商業(yè)銀行如何防范信用風險
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商業(yè)銀行如何防范信用風險范文第1篇
關鍵詞：商業(yè)銀行；信用管理；風險管理
一、信用、信用管理及商業(yè)銀行信用管理概念界定
關于信用，這是個既簡單而又復雜的問題。從經濟學和金融學的角度探討，通常把信用界定為以償還和付息為基本特征的借貸行動，由此引起的資金運動則為信用資金運動。
信用管理則是指授信者對信用交易和受信主體的資信進行專門管理的活動，其目的是為了防范信用風險，確保信用資金運動順暢進行。信用管理的范圍包括以借貸為內涵的信用資金管理，其著力點在資金管理上。
商業(yè)銀行信用管理是指它不是一個孤立的、單一的信用關系和信用業(yè)務經營管理,而是將其全部信用業(yè)務集中起來,進行多重的、綜合的、整體的、系統(tǒng)的管理。它的管理目標是為實現銀行的“三性”目標服務的。
二、我國商業(yè)銀行信用風險的現狀及問題
風險管理是商業(yè)銀行經營管理和可持續(xù)發(fā)展的核心問題，而信用風險是商業(yè)銀行最主要的風險之一。商業(yè)銀行的信用風險大致分為5類：a工商貸款信用風險b消費者貸款信用風險 c 票據業(yè)務信用風險 d 結算信息風險e信用價差風險我國商業(yè)銀行信用風險現狀：
（一）商業(yè)銀行不良資產比例過高
國際通行標準認為，金融機構不良資產率警戒線為10%。據中國銀監(jiān)會的統(tǒng)計數據，2008年中國主要商業(yè)銀行不良資產總額仍達12549.2億元，與外國銀行相比，不良貸款率偏高。
（二）商業(yè)銀行信用風險過于集中
2009年末中國銀行業(yè)總資產已達78.8萬億元，商業(yè)銀行貸款集中度很高，主要表現在“貸大、貸長、貸壟斷”。這些將在今后幾年形成銀行新的不良資產。
（三）城市商業(yè)銀行資本充足率堪憂
銀監(jiān)會2006年初對全國110家城市商業(yè)銀行進行風險分類，被列為風險性機構即第四、五、六類的城商行共37家，這些風險類城商行資本充足率普遍在3%以下，且相當一部分處于多年虧損狀態(tài)，資本補充形勢相當嚴峻。
我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題：
1.信用風險管理體制不健全
我國現代商業(yè)銀行制度還沒有真正建立，實施有效風險管理所需的法律體系和市場制度需要進一步完善，信用風險管理缺乏一個完整的構架，大部分商業(yè)銀行還沒有建立起獨立的信用風險管理部門，使得其難以對體系內總體信用風險進行評估和測量。
2.信用風險管理模型落后
目前我國商業(yè)銀行還沒有真正建立自己的信用風險度量模型，現有的數庫、信息管理系統(tǒng)不能滿足復雜的風險計量要求，在很大程度上限制了信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和風險計量模型的準確性，而且國內銀行的數據儲備嚴重不足、數據缺乏規(guī)范性、數據質量不高，這些問題嚴重影響著信用風險管理模型的建立和運行。
3.信用文化比較薄弱
受傳統(tǒng)思維方式和原有經營理念的影響,我國商業(yè)銀行對信用風險管理的理解還是在制度、方法和技術等較淺的層面上,對信用風險管理文化在公司治理和信用風險管理中的認識有限。當前信貸文化嚴重缺失主要表現在:一、重擔保,不重視主營業(yè)務收入；二、重貸輕管；三、風險意識淡薄。
三、提高中國銀行業(yè)信用風險管理水平的對策建議
目前，來自國外商業(yè)銀行的激烈競爭以及《新巴塞爾協(xié)議》的要求，對國內銀行業(yè)的監(jiān)管環(huán)境也逐步趨于規(guī)范和嚴格，許多銀行都認識到了提高風險管理水平的重要性和緊迫性。
（一）加強信用風險基礎建設，推進信用評級行業(yè)發(fā)展。
信用評級體系是信用風險度量與管理模型中一個最基本的子模塊系統(tǒng)，信用風險度量模型中所采用的信用評級體系是否客觀合理，對信用風險的評估與預測的準確性，提高銀行貸款的質量，降低不良資產等都會產生重要的影響。基于廣泛的信息集所建立起來的評級體系的代表是各類外部評級機構所提供的評級體系，其具有客觀性、公正性和權威性。
（二）構建良好信用風險文化
我國商業(yè)銀行應重視信用文化的構建，倡導和強化信用風險意識，培育形成關于信用價值風險的價值判斷體系。銀行應樹立風險管理是銀行核心競爭力的體現，明確風險管理與業(yè)務發(fā)展之間的關系，形成風險管理貫穿整個業(yè)務過程的思想。
（三）改進信用分析方法和技術，建立信用風險評估和定價模型
制定有效的激勵機制，引導并配合商業(yè)銀行跟隨國外新興信用風險管理技術，構建符合我國實際的信用評估模型、破產預測模型等。商業(yè)銀行還應能夠根據自得預期收益、籌資成本、管理費用及借款人的信用等級等構建自己的信用定價模型，制定恰當的定價策略。
（四）培養(yǎng)高素質的風險管理人才。
要提高信用風險管理水平，必須培養(yǎng)高素質的人才隊伍。現代風險管理需要的是精通金融學、經濟學、數學、計算機的復合型人才。
（五）強化金融監(jiān)管，提高銀行風險管理水平
目前我國商業(yè)銀行內部評級系統(tǒng)不完善，更加凸顯了外部監(jiān)督的重要性。銀監(jiān)會要監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行資本是否充足，確定監(jiān)管資本各類方法需要滿足的最低標準。要制定具體的信息披露辦法，強化銀行業(yè)信息披露，提高商業(yè)銀行信息披露的透明度和有效性，還要引導市場加強對于銀行信息的分析，逐步提高市場約束的力量，以此來提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平。
參考文獻：
[1]邱志會.關于我國商業(yè)銀行信用風險管理現狀的思考[J]. 科技情報開發(fā)與經濟，2005,(04).
