不予行政處罰的條款

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不予行政處罰的條款范文第1篇

第二條制作林業(yè)行政處罰案件文書，適用本規(guī)定。

第三條林業(yè)行政處罰案件文書格式由國家林業(yè)局統(tǒng)一制定。省、自治區(qū)、直轄市林業(yè)主管部門根據(jù)需要補充制定相應文書格式的，應當報國家林業(yè)局備案。法律、法規(guī)對文書格式另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四條林業(yè)行政處罰案件文書由省、自治區(qū)、直轄市林業(yè)主管部門統(tǒng)一印制、統(tǒng)一管理。

采用計算機印制方式制作林業(yè)行政處罰案件文書的，應當符合規(guī)定的格式，并經省、自治區(qū)、直轄市林業(yè)主管部門同意。

第五條制作林業(yè)行政處罰案件文書，應當內容完整、準確，填寫字跡清楚、文字規(guī)范、文面清潔。

第六條林業(yè)行政處罰案件文書應當用藍色、黑色的水筆或者簽字筆填寫。用計算機制作的，可以用打印方式填寫。

填寫林業(yè)行政處罰案件文書因書寫錯誤需要進行修改的，可以用杠線劃去修改處，在其上方或者接下處寫上正確內容，并在改動處加蓋修正專用印章，或者由當事人簽名、蓋章。

第七條林業(yè)行政處罰案件文書首頁不夠記錄的，可以附頁。附頁應當加蓋印章并經當事人簽字。

第八條林業(yè)行政處罰詢問筆錄、勘驗、檢查筆錄、聽證會筆錄等文書，在當場交由有關當事人審閱或者向當事人宣讀后，由當事人在筆錄上書寫“以上筆錄屬實”并簽字確認。當事人認為記錄有遺漏或者有差錯的，應當予以補充或者修改，并在改動處簽名或者蓋章。

第九條林業(yè)行政處罰案件文書中有關同類欄目的填寫要求如下：

（一）“案件性質”欄目，填寫對違反林業(yè)法律、法規(guī)、規(guī)章的行為進行定性確認的案件類別，如盜伐林木案件、無木材運輸證運輸木材案件等。

（二）“簡要案情”欄目，應當根據(jù)案件來源材料或者經過調查取證、審查認定的情況，用準確、簡練的語言文字，將案件發(fā)生的時間、地點、當事人和案件事實經過、后果等情況概括清楚。

第十條林業(yè)行政處罰當場處罰決定書，適用于案情簡單、違法事實清楚、證據(jù)確鑿、依法可以當場作出林業(yè)行政處罰決定的違法案件。

“違法事實”欄目，應當填寫違法行為發(fā)生的時間和違法行為實施或者行為后果發(fā)生的地點，簡明、扼要敘述違法事實的經過。

填寫適用的法律、法規(guī)、規(guī)章應當列明具體條款，可以不寫條款的具體內容。

填寫處罰內容應當具體明確。

林業(yè)行政處罰當場處罰決定書可以事先加蓋處罰機關的印章。

第十一條林業(yè)行政處罰立案登記表，是林業(yè)主管部門依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，對涉嫌違法行為是否立案報送行政機關負責人審批的文書。

“案件來源”欄目，按照本機關發(fā)現(xiàn)、單位或者群眾舉報、受害人控告、有關單位移送、上級機關交辦和違法行為人主動交代等據(jù)實填寫。

“受案人意見”欄目，填寫受案人根據(jù)案情提出立案或者不予立案等意見，并簽名、署明提出意見的日期。

“行政機關負責人批示”欄目，填寫行政機關負責人對受案人意見進行審查后，批示立案或者不予立案等內容，并簽名、署明批示的日期。

第十二條林業(yè)行政處罰登記保存通知單，是林業(yè)主管部門在辦理林業(yè)行政處罰案件中，認為證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的，經行政機關負責人批準，對證據(jù)實施登記保存的文書。

“被登記保存人”欄目，填寫內容應當完整、詳細，以便查找。

登記保存原因是發(fā)現(xiàn)被登記保存人所持有的“物品”屬涉案的重要證據(jù)，有登記保存必要；適用法律、法規(guī)、規(guī)章的依據(jù)是《中華人民共和國行政處罰法》第三十七條第二款或者《林業(yè)行政處罰程序規(guī)定》第二十六條。

“物品”欄目的名稱、數(shù)量、計量單位、登記保存地點應當具體明確。

登記保存單位的印章，必須使用行政機關或者法律、法規(guī)授權的組織的印章。

第十三條林業(yè)行政處罰詢問筆錄，是為了查明案件事實，收集證據(jù)，向案件當事人、證人或者其他有關人員調查了解有關情況時所作記錄的文書。

詢問內容，應當記錄被詢句人提供的與案件有關的全部情況，包括案件發(fā)生的時間、地點、事實經過、因果關系、后果等。記錄應當準確真實，不得使用推測性詞語，涉及案件主要事實和重要線索的內容應當完整記錄。

第十四條林業(yè)行政處罰勘驗、檢查筆錄，是林業(yè)行政執(zhí)法人員對與案件有關的場所、物品等進行勘驗或者檢查所作文字記載的文書。

“勘驗、檢查地點”欄目，應當寫清具體的地點和方位。

“勘驗、檢查事項及結果”欄目，應當按照勘驗、檢查的順序，全面客觀地記錄；對現(xiàn)場位置、周圍環(huán)境、現(xiàn)場狀況以及其他與案件相關的情況作詳盡的記錄。

