企業制度建設規劃
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企業制度建設規劃范文第1篇
關鍵詞：財務制度；會計核算；問題；對策
中圖分類號：F23 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）06-0-02
隨著經濟的發展，企業內部管理制度日趨完善。企業財務制度的建設也越來越受到管理者的重視，完善企業財務制度，可以加強企業財務內部控制的規范性，防范企業經營風險。保護其經濟資源的安全、完整，確保經濟和會計信息的正確可靠。在企業內部形成相互制約、相互聯系的關系。形成控制的方法，措施，程序并予以規范化，系統化，使之成為一個較為嚴密的，完整的財務控制制度體系。
一、企業財務制度建設存在的主要問題
1.企業財務制度的制定缺乏科學性與合理性
（1）企業財務制度的設計缺乏合理性。由于部分企業過分重視生產經營，而忽略了企業內部的控制管理，在制度的設計方面沒能綜合考慮企業的組織形式、企業規模、行業特征、崗位設置等情況，造成企業財務制度不具有可操作性，因得不到有效執行而流于形式。使企業的約束和防范機制沒有真正完整的建立，也導致財務內部控制的組織結構不健全，使財務管理與會計控制措施在企業中無法充分發揮出自身應有的作用。
（2）企業財務制度的設計不夠全面。企業一般對資金等有形資產的制度設計較為完備，但是在員工素質、信息以及會計控制的執行力等一些無形的資源上往往較為忽視，導致企業無法實施有效的控制。而這種只重視有形資源，卻忽視無形資源的做法，對財務內部控制的執行力造成了直接影響，也無法使其功效得到充分發揮。
（3）企業財務制度的設計缺乏科學性及有效性。當前，許多企業在設計財務制度時沒有與績效考核有效結合，沒有與各部門的崗位責任制有效結合，也沒有對不相容崗位做特別規定，使得監督、牽制機制相對靠后，財務控制很大程度上只是對事后錯誤的補救，缺乏對事前和事中的有效控制，也導致了企業財務控制目標的難以實現。
2.會計核算缺乏標準化和規范化
（1）會計核算是企業財務內部控制的核心與重點。當前我國許多企業由于財務制度的缺失，普遍存在著財務管理混亂，內部責權分配不清，會計核算體系不明確，部分企業領導對會計核算基礎工作認識不足，績效考核機制不健全，監督、檢查工作不到位等多方面問題。導致企業財務基礎工作不扎實，信息失真，財務數據質量不高等一系列問題。
（2）缺乏有效的財務監督約束制度。核算與監督是會計工作的基本職能，企業應當積極建立和健全企業內部控制的財務監督機制。然而當前大多數企業沒有對會計監督工作予以足夠的重視，也沒有建立起完善和科學的監督考核機制，甚至有些企業因為制度的不健全或不明確，使得財務監督工作無據可查、無章可循，對業務部門不能形成有效控制，企業會計部門的監督職能也無法得以有效的發揮，進而影響到企業財務管理的質量與水平。
二、加強企業財務制度建設的意義和措施
1.建立健全企業財務制度
企業財務制度是企業從事經濟活動，實施財務內部控制，進行會計核算和會計監督的基本準則與行為規范。為此，企業應根據國家的法律法規和規章制度的要求，并結合企業自身實際，真正建立起一套合法、適用、科學、全面的企業財務制度，這既是加強企業財務內部控制的重要內容，也是提高企業會計核算質量的制度保障。
首先，企業的財務中心應將建立和健全企業財務制度作為整個財務工作的頭等大事來抓，通過結合企業自身的生產經營特點及管理要求，制定出從資金管理、成本費用核算到利潤分配等一系列切實可行的企業財務制度；其次，企業各部門應嚴格執行企業財務制度，實施財務的內部控制，堅決制止和杜絕出現各行其是和無法可依的現象，從而保證企業各部門和各環節中的所有生產經營活動，都能依據企業統一的財務制度，科學、有序、健康、合理的運行。
2.實施會計核算的標準化
隨著經濟全球化進程的加快，以及市場競爭的日益激烈，企業對會計管理工作的要求越來越嚴格，越來越深入。企業通過實施會計核算的標準化管理，通過標準來規范企業的會計行為。同時，企業要加快信息化進程，利用現代企業管理和現代信息技術及系統工程建立一個能以最佳方式處理數據資料和達到資源共享的信息系統，從而提高企業會計工作效率，提高會計核算信息的質量，而且使得會計核算能更加系統、科學、規范，進而有效保證企業財務系統整體功能的發揮，為企業實現現代化管理奠定堅實的基礎。要真正落實企業會計核算工作的標準化，企業應通過以下幾個方面得以實現：
第一，完善財務制度，加強財務控制。
（1）企業應嚴格按照《會計法》、《企業會計準則》等制度的要求建立健全企業會計核算制度和會計核算流程。并以此來規范會計核算工作，使會計核算工作標準化、規范化，使會計信息能夠真實、及時、準確、客觀的反映企業的生產經營狀況。企業通過完善會計核算體系，從會計基礎工作著手，真正實現強化企業財務管理工作。
（2）企業應建立健全資產管理制度，保護企業財產安全，有效規避經營風險和財務風險。如：對資產的采購、領用、處置等建立規范的操作程序，堵住漏洞，維護安全；將資產的管理、記錄、檢查、核對等崗位納入不相容崗位，從而形成有力的內部牽制；完善資產盤點制度，在保護企業資產安全的前提下，督促資產管理人員時刻保持警戒而不至于疏忽。企業通過對資產的一系列控制行為，從而有效避免了會計造假、會計報表虛報瞞報等財務問題。
