財務制度流程

前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇財務制度流程范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

財務制度流程范文第1篇

 

財務管理是內(nèi)部管理體系的重要組成部分。為了加強企業(yè)內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)財務報銷行為，倡導一切以安全生產(chǎn)、扭虧增盈為重點的指導思想，合理控制費用支出，設計制定合理的財務報銷制度。根據(jù)財務制度及企業(yè)的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、薪資及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

 

一、借支管理規(guī)定及借支流程設計

 

(一)借款管理流程設計

 

(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

 

(2)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

 

(3)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

 

(4)借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，必須經(jīng)主要領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷賬。借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。

 

(5)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

 

(二)借款流程設計

 

(1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

 

(2)審批流程：報銷人申請部門主任審核簽字會計復核主要領(lǐng)導審批。

 

(3)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

 

二、日常費用報銷制度及流程

 

1.日常費用主要包括電話費、差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務招待費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

 

2.費用報銷的一般規(guī)定。

 

(1)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

 

(2)電話費：給轉(zhuǎn)正人員配備手機同時配備手機號碼。固定每月存300元話費，超出部分由自己承擔。

 

3.長期在外出差的人員可以申請備用金，每人標準為1000-5000元不等，根據(jù)不同情況而定。報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

 

三、差旅費報銷制度及流程設計

 

1.住宿標準以經(jīng)濟實用型酒店為宜，比如7day、如家、漢庭等類酒店等。

 

2.費用標準的補充說明：住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實銷實報。伙食標準：按60/人天標準領(lǐng)取補貼。宴請客戶必須主要領(lǐng)導批準后方可報銷招待費，實銷實報;

 

3.報銷流程：

 

(1)出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、預計差旅費用項目等，出差申請單由主要領(lǐng)導批準。

 

(2)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

 

(3)返回報銷：出差人員應在回單位后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，主要領(lǐng)導審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

 

四、招待費及其他報銷制度及流程設計

 

(一)費用標準設計

 

(1)招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得主要領(lǐng)導的同意。其他費用根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

 

(二)報銷流程設計

 

(1)招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

 

(2)其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

 

五、薪資制度及流程設計

 

1.每月14日由會計根據(jù)本月出勤人數(shù)、天數(shù)做好工資表經(jīng)主要領(lǐng)導審批后轉(zhuǎn)交財務部。按薪資審批程序?qū)徟?/p>

 

2.每月15日由財務部通過銀行轉(zhuǎn)賬形式支付薪資，遇節(jié)假日順延。

 

六、月度財務會審制度設計

 

為加強財務管理，降低消耗，杜絕不符合財務規(guī)定的事項發(fā)生，制定財務會審制度意義重大。

 

1.會審時間：每月月底前兩天由經(jīng)營主要領(lǐng)導牽頭，組織財務、審計、供應、資產(chǎn)、企管、醫(yī)院等部門負責人，對全礦各種進賬費用進行集體會審，經(jīng)審查符合財務規(guī)定的費用方可入賬。

 

2.審查項目：包括材料、配件、設備購置、維簡大修、住宅工程費用、土建修繕、設備修理、運輸費、保險費、訴訟費、塌陷費、勞保費、警衛(wèi)消防費、醫(yī)藥采購費、辦公費、差旅費等各種費用。

 

3.會審要求：各單位對發(fā)生的需要進賬的費用，在每月25日前匯集到有關(guān)部門，其中：材料、配件、設備、資產(chǎn)采購、設備維修等手續(xù)匯集到供應科;維簡、大修、土建修繕等手續(xù)匯集到企管科，后勤手續(xù)匯集到后勤財務，藥品采購及醫(yī)院發(fā)生的費用匯集到醫(yī)院財務，其他各種進賬手續(xù)匯集到財務科。以上各職能部門要對匯集的手續(xù)進行整理，并編制明細表。

 

4.入賬要求：以便會審財務部門對經(jīng)會審無誤經(jīng)有關(guān)部門和相關(guān)領(lǐng)導審簽的費用手續(xù)為可入賬手續(xù)，在會審之前已入賬但不符合財務規(guī)定，會審不予通過的的手續(xù)需替換撤銷，嚴禁記賬。

 