第十五條林業(yè)行政處罰意見書，是林業(yè)行政執(zhí)法人員在案件調查結束時，對案件提出如何處理的具體意見的文書。

“執(zhí)法人”欄目，填寫本案主辦人員的姓名，不能少于2人。

“查處時間”欄目，填寫自立案之日起至提出處罰意見之日止。

“違法行為人”欄目，按調查掌握的實際情況詳細填寫。

“執(zhí)法人意見”欄目，應當寫明所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章的條款、項、目和擬定的處理意見，由本案林業(yè)行政執(zhí)法人員簽名或者加蓋本案主辦機構的印章。

“法制工作機構意見”欄目，應當寫明具體審核意見，由審核人簽名或者加蓋法制工作機構的印章。

第十六條林業(yè)行政處罰決定書，是對違反林業(yè)法律、法規(guī)、規(guī)章的違法行為人，依法作出行政處罰決定并送達違法行為人的文書。

“違法事實和證據(jù)”欄目中的“證據(jù)”，填寫調查獲取的證據(jù)種類。

所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章，應當寫明條、款、項、目。

決定給予的行政處罰，應當主次分明并寫明處罰種類、數(shù)額。

罰款履行方式，應當填寫指定的收款銀行名稱和帳號，不能空格不填，但依法當場收繳罰款的除外。

行政復議機關的名稱應當填寫全稱；向行政機關所在地人民法院的期限是3個月，法律有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。

“承辦人”欄目，應當填寫負責查處本案的2名以上林業(yè)行政執(zhí)法人員的姓名。

第十七條林業(yè)行政處罰文書送達回證，是將林業(yè)行政處罰當場處罰決定書交付當事人或者將林業(yè)行政處罰決定書交付、送達當事人，證明當事人已經收到的法律文書。

因受送達人拒收、拒絕簽名、蓋章，或者代收人拒絕代收、拒絕簽名、蓋章而留置送達的，以及委托送達、郵寄送達、轉交送達和公告送達的，應當在“備注”欄內注明。

第十八條林業(yè)行政處罰罰沒實物收據(jù)，是根據(jù)依法作出的行政處罰決定，記錄被處罰人的被罰沒實物的文書。

罰沒內容應當將實物名稱、規(guī)格、數(shù)量等記錄清楚。

第十九條暫扣木材通知單，是負責檢查木材運輸?shù)哪静臋z查站對無證運輸?shù)哪静挠枰詴嚎鄣奈臅?/p>

暫扣木材的原因是無木材運輸證運輸木材，適用法律的依據(jù)是《中華人民共和國森林法實施條例》第三十七條。

第二十條林業(yè)行政處罰委托書，是林業(yè)主管部門依照法律、法規(guī)或者規(guī)章的規(guī)定，在其法定職責內，委托符合《中華人民共和國行政處罰法》第十九條規(guī)定條件的組織，實施林業(yè)行政處罰的文書。

委托的內容，應當分別填寫所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章的條、款、項、目。

第二十一條林業(yè)行政處罰聽證權利告知書，是對適用聽證程序的林業(yè)行政處罰案件作出行政處罰決定前，向當事人告知有權要求舉行聽證的文書。

告知書應當寫明違法行為，違反的法律、法規(guī)、規(guī)章條款，擬作出的行政處罰決定的法律依據(jù)、行政處罰的種類和數(shù)額，聽證機關的地址、郵政編碼、聯(lián)系電話、聯(lián)系人等。

第二十二條林業(yè)行政處罰聽證申請筆錄，是在當事人收到林業(yè)行政處罰聽證權利告知書后要求聽證，記錄當事人的聽證請求、申請聽證的事實和理由的文書。

第二十三條林業(yè)行政處罰聽證案件不予受理通知書，是負責進行聽證的林業(yè)主管部門對當事人的林業(yè)行政處罰聽證申請筆錄進行審查后，認為不符合聽證條件而決定不予受理的文書。

第二十四條聽證通知書，是由有權要求舉行聽證的當事人提出，林業(yè)主管部門向當事人發(fā)出的決定舉行聽證的書面通知文書。

第二十五條林業(yè)行政處罰聽證會筆錄，是對聽證過程和內容進行記錄的文書。

“委托人”欄目，應當寫明人的姓名、性別、工作單位等。

不予行政處罰的條款范文第2篇

    1.1原則

    衛(wèi)生行政機關實施行政處罰必須事實清楚、證據(jù)確鑿,適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確,堅持先調查取證后裁決、合法、適當、公正、公開和處罰與教育相結合的原則。

    衛(wèi)生監(jiān)督機構負責衛(wèi)生行政處罰案件的受理、立案、調查取證、合議,提出處罰意見。

    。1.2管轄

    區(qū)以上衛(wèi)生監(jiān)督機構負責查處轄區(qū)內的違反衛(wèi)生法律、法規(guī)、規(guī)章的案件。

    上級衛(wèi)生監(jiān)督機構可將自己管轄的案件移交下級衛(wèi)生監(jiān)督機構處理;也可根據(jù)下級衛(wèi)生監(jiān)督機構的請求處理下級衛(wèi)生監(jiān)督機構管轄的案件。

