這一原則是行政執(zhí)法活動(dòng)準(zhǔn)則的基礎(chǔ)，也是行政執(zhí)法最重要的原則。

其二，平等原則。平等原則是指同等情況同等對(duì)待，不同情況不同對(duì)待。平等原則并不是對(duì)每一個(gè)人、每一個(gè)事物都采取同一種處理辦法，它只要在條 件相同的情況下給予相同的處理。平等原則的具體要求是沒(méi)有正當(dāng)理由不得進(jìn)行差別對(duì)待，它并不禁止法律或行政機(jī)關(guān)根據(jù)事物的性質(zhì)或情節(jié)的不同進(jìn)行合理的差別 對(duì)待。

其三，行政信賴(lài)保護(hù)原則。行政信賴(lài)保護(hù)原則是指當(dāng)行政相對(duì)人對(duì)行政主體做出的行政行為已產(chǎn)生信賴(lài)，并且這種信賴(lài)因其具有正當(dāng)性而應(yīng)當(dāng)?shù)玫奖Ｗo(hù) 時(shí)，行政機(jī)關(guān)不得變動(dòng)這種行為，或者如果出于公共利益的考慮變動(dòng)這種行為時(shí)必須補(bǔ)償相對(duì)人的基于信賴(lài)而遭受的損失。[4](p.23)

其四，比例原則。比例原則要求行政機(jī)關(guān)在行使裁量權(quán)時(shí)，應(yīng)在其所追求的目的和為追求該目的所采取的手段給私人的權(quán)利、自由與利益所造成的損害 之間保持平衡。通說(shuō)認(rèn)為比例原則包括三個(gè)下位階的子原則，即適當(dāng)性原則，必要性原則以及狹義上的比例原則。在我國(guó)的實(shí)踐中，行政執(zhí)法對(duì)公共利益與私人利益 之間進(jìn)行選擇時(shí)就應(yīng)該遵守比例原則，盡量減少對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)帶來(lái)的損害。英國(guó)學(xué)者認(rèn)為，在一個(gè)民主的社會(huì)中也需要為特定的公共目的而對(duì)公民的基本權(quán)利予以限 制；只有當(dāng)相應(yīng)的限制措施與立法所追求的目標(biāo)成比例時(shí)，對(duì)于基本人權(quán)的限制才可以視為在一個(gè)民主的社會(huì)中所必需的。

（二）加強(qiáng)對(duì)于行政權(quán)力的監(jiān)督

首先，充分發(fā)揮社會(huì)輿論的監(jiān)督作用。社會(huì)輿論監(jiān)督主要是指通過(guò)報(bào)刊、雜志、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等新聞媒介，將公權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的違法行為公 之于眾，從而督促其糾正的一種監(jiān)督形式。社會(huì)輿論監(jiān)督雖然不具有直接的法律效力和強(qiáng)制性，但是它的廣泛性、透明度和轟動(dòng)效應(yīng)也是其他的監(jiān)督形式所不具有 的。特別是對(duì)于執(zhí)法過(guò)程中的違法行為，一經(jīng)報(bào)道就會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)大的社會(huì)震撼力，因?yàn)椤耙粋€(gè)事件負(fù)面因素越多，它構(gòu)成新聞的可能性就越大；一個(gè)具有負(fù)面效應(yīng)的新 聞?lì)}材比正面題材的新聞具有更大的吸引力；負(fù)面新聞?dòng)幸环N缺憾，而有缺憾的東西才更有吸引力。”[5](p.48)正是新聞?shì)浾摫O(jiān)督的這種特性使其在對(duì)涉 及私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的行政權(quán)力的監(jiān)督中不可或缺，事實(shí)也已證明了這一點(diǎn)。其次，加強(qiáng)對(duì)涉及公民財(cái)產(chǎn)權(quán)的行政權(quán)力的國(guó)家監(jiān)督。國(guó)家監(jiān)督具有社會(huì)輿論監(jiān)督所不具有的 強(qiáng)制力和法律效力，而且具有多層次性，既有權(quán)力機(jī)關(guān)的監(jiān)督、行政機(jī)關(guān)的監(jiān)督，還包括司法機(jī)關(guān)的監(jiān)督，尤其是作為司法監(jiān)督的審判監(jiān)督可以彌補(bǔ)立法的不足，在 實(shí)際操作中，如果相對(duì)人對(duì)之有疑義或異議，則可訴諸法院，由司法部門(mén)進(jìn)行審查，根據(jù)法律的精神和現(xiàn)實(shí)情況作出能動(dòng)的判斷，就具體個(gè)案合法合理地解釋公共利 益的內(nèi)涵和外延，靈活公正地處理爭(zhēng)議案件。

（三）提高執(zhí)法隊(duì)伍的素質(zhì)

第一，加強(qiáng)執(zhí)法人員職業(yè)道德和思想政治教育。執(zhí)法隊(duì)伍的素質(zhì)高低，執(zhí)法水平的優(yōu)劣，是關(guān)系到法律能否落實(shí)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。行政執(zhí)法人員的職業(yè)道德 和法制觀念是依法行政的基礎(chǔ)。行政執(zhí)法隊(duì)伍龐雜，執(zhí)法任務(wù)繁重，法律政策性強(qiáng)，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)要樹(shù)立公正廉潔的形象，使其執(zhí)法行為高效廉潔，必須提高執(zhí)法人 員的素質(zhì)。只有從思想教育入手，通過(guò)上法制課、看展覽，進(jìn)行警示教育等活動(dòng)，增強(qiáng)行政執(zhí)法人員的責(zé)任感，提升正氣。加強(qiáng)對(duì)行政執(zhí)法隊(duì)伍的思想政治建設(shè)，牢 固樹(shù)立思想觀、人生觀、價(jià)值觀，自覺(jué)地貫徹依法治國(guó)方略，自覺(jué)地推行依法行政。第二，加強(qiáng)對(duì)行政執(zhí)法人員的政治和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過(guò)以制度約束、以 考試促進(jìn)、以學(xué)習(xí)強(qiáng)執(zhí)法、以執(zhí)法樹(shù)形象等措施，提高執(zhí)法人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。特別是要提高行政執(zhí)法人員準(zhǔn)確適用法律的能力。去除在執(zhí)法過(guò)程中存在的重實(shí)體 輕程序的錯(cuò)誤觀念，在注重對(duì)案件事實(shí)調(diào)查的基礎(chǔ)上，更加注重正確適用法律及規(guī)范執(zhí)法程序，確保行政執(zhí)法行為實(shí)體公正和程序公正。第三，堅(jiān)持“公開(kāi)、平等、 競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)”的原則，健全對(duì)行政執(zhí)法人員的錄用、考核、晉升、獎(jiǎng)懲、辭職、辭退等具體制度，形成“能者上、平者讓、庸者下、劣者汰”的良好機(jī)制。