（3）企業應當構建合理、科學的會計檔案管理制度，以保證財務資料的完整性。現代化的企業管理，特別是有效的財務管理，必須要有完整的財務資料，用于會計監督檢查工作的開展，實現管理策略分析過去和預測未來的需要。
第二，加強會計監督，嚴肅財務紀律。
對企業的生產經營活動實施會計監督，是財務人員的重要職責與神圣使命。企業財務人員應嚴格遵守國家各項法規、規章及制度的規定，依據企業的財務管理制度，認真履行職責，忠于職守，維護財務管理紀律的嚴肅性。
（1）應加強對企業財務收支計劃、投資計劃、資金使用等眾多財務會計事項的監督與管理，從而為企業的生產經營與發展起到把關定向的作用。
（2）應加強對企業各部門及各生產環節在事前、事中及事后的監督，加強業務數據的準確性及實用性的監督，堅決杜絕違法亂紀、以公謀私等現象的發生，保護企業財產的完整與安全。
（3）應加強對企業各部門中實體財務收支的監督，確保財務收支情況的合法性與合規性，杜絕和制止一切不合法、不合理的收支，并通過正確、標準化的會計核算，準確的反映出企業的經營成果。
3.加強財務隊伍建設，提高財務人員素質
企業應著力打造一支思想作風好、業務素質高的財務隊伍，這是做好企業財務工作及實現良好財務控制的基本前提與保證。目前企業普遍存在財務人員業務能力單一，學習能力不足，綜合素質偏低的現象。在財務隊伍中甚至存在沒有經過專業化、系統化財務知識培訓的人員或無證上崗，一人在多處兼崗的人員。加強企業財務隊伍建設，應著重從以下幾個方面來提高企業財務人員的綜合素質，以適應現代化企業快速發展的需要：
（1）企業財務中心要因事設崗，因才用人，注重各業務之間的配合性和協調性。其次企業要注重培養會計人員的敬業精神、責任感和高尚的職業道德，財務人員要以身作則維護國家法制和企業制度的尊嚴，以確保投資者的利益。
（2）企業要建立健全績效評價考核機制。對某些財務人員沒有良好的工作責任心，疏忽大意，常造成會計處理不及時或者會計核算頻頻出錯，導致企業財務信息質量差，不能及時、準確、規范地提供財務數據，降低企業財務內部控制和效率的行為應納入績效考核，限期督促整改。
（3）企業要完善財務培訓制度，提高財務人員綜合素質，提高財務人員及時掌握新形勢、新知識、新技術，并能熟練應用的能力，以適應當前企業財務管理信息化和會計核算電算化的需要。企業可以通過輪崗等形式，培養業務能力多面手，堅絕杜絕財務人員業務技術壟斷和業務能力單一。通過外部引進和內部培訓等多種途經，提高財務人員綜合素質，以適應新的財務管理理念。
（4）企業要注意選拔和培養具有高層次的復合型財務人才，對于不具備任職資格、考核不合格的財務人員，應堅決予以淘汰，以確保企業具備一支高素質、高水平的財務隊伍，以滿足企業財務良好內部控制及企業快速發展的需要。
總結
我國企業在近年來管理方面取得了非常大的進步，企業財務內部控制制度也得到了不斷的規范，但由于內部控制體系起步較晚，經濟環境較為復雜，這也導致國內許多企業的財務內部控制多流于形式，控制手段沒有得到充分體現。而為了切實做好企業財務的內部控制，則必須從建立健全的財務制度、實施會計核算的標準化以及加強財務人員綜合素質等多個角度入手，從根本上提高企業的財務管理水平，進而確保企業的良好運營與發展。
參考文獻：
[1]宋建波.企業內部控制[M].北京：中國人民大學出版社，2004.
企業制度建設規劃范文第2篇
關鍵詞：綠色礦山，建設，環境，管理
中圖分類號：TD2文獻標識碼： A 文章編號：
礦業為中國經濟社會發展做出了巨大貢獻，但礦山開采中一些與經濟社會發展不相適應的矛盾和問題還很突出。如有關法律體系、體制、管理制度的不完善，礦業開發秩序治理整頓仍亟待加強；生產的粗放經營、管理水平低下、安全事故頻發；回采率和回收利用率水平不高，資源浪費嚴重；以及對環境的破壞與污染等問題。為此，要解決這些問題與矛盾，唯一的途經就是以科學發展觀為指導，堅定不移地走綠色礦業發展道路，建立起綠色礦山正確的發展道路。
1、建設綠色礦山的目的意義與作用
綠色礦山和綠色礦業，是人類社會進步高度發展的必然要求，具有十分重要的意義。
(1) 建設綠色礦山是科學發展觀的充分體現。就是要立足于中國國情，解決我國礦產資源供需矛盾、資源開發與環境的矛盾等一系列人與社會、人與資源、人與自然矛盾的全新思維和最有效途徑。
(2) 建設綠色礦山是轉變礦業發展方式的必然選擇。當前，以犧牲環境為代價的粗放式經營發展礦業經濟的老路，已經不適應新的要求。綠色礦山建設以實現合理開發利用資源、節約資源和保護環境為目標，是礦業發展模式的必然選擇。
(3) 建設綠色礦山是促進社會穩定與社區和諧發展的重要舉措。當前如何解決礦產開發與環境保護和社區和諧的矛盾，已影響到礦業發展。必須通過科學建立起資源開發、環境保護和生態恢復的補償機制，最大限度地降低環境損害，并考慮地方利益，兼顧社區發展。
(4) 綠色礦山建設對促進國際礦業共同發展作用深遠。節約資源、保護人類賴以生存的地球環境，發展綠色礦業，是世界共同關注的焦點。將更加有利于推進中國與世界各國礦業交流與合作，推進“兩種資源、兩個市場”方針的貫徹實施，促進世界各國礦業的互利共贏、共同發展。
2、 綠色礦山建設的基本內容
建設綠色礦山、發展綠色礦業其實質內容是以節約資源、充分合理開發利用資源與最有效地保護生態環境為核心。“綠色礦山基本條件”包括九個方面的內容: 依法辦礦、規范管理、綜合利用、技術創新、節能減排、保護環境、土地復墾、社區和諧、企業文化。依法辦礦和安全生產是綠色礦山建設的前提條件。資源利用、保護環境與社區和諧是綠色礦山建設的工作核心。企業文化和規范管理是綠色礦山建設的重要手段。技術創新、節能減排和土地復墾是綠色礦山建設的保障措施。