    兩個以上區(qū)衛(wèi)生監(jiān)督機構,在管轄發(fā)生爭議時,報請其共同的上級衛(wèi)生監(jiān)督機構指定管轄。

    衛(wèi)生監(jiān)督機構發(fā)現(xiàn)查處的案件不屬于自己管轄,應當及時書面移送給有管轄權的衛(wèi)生監(jiān)督機構。受移送的衛(wèi)生監(jiān)督機構應當將案件查處結果函告移送的衛(wèi)生監(jiān)督機構。受移送地的衛(wèi)生監(jiān)督機構如果認為移送不當,應當報請其上級衛(wèi)生監(jiān)督機構指定管轄,不得再自行移送。

    上級衛(wèi)生監(jiān)督機構在接到有關解決管轄爭議或者報請移送管轄的請示后,應當在十日內作出具體管轄決定。

    1.3受理

    衛(wèi)生監(jiān)督機構對下列案件應當及時受理并做好記錄:

    在衛(wèi)生監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)的;

    衛(wèi)生檢驗機構檢測報告的;

    社會舉報的;

    上級衛(wèi)生監(jiān)督機構交辦或下級衛(wèi)生監(jiān)督機構報請的;

    有關部門移送的。

    1.4立案

    ①衛(wèi)生監(jiān)督機構受理的案件符合下列條件的,應當在七日內立案:

    有明確的違法行為人或者危害后果;

    有來源可靠的事實依據(jù);

    屬于衛(wèi)生行政處罰的范圍;

    屬于本機構管轄。

    ②衛(wèi)生監(jiān)督機構對決定立案的應當制作立案報告,經批準,確定立案日期和兩名以上衛(wèi)生執(zhí)法人員為承辦人。

    ③承辦人有下列情形之一的,應當自行回避:

    是本案當事人的近親屬;

    與本案有利害關系;

    其他可能影響案件公正處理的。

    ④當事人有權申請承辦人回避,回避申請由受理的衛(wèi)生行政機關負責人決定。

    1.5調查取證

    ①調查取證要求

    監(jiān)督員在對違法行為進行調查時,應遵循公正、客觀、合法、全面的原則;

    監(jiān)督員在調查取證過程中,應注意收集與案件有關的正、反兩方面的證據(jù);

    書證、物證、視聽材料、證人證言、當事人陳述、鑒定結論、勘驗筆錄等經監(jiān)督員審查或調查屬實,可作為行政處罰的證據(jù)。所取證據(jù)之間應有一定的關聯(lián)性。

    ②現(xiàn)場檢查程序見 “衛(wèi)生監(jiān)督檢查程序”。

    ③現(xiàn)場行政強制程序見 “行政強制措施程序”。

    1.6調查終結

    調查終結后,承辦人員應當制作案件調查終結報告。其內容應當包括案由、案情、違法事實、爭議要點、違反法律、法規(guī)或規(guī)章的具體款項等。

    1.7合議

    合議的內容

    a.認定事實

    案件承辦人員應當向參加合議人員詳細介紹案件的事實情況及調查情況,參加合議人員在了解案件事實的情況下逐項審查證據(jù)與所述案件事實是否相符,確認證據(jù)是否充分確鑿,對已經有證據(jù)證明屬實的案件事實予以認定。

    b.確定案由

    在事實認定的前提下,對案件的性質進行分析判斷。對確屬違法應予處罰的,應當確定其案由,以作為違法性質的判定。

    c.衡量情節(jié)

    對已確定違法案由的案件,應當按照法定的情節(jié)規(guī)定認定情節(jié)的輕重。無法定的情節(jié)規(guī)定的,可以根據(jù)當事人違法行為的動機目的、手段、后果、影響及一貫表現(xiàn)和悔改程度等情況進行綜合分析認定。

    d.適用條文

    根據(jù)認定的事實、確定的案由、衡量的情節(jié),對照法律規(guī)范的條文,引用能夠直接適用該案件違法行為并與其性質、危害程度相一致的條款。適用的法律規(guī)范條文主要有兩種:一是該違法行為直接違反的條款,以作為認定其違法性質、程度的依據(jù);二是處罰所依據(jù)的條款,以作為對其具體作出處罰的依據(jù)。

    合議的要求

    a.合議必須由三名以上單數(shù)的監(jiān)督員進行。

    b.對重大、疑難、復雜的案件,應當由集體討論決定。

    c.當合議人員對案件有不同意見時,應當采取少數(shù)服從多數(shù)的原則,并將不同意見記錄在案。

    合議結論

    合議應當根據(jù)認定的違法事實,依照有關衛(wèi)生法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定分別提出下列處理意見:

    a.應當受行政處罰的違法行為的,依法提出衛(wèi)生行政處罰意見;

    b.違法行為輕微,依法提出不予衛(wèi)生行政處罰的意見;

    c.違法事實不能成立的,依法提出不予衛(wèi)生行政處罰的意見;

    d.違法事實不清的、證據(jù)不充分的、程序違法的,提出補充調查或者撤消案件的意見;

    e.違法行為不屬于本機關管轄的,應當移送有管轄權的機關處理;

    f.違法行為構成犯罪需要追究刑事責任的,在移送司法機關的同時,依法提出衛(wèi)生行政處罰的意見;

    g.報送上一級衛(wèi)生行政部門或同級人民政府批準的,應當按規(guī)定報批。

    上述除a、d、g項外,承辦人員應制作結案報告,并經本機關負責人批準后結案。

    1.8行政處罰事先告知

    衛(wèi)生監(jiān)督機構在合議后,認為要給予行政處罰的,應當制作《行政處罰事先告知書》,告知當事人行政處罰認定的事實、理由、處罰種類及其依據(jù),以及當事人依法享有的權利。