參考文獻(xiàn)

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財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的性質(zhì)范文第2篇

1.避免賭博行為

保險(xiǎn)與賭博之間的相同者之處在于兩者都是依賴(lài)于偶然事故的發(fā)生而獲得利益的。但是，兩者之間依然存在著顯著差異，而且這種顯著差異對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益分析的意義更大。首先，保險(xiǎn)是需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的，而賭博卻是創(chuàng)造風(fēng)險(xiǎn)；其次，當(dāng)發(fā)生賭博行為時(shí)，參與人員與賭博的標(biāo)的物之間并沒(méi)有直接相關(guān)的利益屬性，是典型的偶然事故行為。但是保險(xiǎn)則是在對(duì)應(yīng)偶然性的基礎(chǔ)上，以對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)利益為前提，即投保人與保險(xiǎn)標(biāo)的物之間一定存在著對(duì)應(yīng)的利益關(guān)系。

例如.當(dāng)投保人對(duì)與自己無(wú)關(guān)的他人房屋投保火災(zāi)險(xiǎn)，那么當(dāng)火災(zāi)事故發(fā)生之后，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，保險(xiǎn)公司將不會(huì)按照合同中的條款賠償投保人經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，這時(shí)的投保行為就屬于賭博行為。從這個(gè)角度來(lái)看，利用對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益法律制度進(jìn)行合理設(shè)計(jì)，要求被保險(xiǎn)對(duì)象必須與被保險(xiǎn)標(biāo)的之間存在必然的利益聯(lián)系，只有這樣當(dāng)時(shí)事故發(fā)生后被保險(xiǎn)人將承受對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，而且被保險(xiǎn)人只能夠?qū)Ρ槐ｋU(xiǎn)利益損失和保險(xiǎn)責(zé)任范圍獲得對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)賠償，這樣就能夠避免被保險(xiǎn)人獲得利益之外的收益，從而防止賭博行為的出現(xiàn)。

2.防止道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)就是指當(dāng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同訂立形成之后，投保人或者是被保險(xiǎn)人及利益相關(guān)人員為了獲得保險(xiǎn)金，故意采用違反合同或者法律的方式使得保險(xiǎn)事故發(fā)，或者在保險(xiǎn)事故發(fā)生之后故意將損失擴(kuò)大的行為。因此，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同訂立過(guò)程中必須通過(guò)對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)利益設(shè)置，使得問(wèn)題得到更好的解決。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)要求利益要求者與被保險(xiǎn)標(biāo)的之間存在經(jīng)濟(jì)利益相關(guān)性，只有當(dāng)這種經(jīng)濟(jì)利益相關(guān)聯(lián)之后，被保險(xiǎn)人在對(duì)被保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行投保時(shí)保險(xiǎn)才能作為一種積極保障而存在，即當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生之后他們就能夠獲得被保險(xiǎn)標(biāo)的物的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而不會(huì)通過(guò)獲得額外利益來(lái)得到對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。這時(shí)，通過(guò)這種方式就能夠?qū)赡馨l(fā)生的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，從而消除保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)社會(huì)安定的影響。

3.限制損失補(bǔ)償?shù)某潭?/p>

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的最終目的在于對(duì)被保險(xiǎn)人所投標(biāo)的物發(fā)生事故之后而進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，不是在對(duì)被保險(xiǎn)人之外的其他利益進(jìn)行相關(guān)補(bǔ)償，更加不能支持被保險(xiǎn)人通過(guò)保險(xiǎn)而獲得超出保險(xiǎn)范圍內(nèi)的其他收益，即沒(méi)有保險(xiǎn)利益時(shí)，就沒(méi)有損害；而沒(méi)有損害時(shí)自然就沒(méi)有賠償。保險(xiǎn)價(jià)值是確定保險(xiǎn)額度的基礎(chǔ)，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益是所確定的保險(xiǎn)價(jià)值的基礎(chǔ)。因此，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生之后，將按照被保險(xiǎn)標(biāo)的物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益為基礎(chǔ)進(jìn)行賠償經(jīng)濟(jì)損失的計(jì)算，以避免被保險(xiǎn)人在發(fā)生保險(xiǎn)事故之后獲得其他的額外利益補(bǔ)償。這就造成了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)損失不得超出保險(xiǎn)標(biāo)的物的價(jià)值的原則，從而達(dá)到限制保險(xiǎn)損失補(bǔ)償額度的作用。

二、當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益立法存在的若干問(wèn)題

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍相關(guān)規(guī)定存在的問(wèn)題

相關(guān)法律中對(duì)“利益”的認(rèn)定包括的范圍相對(duì)較廣泛，但是其中并不是所有的法定的“利益”內(nèi)容都被財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所認(rèn)定的范圍當(dāng)中。通常而言，將利益認(rèn)定為是從“精神上或物質(zhì)上所得到的好處”。即“利益”包括精神和物質(zhì)兩個(gè)方面，這就使得物質(zhì)利益不僅僅只是以有形的形式存在，同時(shí)還包括資金或者其他的替代物質(zhì)等形式；而精神利益則是無(wú)形的，通常難以使用資金或者具體的替代物來(lái)進(jìn)行衡量，因此沒(méi)有將精神利益納入到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范圍當(dāng)中。例如個(gè)人的“名譽(yù)權(quán)”、“榮譽(yù)權(quán)”等，雖然在法律上有對(duì)應(yīng)的規(guī)定，而且也受到法律的保護(hù)，但是其不屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范疇，人們不能將之作為被保險(xiǎn)標(biāo)的物進(jìn)行投保。另外，民法中所規(guī)定的“采光權(quán)”也不能作為益要求進(jìn)行投保。由此可以看出，當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍的規(guī)定與其他的法律規(guī)定存在一定的區(qū)別，會(huì)給法律處理程序過(guò)程帶來(lái)一定的麻煩。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移相關(guān)規(guī)定存在的問(wèn)題