建設綠色礦山的基本原則
(1) 堅持實施可持續發展戰略。堅持科學發展觀，走科技含量高、經濟效益好、資源消耗低、環境污染少、土地資源得到保護的綠色礦業發展道路。
(2) 堅持礦產資源開發與環境保護協調發展。按照“預防為主、防治結合”的方針，加強礦山土地復墾和生態環境重建，大力改善礦山生產生活環境，建設和諧社區。
(3) 堅持科技進步與創新，加快礦產開發利用構調整。實施科學辦礦、科技興礦，開展節能減排，實施清潔生產，發展低碳經濟和循環經濟。
(4) 堅持依法管理和開發礦產資源。堅持依法辦礦，加強礦山企業制度建設和行業自律，提高社會責任意識，實現企業管理的法制化、規范化和科學化。
4、開展綠色礦山建設工作的基本措施
發展綠色礦業、建設綠色礦山是一項長期性、戰略性任務，需要全社會的關注與支持，需要礦山企業`的共同努力。
（1）充分發揮政府引導、企業主體和協會促進作用。政府部門要按照《全國礦產資源規劃》中的發展綠色礦業、建設綠色礦山工作目標要求進行管理。為推進綠色礦山建設，營造良好的政策環境十分重要。國土資源部正在研究從加大財政專項資金的支持力度、研究制定有利于綠色礦山建設的資源配置制度、逐步完善稅費等經濟政策、加強技術政策引導等方面，逐步擬定出臺一些對綠色礦山的鼓勵和優惠政策。發展綠色礦業關鍵在礦山企業。一是企業要增強節約資源和保護環境的責任意識; 二是制訂合理的開發利用方案，并堅決落實; 三是要加大投入，積極采用先進技術、工藝，提高資源利用水平，減少污染，實現安全生產; 四是要處理好與當地的利益關系，建設和諧社區。充分發揮各級礦業行業協會的協調和促進作用，做好政府與企業間的溝通、協調工作，發揮橋梁與紐帶作用。
(2) 開拓創新，制定綠色礦山建設規劃，促進礦業穩步發展。在各級國土資源規劃主管部門的指導下，礦山企業研究制定綠色礦山建設規劃。礦山企業是綠色礦山建設的主體，國土資源部要求各級國土資源管理部門把發展綠色礦業、建設綠色礦山的要求貫徹于礦產資源管理的始終，用綠色礦山建設標準規范礦產資源勘查、開發利用與保護的各項活動，督促礦山企業自覺按照綠色礦山建設標準不斷改進開發利用方式，提高開發利用水平，促進節能減排，落實企業社會責任，實現合理開發、節約資源、保護環境、安全生產和社區和諧，為綠色礦山建設工作營造良好環境。
(3) 認真開展好綠色礦山評審與命名工作。按照《全國礦產資源總體規劃》和國土資源部有關文件由中國礦業聯合會配合并具體實施。
(4) 研究出臺相關鼓勵支持政策。國家發改委、財政部、國土資源部等都先后出臺支持綠色礦山建設的相關優惠政策措施。
加強宣傳工作，積極宣傳和推廣先進典型經驗。
5、總結
為推進綠色礦山建設工作的開展，國土資源部認真貫徹落實科學發展觀，堅持政府指導、企業主體、協會支撐的原則，三方形成合力，開展了一系列卓有成效的工作，推進了綠色礦山建設穩步健康發展。
參考文獻
[1]喬繁盛,栗欣. 推進綠色礦山建設工作之淺見[J]. 中國礦業. 2010(10)
[2]李士彬,,王素萍. 我國礦產資源綜合利用分析及對策研究[J]. 資源與產業. 2011(04)
[3]李秀臣. 招金礦業創建綠色礦山的探索與實踐[J]. 中國礦業. 2011(05)
企業制度建設規劃范文第3篇
摘 要 企業文化“五統一”①和“三集五大” 體系建設②，是國家電網公司建設“兩個一流”③的重要舉措，是加快推進公司現代企業制度建設的需要，是公司自身發展的訴求，通過組織、普及、工程落地及調研，不斷實踐、不斷推進。
關鍵詞 企業文化 實踐 推進 建設
近期，公司正按照國家電網公司的統一部署，依照“三集五大”體系建設企業文化專業成效評估工作的要求，開展“企業文化認知認同率”和“五統一”企業文化建設全覆蓋的評估。
一、組織建設是企業文化建設的重要保證
成立領導小組。為確保企業文化“五統一”建設工作有效融入企業的各項工作，加強公司企業文化建設工作的統一領導，公司成立企業文化建設領導小組，由黨委書記擔任組長、總經理擔任副組長，公司班子成員和職能部門負責人以及二級公司黨政領導擔任組員，形成黨政工齊抓共管、職能部門協同、二級公司積極投入、公司員工人人參與的良好氛圍。
建立工作機制。公司將貫徹國家電網公司關于企業文化建設的要求，作為公司年度工作的重點，定期召開工作會議，研究企業文化建設的重要事項;審定企業文化建設規劃、行為準則、管理制度等重要規定性文件;組織開展企業文化宣傳教育和文化建設等重要活動;組織實施企業文化落地工程、傳播工程等工作。
設立日常機構。企業文化建設領導小組工作機構設在公司黨群工作部，負責公司企業文化建設活動的組織實施、協調落實，負責公司企業文化領導小組會議的籌備等相關工作。
二、宣傳普及是企業文化建設的重要推手
開展宣傳動員。為認真做好“三集五大”宣貫工作，在公司召開的三屆一次職代會上，邀請國網上海市電力公司領導為全體員工代表作“三集五大”工作動員;職代會后，公司領導班子成員分別前往分管部門，與員工面對面進行“三集五大”工作的宣講，使全體員工認識“三集五大”工作的重要性。
專業人員培訓。為提升從事企業文化管理和精神文明建設工作人員的業務知識、專業能力和綜合素質，加強企業文化工作人員隊伍建設，圍繞黨和國家精神文明建設和企業文化工作的規定，國家電網公司價值理念等相關工作標準以及業務知識等，組織公司從事企業文化工作人員參加國網上海市電力公司宣傳和文化崗位人員調考工作。