商業(yè)銀行如何防范信用風險范文第2篇
關鍵詞：商業(yè)銀行信用風險風險管理措施及對策
2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預期。各國都在極力扭轉乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關重要的。因為經濟運行的風險最終都會集中反應或表現在信用體系上，一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風險對其的影響自然不能被忽視。
一、商業(yè)銀行信用風險的內涵及其主要形式
所謂“信用風險”，是指債務人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或者金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業(yè)銀行的信用風險是指商業(yè)銀行在受經營活動中由于不確定性風險因素的影響，使其實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式：一種是違約風險，一種是結算風險。違約風險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業(yè)來說。結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現。
二、研究信用風險的必要性
美聯儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利，是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風險的能力，因為信用風險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。
我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內國外，這種現象都不足為奇。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業(yè)務的往來，風險就應運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風險管理不合格，那么銀行在進行信貸業(yè)務時，承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導致銀行破產的最常見的原因就是信用風險。客戶因為種種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。
三、我國商業(yè)銀行信用風險管理現狀和問題分析
我國商業(yè)銀行信用風險具體的表現可以歸結起來在個人或企業(yè)、中介機構、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現行商業(yè)銀行信用風險的現狀。
1．企業(yè)失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經過一些審核，符合條件者銀行才能擔當～部分風險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業(yè)的注冊金存在不實現象。企業(yè)主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產，降低本企業(yè)的資產負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務，造成銀行的損失。據調查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產銷債，表面上企業(yè)是破產了而實際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務，暗中把資產轉移后再申請破產的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風險管理的重要性。
2．中介機構失信。有些會計事務所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗資，作假帳、一些虛假財務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產評估機構故意高估借款企業(yè)的資產或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。
3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現象，上一任領導欠下的銀行債務，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當地的發(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調雙方的事物進展。
4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執(zhí)行，導致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業(yè)績與結案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。
從上述這些現象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。
上文中信用風險的現狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經意識到了風險管理的重要性，而相關監(jiān)督機構也對商業(yè)銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經在降低信用風險上已經取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。
通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風險問題的根源所在。
(1)資本不充足，風險資產規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產質量并不高，資產補充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產的風險敞口規(guī)模。由于我國現行的評定制度不嚴明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進行內部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質客戶的信貸業(yè)務來降低風險敞口規(guī)模。