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移方面的一個(gè)典型問(wèn)題就是沒(méi)有對(duì)利益由于繼承行為而發(fā)生對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)移的行為進(jìn)行規(guī)定。《保險(xiǎn)法》在修訂之后雖然對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了對(duì)應(yīng)的說(shuō)明，但是其都沒(méi)有涉及到由于繼承而發(fā)生的轉(zhuǎn)移問(wèn)題。若依據(jù)《繼承法》中相關(guān)的內(nèi)容，繼承人在開(kāi)始繼承之后將獲得繼承對(duì)象的所有合法財(cái)產(chǎn)。因此，繼承是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移需要處理的問(wèn)題之后。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同當(dāng)中，繼承將導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的轉(zhuǎn)移。而當(dāng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的行為主體意外死亡而需要啟動(dòng)繼承程序時(shí)，繼承人將獲得被繼承人對(duì)應(yīng)的財(cái)產(chǎn)，著其中自然就包括了保險(xiǎn)合同中所涉及的權(quán)利、義務(wù)和保險(xiǎn)事故發(fā)生之后的利益補(bǔ)償。對(duì)此，其他國(guó)際的保險(xiǎn)法規(guī)都認(rèn)定被保險(xiǎn)人死亡之后，保險(xiǎn)利益將自動(dòng)轉(zhuǎn)移給繼承人，對(duì)應(yīng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同將持續(xù)有效。但是，我國(guó)的《保險(xiǎn)法》對(duì)該問(wèn)題卻一直沒(méi)有對(duì)應(yīng)的規(guī)定，這也使得保險(xiǎn)合同訂立過(guò)程中存在對(duì)應(yīng)的問(wèn)題。

3.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益消滅相關(guān)規(guī)定存在的問(wèn)題

當(dāng)前，《保險(xiǎn)法》中并沒(méi)有對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的利益消滅問(wèn)題進(jìn)行明確規(guī)定。即當(dāng)被保險(xiǎn)人的確因?yàn)楸ｋU(xiǎn)事故的發(fā)生造成了經(jīng)濟(jì)利益損失而獲得的保險(xiǎn)利益，也就是在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的有效期內(nèi)被保險(xiǎn)標(biāo)的物由于保險(xiǎn)事故發(fā)生而造成經(jīng)濟(jì)損失獲得經(jīng)濟(jì)利益。作為整個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同維持效力的重要條件，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的存在至關(guān)重要，若財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益消滅，那么對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)合同自然將自動(dòng)終止。對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同而言，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的消滅將會(huì)因?yàn)椴煌蛩囟霈F(xiàn)對(duì)應(yīng)的消滅狀況。例如，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)對(duì)象獲得對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益補(bǔ)償之后，保險(xiǎn)合同將自動(dòng)終止；另外，保險(xiǎn)標(biāo)的物由于保險(xiǎn)合同之外的相關(guān)因素而消滅時(shí)，被保險(xiǎn)人將散失對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)利益要求權(quán)利，保險(xiǎn)合同自動(dòng)終止。但是，我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)法律中并沒(méi)有對(duì)應(yīng)的規(guī)定，導(dǎo)致在具體的保險(xiǎn)合同操作過(guò)程中存在無(wú)法可以的問(wèn)題，造成了保險(xiǎn)利益糾紛。

三、完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益立法的相關(guān)建議

1.對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益概念進(jìn)行完善

當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)法中存在著對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范疇的認(rèn)定過(guò)于籠統(tǒng)的現(xiàn)象，因此可以建議將保險(xiǎn)利益于當(dāng)前的《保險(xiǎn)法》總則定義當(dāng)中刪除，同時(shí)在保險(xiǎn)合同當(dāng)中對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的概念進(jìn)行清晰說(shuō)明和認(rèn)定。這樣，就將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)兩種不同類(lèi)型的保險(xiǎn)進(jìn)行了明確的區(qū)分，有效的減少了兩種性質(zhì)的保險(xiǎn)由于性質(zhì)不同而造成的處理困惑問(wèn)題。而且在對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同進(jìn)行劃分、對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的定義進(jìn)行對(duì)應(yīng)的界定時(shí)，對(duì)利益進(jìn)行更加清晰的界定，可以將之前的“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益是指被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所擁有的”改為“法律所禁止的可確定的經(jīng)濟(jì)利益。”通過(guò)這樣修改之后就對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益以及人身保險(xiǎn)利益進(jìn)行了相對(duì)明確的區(qū)分，從而清晰的將不同性質(zhì)的保險(xiǎn)利益進(jìn)行了清楚的明晰闡述。

2.增加設(shè)置財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范圍相關(guān)規(guī)定

可以建議在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同當(dāng)中，考慮到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范疇的認(rèn)定與界定統(tǒng)一與利益兼顧的方式予以準(zhǔn)確確定。當(dāng)在實(shí)際的實(shí)施過(guò)程中可以采用概括或者詳細(xì)例舉的方式進(jìn)行。同時(shí)，在對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益概念的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行合理論述的同時(shí)，通過(guò)對(duì)若干實(shí)例進(jìn)行一一闡述的方式，達(dá)到對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益范疇進(jìn)行合理精確定義的目的。例如，在《保險(xiǎn)法》中對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的概念進(jìn)行如下詳細(xì)論述：

（1）現(xiàn)有利益。包括但不限于物權(quán)利益、占有利益等。

（2）期待利益。包括法律所認(rèn)定的權(quán)利、利益以及最終闡述的期待性質(zhì)的利益，基于合同而闡述的相關(guān)利益，基于事實(shí)而闡述的相關(guān)利益等。

（3）責(zé)任利益。包括但不限于合同（違約）中產(chǎn)的責(zé)任、侵權(quán)責(zé)任等。

3.對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移規(guī)定的完善

對(duì)當(dāng)前《保險(xiǎn)法》中沒(méi)有對(duì)因?yàn)槔^承而導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移情形進(jìn)行具體明確的問(wèn)題，可以在《保險(xiǎn)法》后續(xù)的修訂過(guò)程中對(duì)之予以明確界定。在具體的界定過(guò)程中，可以參考臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》中的第18條內(nèi)容進(jìn)行明確，并將之修改成為“除被保險(xiǎn)人在死亡前對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同另有其他約定之外，繼承人將獲得被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)權(quán)利與義務(wù)要求。”通過(guò)該規(guī)定將能夠?qū)⒇?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移的問(wèn)題法律化，處理過(guò)程將有法律可依。

4.完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益消滅規(guī)定

在《保險(xiǎn)法》后續(xù)的修訂過(guò)程中，可以在保險(xiǎn)合同內(nèi)容不符進(jìn)行詳細(xì)的約束，例如可以將之規(guī)定為“當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的滅失后，保險(xiǎn)利益將消滅。”這其中就包括了上文中所列舉的造成財(cái)產(chǎn)損失的兩項(xiàng)內(nèi)容。其中，當(dāng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的物滅失、損壞，保險(xiǎn)人完成保險(xiǎn)利益補(bǔ)償之后將自動(dòng)終止。而自然終止則不必相熟，即保險(xiǎn)合同的有效期超出保險(xiǎn)合同滅失后保險(xiǎn)利益將消滅。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的性質(zhì)范文第3篇