實踐證明，企業(yè)通過財務管理流程與月度會審機制，起到了明顯效果。一是財務管理實現(xiàn)了基礎(chǔ)管理規(guī)范化、財務管理科學化、管理手段段現(xiàn)代化，企業(yè)財務管理達到同行業(yè)先進水平。二是牢固樹立了財務管理為技術(shù)支撐體系服務，為企業(yè)安全生產(chǎn)服務，同時把廉政建設與財務管理日常工作緊密聯(lián)系起來，為國有企業(yè)反腐倡廉體系建設打下了堅實的基礎(chǔ)。

財務制度流程范文第2篇

關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社 財務管理 必要性 管理策略

隨著我國社會經(jīng)濟的發(fā)展以及金融體制的改革，農(nóng)村信用社已經(jīng)逐漸成為農(nóng)村主要的金融企業(yè)，為農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展提供助力。但是在農(nóng)村信用社的財務管理中，依然存在著一些問題，影響著農(nóng)村信用社的進一步發(fā)展。因此，相關(guān)管理人員必須提高認識，積極創(chuàng)新財務管理策略，以科學、合理、高效的管理手段促進農(nóng)村信用社的進一步發(fā)展。筆者基于多年的理論研究與實際經(jīng)驗，對農(nóng)村信用社的財務管理提出幾點建議，希望可以為相關(guān)管理人員提供一些參考。

一、農(nóng)村信用社財務管理中存在的問題

財務管理手段落后。農(nóng)村信用社要想持續(xù)發(fā)展，必須以經(jīng)濟核算制為指導，創(chuàng)新管理。但是，在實際管理中，工作人員的管理意識薄弱，并沿用傳統(tǒng)的管理手段，重視事后核算，對事前與事中的預算、控制重視度不夠，在這種財務管理的方法下，農(nóng)村信用社的財務管理是跟不上時代的發(fā)展的，也就不能有效促進農(nóng)村信用社的發(fā)展。財務管理制度不完善。受到管理觀念的影響，農(nóng)村信用社管理人員重視財務收支、利潤，對財務管理的重視度不夠。在此形勢下，財務管理制度的建立與完善也就跟不上農(nóng)村信用社的發(fā)展，一些工作人員的工作并不按照相關(guān)規(guī)章制度進行，出現(xiàn)抵貸資產(chǎn)處理不當?shù)膰乐貑栴}，不僅影響農(nóng)村信用社的經(jīng)濟效益，同時也影響其社會效益的提高。財務人員素質(zhì)參差不齊。財務人員除了要對農(nóng)村信用社的財務進行分析統(tǒng)計之外，還需要對進行有效的財務管理。但是一些財務人員沒有受過系統(tǒng)的培訓，在專業(yè)素質(zhì)與道德、法律素質(zhì)上參差不齊，對賬務的處理流程不熟練，新技術(shù)方法使用不當，出現(xiàn)財務報告不規(guī)范、賬目與實際不符、私自修改、藏匿賬目等情況，嚴重影響農(nóng)村信用社財務管理的效率。

二、深化農(nóng)村信用社財務管理的必要性

基于對以上問題的分析，筆者得出深化農(nóng)村信用社財務管理的必要性。農(nóng)村信用社與時俱進發(fā)展的需要。隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷進行，企業(yè)進行創(chuàng)新、改革是適應社會、時展的必然選擇。對于農(nóng)村信用社來說，需要從其薄弱環(huán)節(jié)下手，積極深化財務管理，以提高財務管理水平，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供經(jīng)濟基礎(chǔ)，這樣才能實施更多的經(jīng)濟決策，以達到與時俱進的目標。提高核心競爭力的需要。我國經(jīng)濟的發(fā)展，促使著農(nóng)村信用社與其他金融機構(gòu)的競爭越來越激烈。農(nóng)村信用社必須提高財務管理水平，這樣才能有效防范財務風險，合理配置財務資源，為農(nóng)村信用社創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益，從而提高核心競爭力，在金融市場中取得勝利。提高其促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的作用。國家大力發(fā)展農(nóng)村信用社的主要目的是希望通過農(nóng)村信用社提供的金融服務，來帶動地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。而財務管理作為農(nóng)村信用社管理中的重要部分，對農(nóng)村信用社金融服務功能的發(fā)揮具有重要的作用。因此，強化農(nóng)村信用社的財務管理，是提高其金融服務質(zhì)量與促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展功能發(fā)揮的重要途徑。