(2)風險意識不強。我國商業(yè)銀行高級管理層的風險意識雖然已經初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調貫穿到業(yè)務拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制，對一些風險認識還只停留在理性認識，談不上統(tǒng)籌考慮。
(3)內控管理機制不完善，風險管理執(zhí)行力度不強。我國商業(yè)銀行的內控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風險的提高。超級秘書網：
(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎。但我國個人信用制度、破產制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權利而忽視了銀行債權人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此，要從法律層面上對風險進行控制。
(5)信用風險管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風險識別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數理統(tǒng)計模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。
四、化解信用風險的對策措施
1培養(yǎng)信用風險的管理文化。對于各個企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風險管理文化在經營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統(tǒng)一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎工作和核心內容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發(fā)揮其應有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內部建立起了一支高素質的信用風險管理隊伍。
2．完善貸款風險測量體系。加快商業(yè)銀行內部企業(yè)信用評級體系建設。針對我國現行的貸款體系風險系數的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數學模型、金融工程技術對這些指標系數得出科學的計算公式，根據實際情況，對不同的貸款進行相應的調整。對缺乏專業(yè)評級機構，商業(yè)銀行自身要設立內部的信用評級體系，不管對外對內企業(yè)，都要用自身的內部評級體系去評定。我國現行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經驗來完善。
3提高信息披露的質量水平，確保數據資料的真實性。在信用風險現狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結果。所以提高信息披露的質量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)巍⑷【珬壠桑岣咴u級水平。
4借鑒國際現金銀行的現金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經營日常業(yè)務就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經營控制風險，通過風險管理機制和技術，將潛在的信用風險轉化為未來的收益。其次，學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯率。再次，權責制。權責不分也是造成銀行信用風險的一大原因，實現權責制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現問題自己是脫不了關系的，所以在處理業(yè)務時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權責制內人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。
商業(yè)銀行如何防范信用風險范文第3篇
關鍵詞：信用風險管理；KMV模型；CreditMetrics模型；內外部評級
中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.09.28 文章編號：1672-3309（2013）09-61-03
美國次貸危機的爆發(fā)，暴露出其金融監(jiān)管的弊端，世界各國都在極力地對金融風險進行防范和控制。在現代商業(yè)銀行的風險管理中，信用風險管理是最重要的內容。在我國，對商業(yè)銀行信用風險的管理滯后于西方發(fā)達國家。雖然我國商業(yè)銀行沒有像美國那樣出現銀行倒閉的情形，且2008年金融危機之后，不良貸款余額的比例也有所控制，但面對國際金融環(huán)境的沖擊和外資銀行的涌入，提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平仍是一項重要的課題。
一、商業(yè)銀行信用風險的內涵及成因
（一）信用風險的內涵。傳統(tǒng)的信用風險是指交易對象無力履約的風險，也是債務人未能如期償還其債務造成違約而給經濟主體經營帶來的風險。隨著現代金融業(yè)的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的定義已經不能滿足新階段信用風險的特點，在現代的商業(yè)銀行信用管理中，信用風險不僅指債務人無法償還負債，而且還指由于債務人償還能力和信用水平的下降使投資組合中資產價格下降，從而造成損失的風險。對于我國商業(yè)銀行而言，信用風險體現在貸款的信用風險，即違約風險，一方面指貸款人因為種種原因無法償還全部的貸款本息而形成違約，使商業(yè)銀行造成資金上的損失；另一方面指貸款到期時不能按期收回，形成商業(yè)銀行的不良資產，從而影響到銀行資金的周轉，出現支付困難，使銀行的聲譽下降。