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；人身保險(xiǎn)；受益人

中圖分類(lèi)號(hào)：D923.99 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2013）29-0136-02

一、保險(xiǎn)受益人概述

（一）保險(xiǎn)受益人界定

保險(xiǎn)受益人是保險(xiǎn)法理論中一個(gè)獨(dú)特的概念，通常又叫保險(xiǎn)金受領(lǐng)人，它是保險(xiǎn)合同的關(guān)系人之一，是在保險(xiǎn)合同中由投保人或者被保險(xiǎn)人指定的，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。受益人在法律上的界定是不一樣的。有些國(guó)家和地區(qū)對(duì)保險(xiǎn)合同中受益人僅規(guī)定于人身保險(xiǎn)合同中，還有認(rèn)為受益人既可以存在于人身保險(xiǎn)合同又可以存在于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。

（二）受益人并非“單純受有利益之人”

我國(guó)的《保險(xiǎn)法》規(guī)定很明確，受益人是被指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。受益人被指定是被保險(xiǎn)人或投保人的單方意思表示，被指定的受益人成為受益人是不存在任何義務(wù)的，但不承擔(dān)義務(wù)并不意味著就沒(méi)有利害關(guān)系和存在損失的可能。人身保險(xiǎn)中受益人的指定受到嚴(yán)格的限制，必須與被保險(xiǎn)人存在密切的利害關(guān)系，比如為血緣關(guān)系、婚姻關(guān)系等等。當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，認(rèn)為受益人沒(méi)有遭受任何的損失是不客觀的。大多數(shù)情況下，受益人即使沒(méi)有經(jīng)受直接的經(jīng)濟(jì)損失，但是精神利益的損失不能忽略。因此對(duì)受益人不能單純從字面上去理解，受益人并非是單純享有利益的人而無(wú)損失的人。如一個(gè)被贍養(yǎng)人被指定贍養(yǎng)人（該贍養(yǎng)人為被保險(xiǎn)人）的受益人，當(dāng)被保險(xiǎn)人遭遇保險(xiǎn)事故時(shí)，該受益人遭受精神痛苦是必然的，因?yàn)橘狆B(yǎng)關(guān)系的形成只可能發(fā)生在關(guān)系密切的人之間，必然存在相當(dāng)?shù)睦﹃P(guān)系。其次，由于保險(xiǎn)事故的發(fā)生，被保險(xiǎn)人也不能盡到應(yīng)盡的生活上照顧等等的贍養(yǎng)義務(wù)，受益人由此可能遭受經(jīng)濟(jì)利益損失。因此，從這個(gè)意義上說(shuō)，受益人確定標(biāo)準(zhǔn)不在于是否單純的受益

二、現(xiàn)行保險(xiǎn)受益人的理論學(xué)說(shuō)

學(xué)界對(duì)受益人可否存在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的爭(zhēng)論從未停息，大致分兩派：一是肯定說(shuō)，承認(rèn)在保險(xiǎn)合同中存在受益人；二是否定說(shuō)，即贊同目前保險(xiǎn)法的規(guī)定。總體來(lái)看，贊同否定說(shuō)的居于主導(dǎo)地位，且為立法所廣泛采納，如中國(guó)大陸的保險(xiǎn)法和日本的保險(xiǎn)法目前為否定說(shuō)的支持者。

（一）肯定說(shuō)

肯定說(shuō)贊成在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中受益人存在。主要依據(jù)如下。

其一，從立法體系解釋的角度看，在我國(guó)立法中，保險(xiǎn)受益人見(jiàn)于《保險(xiǎn)法》第二章“保險(xiǎn)合同”第一節(jié)的“一般規(guī)定”的第18條中，“一般規(guī)定”按照正常的理解是具有普遍概括的功能，能夠?qū)τ谄浜蟮恼鹿?jié)起到引領(lǐng)的作用。保險(xiǎn)合同必然包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和人身保險(xiǎn)合同，并沒(méi)有第二章第二節(jié)的“人身保險(xiǎn)合同”中對(duì)保險(xiǎn)受益人予以首次或單獨(dú)的規(guī)定。從這個(gè)角度來(lái)看，依照法律的體系解釋原理，受益人顯然應(yīng)當(dāng)適用于所有的保險(xiǎn)合同。換句話說(shuō)，如果受益人不適用于所有保險(xiǎn)合同，那么就不應(yīng)該也沒(méi)必要在“一般規(guī)定”中進(jìn)行設(shè)置。但是《保險(xiǎn)法》偏偏在一般規(guī)定中對(duì)受益人規(guī)定于人身保險(xiǎn)合同中，凸顯出了立法設(shè)計(jì)的不嚴(yán)密。

其二，從社會(huì)現(xiàn)實(shí)需求看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人出現(xiàn)已經(jīng)是不爭(zhēng)的事實(shí)。盡管目前我國(guó)保險(xiǎn)法受益人僅僅在人身保險(xiǎn)合同中獲得認(rèn)可，但實(shí)務(wù)上，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中受益人概念已經(jīng)被廣泛接受和運(yùn)用，不乏個(gè)人以自己的財(cái)產(chǎn)投保，而指定債權(quán)人為受益人的實(shí)例。如甲向銀行貸款，甲用自己的房產(chǎn)來(lái)抵押，同時(shí)將此房屋向保險(xiǎn)公司投保火災(zāi)保險(xiǎn)，那么就在該保險(xiǎn)合同中，甲指定了銀行為受益人。因此在典型的“車(chē)貸險(xiǎn)”和“房貸險(xiǎn)”中，保險(xiǎn)合同“備注”一欄常見(jiàn)“某某銀行為受益人”的字樣，因此承認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中受益人是順應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。

（二）否定說(shuō)