    事先告知可以書面形式告知,也可以口頭形式告知。若以口頭形式告知的,應當留有文字記錄,并由當事人在文字記錄上簽名或蓋章。

    衛(wèi)生監(jiān)督機構擬作出責令停產停業(yè)、吊銷許可證或者較大數(shù)額的罰款的,應當制作《行政處罰聽證告知書》。

    1.9陳述申辯

    陳述申辯是被處罰人對衛(wèi)生行政機關將要作出的行政處罰提出其不同觀點或意見的一種途徑。

    當事人委托陳述申辯人的,受委托的陳述申辯人應當出具當事人的委托書。

    陳述申辯時,監(jiān)督機構或必須充分聽取當事人的陳述和申辯,并制作《陳述申辯筆錄》。

    當事人提出新的理由或事實、證據(jù)的,應當進行復核。

    經復核后,當事人提出的事實、理由或者證據(jù)成立的,應當采納,并經重新合議后,書面告知當事人。

    衛(wèi)生監(jiān)督機構不得因當事人申辯而加重處罰。

    1.10處罰決定

    據(jù)確鑿、情節(jié)嚴重的違法行為,承辦人應依據(jù)衛(wèi)生法律、法規(guī)規(guī)章的規(guī)定起草行政處罰決定書文稿,報衛(wèi)生行政負責人審批。

    衛(wèi)生行政部門批準后,衛(wèi)生監(jiān)督機構應當制作《衛(wèi)生行政處罰決定書》。

    因違反不同法律法規(guī)或著違反同一法律法規(guī)的不同條款須分別給予罰款的行政處罰時,應分別裁量、合并處罰。

    同一《衛(wèi)生行政處罰決定書》中可能涉及的不同法律法規(guī),如不同法律法規(guī)的訴訟期限不同時,應分別告知。

    衛(wèi)生監(jiān)督機構應當自立案之日起三個月內作出行政處罰決定。因特殊原因,需要延長時間的,應當報請上一級衛(wèi)生行政部門批準。

    1.11責令改正

    查實違法行為時,應當立即責令當事人改正或限期改正違法行為。責令改正應使用責令改正通知書,但對情節(jié)輕微的違法行為,可當場責令當事人改正違法行為,并在現(xiàn)場檢查筆錄、詢問筆錄中注明改正要求。

    1.12送達

    《衛(wèi)生行政處罰決定書》應當由承辦人在宣告后當場交付當事人簽收,受送達人應當在送達回執(zhí)上記明收到日期并簽名或蓋章。當事人不在場的,衛(wèi)生監(jiān)督機構應當在七日內依照《民事訴訟法》的有關的規(guī)定,將《衛(wèi)生行政處罰決定書》送達當事人。

    受送達人拒絕簽收的,承辦人應當邀請有關基層組織或者所在單位人員到場說明情況,注明拒絕簽收的理由和日期,由承辦人和見證人簽名,將《衛(wèi)生行政處罰決定書》留在被處罰單位或者個人處,即視為送達。

不予行政處罰的條款范文第3篇

    可能出現(xiàn)的問題

    《產品質量法》第五十五條規(guī)定,“銷售者銷售本法第四十九條至第五十三條規(guī)定禁止銷售的產品,有充分證據(jù)證明其不知道該產品為禁止銷售的產品并如實說明其進貨來源的,可以從輕或者減輕處罰”。在執(zhí)法實踐中,我們往往會遇到銷售者有陳述不知道其銷售的產品為禁止銷售的產品并提供了相應的進貨查驗記錄或者憑證等。執(zhí)法者對此可能會產生如下幾個問題:一是如何判斷“有充分證據(jù)證明”和“如實說明其來源”;二是銷售者在沒有過錯的情況下,是否可以不予行政處罰;三是在銷售者提出本條所規(guī)定事由真?zhèn)尾幻鞯那闆r下,執(zhí)法機關是否應當從輕或者減輕處罰?

    實際上,上述問題不僅是實踐問題,還涉及到行政法、證據(jù)法乃至刑法領域的基本理論問題。

    處罰的規(guī)范分析

    《產品質量法》第五十五條對銷售者行政法律責任從輕和減輕的規(guī)定,是對當事人從輕或者減輕處罰的酌定情節(jié)。應當注意的是,這類情形和《行政處罰法》第二十七條規(guī)定的從輕或者減輕的法定情節(jié)有所區(qū)別。

    行政處罰是否需要以過錯為責任要件?學理上頗有爭論。拋開學理爭論暫且不談,從《產品質量法》第四十九條和第五十三條規(guī)定的“摻雜、摻假”,“以假充真”,“偽造”等用語看,法律明顯是將主觀因素納入責任要件的。那么,第五十五條規(guī)定的“不知道該產品為禁止銷售的產品”是否屬于過錯因素呢?法律理論中關于過錯的討論紛繁復雜,行政法中一般有三種觀點:一是借鑒刑事法領域中的犯罪主觀要件理論,將過錯分為故意和過失。其中,在考察當事人主觀因素時分別考量其認識因素和意志因素;二是采用民事法領域中過錯的分類,將過錯區(qū)分為重大過失和一般過失;三是大陸法系行政法上提出的行政罰的責任形態(tài),包括故意、過失和推定責任。我們認為,無論是故意還是過失都是認識因素和意志因素的統(tǒng)一。以《產品質量法》第五十條規(guī)定的“以假充真”為例,“以假充真”的過錯表現(xiàn)在行為人有“以此產品冒充與其特征、特性等不同的他產品,或者冒充同一類產品中具有特定質量特征、特性的產品的欺詐”,具體表現(xiàn)為其認識因素是“知道此產品非彼產品”,意志因素是“仍然冒充進行了生產、銷售”。因此,就銷售者責任而言,當事人如果都沒有認識到產品的違法性,又有何“過錯”?但《產品質量法》第五十五條僅僅是法定的從輕或者減輕責任的條款,而不是免責條款。因此,從法律邏輯上,第五十五條和第五十條、第五十三條是矛盾的。