三、農(nóng)村信用社財務管理的創(chuàng)新策略

財務管理作為農(nóng)村信用社管理的重要組成部分，直接影響農(nóng)村信用社金融功能的發(fā)揮。因此，農(nóng)村信用社工作人員必須提高重視，積極創(chuàng)新管理策略，以提高財務管理水平。具體來說，可以從以下幾個方面進行。創(chuàng)新財務管理手段。傳統(tǒng)的財務管理手段已經(jīng)不能適應時代的發(fā)展，因此必須創(chuàng)新管理手段，加強對財務預算、財務目標、財務總結(jié)等問題的管理，從而有效促進財務風險的控制，提高財務管理效率。完善財務管理制度。制度是工作人員行為的準則，因此，在農(nóng)村信用社財務管理過程中，也需要結(jié)合實際發(fā)展情況，不斷完善財務管理制度，并建立適宜的財務管理體系，加強對財務的集中管理，努力將農(nóng)村信用社建成一個富有活力的新型農(nóng)村金融機構(gòu)，為農(nóng)村和中小型企業(yè)提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務。提高財務人員的綜合素質(zhì)。財務人員是財務管理的中堅力量，只有高素質(zhì)的財務人員才能夠有效提高農(nóng)村信用社的財務管理水平。因此，必須積極向財務人員宣傳財務管理的重要性，并定期進行專業(yè)培訓，以提高財務人員的專業(yè)技能。同時，農(nóng)村信用社還要加強財務人員的工作考核，以促進其綜合素質(zhì)的提高。

四、結(jié)束語

總而言之，在農(nóng)村信用社的發(fā)展過程中，相關(guān)管理人員必須不斷提高財務人員的綜合素質(zhì)，不斷創(chuàng)新管理手段，完善財務管理制度，提高財務管理水平，以充分地發(fā)揮農(nóng)村信用社在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展與中心型企業(yè)發(fā)展中的促進作用。隨著我國金融體制的進一步改革以及農(nóng)村信用社工作人員的積極工作，我國農(nóng)村信用社的財務管理工作必將向著現(xiàn)代化、科技化、高效化方向發(fā)展，積極地發(fā)揮促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的作用。

參考文獻：

財務制度流程范文第3篇

一、電子商務環(huán)境對財務管理模式的影響

企業(yè)財務管理模式是指企業(yè)為實現(xiàn)財務管理目標，而建立的財務組織結(jié)構(gòu)、財務處理流程、財務處理方法、財務制度和財務信息系統(tǒng)的總稱。在不同的企業(yè)中，由于企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境不同，從而形成財務組織結(jié)構(gòu)、財務處理流程、財務處理方法、財務制度、財務信息系統(tǒng)方面的差異，導致財務管理模式的不同。企業(yè)財務管理模式一經(jīng)形成，在一定時期表現(xiàn)出穩(wěn)定性和協(xié)調(diào)性，但隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不斷變化，其表現(xiàn)出動態(tài)發(fā)展的特性。

現(xiàn)代信息技術(shù)尤其是網(wǎng)絡技術(shù)的廣泛應用，電子商務環(huán)境正在逐漸形成，使企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理發(fā)生了深刻的變化。基于電子商務，企業(yè)生產(chǎn)、管理、營銷等各種活動更加融合，企業(yè)內(nèi)部之間、企業(yè)與外部之間通過網(wǎng)絡傳遞信息、處理業(yè)務，使財務管理活動處于電子商務環(huán)境中。電子商務環(huán)境正在對財務管理模式產(chǎn)生重要的影響。其表現(xiàn)在：

1.財務組織結(jié)構(gòu)的影響

財務部門與其他部門相融合，出現(xiàn)模糊分工狀態(tài)，以往由財務部門處理的一些核算業(yè)務將按其業(yè)務發(fā)生地點歸到制造、營銷、供應等部門來完成。財務部門從人員集中實體部門機構(gòu)向人員分散的虛擬部門機構(gòu)轉(zhuǎn)變。財務部門內(nèi)部的人員分工、崗位設置也將發(fā)生較大變化。傳統(tǒng)財務部門萎縮,職能分解,包括決策和業(yè)務在內(nèi)的網(wǎng)絡虛擬的財務機構(gòu)代替?zhèn)鹘y(tǒng)的財務管理機構(gòu)。