否定說(shuō)的主要觀點(diǎn)在于，認(rèn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)契約的性質(zhì)，在于填補(bǔ)損失禁止得利，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，受損害填補(bǔ)的人不得因而得利，所以除被保險(xiǎn)人之外，則不應(yīng)當(dāng)存在受益人。江朝國(guó)先生也認(rèn)為：人身保險(xiǎn)，包括人壽死亡保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)及傷害保險(xiǎn)，常有以被保險(xiǎn)人死亡為保險(xiǎn)事故發(fā)生之要件，故除要保人、被保險(xiǎn)人之外，尚須有受益人存在之必要，以于保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，受領(lǐng)保險(xiǎn)契約上之利益，即保險(xiǎn)賠償金額，此為受益人制度由來(lái)之始因[1]。這樣看來(lái)，從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的性質(zhì)與受益人制度設(shè)立的初衷來(lái)看，不應(yīng)當(dāng)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中設(shè)立受益人制度。

（三）筆者對(duì)兩種觀點(diǎn)的評(píng)析

首先，筆者對(duì)肯定說(shuō)的理由之一“體系解釋說(shuō)”持有異議。為什么在“一般規(guī)定”中出現(xiàn)專(zhuān)門(mén)針對(duì)人身保險(xiǎn)合同中“受益人”概念的單獨(dú)規(guī)定，筆者認(rèn)為，仔細(xì)解讀第18條第1款的內(nèi)容，在第18條第2款載明“人身保險(xiǎn)的受益人的姓名或者名稱(chēng)、住所”，由此整部法律中首次出現(xiàn)“受益人”的字樣，按照正常的思維邏輯，對(duì)于這一專(zhuān)門(mén)法律術(shù)語(yǔ)“受益人”進(jìn)行一番解釋和具體的定位，才能形成統(tǒng)一正確的理解，才不會(huì)模糊不清，不至于在理解和適用中產(chǎn)生歧義紛爭(zhēng)不斷。同時(shí)這樣的表述方式也是一種解決此類(lèi)問(wèn)題的通常處理方式，在許多的法律立法設(shè)計(jì)中都被采用。

與此同時(shí)，對(duì)于立法的體系解釋的運(yùn)用是有一個(gè)非常重要的前提的，這也是持上述肯定說(shuō)觀點(diǎn)的學(xué)者所忽視的。在各種解釋中，各種解釋規(guī)則的運(yùn)用是有章可循的，通常來(lái)說(shuō)，首先要運(yùn)用基本的解釋比如文義解釋、目的解釋等，也就是說(shuō)體系解釋通常不是第一位需要考慮的，往往在基礎(chǔ)解釋運(yùn)用無(wú)效的情形下才考慮體系解釋。而《保險(xiǎn)法》第18條第2款的規(guī)定很明確，即“受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人”。顯而易見(jiàn)，本法條規(guī)定的意思明確具體，要從字面意思產(chǎn)生歧義都很難，因此完全不需要舍近求遠(yuǎn)，運(yùn)用體系解釋。

值得一提的還有，對(duì)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中持否定的觀點(diǎn)的一些依據(jù)，筆者也不贊同。“禁止得利”不應(yīng)當(dāng)作為否認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存受益人的理念。“禁止得利”的基本含義是，在被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故遭受損失后，保險(xiǎn)人對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)償，以使其恢復(fù)到損失前所處的狀態(tài)，但是被保險(xiǎn)人不能因保險(xiǎn)賠償而獲得額外的利益。在被保險(xiǎn)人為投保人的情形下，可以認(rèn)定投保人就是受益人（前文論述受益人并非單純受有利益而無(wú)損失之人）；在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)指定第三人為受益人的情況下，同樣并不違反這項(xiàng)原則，被保險(xiǎn)人只是在保險(xiǎn)合同中指定一個(gè)第三人作為受益人，把自己的這項(xiàng)財(cái)產(chǎn)權(quán)利即保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)轉(zhuǎn)移給了第三人，由第三人在其享有的權(quán)利范圍內(nèi)行使，這相當(dāng)于債權(quán)的轉(zhuǎn)移，保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)轉(zhuǎn)移前后還是在損害填補(bǔ)的范圍內(nèi)，并不存在額外受益的情形。況且，正當(dāng)?shù)暮侠淼臋?quán)利是可以自由處分的，而且這一處分并未使保險(xiǎn)人和其他第三人受到損害，在此情形下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人存在是無(wú)可厚非的。

三、承認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人的合理性與必要性

在以上筆者對(duì)肯定和否定兩種觀點(diǎn)的評(píng)析中已經(jīng)表明了部分支持財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同應(yīng)當(dāng)吸收受益人制度的觀點(diǎn)，這也應(yīng)當(dāng)是支持保險(xiǎn)合同受益人存在合理性的部分理論支撐點(diǎn)，接下來(lái)筆者將在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步深入論證承認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人存在的合理性與必要性。

（一）承認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人的合理性

1.受益人概念擴(kuò)大解釋的趨勢(shì)

在人身保險(xiǎn)中，常以被保險(xiǎn)人死亡為保險(xiǎn)事故已發(fā)生之要件，故除投保人、被保險(xiǎn)人之外，尚須有受益人存在的必要，以于保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，受領(lǐng)保險(xiǎn)金，此為受益人制度由來(lái)之始因。一些學(xué)者之所以反對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中出現(xiàn)受益人的根源在于固守受益人是保險(xiǎn)法中人身保險(xiǎn)制度有的概念，解決的是在人身保險(xiǎn)中被保險(xiǎn)人死亡保險(xiǎn)金領(lǐng)取的問(wèn)題，因此不能隨便擴(kuò)大適用。這種執(zhí)著嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)術(shù)態(tài)度非常值得贊賞，但社會(huì)發(fā)展到現(xiàn)在，保險(xiǎn)種類(lèi)日益繁多，人身保險(xiǎn)最初設(shè)置受益人的目的也不是一成不變的。首先一點(diǎn)可以肯定的是，現(xiàn)行人身保險(xiǎn)中的受益人不單單是為被保險(xiǎn)人死亡時(shí)便于領(lǐng)取保險(xiǎn)金而設(shè)立的。為了防止被保險(xiǎn)人死亡而無(wú)人領(lǐng)取保險(xiǎn)金而設(shè)立的受益人制度仍然在人身保險(xiǎn)制度中占有重要的地位，但是受益人的范圍已經(jīng)不完全局限在死亡保險(xiǎn)合同中，因?yàn)槿松肀ｋU(xiǎn)的險(xiǎn)種多種多樣，從不同的角度有不同的分類(lèi)。單從保險(xiǎn)范圍看，人身保險(xiǎn)就可分為人壽保險(xiǎn)、人身意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)，法律明確規(guī)定人身保險(xiǎn)中存在受益人，至少在意外險(xiǎn)、傷害險(xiǎn)中存在受益人是不違反法律規(guī)定的。因此一些學(xué)者的觀點(diǎn)，在否定受益人不存在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的過(guò)程中，同時(shí)否定了受益人在其他類(lèi)型的人身保險(xiǎn)中適用，本身就是站不住腳的。據(jù)此，受益人不是單單存在人身保險(xiǎn)中的，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中受益人完全可以值得肯定的。