    判斷“有充分證據(jù)證明”和“如實說明”在學理上屬于證據(jù)法上的證明標準問題。理解證明標準必須要和證明責任的分配聯(lián)系起來,換句話說,不同的證明責任分配原則直接影響了要件事實的證明標準。所以,我們先看關于銷售者從輕或者減輕處罰要件的證明責任分配問題。證明責任包括主張責任(又稱提出證據(jù)的責任、主觀責任)和舉證責任(又稱說服責任、客觀責任)。《產品質量法》第五十五條是關于銷售者從輕或者減輕處罰主張責任的規(guī)定。但是,當該事由真?zhèn)尾幻鲿r,有誰承擔證明責任呢?或者說,該事由真?zhèn)尾幻鲿r,行政機關是否應當從輕或者減輕處罰呢?有人認為根據(jù)行政訴訟中的“誰主張、誰舉證”的原則,對從輕、減輕事實真?zhèn)尾幻鲿r的證明責任應當由銷售者承擔。對此,我們從行政訴訟中證明責任分配的基本法理來分析。

    關于行政處罰案件中的證明責任分配,多數(shù)人認為應當比照刑事訴訟中的證明責任分配。因為行政處罰是有權機關基于行政管轄權對違反行政法律規(guī)范的公民、法人或者其他組織所實施的行政懲戒,行政犯和刑事犯屬于“量”的不同已成為大陸法系國家通說。自從《最高人民法院關于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》(以下簡稱《證據(jù)規(guī)定》)施行以來,我國關于在行政訴訟中證明責任分配的認識日漸一致,尤其是在行政處罰案件領域。一般認為,根據(jù)《行政處罰法》第三十六條及《證據(jù)規(guī)定》第六條的規(guī)定,行政機關承擔著具體行政行為合法性的證明責任,包括全面收集證據(jù)的責任和對相對人從輕、減輕或者從重行政處罰的證明責任。應當說,這樣的規(guī)定和實踐對于法治政府建設和對于保障公民、法人或其他組織的合法權益具有積極意義。具體到《產品質量法》,有人認為第五十五條對銷售者責任從輕或者減輕的規(guī)定屬于法律的特別規(guī)定,是對舉證責任倒置的特別規(guī)定。筆者認為,無論是上述“誰主張、誰舉證”的原則或者舉證責任倒置的說法都不符合有關行政處罰中證明責任分配的基本法理。一是行政處罰中的證明責任分配的基本原則是《行政處罰法》和《證據(jù)規(guī)定》中已經明確規(guī)定的;二是“誰主張,誰舉證”已經不能稱為證明責任分配的原則,因為證明責任的分配主要是對要件事實證明的分配,而不同的主體可對同一要件事實進行主張成立或者不成立,利用“誰主張,誰舉證”的原則根本無法進行證明責任的分配;三是舉證責任倒置是證明責任分配的反例,對要件事實的舉證責任倒置意味著該要件事實真?zhèn)尾幻鲿r,由負證明責任的一方承擔舉證不能的風險。按照倒置說,在《產品質量法》第五十五條規(guī)定的事由真?zhèn)尾幻鲿r,由銷售者承擔相應的風險。一旦如此,過錯要件的證明責任就由銷售者負擔,這和第五十條等規(guī)定的過錯要件由行政機關證明又存在著不一致。所以第五十五條應當是關于主張責任的規(guī)范,而不是關于舉證責任倒置的規(guī)范。

    理清了證明責任分配的基本問題后,我們繼續(xù)回到“有充分證據(jù)證明”和“如實說明”的問題上。證明標準在不同的領域是不同的。多數(shù)意見認為,在行政訴訟領域尤其是重大行政處罰案件中,對具體行政行為合法性的證明標準應當比照刑事訴訟中“排除合理懷疑”的證明標準。但是,第五十五條不能照此推斷。因為第五十五條本身不是關于證明責任重新分配的規(guī)范,而是關于主張責任的規(guī)范。第五十五條規(guī)定的從輕或者減輕事由,不是責任構成要件而是責任從輕(減輕)事由,所以“充分”和“如實”應當是按照高度蓋然性的要求予以證明。

    沒有過錯可否進行行政處罰

    上述論證已經說明《產品質量法》第五十五條內在邏輯上的混亂,其關鍵點是雖然其以過錯來判斷是否承擔責任,但在沒有過錯的情況下依然不予免責。那么,沒有過錯是否可以進行行政處罰,學理上頗有爭論,但是實踐中可以說是拋開了爭論并存在著以下做法:一是法律明確規(guī)定以故意或者過失為責任構成要件的,行政機關就在調查中收集相關的主觀因素證據(jù)并試圖加以說明,如《產品質量法》第五十條、第五十三條;二是法律規(guī)定尚不明確的,結合有關條款的規(guī)定,利用推定責任(過錯推定)的方法,對是否構成違法進行認定,如單從《產品質量法》第四十九條的規(guī)定看,不能明確是否要以過錯為責任要件,但結合《產品質量法》第二十六條規(guī)定的質量擔保義務,實務中多將第四十九條的規(guī)定按照推定責任的方法加以認定;三是法律沒有規(guī)定,執(zhí)法中一般對主觀因素也不加以關注,如《工業(yè)產品生產許可證管理條例》第四十五條的規(guī)定,只要求有生產行為即可。