實施普及教育。在公司全體員工中大力開展學習《國網上海市電力公司推進“三集五大”體系建設宣傳手冊》第一輯、第二輯，組織員工開展“建設和弘揚統一的企業文化”和“三集五大”基礎知識培訓，進一步貫徹落實國家電網公司企業文化“五統一”要求，強化國家電網核心價值理念，提升企業文化“五統一”的普及率和知曉率。
組織競賽提高。為強化國家電網核心價值理念和企業文化“五統一”入耳、入腦、入心，在公司員工中，組織開展企業文化普及測試活動。并在企業文化普及測試活動的基礎上，以二級公司和職能部門為單位，舉行競賽活動，并將競賽成績列入二級公司和部門年度績效考核內容。
三、“工程”建設是企業文化建設的重要抓手
（一）傳播工程――“學習型組織”建設
活動目標。基于公司工程業務的工作性質，人員結構年齡分布不均，以及企業人才在數量上的制約性，公司堅持以“建設學習型組織、培育學習型員工”為主要方針，全面推出學習型組織建設的戰略目標，推動學習型企業文化的營造。
主要任務。1.以加強自主學習為主線，大力推進員工書屋。持續開展“文化工程――品味書香”的系列讀書活動，通過多種形式的活動，凝聚員工，提升企業整體素質。2.以優化人才結構為基礎，人才當量適才而用。公司重視對企業內員工的學習培養，通過多種形式及內容的培訓，達到人才素養和技能的同步提升，優化團隊整體結構。3.以合理化建議為載體，積極打造參與性工作文化。在企業中積極鼓勵員工發揮工作的積極性、溝通性及監督性，真正打造一支善于接受意見的、開放的、合作的企業團隊，促使每位員工在企業的經營活動中發揮正能量，推動學習意識、互動意識企業氛圍的全面提升。
實施步驟。延續“員工書屋”，奮發廉政從業。1.充分發揮讀書活動在學習型組織建設中的重要作用，進一步拓展讀書活動形式的多樣化。選取優秀學習素材，以板報形式張貼，同步以看、聽、講等多渠道著手，教育廣大員工特別是公司重點崗位人員，加強廉潔文化先進事跡和人物的學習，引導員工學習先進、潔身自愛、樂于奉獻。2.每季添購一次新書。參考各大知名書網新書上架情況、最新時事形勢及排行情況，根據公司自身書屋的圖書類別體系，整理擬定新購圖書目錄，依照選擇熱門程度購置新書，豐富藏書種類與數量。3.組織員工參觀一年一次的上海書展活動。借書展為引領城市閱讀風尚的重要平臺，積極為員工創造閱讀論壇，知曉新書首發、作家簽售、文化講座、經營閱讀等活動的參與機會。4.組織員工參加上海圖書館的公益講座，通過多種知識面的講座，從中學習感悟到更多的人生真諦，積累更多的學識修養，為員工知識素養的提升奠定堅實的基礎。5.公司工程最精彩的畫面、最亮麗的風采，都來自于施工一線。組織公司員工，捕捉工作中的精彩瞬間，并邀請專業老師，給予指導。
企業人才當量，提升培訓手段。1.積極組織團隊內訓，以青年員工為主要培訓對象，由各資深項目經理、工程師擔任主講，在內容上涵蓋工程安裝及技術標準、施工工藝標準等與工程密切相關的專業領域知識，來提高員工業務水平和工作技能。2.注重技能型人才的發展，根據各類人員的工作性質和素質現狀，有針對性地開展教育培訓工作，加強技術培訓，為員工提供各類工程相關的崗位技能培訓。
鼓勵參與互動，加強能效監督。1.從精細化管理的范疇著手，以全新建立的內網系統PowerOn流程管控體系為助手，以第三方審價制度為標準，以規范招投標長效管理機制為依據，全方位的加強企業內部的流程管控、精細管理。2.以制度帶動企業治理、以情凝聚員工團結，在企業內部打造一種參與性的工作文化，以開放、合作、鼓勵的企業文化，積極提升員工的能動性。設置“員工信箱”，公開接受公司所有員工對公司及管理上的監督及合理化建議。3.在工作上嚴把安全和質量關，以學習提升技術、技術提升學習的互動性學習模式，爭取在安全和技術上獲得進一步突破，真正做到科技創新、管理創新、文明施工、安全第一。
（二）落地工程――“安全文化”建設
活動目標。圍繞國網上海市電力公司年度的工作部署，以“強化責任、夯實基礎、防控風險、提升能力”為思路，以持續開展“安全年”和安全管理提升活動為主線，不斷提升安全、質量監督管理水平，不斷推進安全培訓和安全文化培育，確保公司安全生產持續穩定。
主要任務。1.不發生人身重傷及以上（含承包商企業人員）事故;2.不發生一般及以上設備事故;3.不發生一般及以上火災事故;4.不發生機動車輛有責交通事故;5.不發生環境污染事故和施工現場食物中毒事故;6.不發生違反治安管理和有社會嚴重影響的事件。
實施步驟。結合年度工作，突出季節性、階段性，把握好節奏和重點，確保全面開展、均衡推進、持續深入。
部署階段。制定“安全管理提升”活動工作方案和措施，全面啟動活動的開展。公司所屬二級公司結合自身實際，制定活動實施方案和計劃，廣泛動員，全員參與，形成聲勢。
春季階段。結合春季安全大檢查和“安全雙月”活動，加大活動督導，加強作業安全管理，強化現場管控，確保現場作業安全有序。
度夏階段。落實迎峰度夏各項措施，做好相關應急預案，積極應對高溫天氣和雷暴雨、臺風等災害性天氣考驗，做好夏季高溫和惡劣天氣情況下的各項安全工作及防臺防汛工作。
秋季階段。結合秋季安全大檢查活動，進一步加大反違章的力度，強化現場的安全風險管控，加強現場安全檢查頻度，深化公司安全檢查機制。提前落實作業現場的防寒防凍措施，做好冬季施工的安全準備工作。