2.承認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人是對(duì)私法自治原則的尊重

私法自治原則，又稱(chēng)“意思自治原則”，是指民事主體在民事活動(dòng)中基于自己的真實(shí)意愿設(shè)立、變更或終止民事法律關(guān)系，不受任何人強(qiáng)迫的基本準(zhǔn)則[2]。保險(xiǎn)法律合同關(guān)系是民法調(diào)整的關(guān)系之一，“在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，如果投保人或被保險(xiǎn)人指定受益人，如甲以自己的財(cái)產(chǎn)與保險(xiǎn)公司訂立保險(xiǎn)合同而以乙為受益人，這種行為實(shí)際是為第三人設(shè)定權(quán)利的行為，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)本質(zhì)上具有財(cái)產(chǎn)權(quán)屬性，是可以轉(zhuǎn)讓的。根據(jù)私法自治原則與合同自由的理念，只要個(gè)人之間對(duì)私人利益的處分沒(méi)有危害到國(guó)家利益、社會(huì)公共利益以及不特定的第三人利益，并且符合公序良俗，法律就應(yīng)當(dāng)任由當(dāng)事人處分，確保最大限度的不干預(yù)。

3.受益人在人身和財(cái)產(chǎn)合同上的法律性質(zhì)有共同之處

從受益人的法律性質(zhì)上看，首先，受益人通常不是訂立保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，而是保險(xiǎn)合同的關(guān)系人，是與保險(xiǎn)合同具有間接利害關(guān)系的人。其次，受益人必須是由投保人或者被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同中指定的人。再次，受益人并不需要在合同訂立時(shí)就知道合同存在，他可以放棄合同項(xiàng)下的利益，僅僅被指定為受益人并不產(chǎn)生任何義務(wù)。最后，受益人可能會(huì)于保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人的抗辯而喪失自己對(duì)于保險(xiǎn)人的權(quán)利，除非保險(xiǎn)合同本身有相反的規(guī)定。據(jù)此，這些特征不僅適用于人身保險(xiǎn)合同，而且適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。這就使得受益人在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同上具備了可能性。

4.國(guó)外立法和地區(qū)立法的可借鑒性

從現(xiàn)實(shí)立法實(shí)踐看，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中存在受益人制度是有例可循的。采用肯定說(shuō)的國(guó)家和地區(qū)紛紛接納了保險(xiǎn)受益人存在于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的理念，并充分體現(xiàn)在立法之中，典型的例如，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》，其總則第3條、第5條和第22條，以及保險(xiǎn)契約通則的第45條的規(guī)定作為總括性的規(guī)定，自然適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。此項(xiàng)于保險(xiǎn)法總則之規(guī)定，于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及人身保險(xiǎn)均有其適用，保險(xiǎn)法于保險(xiǎn)契約之通則，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)亦均設(shè)有關(guān)于受益人之條文，不因其為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，而否定受益人之存在。實(shí)踐證明，正因?yàn)槌姓J(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中受益人的存在，在實(shí)務(wù)中不會(huì)出現(xiàn)法律條文與社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r脫節(jié)的情形，能夠很好地解決實(shí)踐中的糾紛，取得良好的社會(huì)效果。

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人存在的必要性

1.適應(yīng)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)的需要

隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的日益發(fā)展，受益人理論的缺失，造成與實(shí)務(wù)的脫節(jié)，給保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展造成了一定的束縛和困惑。在實(shí)務(wù)中，“受益人”概念出現(xiàn)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的情形屢見(jiàn)不鮮，尤為突出的是“車(chē)貸險(xiǎn)”和“房貸險(xiǎn)”，常常會(huì)指定某一銀行為受益人，賦予其在保險(xiǎn)事故發(fā)生后享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求的權(quán)利。為了順應(yīng)這一趨勢(shì)，法律要有所作為，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同承認(rèn)受益人存在并無(wú)不可，并且，隨著經(jīng)濟(jì)生活的深入發(fā)展，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)必然將會(huì)有更多新險(xiǎn)種的出現(xiàn)，進(jìn)一步會(huì)對(duì)受益人的角色提出更多的要求。盡快在法律上承認(rèn)受益人在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的地位，對(duì)于規(guī)制目前出現(xiàn)的實(shí)務(wù)與法律的脫節(jié)起到很好的作用。

2.實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)立法體系統(tǒng)一的需要

保證保險(xiǎn)是一種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，這一點(diǎn)毫無(wú)疑問(wèn)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)在1999年《關(guān)于保證保險(xiǎn)合同糾紛案的復(fù)函》中將“保證保險(xiǎn)”界定為“是指由作為保證人的保險(xiǎn)人為作為被保證人的被保險(xiǎn)人向權(quán)利人提供擔(dān)保的一種形式，如果由于被保險(xiǎn)人的作為或不作為不履行合同義務(wù)，致使權(quán)利人遭受經(jīng)濟(jì)損失，保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人或受益人承擔(dān)賠償責(zé)任。”[3]很顯然，該函將債權(quán)人作為受益人，將債務(wù)人即被保證人作為被保險(xiǎn)人。而在2009年修訂的《保險(xiǎn)法》中不承認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在受益人的可能，導(dǎo)致在司法實(shí)踐中對(duì)于受益人存在和適用的理解上存在分歧，嚴(yán)重影響法治的權(quán)威性和統(tǒng)一性。基于這一點(diǎn)，也應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)法的修訂中確認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)受益人的存在。

四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中受益人的限制性規(guī)定

首先，指定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人時(shí)，要堅(jiān)持債權(quán)人優(yōu)先原則，而不能指定給被保險(xiǎn)人沒(méi)有利害關(guān)系的人，并且不能指定給被保險(xiǎn)人的債務(wù)人，而只能指定給被保險(xiǎn)人的債權(quán)人，避免被保險(xiǎn)人借此轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，逃避債務(wù)行為的發(fā)生。

其次，并非所有的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)都必須指定受益人，很多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)并沒(méi)有指定受益人的必要，是否在保險(xiǎn)合同中約定保險(xiǎn)受益人要根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的不同類(lèi)型進(jìn)行判斷和衡量，比如在“車(chē)貸險(xiǎn)”中當(dāng)事人就可以進(jìn)行自由的選擇，在保險(xiǎn)合同中指定受益人。

五、結(jié)語(yǔ)

保險(xiǎn)制度發(fā)展到今天，我們不能固守保險(xiǎn)最初產(chǎn)生時(shí)的狀況，無(wú)視新型保險(xiǎn)產(chǎn)品的出現(xiàn)，對(duì)保險(xiǎn)受益人仍然局限在狹隘的人身保險(xiǎn)中。法律要適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展需要，與時(shí)俱進(jìn)，而不能成為阻礙社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素，在保險(xiǎn)法制度中確定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人制度是完善我國(guó)保險(xiǎn)法理論與適應(yīng)保險(xiǎn)實(shí)踐狀況的迫切需要。

參考文獻(xiàn)：

[1]江朝國(guó).保險(xiǎn)法基礎(chǔ)理論[M].臺(tái)北：臺(tái)灣瑞興圖書(shū)股份公司，1995：135.