不予行政處罰的條款范文第4篇

摘 要 稅務行政處罰是保障稅務機關實施稅務征收管理，維持稅收管理秩序的一種行為方式；是稅務機關依照稅收法律法規(guī)，依法對違反規(guī)定的納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人以及其他與稅務行政處罰有直接利害關系的當事人進行處罰的具體行政行為。在實際工作中，對于常出現(xiàn)的諸如程序違法、資格不明、文書制作欠規(guī)范等問題，可以通過加強立法體系建設、進行執(zhí)法人員業(yè)務技能培訓以及建立健全約束機制、提高工作透明度等方式進行解決。

關鍵詞 稅務行政處罰 自由裁量權 依法行政

稅務行政處罰是稅務機關行政執(zhí)法的重要內容，并且與納稅人、扣繳義務人等稅務行政管理相對人的利益緊密聯(lián)系，是引發(fā)稅收行政執(zhí)法爭議的重要因素。它包括罰款、沒收違法所得、停止辦理出口退稅以及吊銷稅務行政許可證件四類；各類罰款以及稅收法律法規(guī)所規(guī)定的其他行政處罰，都屬于稅務行政處罰的范疇。做出稅務行政處罰決定的基本要求是：主體合法、事實清楚、證據(jù)充分、適用法律規(guī)章準確、處罰適當、程序合法。但是在實際工作中，稅務人員進行稅務行政處罰時在程序及實體處理上仍存在不少瑕疵，一定程度影響了稅務機關依法治稅進程的推進。由于歷史原因，我國的稅務行政處罰立法進程相對較晚，對行政處罰權力相對人的保護還不夠完善。隨著改革發(fā)展，稅務執(zhí)法過程中行政處罰的各種問題亟待解決。

一、稅務行政處罰工作中存在的問題

（一）違反法定程序實施稅務行政處罰

1. 從運用法律依據(jù)方面來看

稅務行政處罰程序沒有單獨的立法，有關制度在《稅收征管法》、《稅收征管法細則》、《稅收處罰法》等諸多法律、文件中均有涉及，缺乏系統(tǒng)性和全面性，不利于工作人員掌握稅務行政處罰法定程序從而依法開展工作。在實踐中，主要存在以下幾個方面問題：一是錯誤適用法律法規(guī)；二是應適用高位階的法律法規(guī)而適用低位階的法規(guī)條例，甚至規(guī)范性文件；三是籠統(tǒng)地適用有關法律法規(guī)，而不注明具體的條款項；四是不注明適用的法律依據(jù)。

2. 從形式步驟方面來看

稅務機關進行一般程序的行政處罰時，在做出行政處罰決定之前，應當告知當事人事實、理由及依據(jù)，并告知當事人享有陳述、申辯的權利；當事人要求陳述、申辯的，應在收到稅務行政處罰告知事項之日起3日內向稅務機關采取口頭形式或書面形式進行陳述申辯。采取口頭形式進行陳述申辯的，稅務機關進行記錄，當事人對《聽取陳述申辯筆錄》審核無誤后簽字或者蓋章；稅務機關應當對當事人提出的事實、理由和證據(jù)進行復核，成立者予以采納。在聽取當事人的陳述申辯并復核后，或當事人表示放棄陳述申辯權后，稅務機關應當做出稅務行政處罰決定，并送達當事人簽收。在實際工作中，時常存在以下問題：行政處罰前未告知當事人所享有的各項權利和應知事實理由；應告知卻未告知當事人應對違法行為進行申報；應審理卻未審理，以及應聽證未聽證；應責令限改未限改；應移送的以罰代刑；適用一般程序的適用簡易程序；處罰告知書與處罰決定書同時送達情況等問題。

（二）稅務行政處罰主體資格不明確

行政主體，是指能以自己名義行使國家行政職權，做出影響行政相對人的行政行為，并能由其本身對外承擔行政法律責任，在行政訴訟中能作為被告應訴的行政機關或法律、法規(guī)授權的組織。由此可見，稅務行政主體是稅務機關和法律、法規(guī)授權的具有稅務行政管理權的組織；而稅務行政處罰主體屬于行政主體的范疇，加之其受到《行政處罰法》的一般規(guī)制和《征管法》的特殊規(guī)制，所以，稅務行政處罰主體就是按規(guī)定享有行政處罰權的稅務行政主體。在具體的實施過程中，存在稅務行政處罰主體不明確的情況。

對需要進行行政處罰的單位或個人，應由縣以上稅務局（分局）決定；對個體工商戶及未取得營業(yè)執(zhí)照從事經營的單位、個人罰款額在一千元以下的，由稅務所（稽查分局）決定；對納稅人采取保全措施和強制措施，如扣押、查封、拍賣商品、貨物；查核納稅人的存款賬戶；書面通知納稅人開戶銀行或者其他金融機構暫停支付納稅人的金額相當于應納稅款的存款及從其存款中扣繳稅款等，應經縣以上稅務局（分局）局長批準，并由縣以上稅務局（分局）做出處理決定。實際操作中，存在以下幾種問題：一是稅務機關內設機構無執(zhí)法資格，但是在實施稅務行政處罰時，直接以自己的名義做出處罰決定；二是稅務所對超過處罰額度的未呈報上級機關而直接做出處罰決定；三是一些稅務機構對于某些無處罰權項目進行處罰。