2.財務處理流程的影響

在電子商務環(huán)境下，計算機網(wǎng)絡代替了紙筆、算盤、計算器，電子單據(jù)在線錄入，電子貨幣自動劃轉(zhuǎn)，財務業(yè)務協(xié)同，所有信息，即時產(chǎn)生，資金流、物流、信息流“三流合一”。財務管理無需再建事先固定地劃分成一個個各自獨立的環(huán)節(jié)，所有信息匯成了一條連續(xù)的信息流，所需的任何財務信息都可直接從網(wǎng)上獲得。傳統(tǒng)的財務處理流程將面臨著一次全面的重組。

3.財務處理方法的影響

電子商務環(huán)境下，企業(yè)業(yè)務活動，如網(wǎng)上交易、網(wǎng)上結(jié)算、網(wǎng)上營銷、網(wǎng)上采購、網(wǎng)上報稅、網(wǎng)上報關(guān)等，都將在網(wǎng)上進行處理。傳統(tǒng)的會計計量方法、財務預算方法、資本管理方法、財務分析方法等都將發(fā)生根本性的變革。

4.財務制度的影響

電子商務環(huán)境下，全新的經(jīng)濟形態(tài)改變傳統(tǒng)工業(yè)社會的經(jīng)濟規(guī)則。國家規(guī)范企業(yè)活動的各種制度面臨新的要求。會計制度、會計準則等必將適應新的環(huán)境要求而發(fā)生變革。就企業(yè)本身而言，財務組織、財務流程、財務處理方法的變革必然要求建立新的財務制度。

5.財務軟件的影響

電子商務環(huán)境下，會計信息系統(tǒng)正從被動地匯總業(yè)務職能部門的財務數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)向與業(yè)務協(xié)同，主動地在業(yè)務發(fā)生時獲取詳細信息；財務軟件正從部門級、企業(yè)級向供應鏈級發(fā)展，并與其他子系統(tǒng)相互滲透，彼此的界限日益模糊。在信息技術(shù)的沖擊下，財務信息系統(tǒng)的改變，不再是簡單的修補，而是一次深刻的革命。未來財務系統(tǒng)不僅僅是面向財務處理，其觸角延伸到企業(yè)內(nèi)外活動的各個末端，系統(tǒng)功能的可變更性、可擴充性，系統(tǒng)內(nèi)部外部數(shù)據(jù)的共享和一致成為必然發(fā)展趨勢。未來的財務軟件本身就是電子商務的一部分，它將對企業(yè)財務管理模式變革起到巨大的拉動作用。二、電子商務環(huán)境企業(yè)財務管理模式的基本特征

電子環(huán)境下，企業(yè)財務管理模式表現(xiàn)出以下基本特征：

1.財務與業(yè)務協(xié)同

在電子商務環(huán)境下，企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡使采購、入庫、付款、出庫、銷售等業(yè)務與財務協(xié)同運作。外部的網(wǎng)絡使企業(yè)與客戶、供應商、政府管理部門乃至整個聯(lián)盟企業(yè)之間協(xié)同運作。

2.實時財務控制

電子商務環(huán)境下，可以在最短的時間內(nèi)獲取經(jīng)營活動的數(shù)據(jù)，最短的時間內(nèi)采用多種方法生成財務信息,最短的時間內(nèi)反饋到信息使用者，最短的時間內(nèi)將控制指令到業(yè)務活動中，實時校正經(jīng)營活動。

3.遠程財務處理控制

在電子商務環(huán)境下，通過互聯(lián)網(wǎng)絡，財務處理控制跨越物理空間，延伸到企業(yè)內(nèi)的每一個部門，延伸到企業(yè)外部的所有可利用資源，延伸到不同的城市、不同的國家、甚至全球。

4.集中管理

電子商務環(huán)境下，企業(yè)數(shù)據(jù)集中、信息集中、管理權(quán)集中。財務系統(tǒng)實時、直接采集業(yè)務活動的源頭數(shù)據(jù)，對數(shù)據(jù)集中管理，達到信息共享，實現(xiàn)整體集中管理，實現(xiàn)信息流、物流、資金流的統(tǒng)一。