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的性質(zhì)范文第4篇

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運(yùn)用；投資匹配

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)

由于我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只允許經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險(xiǎn)的特性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：

(一)資金來(lái)源的廣泛性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來(lái)源于保費(fèi)和資本金。由于我國(guó)國(guó)土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度快，促進(jìn)了我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險(xiǎn)資金越來(lái)越多，且來(lái)源廣泛，涉及社會(huì)的各個(gè)層面。保險(xiǎn)資金不僅來(lái)自于國(guó)有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險(xiǎn)資金來(lái)自于個(gè)人；從產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金來(lái)自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來(lái)看，保險(xiǎn)資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)儲(chǔ)金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》將保險(xiǎn)定義為：“保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。”從保險(xiǎn)的定義可以看出，保險(xiǎn)公司的資金主要是來(lái)自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后。即保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同生效后，根據(jù)未來(lái)保險(xiǎn)事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險(xiǎn)資金的構(gòu)成來(lái)看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對(duì)外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營(yíng)范圍可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司除工程險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種有可能保險(xiǎn)期限較長(zhǎng)之外，其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期限都不超過(guò)一年；與此同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能的支出將在保險(xiǎn)期限內(nèi)完全明確。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種的責(zé)任期限一般不超過(guò)一年，這就決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險(xiǎn)資產(chǎn)的流動(dòng)性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性、成本支出時(shí)間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債支出的時(shí)間的不確定性。為保證保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)自于經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身，同時(shí)與保險(xiǎn)公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速，競(jìng)爭(zhēng)程度較高的情況下，保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營(yíng)的成敗與否。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動(dòng)性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時(shí)支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對(duì)某類(lèi)負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，它從整個(gè)企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動(dòng)性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動(dòng)態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值匹配問(wèn)題以及企業(yè)層面的財(cái)務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動(dòng)性的實(shí)現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過(guò)了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債發(fā)生的時(shí)間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來(lái)看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國(guó)家金融的安全和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)公司、行業(yè)、社會(huì)均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)利益的需要

保險(xiǎn)，是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的意外損失或約定事件，保險(xiǎn)人按約定補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失或給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險(xiǎn)人)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，承保利潤(rùn)不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過(guò)做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主動(dòng)適應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管的需要

近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管由市場(chǎng)行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險(xiǎn)公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力高于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會(huì)的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險(xiǎn)公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過(guò)將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積累的資金主要來(lái)源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為保證被保險(xiǎn)人的利益，保證未來(lái)能夠及時(shí)償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的公司，風(fēng)險(xiǎn)存在具有普遍性，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有不確定性，這決定了保險(xiǎn)公司賠付時(shí)間具有較大的不確定性，為保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來(lái)了較大的不確定性，提高了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有必要通過(guò)改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的健康運(yùn)行。

4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司改善保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的需要

隨著保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的不斷增加，保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保利潤(rùn)在不斷下降，甚至有的險(xiǎn)種出現(xiàn)了全

轉(zhuǎn)貼于 行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的最大難題。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運(yùn)用的作用，改善公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果，提高公司競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和企業(yè)價(jià)值。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則

(一)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇

資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強(qiáng)調(diào)的是從負(fù)債的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對(duì)不同保險(xiǎn)產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險(xiǎn)、出險(xiǎn)頻率、流動(dòng)性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強(qiáng)調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運(yùn)用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對(duì)不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷(xiāo)售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度較快，保險(xiǎn)的特性決定了保險(xiǎn)公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用提供了可能。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司主要是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，在保險(xiǎn)處于快速發(fā)展期的我國(guó)，保險(xiǎn)公司應(yīng)更加關(guān)注主營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運(yùn)用滿足保險(xiǎn)發(fā)展和保險(xiǎn)負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況來(lái)決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

根據(jù)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的特點(diǎn)，充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)、負(fù)債的實(shí)際情況，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)。

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來(lái)源與資金運(yùn)用在規(guī)模上的相對(duì)平衡和對(duì)稱(chēng)，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對(duì)平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動(dòng)態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)原則。結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)是一種動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱(chēng)與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局，長(zhǎng)期負(fù)債用于長(zhǎng)期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長(zhǎng)期穩(wěn)定部分也可以用于長(zhǎng)期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)條件和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)情況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(3)償還期對(duì)稱(chēng)的原則。償還期對(duì)稱(chēng)的原則又稱(chēng)資產(chǎn)分配原則或速度對(duì)稱(chēng)原則，其主要內(nèi)容為：資金運(yùn)用應(yīng)根據(jù)資金來(lái)源的流通速度來(lái)決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對(duì)稱(chēng)關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。

(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的目標(biāo)，但這三個(gè)目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動(dòng)性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動(dòng)性、盈利性三個(gè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實(shí)現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動(dòng)性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素

由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及意外健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)期限較短，保險(xiǎn)事故發(fā)生較為頻繁，使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債的特點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)范圍決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動(dòng)性。

(2)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在具體險(xiǎn)種上包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、車(chē)輛保險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、建工險(xiǎn)等，不同險(xiǎn)種由于保險(xiǎn)標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對(duì)賠付資金的需求也不同。如車(chē)輛險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)賠付資金的要求相對(duì)其他財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)高，因?yàn)檐?chē)輛屬于移動(dòng)的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險(xiǎn)的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對(duì)資金的流動(dòng)性要求高。而普通的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)頻率低，但由于保險(xiǎn)金額大，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，要求的賠償金額大。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險(xiǎn)種類(lèi)別，以保證償付責(zé)任的及時(shí)兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國(guó)保監(jiān)會(huì)通過(guò)認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來(lái)判斷保險(xiǎn)公司償付能力是否充足。由于保險(xiǎn)公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對(duì)資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對(duì)資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來(lái)看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說(shuō)保險(xiǎn)公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時(shí)屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對(duì)小的特點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點(diǎn)決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積聚了大量的保費(fèi)收入，對(duì)資金運(yùn)用的要求較高。