（二）信用風險的成因。我國商業(yè)銀行的信用風險主要體現為借貸雙方的信息不對稱所造成的道德風險。首先，在貸款之前的信息收集上，目前我國商業(yè)銀行實行的是“審貸分離”制度，信貸員職業(yè)素養(yǎng)的缺失，在審核貸款企業(yè)的貸款資格時，沒有足夠的知識背景來對企業(yè)各項指標進行考核，而貸款額度與自身的績效相關，導致違規(guī)經營和造成不良資產的比例增加。其次，在貸款之后對企業(yè)經營的跟蹤和風險控制上，由于商業(yè)銀行不能完全掌握貸款發(fā)出后企業(yè)的經營發(fā)展狀況、盈利狀況和資金利用渠道等信息，無法預測是否可以將貸出的款項按期本息收回，從而產生不可預知的風險。最后，由于我國正處于轉軌時期，整個經濟的大環(huán)境、法律環(huán)境和制度環(huán)境對商業(yè)銀行的信用風險也產生一定的影響。
二、現代商業(yè)銀行信用風險的度量方法
（一）KMV模型。KMV模型是美國舊金山KMV公司基于期權定價理論對風險債券和貸款進行估價以及對它們的信用風險進行度量，是現代信用風險模型的重要特征。KMV的理論基礎是Black-Scholes （1973）， Merton（1974） 以及 Hull和white（1995） 的期權定價模型。該模型認為企業(yè)違約概率主要取決于企業(yè)的資產市場價值、企業(yè)的資本結構和資產回報率。該模型使用了兩種關系：第一種是企業(yè)股東市值與它的資產市值之間的結構關系，即當企業(yè)資產市值下降時，企業(yè)失去了還款動力，會將企業(yè)的資產交給銀行處置，而“有限責任”保護了股東們的損失不超過初始的投資量。第二種是企業(yè)資產價值的波動程度和企業(yè)股東市值變動程度之間的關系，這里引入用違約距離來表示企業(yè)資產未來市場價值的均值到違約點之間的距離，而用企業(yè)期望違約頻率（EDF）來表示企業(yè)未來某一特定時期的違約概率。當企業(yè)的資產價值上升時，違約點也相應的上升，EDF下降。KMV模型中既需要有市場交易的信息數據又要有相關的財務數據，可以全面迅速地反映上市公司的信用狀況，因此，它非常適用于對上市企業(yè)進行信用風險的監(jiān)測。
（二）CreditMetrics模型。1997年，J.P.摩根銀行、美洲銀行、KMV公司和瑞士聯合銀行等機構合作，共同推出了度量信用風險的新模型——CreditMetrics（信用度量制）模型。該模型的基礎是在給定的時間內估計貸款及債券產品資產組合將來價值變化的分布情況，價值變化與債務人信用質量（信用評級是上升、下降、違約）的轉移相關。該模型克服了VaR模型中資產組合分散化效應難以分散的困難，并且可以較為準確地反映不同信用等級和不同時期貸款在未來發(fā)生損失的可能性，可以較好地應用于我國商業(yè)銀行對信用風險進行量化和管理。
三、我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題
（一）信用風險內外部評級系統(tǒng)不完善。巴塞爾委員會提出，允許銀行在計算信用風險的資本要求時，從兩種方法中任擇一種。第一種方法是根據銀行外部評級的結果，以標準化的處理方式計量信用風險，稱為標準法；第二種方法是內部評級法（Internal Ratings-based， IRB），經過監(jiān)管當局的批準，根據巴塞爾協(xié)議規(guī)定的內部評級要求及相關的風險權重函數計算公式，最終得到風險加權資產。
我國目前的信用風險外部評級的企業(yè)數目很少，由政府發(fā)全牌照的資信評級單位主要是大公國際、中誠信國際和聯合信用等。評級的企業(yè)主要是針對發(fā)行長期或短期債券的企業(yè)，服務對象單一、運作不規(guī)范，評級方法一般采用比較傳統(tǒng)的靜態(tài)分析法，業(yè)務的穩(wěn)定性差，此方法只能對銀行貸出的小部分資產進行評級，計算出來的資本金不能真實地反映銀行資產的信用風險。
為了加強對信用風險的管理，我國商業(yè)銀行普遍建立起了自己的內部信用評級系統(tǒng)。自2004年起，我國銀行貸款風險實行五級分類制度，包括正常、關注、次級、可疑和損失。雖然這五級劃分能幫助商業(yè)銀行較為準確地認識和管理資產風險，但它并沒有達到巴塞爾協(xié)議利用VaR（風險價值）的思想要求。貸款的五級分類并不能全面地反映銀行所有的信用風險，在評估的過程中主要還是依靠分析財務數據以及企業(yè)自身所處的經營發(fā)展環(huán)境，在貸款決策的過程中方法陳舊，偏于定量化，風險揭示不足，組織決策鏈較長，很大程度上依賴于信貸人員的主觀判斷，受其知識背景、業(yè)務素質等因素的影響比較大。
（二）缺乏專業(yè)的風險管理人才。金融風險管理的技術性強、分析復雜，對從事風險管理的人員有相當高的要求。信用風險是銀行面臨各種風險中，最難測量和預測，但影響卻最大，這就要求從事風險管理的人員不僅要具有經濟學、統(tǒng)計學和金融學的知識，而且還要有數學、管理學等學科素養(yǎng)。目前，國外已經建立了專門從事金融風險管理的儲備人才庫，也成立了專門從事風險管理的公司、網站和協(xié)會，如美國的GARP（全球風險管理者協(xié)會）、路透風險網和J.P.摩根風險網站等等。相比之下，我國商業(yè)銀行在風險管理方面所儲備的人才明顯不足，而一般的信貸人員又不具備風險管理業(yè)務的素質，在人才結構上表現出一般性人才和專業(yè)人才缺乏，進而在對信用風險管理上只能靠傳統(tǒng)的方法來衡量，缺少現代風險管理的先進技術。
（三）銀行內部缺少信用風險管理文化。在商業(yè)銀行的經營發(fā)展中，風險管理文化作為商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，是銀行風險管理體系的靈魂。它像是一面旗幟，體現著銀行內部的凝聚力和向心力。我國商業(yè)銀行在信用風險管理文化建設方面滯后于西方發(fā)達國家，一方面，信貸人員缺乏信用風險管理意識，一味追逐目標效益最大化。銀行通常會將績效指標分派到每個信貸人員，并與其自身的業(yè)績相關，這就形成了一個“重數量，輕質量”的誤區(qū)，大多數員工只盲目地去完成任務，甚至會制造一些違規(guī)操作，使一些不具備貸款資格得到貸款或信貸額度低的企業(yè)得到高貸款額，為貸后的風險瞞下隱患；另一方面，商業(yè)銀行對風險管理文化的認識還處于概念模糊、制度落后的初級階段。無論是銀行的高層領導還是普通員工對信用風險管理的了解局限于兩種極端的情況：要么盲目放貸，擴大業(yè)務；要么過分管理和控制貸款來規(guī)避風險。
四、對我國商業(yè)銀行信用風險管理的建議