（三）違法事實認定不清，證據(jù)不足

“以事實為根據(jù)”是行政機關對行政管理相對人違法事實認定的基本原則。《行政處罰法》第四條規(guī)定：“設定和實施行政處罰必須以事實為依據(jù)。”確認行政違法事實是指行政機關對公民、法人或其他組織違反行政法律規(guī)范的行為是否存在、何時何地發(fā)生以及情節(jié)等的查明、認定的活動。每個案件在主要證據(jù)的表現(xiàn)形式方面都有所不同，但對下述三方面的事實均應能夠進行合法有效地證明：一是當事人是否構成違法的事實，二是如何判定違法情節(jié)輕重以及應承擔怎樣的法律責任的事實，三是其他有關被處理人權利義務的基本事實。如果收集的證據(jù)不能證實以上事實，就屬于違法事實認定不清、主要證據(jù)不足。在實際執(zhí)行過程中，主要存在以下幾個方面問題：一是違法事實認定過于簡單，甚至一句話進行表述，缺少必要的詳細詢問；二是訊問后缺少筆錄證據(jù)，或筆錄未現(xiàn)場制作，從而易造成對違法事實取證不充分，導致遺忘或記憶不準確；三是，現(xiàn)場筆錄應有執(zhí)行職務人、當事人、見證人等有關人員的簽名或蓋章，導致證據(jù)不充分、不能相互印證，證據(jù)缺乏有效證明力。

不予行政處罰的條款范文第5篇

一、現(xiàn)行規(guī)范建筑領域行政處罰工作的法律法規(guī)政策依據(jù)

1、法律---《行政處罰法》。該法從行政處罰的種類、設定、實施機關、管轄和適用、處罰程序、執(zhí)行和法律責任等方面進行了總體上、原則性的規(guī)定，是開展行政處罰工作的綱領性文件。《行政處罰法》的頒布實施，標志著行政處罰工作正式納入法制軌道。

2、部門規(guī)章---《建設行政處罰程序暫行規(guī)定》。這是建設部門行政處罰工作的主要依據(jù)。其著重從程序方面進行了較為具體詳盡的規(guī)定，是建設系統(tǒng)行政處罰工作的重要依據(jù)。

3、地方規(guī)章---《**省行政處罰聽證規(guī)則》19**年頒布實施。主要就聽證程序的組織實施進行了規(guī)定，是指導聽證工作的重要依據(jù)。

4、規(guī)范性文件---《關于印發(fā)**省建設行政執(zhí)法（處罰）文書格式文本的通知》，為各地建設行政處罰工作提供了文本上的指導格式。

此外，各地、各部門結合自身實際也制訂了一些規(guī)范性文件。

二、建筑領域行政處罰工作中存在的問題和難點

盡管從法律規(guī)章到規(guī)范性文件對建筑領域行政處罰工作都做了一些規(guī)定，有效地規(guī)范了行政處罰工作，但在實際操作過程中仍存在一些問題。

1、法律法規(guī)規(guī)章對違規(guī)行為的規(guī)定存在交叉不一致的情況。如：工程竣工驗收合格后《建設工程質量管理條例》（國務院279號令，2**0年實施）第四十九條規(guī)定：建設單位應當自建設工程驗收合格之日起15日內辦理竣工驗收備案手續(xù)。《房屋建筑工程和市政基礎設施竣工驗收備案管理暫行辦法》（建設部78號令）規(guī)定：建設單位在工程竣工驗收合格之日起15日內未辦理工程竣工驗收備案的，備案機關責令限期改正，處20萬元以上30萬元以下罰款。《**省建設工程造價管理辦法》規(guī)定：工程竣工后，承包人應當于竣工驗收合格之日起28日內，向發(fā)包人提交竣工結算文件。竣工結算文件經承包人和發(fā)包人雙方確認后10日內由承包人報工程所在地工程造價管理機構審查備案。工程竣工結算文件未經工程造價管理機構審查備案的，不予辦理竣工驗收備案。將以上規(guī)定銜接起來，不難發(fā)現(xiàn)一個問題：如果按照《**省建設工程造價管理辦法》規(guī)定，承包人在竣工驗收合格后可以在28日內內向發(fā)包人提供竣工結算文件，之后，經過建設單位辦理竣工結算備案，到建設單位辦理竣工驗收備案，時間必定超過了《建設工程質量管理條例》和《房屋建筑工程和市政基礎設施竣工驗收備案管理暫行辦法》規(guī)定的15天。顯然，《**省建設工程造價管理辦法》與《建設工程質量管理條例》、《房屋建筑工程和市政基礎設施竣工驗收備案管理暫行辦法》存在不一致之處。按照《立法法》規(guī)定，《建設工程質量管理條例》的效力高于《**省建設工程造價管理辦法》，但《**省建設工程造價管理辦法》是今年才開始實行的地方性規(guī)章，如何執(zhí)行確實是一個問題。