度冬階段。積極應對冬季雨雪冰凍、大霧等惡劣天氣影響，有效組織突發事件和災害天氣應急處理。高度重視冬季施工現場的安全，全面防范人身、設備等事故的發生，落實冬季“五防”、安全風險管控工作。加大對施工現場、租賃（承租）房屋、辦公場所、易燃易爆危險倉庫等消防安全檢查力度，全面排查整治電氣火災事故隱患。加大對物業管理、食品衛生、車輛等檢查管理力度，確保一方平安。
總結階段。梳理活動成效和創新成果，進一步總結經驗，加強交流，查找不足，把活動成效融入常態工作，健全安全工作長效機制，持續提升安全管理科學化水平。
四、調查研究是企業文化建設的重要指向
進行問卷調查。組織開展“三集五大”體系建設及企業文化調研問卷活動，對公司管理干部、主管及專職圍繞電力員工對“三集五大”體系及企業文化建設的認識等進行問卷調查，并對問卷調查數據進行科學統計，匯總員工主流認識和比較集中的情況，進行研究。
重視動態分析。公司高度重視員工的思想動態工作，圍繞企業文化“五統一”的宣貫、“三集五大”體系的建設，針對員工思想的整體情況和主流思想、員工的熱點情況，特別是突發事件、影響隊伍穩定的重大情況，每月召開員工思想動態分析會議，特殊階段每周召開會議，分析問題產生的原因，研究解決問題的主要方法、途徑，及采取的形式，并將情況上報上級主管領導部門。
評估業績成效。按照《“三集五大”體系建設企業文化專業成效評估手冊》，認真回顧公司企業文化專業體系建設情況，并針對企業文化認知認同率和“五統一”企業文化建設全覆蓋，進行專業打分，分析公司在該指標上，企業文化和“三集五大”體系建設以來的主要做法、變化情況及形成的原因，總結成效、凝聚亮點。
五、總結：
企業文化隨著企業的建立而形成，隨著企業的發展而發展，必須認真研究企業文化建設規劃，并結合階段性的工作重點開展主題實踐活動，持之以恒、長期推進，成為企業健康發展的力量源泉。
注釋：
①企業文化“五統一”：統一價值理念、統一發展戰略、統一企業標準、統一行為規范、統一公司品牌。
企業制度建設規劃范文第4篇
【關鍵詞】內部控制 內部會計 控制措施
價值管理貫穿于公司各個管理層,作為基于價值運動構建的監控系統,內部會計控制輻射公司治理與管理兩個層面,它不僅是公司日常管理中的制約措施,也是公司治理中財務決策和價值運籌中的制衡機制。例如,會計與出納的分工以及錢賬分管被公認為內部會計控制,但董事長和總經理資金管理權限的劃分、重大投資及資金調撥的集體審批和聯簽制同樣屬于內部會計控制,前者屬于公司日常管理中的內部會計控制措施,而后者則屬于公司治理中的內部會計控制機制。
高級審計協會國際組織下屬的內部控制標準委員會1992年頒布的《內部控制指引》將內部控制分為管理控制、行政控制和會計控制。內部管理控制涉及控制的所有方面,是某一組織為實現其目標所采用的計劃、政策、程序和實務的總稱;內部行政控制是與決策過程有關的程序和記錄,旨在保證員工實施授權的活動,保證組織目標的實現;內部會計控制包括與保護資產安全、保證財務記錄可靠性有關的程序和方法。
內部控制的上述分類對構建內部會計控制系統的借鑒意義在于:從內容構成看,內部會計控制系統應該作為一個相對獨立的系統來構建,但在構建內部會計控制系統的過程中,不僅要設計與日常管理相應的內部會計控制系統,還必須從公司治理的高度來建立內部會計控制機制。
內部會計控制系統是保證企業正常運轉與管理效益的前提與基礎,在現代經營條件下,內部會計控制系統如何適應社會主義市場經濟發展的要求,部分企業會計內部控制薄弱,會計信息失真嚴重,這不僅大大影響了企業管理效益的提升,而且造成會計工作的雜亂無序、管理混亂,給貪污、挪用單位資金或侵吞單位資產的不法分子以可乘之機,這些問題還會波及整個社會,嚴重干擾經濟秩序和經濟環境,甚至造成信任危機。
一、我國企業內部會計控制的現狀
我國內部控制的實踐和理論研究均起步較晚,1999年頒布的《會計法》是我國第一部體現內部會計控制的法律,該法律明確提出,各單位應當建立、健全本單位內部會計監督制度。2002年12月頒布了《內部會計控制規范――銷售與收款(試行)》和《內部會計控制規范――采購與付款(試行)》。2002年9月中國人民銀行頒布《商業銀行內部控制指引》,用以防范金融風險,保障銀行體系安全穩健運行。2003年10月22日,財政部了《內部會計控制規范――工程項目(試行)》,主張各單位應當建立適合本單位業務特點和管理要求的工程項目內部管理制度,并組織實施。
內部會計控制系統在我國的演進過程呈現兩個顯著特征。第一,基本上每一個企業都有內部會計控制的規定和措施,但這些規定和措施散見于企業管理辦法和實務之中。企業管理中潛意識地知道某一環節需要相互牽制為特征的內部會計控制措施,但未將內部會計控制作為一個系統來研究,從而缺乏對內部會計控制措施整體性和科學性的應有關注。第二,無論是企業構建內部會計控制系統,還是注冊會計師以規避審計風險為導向的內部會計控制系統評價,均以公司日常管理作為其切入面。
二、我國企業內部會計控制中存在的問題及原因分析
（一）企業內部會計控制存在的主要問題
1.對內部會計控制缺乏足夠認識思想不重視。有些企業領導對建立內部會計控制制度的重要性認識不足,許多企業的領導只重視生產經營,忽視管理,重發展、輕規范,認為有無內部會計控制制度無所謂,以為內部會計控制就是一堆堆的手冊、文件和規章制度;甚至認為內部控制是多余的,認為建立內部會計控制制度會束縛自己的手腳,對內部會計控制建設漠然視之,習慣于行政指揮,家長制管理,這樣造成有的企業并未建立內部會計制制度。認識不全面。許多企業用靜止的眼光看待會計內控制度,認為一旦制定了嚴密的內部會計控制制度就萬事大吉了,沒有認識到會計內控機制是一個動態系統,對內部會計控制中暴露出來的小問題不去主動糾正,以至小錯釀成大錯;有的認為內部會計控制就是成本控制,是內部資產的安全性控制;有的認為內部會計控制只是控制他人,不包括企業領導;有的把內部會計控制看成僅僅是企業財務管理部門的事情。