從表1可以看出，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資性資產(chǎn)(銀行存款 投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋 77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運(yùn)用的需求旺盛。資金運(yùn)用已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)同樣重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，客觀要求保險(xiǎn)公司不斷提高資金運(yùn)用水平，加強(qiáng)投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動(dòng)性，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)整體實(shí)力提升做出貢獻(xiàn)。

五、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用與資產(chǎn)負(fù)債管理

目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保費(fèi)規(guī)模增長(zhǎng)快，但由于保險(xiǎn)主體的增加，競(jìng)爭(zhēng)特別激烈，承保利潤(rùn)率在不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時(shí)，保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的公司，本身對(duì)公司實(shí)力的要求高。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)力的提高，取決于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和資金運(yùn)用兩方面，且兩者是相互促進(jìn)的，這也是符合國(guó)際財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國(guó)外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤(rùn)主要來(lái)自保費(fèi)資金運(yùn)用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，合理、有效地提高資金運(yùn)用的效率和效益，充分發(fā)揮保險(xiǎn)資金對(duì)公司的貢獻(xiàn)，提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力。為使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)配置投資的久期

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是典型的負(fù)債經(jīng)營(yíng)的公司，且其保費(fèi)資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費(fèi)資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)預(yù)測(cè)公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測(cè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有盈利能力時(shí)，意味著公司

在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中基本不會(huì)動(dòng)用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長(zhǎng)，收益較高的投資上去；同時(shí)根據(jù)預(yù)測(cè)公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長(zhǎng)的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要使用的資金，配置在期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的資金上，以保證公司履行保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)性。

(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率配置投資

如前所述，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品種類(lèi)多，且不同種類(lèi)的保險(xiǎn)產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)、出險(xiǎn)頻率及對(duì)賠付金額的要求等特點(diǎn)，因此，同一收入規(guī)模的公司對(duì)投資組合的要求差異較大。如以車(chē)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)為主的公司，要求投資的流動(dòng)性高；以財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主的公司，對(duì)資金的流動(dòng)性要求相對(duì)較低，但對(duì)金額的要求可能較大，一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，對(duì)資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強(qiáng)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點(diǎn)配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險(xiǎn)種的出險(xiǎn)概率和平均償付金額，合理分析單一險(xiǎn)種債務(wù)平均償還期，進(jìn)而計(jì)算出公司險(xiǎn)種所要求的整體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對(duì)稱(chēng)的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限。可以通過(guò)計(jì)算平均流動(dòng)率來(lái)判斷投資配置是否合理，平均流動(dòng)率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動(dòng)率大于1，則表示資產(chǎn)的運(yùn)用過(guò)度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類(lèi)別，縮短投資的期限；反之，則說(shuō)明資產(chǎn)運(yùn)用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長(zhǎng)期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動(dòng)率維持在1的水平。但在使用平均流動(dòng)率時(shí)，最好對(duì)時(shí)間進(jìn)行分段處理，如將期限分為3個(gè)月、6個(gè)月、1年等，分段越多，計(jì)算結(jié)果的運(yùn)用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對(duì)償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合

根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認(rèn)可比率是不一樣的，認(rèn)可比率的不同，對(duì)公司實(shí)際償付能力的影響較大。同時(shí)，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段，對(duì)公司投資資產(chǎn)的認(rèn)可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認(rèn)可率，可以只考慮流動(dòng)性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當(dāng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時(shí)候，就必須將投資配置在認(rèn)可率高的資產(chǎn)上。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對(duì)償付能力的要求。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的性質(zhì)范文第5篇

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運(yùn)用；投資匹配

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)

由于我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只允許經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險(xiǎn)的特性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：

(一)資金來(lái)源的廣泛性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來(lái)源于保費(fèi)和資本金。由于我國(guó)國(guó)土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度快，促進(jìn)了我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險(xiǎn)資金越來(lái)越多，且來(lái)源廣泛，涉及社會(huì)的各個(gè)層面。保險(xiǎn)資金不僅來(lái)自于國(guó)有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險(xiǎn)資金來(lái)自于個(gè)人；從產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金來(lái)自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來(lái)看，保險(xiǎn)資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)儲(chǔ)金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》將保險(xiǎn)定義為：“保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。”從保險(xiǎn)的定義可以看出，保險(xiǎn)公司的資金主要是來(lái)自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后。即保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同生效后，根據(jù)未來(lái)保險(xiǎn)事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險(xiǎn)資金的構(gòu)成來(lái)看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對(duì)外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營(yíng)范圍可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司除工程險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種有可能保險(xiǎn)期限較長(zhǎng)之外，其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期限都不超過(guò)一年；與此同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能的支出將在保險(xiǎn)期限內(nèi)完全明確。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種的責(zé)任期限一般不超過(guò)一年，這就決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險(xiǎn)資產(chǎn)的流動(dòng)性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性、成本支出時(shí)間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債支出的時(shí)間的不確定性。為保證保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)自于經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身，同時(shí)與保險(xiǎn)公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速，競(jìng)爭(zhēng)程度較高的情況下，保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營(yíng)的成敗與否。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動(dòng)性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時(shí)支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對(duì)某類(lèi)負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，它從整個(gè)企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動(dòng)性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動(dòng)態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值匹配問(wèn)題以及企業(yè)層面的財(cái)務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動(dòng)性的實(shí)現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過(guò)了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債發(fā)生的時(shí)間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來(lái)看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國(guó)家金融的安全和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)公司、行業(yè)、社會(huì)均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)利益的需要

保險(xiǎn)，是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的意外損失或約定事件，保險(xiǎn)人按約定補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失或給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險(xiǎn)人)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，承保利潤(rùn)不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過(guò)做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主動(dòng)適應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管的需要

近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管由市場(chǎng)行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險(xiǎn)公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力高于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會(huì)的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險(xiǎn)公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過(guò)將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積累的資金主要來(lái)源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為保證被保險(xiǎn)人的利益，保證未來(lái)能夠及時(shí)償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的公司，風(fēng)險(xiǎn)存在具有普遍性，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有不確定性，這決定了保險(xiǎn)公司賠付時(shí)間具有較大的不確定性，為保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來(lái)了較大的不確定性，提高了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有必要通過(guò)改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的健康運(yùn)行。