（一）完善內外部信用評級系統(tǒng)。雖然目前我國的資信評級發(fā)展還處于初級階段，人們對于企業(yè)信用評級的觀念不強，但是隨著我國市場經濟的逐步建立，信用評級的重要性日趨明顯。發(fā)展和規(guī)范資信評級機構，有利于我國資本市場的進一步健康發(fā)展，增強國際競爭力。對于我國的資信機構而言，可以吸收西方發(fā)達國家已有的各種信用評級方法，結合我國具體的國情和企業(yè)自身的發(fā)展狀況，建立科學的評級體系，提高評級機構員工的素質和學習能力，完善評級制度，提高資信評級的質量，從而降低我國商業(yè)銀行的信用風險。
完善我國商業(yè)銀行內部信用評級：第一，在五級分類制度的基礎上，結合國外已經相對成熟的信用評價模型，參考巴塞爾協(xié)議中對商業(yè)銀行內部評級方法的規(guī)定，從數據庫的建設到風險計量模型的開發(fā)，逐步建立風險管理組織體系和對評估流程的整合；第二，商業(yè)銀行要建立專門的貸后風險監(jiān)測部門、設置專門人員對貸款企業(yè)貸后的財務狀況、經營情況和盈利情況以及貸款資金的用途等指標做定期的跟蹤調查。設立的風險監(jiān)測專員不僅要對貸款企業(yè)內部的各類數據上進行統(tǒng)計分析，更要時刻關注貸款企業(yè)在本行業(yè)中發(fā)展的相對情況和在該行業(yè)的發(fā)展前景。這樣做不僅使銀行貸后掌握了貸款企業(yè)的一定信息，而且為整個銀行業(yè)提供了數據和參考，為以后貸款的發(fā)放與否提供一定的歷史依據。
（二）培養(yǎng)和引進從事風險管理的專門人才。對商業(yè)銀行信用風險的有效管理，保持商業(yè)銀行資產的流動性，使其能健康持續(xù)地發(fā)展是我國商業(yè)銀行亟待解決的問題。重中之重就是銀行的信用風險管理部門有專門從事風險分析、監(jiān)測和評估的人員。對銀行來說，可以從兩個方面來改變現有的人員結構，提高自己的信用管理結構和水平。一方面，對銀行內部現有的信用風險管理人員進行選拔、擇優(yōu)參加信用風險管理培訓。銀行可以出資，引進一些國外現行的信用管理培訓課程，請一些在信用風險管理領域有豐富經驗的金融風險管理師對員工進行培訓，以此來提高內部員工的素質和從事專業(yè)的能力；另一方面，銀行可以從外部招聘一些具有風險管理師資格并有豐富經驗的專門人才，組建一支能勝任信用風險分析、數據處理和建模的專業(yè)化人才隊伍。
（三）加強商業(yè)銀行內部風險管理文化建設。第一，建立科學的信用風險管理框架，從思想上、規(guī)章制度上體現出對信用風險管理的決心。使銀行內部的全體員工形成正確的風險管理意識，了解到風險是客觀存在的、不可避免的，但是卻可以通過預警、防范和控制等手段將損失降到一定范圍內。在企業(yè)文化的建設上，激勵員工的工作熱情，將銀行的整個利益同員工的利益結合起來，培養(yǎng)每一位信貸人員的主人翁意識和責任感，真正把銀行的發(fā)展同自身發(fā)展聯系在一起。第二，商業(yè)銀行可以借鑒國外一些著名銀行在企業(yè)信用風險管理文化方面的經驗。比如美國俄亥俄州的BANC ONE 銀行，在從事小額的風險貸款業(yè)務時，堅持要求信貸員對所放的每一筆款項都了如指掌，否則絕不予以貸款，并且將貸款的風險與利率掛鉤，始終對信貸業(yè)務進行差別定價。還有美國摩根的企業(yè)風險文化的建設上，也值得我們借鑒和學習。他們在招聘員工時，需要被全體員工所接受，招聘標準既要看業(yè)務素質還要看人品，在發(fā)生不良貸款時，全行通報等等。
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商業(yè)銀行如何防范信用風險范文第4篇
關鍵詞：風險分類；環(huán)境風險；主體風險；客體風險；風險管理
作為風險管理的基礎工作，商業(yè)銀行需要對其面臨風險的來源、性質、演化及可能造成的后果進行認識。其中，對各種風險根據一定的標準進行分類可以將零散的各種風險聯系起來，認識其中的主要矛盾。一種恰當的分類可以充分認識風險的特質，以便對各種風險進行有針對性的管理。同對風險的認識一樣，風險的分類也是一個變化的過程，其實質是風險分類標準的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經營環(huán)境的不斷變化、對風險認識的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風險分類，本文提出一種新的風險分類框架，并在這個框架下研究如何完善我國商業(yè)銀行的風險管理。
一、一種新的風險分類框架
商業(yè)銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經濟環(huán)境，另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務關系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風險的直接原因，本文把銀行風險劃分為環(huán)境風險、主體風險和客體風險。
(一)環(huán)境風險
商業(yè)銀行風險產生的客觀經濟環(huán)境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經濟金融政策風險、經濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規(guī)風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環(huán)境風險和銀行間競爭風險等。
(二)主體風險
主體風險是指商業(yè)銀行作為一個經營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等方面。
(三)客體風險
商業(yè)銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務聯系的企業(yè)、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業(yè)的經營效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風險、借款人保證風險、借款企業(yè)資本狀況風險和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。
二、新的風險分類框架下商業(yè)銀行風險管理的現狀分析
新的風險分類為分析我國商業(yè)銀行當前面臨的風險提供了一個框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業(yè)銀行的風險管理現狀。
(一)環(huán)境風險管理現狀
1．宏觀經濟環(huán)境。宏觀經濟環(huán)境不斷反映著經濟周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經營環(huán)境。當前，我國的宏觀經濟環(huán)境有著下面的特點：