2.內部會計控制體系不健全。雖然有些企業也建立了相關的內部會計控制制度,但比較零散,且條塊分割,有些相互重復甚至相互矛盾,從總體上來看,缺乏科學性和連貫性。一是內部會計控制組織機構不健全,把執行業務規章制度完全等同于加強內部會計控制。自我防范、自我約束機制尚未建立、內部會計控制的組織網絡不健全,以至于既定的內部會計控制失控。二是偏重事后控制,目前我國企業的內部會計控制基本上屬于以補救為主的事后控制,缺少事前控制和事中控制。
（二）企業內部會計控制問題的原因分析
1.市場經濟不發達。從內部控制的發展歷史可以看出,內部控制發展的外部動因是市場競爭的加劇。我國剛從計劃經濟過渡到市場經濟,計劃經濟的影響時時處處可見,市場競爭有不規范的地方,計劃經濟思維的慣性影響內部控制的發展。
2.缺少指導企業建設內部控制制度的權威。由于國家經濟管理還沒有從計劃經濟的模式中完全脫離出來,條塊分割的局面還沒有完全打破,企業界還沒有形成如COSO之類的權威組織,大部分管理制度建設靠國家有關部門的規定進行,而國家部門在自己職責范圍內各司其職,因而沒有形成統一的權威的內部控制概念和建設規劃。
3.企業風險意識不強。在計劃經濟時代,國家計劃規避了市場風險,而市場經濟風險處處存在,許多企業仍然是計劃經濟決策方式,對市場風險沒有充分認識,沒有相應的內部控制機制,只憑管理者的感覺盲目決策,造成大量的失敗教訓。
三、建立完善企業會計內部控制的對策
（一）建立會計內部控制應考慮的因素
隨著我國經濟體制改革的不斷深化和現代企業制度的建立和完善,要求規范會計行為,提高會計信息質量,控制經營風險,防止舞弊,建立企業會計內部控制制度是現代企業制度的迫切要求。內部會計控制具有十分重要的作用,但由于受控制成本的影響,并不意味著內部會計控制制度越全越好,控制環節越細越好。同時,內部會計控制還會受其工作環境的制約。因此,在建立內部會計控制時,應該考慮以下因素:
1.受控制目標的制約，內部控制的規模一般與控制目標相適應,如果控制的規模超出了控制目標,表明存在一些多余的控制,應該加以避免。相反,如果控制規模不能保證控制目標的實現,表明會計控制嚴重不足。另外,保證單位內財務活動的合法性也是內控目標。企業建立內部會計控制的目標,或者僅僅是為保護財產安全,或者是為了保證會計信息的真實和可靠,或者更進一步,為了實現經營的目標,等等。
2.會計內部控制的設計受企業規模的影響，企業規模大小必然制約會計內部控制。對于小企業,內部職務分工并不十分細致,它們往往不可能有足夠的管理人員來從事內部控制的工作。對于一個有足夠規模的企業,進行廣泛的內部控制是切實可行的,它們有條件建立健全內部會計控制。
（二）完善企業內部會計控制的措施
針對存在的問題,怎樣去完善我國企業會計內部控制,是企業迫在眉睫的問題。我國有關部門也相繼出臺了一些內控措施,指導監督企業建立完善的內部會計控制系統、企業除了遵照我國有關法規建立完善內部會計控制系統外,還應從以下幾個大的方面解決上述存在問題:
1.全面認識內部會計控制,強化內部會計控制意識充分認識到會計內部控制是現代企業管理中的一個監督制約會計業務運作全過程的動態控制體系,包括制度設計、制度執行、制度評價等諸多方面,是一個需要不斷完善的動態體系。它不僅是對會計專業領域的控制,而且還應該滲透到其他內部控制中,成為內部控制的核心,應把內部會計控制放在整個企業經營管理策略高度來考慮。內部會計控制還要“以人為本,人人有責”,真正實現制度面前人人平等,任何管理者都不能凌駕于內部會計控制制度之上。
2.構筑嚴密的企業內部會計控制體系。企業應當根據《內部會計控制規范》,結合企業自身情況,建立健全企業內部會計控制制度。內部會計控制制度應當嚴格劃清職責,使各部門、崗位、員工明確自身的職責。內部會計控制制度應包括各種作業程序、管理辦法和工作目標,并明確控制標準,定期進行考核。企業內部會計控制制度落實到企業日常生產經營活動的每一環節中去,保證得到全面貫徹執行。在企業經營活動全過程中,第一是應建立相互牽制、相互制約的制度,建立以防為主的監控防線。有關人員在從事業務時,必須明確業務處理權限和應承擔的責任,對一般業務,均要經過復核,重要業務最好實行雙簽制,禁止一個人獨立處理業務的全過程。第二是設立事后監督,即在會計部門常規性的會計核算的基礎上,對其各個崗位、各項業務進行日常性和周期性的核查,建立以堵為主的監控防線。事后監督可以在會計部門設立一個具有相應職務的專業崗位,配備責任心強、工作能力全面的人員擔任此職,并納入程序化、規范化管理,將監督的過程和結果定期直接反饋給財務部門的負責人。
完善的內部控制制度是國有企業發展的基石,堅持在國家法律、法規政策的約束下,人人遵章守法,各司其職,只有這樣,內部會計控制制度才能充分發揮作用,管理機制才能保證運行。提高企業管理水平,保證內部控制機制的安全運行,是國有企業在市場競爭中不斷開拓發展的重要保障。同時,我們還要借鑒世界先進國家、先進企業的管理經驗,結合建設有中國特色社會主義的具體國情,努力開拓我國現代企業管理的新領域。
參考文獻
[1]王秀清,有效的內部會計控制建設方略,現代審計與會計,2009（11）.