三、電子商務環(huán)境下企業(yè)財務管理模式的創(chuàng)新著力點

1.從財務組織結(jié)構(gòu)設計

面對電子商務環(huán)境，企業(yè)組織的實踐和理論均表明，傳統(tǒng)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)正在呈現(xiàn)出扁平化的變化趨勢。有些學者針對財務組織提出了“水平總線型組織結(jié)構(gòu)”、“星型組織結(jié)構(gòu)[4]”、“網(wǎng)絡型組織結(jié)構(gòu)”、“虛擬組織”等概念，為財務組織結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新提供新的視野。

2.從財務處理流程重組

20世紀90年代，美國管理學家哈默針對信息技術(shù)對管理的影響提出了“企業(yè)流程再造”思想，并在歐美等國企業(yè)掀起了“以流程再造”為核心的企業(yè)管理革命浪潮。企業(yè)充分利用信息技術(shù)和管理方式對組織結(jié)構(gòu)和流程重新設計，合并重復的環(huán)節(jié)，盡可能減少無效或不增值的活動，從整體流程全局最優(yōu)的目標，設計和優(yōu)化流程中的各項活動。

3.從財務處理控制方法改進

長期以來，很多財務處理控制方法在財務管理中得到應用，如授權(quán)批準、財產(chǎn)保全及復式記賬等。但是，還有許多先進的方法，如全面預算、標準成本控制及無形資產(chǎn)計量評價(EVA、FIMIAM)等方法，在我國應用程度非常低。究其原因，除了經(jīng)濟環(huán)境、思想觀念、財務人員素質(zhì)外，更主要的原因是沒有把這些方法與信息技術(shù)結(jié)合。

4.從財務制度的創(chuàng)新

財務組織、財務流程、財務處理方法、財務信息系統(tǒng)的創(chuàng)新都受到財務制度的制約，尤其是宏觀財務制度。隨著社會經(jīng)濟和技術(shù)的發(fā)展，宏觀財務制度將成為企業(yè)財務管理模式創(chuàng)新的瓶頸。探索電子商務環(huán)境下，企業(yè)會計制度、會計準則、財務管理制度成為理論研究的重要任務。

財務制度流程范文第4篇

一、20xx年財務工作總結(jié)

縱觀20xx年財務工作，不盡人意，沒有能完全發(fā)揮發(fā)揮到財務的作用，作為會計人員本該對公司費用了如指掌，但是今年很失敗，沒有對費用分析過，自然就沒有發(fā)揮好財務控制成本的作用，也沒有起到為公司管理層提供預測、決策的依據(jù)的作用。

一些費用款項的預支，必須要有財務總監(jiān)，總經(jīng)理簽字才可以打款，但是公司財務總監(jiān)總經(jīng)理經(jīng)常不在，保證了財務的正常流程就保證不了及時性，保證不了工作效率。

以上是個人感覺財務工作做的不到位的地方，任何工作都不是孤立的，這里面我能看到和感覺到的還有個別員工，財務意淡薄，個別人員無視財務制度，我行我素，對財務制度不理解，或者理解不全面，導致執(zhí)行過程中出現(xiàn)很多基本錯誤，具體表現(xiàn)在;

1. 費用電子表格提交不及時

2、費用票據(jù)提交不準時

3、費用補報現(xiàn)場嚴重

4、對賬不及時，包括個人的和項目上的

5. 個人平時不定期做賬記賬，每月提交的報表不嚴謹，公司定期對賬的時候才發(fā)現(xiàn)很多帳多不上。

5. 對50%報銷制度沒有理解，導致報賬錯誤

6. 公司油費報銷制度不理解，以每次加油票累加作為報銷依據(jù)，而非按照公里數(shù)

7、每月不清賬不簽字留下很多的弊端會

以上現(xiàn)象發(fā)生的原因個人剖析如下：

第一、執(zhí)行力不夠，對財務工作造成了很大的影響，只做到了通知、傳達到位，但是卻保證不了結(jié)果;

第二、知識不夠，對于財務只懂基礎(chǔ)的理論，沒有過系統(tǒng)的工作經(jīng)驗，很多事情沒有考慮到，造成了一些工作上的不順利;

第三、基礎(chǔ)工作沒做好，一些流程沒有嚴格按照正規(guī)走，平時工作沒做好，給年終對賬造成了麻煩，對原始票據(jù)的保存沒有做到位，對后來的查賬造成了很大影響。