一是我國經濟發(fā)展越來越受到國際經濟的影響，在與世界經濟接軌的過程中，國際經濟的不確定性開始影響本國經濟，中國經濟將越來越受到世界經濟周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機構將大舉進入我國市場，金融風險的產生條件、形成機理和表現特征將更加復雜，有可能由內生轉變?yōu)橐环N內外互動條件下的高成長性風險。
二是我國經濟發(fā)展中不確定因素增多。我國產權制度、企業(yè)經營體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場調節(jié)功能還不充分，經濟發(fā)展的粗放式特征比較突出，國民經濟結構的不科學、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長與低水平重復建設并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產投資規(guī)模不斷擴大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產行業(yè)的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經驗表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發(fā)生變化，經濟形勢發(fā)生逆轉，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產。
在信用環(huán)境方面，由于我國產權制度改革和建設起步不久，市場信譽機制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現象時有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平，這往往導致了商業(yè)銀行缺乏以自主風險分析為基礎的“從眾”行為：從政府項目貸款、上市公司融資、房地產金融到支持民營經濟，乃至居民消費貸款，都體現為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產轉化為不良資產。
2．金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環(huán)境，一個健全的金融市場可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風險。作為一個發(fā)展中國家，我國經濟發(fā)展具有“追趕型經濟”的特點，其目標是經濟高速、穩(wěn)定增長和產業(yè)結構高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。
在我國，首先，金融市場發(fā)展嚴重不均衡，間接融資比例過高，融資結構過于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國經濟的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權融資曾在2000年時達到了最高峰，比重占到了整個融資總額的12．6％，之后便一直呈現下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴張。影響金融穩(wěn)定的一個重要指標，就是整個社會融資結構過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠高于發(fā)達國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結構使得企業(yè)融資嚴重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領域化解和分散的信用風險卻過度向商業(yè)銀行集中。
其次，我國的金融市場缺乏獨立的企業(yè)和個人信用評價體系，使得社會信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風險向商業(yè)銀行過度積累及風險管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對風險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風險，對銀行來說應是勉為其難的。隨著經濟發(fā)展轉軌過程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風險管理的難度和復雜性也不斷加大。
(二)主體風險管理現狀
主體風險來自于商業(yè)銀行自身組織結構缺陷、運營機制的不科學、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問題。操作風險就是典型的由于內部管理失誤造成的主體風險。自從1994年銀行商業(yè)化以來，一直到現在的股份制改造，其一個核心問題就是建立健全一個完善的公司治理結構。完善的公司治理結構可以形成有效的內部控制機制，化解由于自身問題所造成的風險。
與國外著名的商業(yè)銀行相比，國內商業(yè)銀行風險管理水平仍存在較大差距，內控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了國內商業(yè)銀行內部控制存在的缺陷，如缺乏系統(tǒng)的內部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對內部控制持續(xù)改進的驅動力等。內部控制環(huán)節(jié)薄弱是引發(fā)主體風險的重要原因。
(三)客體風險管理現狀
客體風險是由于商業(yè)銀行的業(yè)務對象自身原因所引發(fā)的風險。對于這種風險，商業(yè)銀行應該有一套有效的甄別機制來判斷其信用狀況，借此來控制風險。
在我國，由于缺乏外部信用評級體系，對于企業(yè)或個人的風險只能由商業(yè)銀行自己來進行控制。一直以來，銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運行的安全性等，依靠的還是傳統(tǒng)的財務報表報送分析、現場調查等，側重于定性的分析，與國外風險管理相比，風險管理量化分析手段欠缺，沒有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統(tǒng)，在風險識別、度量等方面還很不精確。
三、新的風險分類框架下對商業(yè)銀行風險進行管理的思路