企業制度建設規劃范文第5篇
一、深刻認識和諧礦區建設的重大意義
一是要深刻認識到，和諧礦區建設是企業全面落實黨的十六屆六中全會精神、進一步落實科學發展觀的要求。近年來，集團公司以“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，牢牢把握我國經濟快速發展的歷史機遇，大力實施“三個亮點”建設，為和諧礦區建設打下了堅實的基礎，但在平衡發展、和諧發展上，還存在著不少矛盾和問題，解決不好，和諧礦區建設就難以進行，企業的發展必然受阻，生存也會受到挑戰。因此，礦區各級黨政組織必須深刻領會十六屆六中全會《決定》的精神實質，進一步提高對和諧礦區建設重要意義的認識，積極有效地組織開展好和諧礦區建設。
二要深刻認識到，和諧礦區建設是促進棗礦集團又好又快發展的內在要求。從和諧礦區建設目標要求上講，安全穩定、生產順行、關系和諧、環境優化、文化繁榮，是企業謀求又好又快發展的必然要求。當前，正是棗礦集團和諧提升、歷史跨越的關鍵時期。建設和諧礦區不僅有利于更好地抓住和用好戰略機遇，而且有利于樹立良好的企業形象，從而在促進社會和諧中做強做大，在持續發展中促進和諧社會建設。
三要深刻認識到，建設和諧礦區是進一步調動各方面積極性，增強企業凝聚力的實際需要。建設和諧礦區，說到底就是要努力調動廣大干部職工的積極性、創造性，真正形成各盡其能、各得其所，而又團結協作、和諧相處的局面。因此，只有廣泛開展好創建和諧礦區活動，大力營造心往一處想、勁往一處使，風正氣順心齊，團結一致干事業，千方百計地引導好、保護好、發揮好一切積極因素，才能不斷增強企業的凝聚力、向心力，推動企業更快更好地發展。
四要深刻認識到，和諧礦區建設是讓改革發展成果更好地惠及廣大員工的根本舉措。和諧礦區建設，必須把人的和諧放在突出的位置，必須充分體現以人為本的思想，符合廣大干部員工的迫切愿望。只有企業和諧了，才能更好地維護員工的自身政治權利和主人翁地位及員工自身的發展。“三個代表”、立黨為公、執政為民等重要思想才能在企業得到貫徹。這也與集團公司近年來在大力加快發展的同時，讓廣大員工群眾共享企業發展和“三個亮點”工程建設成果的主要精神相一致。
二、全面把握和諧礦區建設的內涵和總體要求
（一）認真領會“和諧礦區三個要素”的思想
和諧礦區建設是和諧社會建設的重要組成部分。構建社會主義和諧社會的總要求，就是總書記提出、現已寫入中央決定的，即“民主法治、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處”。建設和諧礦區，如何把這“二十八個字六個方面要求”落實到企業的各個方面呢？
在二屆五次職代會上，董事長、黨委書記江衛提出和諧礦區要具備三個要素：物質基礎，安定的環境，相互理解的和諧氣氛，這是我們把握和諧礦區的關鍵所在。
關于物質基礎：十六屆六中全會《決定》指出：“社會要和諧，首先要發展，必須堅持用發展的辦法解決前進中的問題，大力發展社會生產力，不斷為社會和諧創造雄厚的物質基礎”。要從這一高度來理解“物質基礎”這一要素。
關于安定的環境：江衛董事長曾指出，沒有穩定，沒有安定有序，就沒有社會基礎。因此，維護礦區穩定，保持安定團結的良好局面，是做好各項工作的重要前提。沒有一個和諧穩定的環境，改革和發展就難以得到順利進行。
關于相互理解的和諧氣氛：企業內部相互理解的和諧氣氛，能夠在企業與員工之間的形成合力，企業才能充滿活力和創造力，這是推動企業和諧發展的動力。
（二）全面把握和諧礦區建設的十大目標
按照以改革促進和諧，以發展鞏固和諧，以穩定保障和諧的要求，規劃和實施和諧礦區的建設，具體目標是：
1、內外發展，同步推進，核心競爭力持續增強。
2、安全形勢持續穩固，達到國際先進水平。
3、建設資源節約型、環境友好型企業，循環經濟基本形成。
4、員工生活殷實，生活水平總體達到小康。
5、優化人力資源配置、富余人員多與人才匱乏的矛盾得到緩解。
6、管理體制創新富有成效，主業精干化、輔業專業化、生活后勤服務社會化的經營框架形成。
7、營造和諧的外部發展環境、雙贏共榮的企地理念達成共識。
8、社區管理有序，員工家屬安居樂業。
9、企業內部矛盾有效化解、礦區保持總體和諧穩定。
10、“三、三、三”品牌管理文化更加完善，企業文化國內領先。
三、十大體系建設是和諧礦區建設的主要內容
和諧礦區建設是一個系統工程，必須找準著力點，結合集團公司實際，和諧礦區建設要重點抓好十大體系的強化。
（一）強化資源配置優化體系，保障企業可持續發展
1、實施資源整合，實施大集團戰略。立足長遠和諧發展，抓住經濟快速增長，消費結構升級，產業國際化的時代趨勢，瞄準建設“主業突出、競爭力強、國際化的大企業集團”這一目標，以資源促發展，以發展保和諧，為礦區的長遠發展、和諧發展提供保障。
這是科學發展觀的要求和企業自身生存和發展的需要。大集團戰略的總體目標是建設“主業突出、競爭力強、國際化的大企業集團的目標”，煤炭主業穩步增長，非煤經濟同步發展，企業總收入20__年達到210億元，20__年達到300億元，非煤銷售總收入150億元。2、統籌規劃產業結構布局，搞好產業結構的優化調整。實現“139”的產業發展結構調整到位，以煤炭為基礎產業，電力、焦化、機械制造為支柱產業，以建筑建材、森林采伐、房地產、造船水運、物流貿易、地質勘探、工程設計和監理、生物工程、家用電器為支持產業。同時，以高科技產業為后續產業。
（二）強化本質安全管理體系，促進企業安全高效運行
要從構建和諧社會的高度認識安全生產。把安全發展作為和諧礦區建設的第一要務。要把握好四點：一是建立布局合理、協調發展的生產秩序。二是實施科技興安戰略。三是加強安全基礎管理。四是建設本質安全型礦井，實現安全發展。我們的本質安全型礦井建設規劃是：20__年構建本質安全型礦井建設新機制，全面實施本質安全型礦井的綜合評估和考核；20__——20__年實行分類指導，全面加強人、物、環境的本質安全，建設本質安全型、安全高效型礦井；到20__年安全生產達到發達國家水平，建成本質安全型礦區。
（三）強化體制機制創新體系，保持企業永續發展活力