第四，公司的制度跟不上公司發(fā)展速度，<蓮山 課件>個別制度細則已經(jīng)不適合公司目前的發(fā)展態(tài)勢。

第五，深層次的原因: 個人覺得，公司沒有統(tǒng)一的帳戶，出現(xiàn)多個帳戶交叉打款，大多筆支出收入，不經(jīng)過我手，或者沒有相關(guān)知會我的流程，想對賬，也覺得很困難，需要和多人逐個對，這個過程難免會出現(xiàn)很多遺漏。

二、20xx年財務工作展望

總結(jié)20xx年的工作教訓，20xx年關(guān)于對財務工作的一些想法，認為自己的工作都要堅持一個基本原則，也是財務人員的基本職業(yè)道德：

一絲不茍的按照制度開展執(zhí)行財務工作，任何主管，任何員工不按照財務流程走捷徑，要敢于堅持原則，并告知主管員工這樣做不符合流程， 除非財務制度改變，才能改變流程。

新的一年重點把精力放在財務工作上，讓財務走上正規(guī)化，對提交的每一個數(shù)字負責，對領(lǐng)導負責，對公司負責。擴大知識面，提高視野高度，學習稅收方面知識，為公司發(fā)展做準備。

提高對資金的敏銳度，了解每個項目的資金占用情況，回款進度，公司管理銷售財務費用變化情況，潛在的一些費用，了解公司費用的大致趨向，制定合理的成本控制措施，為管理層決策提供依據(jù)。

在堅持按照財務制度流程執(zhí)行的基礎(chǔ)上，從以下幾個方面改善提高財務工作質(zhì)量和效率。

1、每月2號前電子表格不提交的，嚴格按照財務制度處理，后期提交時讓其直接主管告訴財務主管，財務主管通知會計人員準予報銷才可以報。

2、為了統(tǒng)計大區(qū)費用，銷售人員跑的不是自己的項目的要注明，不注明的計入自己的大區(qū)費用核算，后期不調(diào)回。

3、每月報銷的票據(jù)以電子表格或時間為準整理好，填寫費用報銷單并簽字，以作為報銷單據(jù)，

4、項目上的費用，每月項目負責人仔細審查，有疑問及時提出，財務部不接受后期提出質(zhì)疑

5、費用補報流程，原則上不接受補報，特殊情況經(jīng)過直接主管、財務總監(jiān)、總經(jīng)理同意簽字才可補報

6、嚴禁坐支現(xiàn)象

7、票據(jù)對應的情況，采購部的材料單子和項目經(jīng)理的物流單子每月都要對得上

8、對押金，定金的處理，

9、需要工程部把各項目施工隊信息(合同額及支付計劃)按月提交財務部，以便于統(tǒng)計項目費用及付款計劃。

10、汲取教訓，今年會把票據(jù)按月按人整理好，保存好，以備查賬用。

財務制度流程范文第5篇

一、優(yōu)化控制流程,提高運營效率和效果

財務控制的目的就是確保企業(yè)的目標以及為了實現(xiàn)這個目標所制定的財務計劃得以實現(xiàn),從機制上講,財務控制強調(diào)控制的成分要大于效率的成分。財務控制同內(nèi)部控制一樣,都是以流程作為載體的,這個流程越長,財務控制的越詳細也越嚴謹,但是流程長的話耗時也就越多,這樣就使得財務控制的效率下降了。我們一般意義上所講的財務控制,是在企業(yè)運行過程中增加環(huán)節(jié)點來實現(xiàn)的,增加的環(huán)節(jié)點越多,經(jīng)營的安全性越能得到保證,這樣就使得企業(yè)的各種業(yè)務以及財務的流程變長。流程變長雖然保障了企業(yè)運營的安全性,但是卻增加了企業(yè)的成本,過長的流程降低了企業(yè)的經(jīng)營效率,同時也減少了企業(yè)的經(jīng)營成果。內(nèi)部審計是為了企業(yè)能夠更好地實現(xiàn)自己的戰(zhàn)略目標,對企業(yè)的風險實施規(guī)范的有效的管理和控制,由于內(nèi)部審計的制度一旦確定,在內(nèi)審時就得按照這個制度來進行,這樣就容易造成僵化的執(zhí)行內(nèi)審制度,大大的降低了企業(yè)的運營效率。因此,內(nèi)部審計可從通過綜合考慮和分析,將財務控制的首要目標確定在效率與效果的保障上,財務合規(guī)性、報告可靠和資產(chǎn)安全作為基本目標處理,并通過大監(jiān)督系統(tǒng)來實現(xiàn),具體可從風險控制,優(yōu)化流程上考慮。