建立一個完善的風險管理體系，是商業(yè)銀行管理各種風險的一個基礎平臺。從監(jiān)管的角度看，當今國際銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢是采用以風險為本的監(jiān)管理念和方式，也就是從監(jiān)測銀行的具體業(yè)務活動轉向督促銀行建立和完善風險管理體系，確保銀行按照審慎原則開展業(yè)務，有效地管理和控制風險。
首先，要逐步建立全面風險管理體系。所謂全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業(yè)務單位、各個種類風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合、承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險依據統(tǒng)一的標準進行測量并加總，且依據全部業(yè)務的相關性對風險進行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務多元化后銀行機構本身產生的一種需求，也是當今國際監(jiān)管機構對各大機構提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實后，這類新的風險管理方法會更廣泛地得到應用。我國商業(yè)銀行風險管理中普遍缺乏預警機制，所以必須將風險預警體系的建設提到各商業(yè)銀行完善其風險管理體系的計劃表中，使風險管理形成一個集風險的事先預防、事中控制與事后補救的完整、全面的體系。
其次，必須建立完善的內控機制。內控機制的建立健全會有效防范由于銀行內部控制的疏漏而導致的風險。建立健全各種規(guī)章制度和嚴格的業(yè)務程序，形成制度對人的約束，減少工作中不良的人為因素的影響。
再次，必須在銀行內部形成一種正確的風險文化。當風險被視為商業(yè)銀行經營的最大忌諱時，往往忽略風險本身也是一種文化。商業(yè)銀行在風險管理過程中，應該注意到只有在主動追逐風險機遇過程中完成風險管理，才是真正控制和引導風險演化。隨著現代金融市場和金融工具越來越復雜，隨著參與金融市場的主體不斷增多而形成競爭，對商業(yè)銀行風險吸收和再配置的要求提高，風險文化對商業(yè)銀行來說日益重要。
值得注意的是，這種分類并不是絕對的、孤立的分類，環(huán)境風險、主體風險、客體風險也有著內在的某種聯系。比如環(huán)境風險中社會信用環(huán)境的改善可以有效防范客體風險的發(fā)生，主體風險中經營管理水平、內控水平的提高可以有效防范環(huán)境和客體風險。所以，風險管理中必須注意各種風險的關聯問題，這也從一個側面反映了全面風險管理的理念。
四、新的風險分類框架下對商業(yè)銀行風險進行管理的對策
(一)對環(huán)境風險管理的對策
商業(yè)銀行對環(huán)境風險的管理主要在于分析經濟環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢，充分估計國際和本國經濟金融環(huán)境變化對本行相關業(yè)務的影響程度。對環(huán)境風險主要依靠專家來對其一做出評價面對轉軌期不均衡的經濟運行態(tài)勢，銀行特別要注意對國民經濟總體形勢的把握，充分估計經濟發(fā)展中的各種不確定性因素，加強對環(huán)境風險的分析，理性對待市場環(huán)境和經濟形勢。要防止盲目跟風，被經濟形勢所左右，從而使自身陷入流動性、違約和價格波動的多重風險之中。
當前我國商業(yè)銀行在承擔經濟增長的資金供應的同時，也承擔了很多社會經濟增長波動的風險。考察銀行系統(tǒng)的不良資產，可以發(fā)現，如此龐大的銀行不良資產并不是均衡分布，最為密集的時期就是經濟大起大落時期：1992～1993年、1997～1998年，這使得商業(yè)銀行承擔了整個經濟波動的風險。2003年以來，在新一輪的經濟快速發(fā)展、甚至出現部分行業(yè)過熱中，銀行貸款起到了推波助瀾的作用，雖然國家實行了宏觀調控，貸款總量增幅下降，但是下降的主要是短期貸款，中長期貸款一直保持著明顯的增幅。中長期貸款相當一部分是用在基礎設施項目上，必然會在銀行系統(tǒng)增加不穩(wěn)定因素。
(二)對主體風險管理的對策
要有效防范主體風險，首先，是要有一個健全和完善的公司治理結構。完善的公司治理結構可以有效防范由于自身原因而造成的風險，可以形成一種有效的權利制衡機制，防止、人為疏漏可能造成的主體風險。完善公司治理結構的同時還要求產權制度的改革、完善激勵機制、完善信息披露制度等相關制度的配合。
其次，要加強內部控制體系的建設，內部控制的完善是建立全面風險管理體系的基礎。內部控制并非是專門針對防范主體風險，但內部控制體系的建立強調了工作的系統(tǒng)性、透明性，對防范由于銀行內部制度不完善、程序不合理、人員不負責所引起的風險有著特殊的作用，真正可以實現以制度來規(guī)范工作、約束員工，降低主體風險的發(fā)生幾率。
第三，要積極探索防范操作風險的方法，加強對工作程序的控制和相關人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊，也就是說銀行必須審核所有流程并做成記錄文件；(2)對每一項流程，指出所有有潛在失效可能的流程節(jié)點并提出可以適用的機制；(3)每當事件發(fā)生，其性質及相關的損失影響都應妥為記錄；(4)銀行必須進行監(jiān)管，以防逾越限制的情況發(fā)生。
(三)對客體風險管理的對策
對客體風險的管理向來是我國銀行風險管理工作的重心。客體風險中，信用風險的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部風險防范及轉移機制，不能通過外部的評級機構和征信機構對企業(yè)和消費者的信用狀況進行評價。所以，加強內部評級及消費者信用分析系統(tǒng)的建設在目前來說顯得尤為重要。
商業(yè)銀行如何防范信用風險范文第5篇
關鍵詞：經濟危機 銀行監(jiān)管
一、經濟危機下加強銀行內部監(jiān)管的重要性和必要性
首先,銀行經營面臨各種各樣的風險。
銀行風險是指銀行在經營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。
銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險類。
信用風險,信用風險又稱為違約風險,是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數銀行來說,信用風險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務中。信用風險是銀行最為復雜的風險種類,也是銀行面臨的最主要的風險。