通過體制、機制的創新，保持企業發展的活力。主要是從三個方面入手：一是要建立現代企業制度。1、建立完善現代產權制度。實現企業產權的市場化、多元化。2、建立科學的母子公司體制。在集團公司內部形成以產權關系為紐帶的戰略協同體。3、形成規范完善的法人治理結構。二是積極穩妥地推進企業改革改制工作。三是完善民主管理和依法治企機制。
（四）強化生態環境保護體系，筑牢科學發展根基
1、發展環境友好型的循環經濟，充分利用煤礦現有的煤矸石、煤泥、粉煤灰、礦井水等資源優勢，大力發展循環經濟，從傳統的粗放型的采礦產業，逐步轉變為資源綜合利用型的生態產業，實現資源的高效利用和循環利用，從根本上減輕環境污染的有效途徑。
2、大力推進節能降耗、節支降本工作，建設節約型企業。在今后的工作中，一是把住浪費關口，勤儉辦一切事情；二是嚴格招標采購；三是要更換高耗能設備，一切從效益的角度去考慮；四是節能要與工資掛鉤；五是層層落實和分解節能指標，使每一個人都有指標、有壓力。把節能目標作為領導班子和領導干部貫徹落實科學發展觀的考核內容，實行節能工作問責制，促進節能工作的開展。
（五）強化人力資源配置體系，積蓄企業發展后勁
十六屆六中全會《決定》指出：社會主義和諧社會既是充滿活力的社會，也是團結和睦的社會，必須最大限度地激發社會活力。
發揮好人力資源作用，和諧礦區建設要從以下幾點方面入手。1、建立與市場經濟相適應的新型勞動關系。2、建立科學合理的分配機制。3、實施員工素質登高工程，發揮好人力資源的作用。4、認真落實社會保障機制和完善救助保障機制，最廣泛最充分地調動一切積極因素。
（六）強化誠信友好協調體系，塑造大企業集團良好形象
打造“誠信棗礦”。完善誠信建設體系，開展“誠信棗礦”建設活動，利用3—5年，大多數二級單位取得省級“守合同、重信用”企業稱號，集團公司取得國家級“守合同、重信用”企業稱號；堅持依法經營，用好用活政策，協調各方利益關系，妥善處理好影響企業和社會和諧發展的各種問題，共同促進和諧社會建設。
（七）強化和諧文化培育體系，夯實和諧礦區建設文化基礎
倡導和諧理念，營造和諧氛圍，用和諧文化培育人、鼓舞人、塑造人，使和諧理念深入人心，調動廣大員工群眾建設和諧礦區的積極性和創造性。開展“五項”教育：一是科學發展觀教育；二是和諧社會教育；三是創新型、節約型社會教育；四是群眾觀念教育；五是社會主義榮辱觀教育。大力倡導和弘揚社會主義榮辱觀，甄別榮辱，提升道德，弘揚正氣，使和諧理念成為廣大員工的重要價值取向，形成和諧建設的共同理想、價值體系和行為規范，引導員工正確對待自己、正確對待他人、正確對待企業，在推動企業發展中實現自己的人生價值和經濟利益，使自己的價值觀與企業文化和諧統一。
（八）強化反腐倡廉懲防體系，打造廉潔奉公優秀團隊
各級領導干部和管理人員，是實施大集團戰略、建設和諧礦區的中堅力量，能不能做到廉潔從業，將直接影響到人心向背和集團公司的發展。首先，加強制度建設，堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系，其次，進一步加強廉潔文化建設，鏟除腐敗文化土壤，引導黨員干部樹立廉潔出生產力、廉潔是進取之本、腐敗就是自毀、監督是最大的關愛等廉政理念。再次，搞好效能監察，把它作為紀檢監察工作融入企業經營管理的新的有效途徑，為企業健康有序發展保駕護航。
（九）強化生活后勤保障體系，建設富美和諧文明新家園
一是加強社區管理基礎建設。二是實施生活質量上臺階工程。三是繼續實施地面環境面貌綜合治理。按照“十化三十無”的標準要求，持續抓好環境面貌的鞏固和提升，縮小單位之間、東西部單位之間的差距，推進“三個亮點”建設。
（十）強化平安礦區維護體系，推動礦區文明建設上臺階
和諧社會建設就是解決矛盾的過程。正如黨的十六屆六中全會通過的決定所指出的：“構建社會主義和諧社會是一個不斷化解社會矛盾的持續過程。我們要始終保持清醒頭腦，居安思危，深刻認識我國發展的階段性特征，科學分析影響社會和諧的矛盾和問題及其產生的原因，更加積極主動地正視矛盾、化解矛盾，最大限度地增加和諧因素，最大限度地減少不和諧因素，不斷促進社會和諧。”
要深入分析、及時掌握影響礦區穩定的因素，把矛盾化解在萌芽狀態。一是要把構建和諧勞動關系作為重要問題來對待，建立健全職工權益保障機制、利益協調機制、職工訴求和矛盾調處機制。在改革改制過程中發揮好工會作用，保證職工權益不受損害。二是加強穩定工作。加強穩定信息網絡建設，落實好維護穩定工作責任制。要加強《工作條例》的宣傳,引導群眾合法合規地表達和實現利益訴求，妥善處理改革中引發的各種問題，努力解決影響和諧穩定的問題。同時要加強“安全社區”建設，加強礦區社會治安綜合治理，促進礦區安定有序。
四、開展“和諧杯”競賽活動是和諧礦區建設的重要載體
和諧礦區建設，體現了我們追求又好又快發展的美好前景和理念，代表了礦區幾十萬職工家屬的根本利益。
開展“和諧杯”競賽活動，把和諧礦區建設的目標分解成階段性任務、增強其實踐性和可操作性將和諧礦區建設有形化，既是加快和諧礦區建設的助推器，又是檢驗和諧礦區建設成效的試金石。是集團公司20__年各項工作的總抓手。
（一）全面把握“和諧杯”競賽的主要內容、辦法
根據和諧礦區建設的十大體系建設，提出了競賽的十項主要內容：1、煤與非煤經濟同步發展，核心競爭力持續增強。2、安全形勢持續穩固，質量管理全面提升。3、節能環保扎實推進，循環經濟效果明顯。4、員工家屬安居樂業，生活殷實富裕安康。5、人力資源優化配置，員工素質有效提升。6、廉政建設強力推進，懲防體系健全完善。7、民主管理日臻完善，體制創新富有成效。8、誠信建設堅實有力，外部環境寬松和諧。9、內部矛盾有效化解，鄰里之間和睦相處。10、“三三三”管理文化品牌不斷提升，和諧共享價值觀基本形成
“和諧杯”競賽活動的范圍為集團公司下屬所有二級單位。競賽采取百分制考評，并采取專業檢查和員工滿意度測評相結合的考評辦法。最后按照檢查得分占70％、員工滿意度測評得分占30％的比例，折算出綜合得分。按照綜合得分高低排定名次。對影響和諧礦區建設的重大問題，如對集團公司下達的產量、收入、成本、盈虧指標每有一項完不成的、突破集團公司下達的安全控制指標等實行一票否決制。