2、認定事實的法律依據(jù)存在含糊不清晰的問題。如：對未取得資質證書的預拌商品混泥土企業(yè)擅自生產提供提供商品混泥土的查處問題。根據(jù)《建筑業(yè)企業(yè)資質等級標準》，預拌商品混泥土企業(yè)屬建筑業(yè)企業(yè)的一種，但不管是《建筑業(yè)企業(yè)資質管理規(guī)定》還是《建設工程質量管理條例》僅有對“未取得資質證書承攬工程的，予以取締，處以罰款”的相關規(guī)定，在這些罰條中用的都是“無資質承攬工程”的表述。作為預拌商品混泥土生產企業(yè)，其“無資質生產提供商品混泥土”能否按“無資質承攬工程”進行定性？顯然不夠貼切。如果適用該條規(guī)定作出了處罰決定，是否會引起行政訴訟或復議？這是當前執(zhí)法機構一個左右為難的問題。目前的實際狀況是，作為建設行政主管部門，為避免陷入行政訴訟或復議，一般采取了不進入處罰程序的辦法，這樣做，顯然又不利于市場的規(guī)范。

4、罰款基數(shù)認定上的難題。建設處罰條款中的處罰罰款規(guī)定相當一部分是按合同價款的一定百分比計算，這樣就出現(xiàn)一個問題：未簽合同，不提供合同的情況下如何認定“合同價款”？目前，我們的通常做法是:出于避免出現(xiàn)行政訴訟的考慮，一般采用擬處罰對象自己的筆錄中提供的數(shù)據(jù)，一般來講偏低，其適用性、合理性有待商榷

5、從輕、減輕行政處罰的程序問題。《行政處罰法》第二十七條規(guī)定了依法從輕或者減輕行政處罰的幾種情形，但遇到適用從輕、減輕處罰的情形時，程序怎樣走才算合法？對這個問題亟需從法律法規(guī)規(guī)章層次上予以規(guī)范。

6、調查取證存在“空檔”。具體表現(xiàn)在：調查對象不配合。《建設行政處罰程序暫行規(guī)定》中明確規(guī)定了書證、物證、證人證言、視聽材料、當事人陳述、鑒定結論、勘驗筆錄和現(xiàn)場筆錄等多種證據(jù)形式。實際工作中，最普遍、最基本的證據(jù)形式就是調查筆錄。而制作調查筆錄的一個難點就是遇到當事人不配合時如何處理。一般來講，當事人大多是擬處罰對象，相對于管理職能相對薄弱的具體辦案單位來講，遇到擬處罰對象不接受調查、不配合取證的情況，往往感到束手無策。如：建筑裝飾項目周期一般較短，施工隊伍經常無正規(guī)資質，在現(xiàn)場調查時無人配合，取證艱難，往往還未取證到位，工程已結束。而作為行政處罰案件的審查慣例，無調查筆錄的處罰案件一般來講是證據(jù)不充分的案件，難于往下運行。

7、行政處罰工作靈活性的適度把握。具體體現(xiàn)在對事實性質及情節(jié)輕重認定的自由裁量權和在行政處罰幅度內的自由裁量權的適度把握。如：進不進入處罰程序；罰款額度取上線、下線還是中線；情節(jié)是否嚴重，需不需要并處其他罰款類型等等。這些情況在建筑領域行政處罰工作中經常遇到，若自由裁量權適用不當，就會造成情節(jié)認定不準確，行政處罰顯失公正的問題。

三、建議

出現(xiàn)上述問題，既有思想認識方面的原因，也有執(zhí)法依據(jù)不充分、執(zhí)法體制等方面的因素，現(xiàn)結合工作實際，對建筑領域行政處罰工作提出以下建議。

1、進一步提高行政處罰工作的認識，加強建設行政執(zhí)法隊伍建設。盡管行政處罰法已實施多年，但對建設行政處罰工作至今仍存在“說起來重要，做起來次要，忙起來不要”的情況，因此，要進一步提高行政執(zhí)法人員特別是領導干部對建設行政處罰工作的認知水平。同時堅持不懈地開展業(yè)務培訓，對那些不再適宜從事建設行政執(zhí)法活動的人要堅決調出，使得建設行政執(zhí)法隊伍廉正而富有效率。

2、清理、規(guī)范建筑領域法律法規(guī)政策等執(zhí)法依據(jù)。一方面對建筑領域法律法規(guī)規(guī)章進行一次梳理，突出清理條文中交叉、過時或變動頻繁的問題，對不一致的規(guī)定進行修改，該廢止的立即廢止，不一致的及時修訂；對一些措辭不嚴謹，存在的法律空白點進行必要的補充，該完善的完善，該規(guī)范的規(guī)范，真正做到違法必究、究其有據(jù)、依據(jù)充分。二是對建筑領域行政處罰工作中需要從立法層次解決的問題如從輕、減輕處罰的程序問題進行完善。

3、及時探索歸納建筑領域行政處罰工作操作規(guī)范和指導性意見，增強建筑行業(yè)行政處罰工作的可操作性。針對建筑行業(yè)行政處罰工作中的一些操作性難題，進行調研，并上升到一定高度，出臺具有積極指導性的意見。如：對無施工許可證開工建設的違法問題，在當事人不配合做調查筆錄的情況下如何完善證據(jù)？筆者認為，無證施工作為一個程序問題，其違法事實在施工現(xiàn)場顯而易見，通過實地勘驗拍照完全可以認定事實情況，勿需強求調查筆錄。還有，前面提到的作為罰款數(shù)額計算依據(jù)“合同價款”的科學認定問題等等。

4、完善執(zhí)法機構和法制機構的分設體制。