市場風險,市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。
流動性風險,流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回,不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動,受到沖擊并引發(fā)相關損失的可能性。
聲譽風險,聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果,可能對銀行的這種無形資產造成損失的風險。
法律風險,法律風險是指銀行在日常經營活動中,因為無法滿足或違反相關的商業(yè)準則和法律要求,導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經濟損失的風險。
戰(zhàn)略風險,戰(zhàn)略風險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中,不適當的未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。主要來自四個方面:銀行戰(zhàn)略目標的整體兼容性;為實現這些目標而制定的經營戰(zhàn)略;為這些目標而動用的資源;戰(zhàn)略實施過程的質量。
其次,經濟危機進一步加劇了銀行風險。
由美國次貸引發(fā)的經濟危機,在全球范圍內殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經濟危機影響最為嚴重的行業(yè)之一,經濟危機使銀行在經營過程中面臨的各種風險發(fā)生的可能性和風險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風險之一—信用風險,在經濟危機中會加劇,經濟危機使借款企業(yè)經營停滯甚至破產,而借款人經營財務狀況惡化,會使銀行產生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風險;另外,經濟危機使國際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業(yè)經營停滯甚至破產,加劇了銀行的市場風險;由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風險。
最后,商業(yè)銀行內部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢。
一般來說,我國商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個方面:外部監(jiān)管和內部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會、人民銀行、審計署、外部審計機構等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內部監(jiān)管主要指銀行管理層、內部審計部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時性、全面性,這也是內部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點之一。另外,內部監(jiān)管來自銀行內部,監(jiān)督檢查人員一般對銀行風險、銀行業(yè)務流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經營具有增值作用意見和建議,商業(yè)銀行內部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢。
綜上,經濟危機下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風險,而應該加強內部監(jiān)管,銀行內部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。
二、經濟危機下我國商業(yè)銀行加強銀行內部監(jiān)管的應對措施
在經濟危機下,我國商業(yè)銀行該如何切實有效的應對經濟危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風險,筆者認為,以下幾點供參考。
1.重視銀行內部監(jiān)管
銀行經營管理層必須正確認識銀行內部監(jiān)管的重要性和必要性,在經營管理中,必須始終貫穿科學健全的內部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的前提和基礎的思想,把加強銀行內部監(jiān)管作為促進業(yè)務發(fā)展的寶劍,而不是認為銀行加強了業(yè)務發(fā)展會阻礙業(yè)務發(fā)展,只有這樣,才能使內部監(jiān)管真正起到為業(yè)務發(fā)展保駕護航的作用。
2.了解你的員工
銀行操作風險來自銀行內部員工,在經濟危機帶來外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內外勾結的案件,這類案件在內部審計監(jiān)管中很難發(fā)現,如何應對這類銀行風險,筆者認為,目前銀行類金融機構在為客戶提供各類金融服務時,一般遵循“了解你的客戶”的風險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內部控制中除了通過加強培訓學習,提高員工職業(yè)道德素質外,對員工的了解不應僅限于八小時內,應該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。
3.提高銀行內部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質教育
隨著金融環(huán)境的變化,我國商業(yè)銀行經營的業(yè)務品種、業(yè)務范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應用,商業(yè)銀行業(yè)務流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風險發(fā)生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學習提高,學習先進的內部審計理念,學習銀行業(yè)務專業(yè)知識,只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設性的意見和建議,才能真正體現其增值的作用。