內(nèi)部審計可以通過兩點來實現(xiàn)縮短流程,一是要能夠識別企業(yè)財務控制中的關(guān)鍵點,包括風險關(guān)鍵點、流程關(guān)鍵點和控制關(guān)鍵點,并且要圍繞風險控制點來建設流程;二是要優(yōu)化控制環(huán)境,如果能夠很好的優(yōu)化控制環(huán)境并且能夠優(yōu)化基礎(chǔ)的管理體系,那么對減少無效的流程以及非關(guān)鍵點上的流程、提高效率一定有著很大的幫助,而且還能夠使財務控制得到保障。

二、加強會計信息溝通,完善財務控制體系

會計信息溝通就是能夠及時準確的收集到各種與財務控制相關(guān)的會計信息,然后對收集到的會計信息進行加工,再將加工完成的會計信息傳遞到相關(guān)部門,使得會計信息能夠在企業(yè)內(nèi)部之間以及企業(yè)與外部之間順暢的流動,達到有效溝通的目的。良好的會計信息溝通可以及時有效的將收集并且整理加工好的會計信息傳遞到管理層,使得管理層人員能夠及時的掌握公司的財務狀況,促進財務控制系統(tǒng)的發(fā)展。我們知道,財務控制與內(nèi)部控制很相似,都需要首先建立內(nèi)部會計環(huán)境,然后對企業(yè)的財務風險進行評估,根據(jù)對風險的評估結(jié)果來采取相應的控制流程。很多企業(yè)只重視流程的設計,而不重視流程中與財務控制相關(guān)的會計信息的準確性、完整性、及時性以及相關(guān)性,其實我們應該在流程的設計中明確每一個流程所需的會計信息,這樣才能使財務控制有效。因此,通過內(nèi)部審計評價企業(yè)的財務控制時,不僅可以檢查出企業(yè)各項工作是不是按規(guī)定的程序來做的,還能知道在每一項工作按程序來做時是否有足夠的相關(guān)的會計信息與之相配套,而且還能知道這些會計信息的真實性以及會計信息的溝通有效性。下面就以采購與付款內(nèi)部控制流程為例,來探討內(nèi)部審計是怎樣分析配套相關(guān)信息,以使財務控制發(fā)揮更好的作用的。

(一)采購與付款的基本流程

(1)采購申請(由生產(chǎn)需要、倉庫補充和定量外需要),采購部門批準,經(jīng)資金預算負責人同意簽字;(2)編制采購計劃;(3)組織招標與比價;(4)編制采購訂單;(5)簽定合同,組織采購;(6)檢查驗收;(7)入庫儲存;(8)記錄負債,在取得采購的各項審核必要的憑證后,記錄應付賬款;(9)付款。

對基本流程的審計,主要是審查構(gòu)成基本流程的環(huán)節(jié)點的崗位設置,審查這些崗位是否有一個人兼職多個崗位的現(xiàn)象、是否有串崗的現(xiàn)象、是否有崗位上的工作人員相互替代的現(xiàn)象,以及這些崗位是不是按不相容職務分開的。

(二)與流程對應的信息載體

(1)用料申請表;(2)物資采購計劃表;(3)招投標文件、比價資料、供應商目錄;(4)物資采購訂單;(5)合同文本;(6)質(zhì)量檢驗記錄單、物資數(shù)量清點記錄單;(7)材料明細臺賬;(8)財務部門會計,記錄應付賬款,填寫“應付賬款明細表”;(9)根據(jù)付款通知單,出納填制“付款憑證”付款。

會計信息溝通是內(nèi)部審計的重要內(nèi)容,在這個流程的例子中,會計信息在流程的各個環(huán)節(jié)點之間流動,從采購申請開始到付款結(jié)束,會計信息存在于流程的各個環(huán)節(jié)點的表、臺賬、憑證中。良好的會計信息溝通可以使公司的財務控制更加有效,信息配置的完整性以及信息是否按流程有序流動,流程各環(huán)節(jié)點執(zhí)行效果怎樣,都是內(nèi)部財務控制的重點。

三、促進內(nèi)部控制體系有效運行,提高企業(yè)財務管理水平

企業(yè)的內(nèi)部控制體系是一個動態(tài)的過程,因為企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境是在不斷的變化的,企 業(yè)要想發(fā)展壯大在激烈的競爭中立于不敗之地,它的內(nèi)部控制體系也必須隨之而變化。現(xiàn)在幾乎每個企業(yè)都已經(jīng)有了自己內(nèi)部控制體系,但是從目前我國企業(yè)的內(nèi)部控制的基本情況來看,很多企業(yè)的內(nèi)部控制制度并不能發(fā)揮自己的職能。因為很多執(zhí)行內(nèi)部控制制度的人員安于現(xiàn)狀,礙于人情關(guān)系以及求穩(wěn)怕煩,并不能很好的執(zhí)行內(nèi)部控制制度的運行,這樣就使得企業(yè)的經(jīng)營狀況如何反應不出來。而內(nèi)部審計部門對企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的定期檢查評價,有利于改進內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié),促使企業(yè)內(nèi)控制度的完善和健全。這樣一來,內(nèi)部審計就可以對企業(yè)的內(nèi)部控制再控制,保證企業(yè)資產(chǎn)的安全性和完整性,提高企業(yè)財務管理水平。

四、監(jiān)督財務制度、計劃的實施情況,保證財務控制效果

資金是企業(yè)的血液,任何一個企業(yè)的生存和發(fā)展都是離不開資金的,因此每個企業(yè)迫切需要創(chuàng)新和完善其財務制度,保證其內(nèi)部財務資金的健康運轉(zhuǎn)。任何一個企業(yè)都應該建立責任追究制度,很多企業(yè)制定了許許多多的財務制度,也規(guī)定了每一個崗位的職責,但是就是沒有對執(zhí)行制度的人員做出約束。企業(yè)在進行財務控制的時候如果沒有相應的責任追究制度,那么這個才不控制的模式是虛擬的,是起不到實實在在的作用的。一旦財務控制的某個環(huán)節(jié)點上出了問題,如果沒有責任追究制度的話,那么便很難找到應該承擔責任的人。因為責任不落實,會導致大家相互推脫、越權(quán)控制的現(xiàn)象越來越嚴重,最終將會導致整個財務控制系統(tǒng)失靈、失效。這將會極大地影響了企業(yè)整體財務管理水平的提高,還會給企業(yè)帶來了不應有的損失,使其財務制度流于形式。而內(nèi)部審計的實施可以對各部門財務控制的執(zhí)行情況進行有效監(jiān)督,確保企業(yè)管理層的各項財務政策和程序得到有效的執(zhí)行,保證企業(yè)財務控制效果的實現(xiàn)。

內(nèi)部審計在企業(yè)財務控制監(jiān)督檢查機制中扮演重要的角色,它負責對財務制度的建立和實施情況進行監(jiān)督檢查,并開展相關(guān)的保證活動。在財務控制相關(guān)法規(guī)政策指導框架下,內(nèi)部審計對財務控制的監(jiān)督檢查工作主要是從以下兩方面發(fā)揮作用:一是日常監(jiān)督和專項監(jiān)督相結(jié)合,以確保監(jiān)督檢查工作的有序開展;二是定期向董事會提交財務控制監(jiān)督檢查工作報告,為董事會制定正確的決策提供依據(jù)。

五、降低各項經(jīng)濟損失,維護企業(yè)利益

內(nèi)部審計工作的開展是對企業(yè)各項經(jīng)濟活動的真實性、合理性、合法性以及效益性等進行的監(jiān)督、審核與評價性活動。內(nèi)部審計的有效開展對企業(yè)的各項經(jīng)濟活動發(fā)揮著一定的防范作用,是保障其各項經(jīng)濟活動健康運行的基礎(chǔ),對企業(yè)的生存和發(fā)展發(fā)揮著重要的作用。

它通過對企業(yè)各項資金的投放、使用、風險以及效益等開展審計,可以降低或避免企業(yè)的各項經(jīng)濟損失,對維護本企業(yè)的經(jīng)濟利益起著重要的作用。同時,通過對企業(yè)各項財務信息的審計,還能夠及時發(fā)現(xiàn)和預防企業(yè)內(nèi)部貪污盜竊、職務侵占以及營私舞弊等情況的發(fā)生,確保企業(yè)的利益免受損失。