商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新變化

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取收益。美國(guó)花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)管理,簡(jiǎn)言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)。”

隨著整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同的特點(diǎn)。主要表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)管理方法的改變。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境變化

近年來(lái)隨著我國(guó)金融體制改革的深入推進(jìn)，我國(guó)利率、匯率及股票價(jià)格市場(chǎng)化進(jìn)程不斷加快,如何應(yīng)對(duì)市場(chǎng)化條件下這三大風(fēng)險(xiǎn)變量的變化，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。同時(shí),隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)越來(lái)越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)于一身的集團(tuán)化金融機(jī)構(gòu),在我國(guó)當(dāng)前仍實(shí)行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無(wú)疑使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加多樣化和復(fù)雜化。

隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織，2006年我國(guó)銀行業(yè)全面開放,由此而帶來(lái)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)將使得我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致了市場(chǎng)大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，商業(yè)銀行理解和認(rèn)知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。

（二）風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗(yàn)判斷和定性分析的方法，缺乏科學(xué)的定量分析方法及手段，較少使用風(fēng)險(xiǎn)的量化模型，難以解決當(dāng)前金融市場(chǎng)出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風(fēng)險(xiǎn)度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場(chǎng)革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進(jìn)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)濟(jì)資本配置和全面風(fēng)險(xiǎn)管理得以迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。

二、我國(guó)現(xiàn)行銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷

近幾年來(lái)，我國(guó)的銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，各銀行高級(jí)管理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)部門不再只擅長(zhǎng)于管理風(fēng)險(xiǎn)，交易人員也不會(huì)談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國(guó)外同行相比，我國(guó)銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)還不完善

在我國(guó)，許多銀行并沒有制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風(fēng)險(xiǎn)類型的管理委員會(huì)，但他們的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責(zé)任。由于各委員會(huì)的職能和責(zé)任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的起步時(shí)間較晚，導(dǎo)致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。同時(shí),由于我國(guó)還沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,使得不少企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來(lái)的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國(guó)商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立。

（三）風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)落后

目前，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開發(fā)出了模型，但都很簡(jiǎn)單，而且并未得到實(shí)踐的檢驗(yàn)。一些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理參數(shù)及計(jì)量模型，如預(yù)期損失（EL）、經(jīng)濟(jì)資本（EC）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理更多停留在制度建設(shè)與資金計(jì)劃層面，一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型與技術(shù)還沒有得到普及與有效應(yīng)用。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理工具缺乏

自上個(gè)世紀(jì)70年代以來(lái)，國(guó)際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益的重要工具，促進(jìn)了金融市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。然而，目前我國(guó)既缺乏成熟的金融衍生品市場(chǎng)為商業(yè)銀行提供對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的平臺(tái)，也沒有成熟的資產(chǎn)證券化市場(chǎng)供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。衍生金融產(chǎn)品的缺乏,極大限制了我國(guó)商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性,明顯制約了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

（一）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

公司治理是對(duì)公司的管理層、董事會(huì)、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的原動(dòng)力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會(huì)在公司管理活動(dòng)中的基本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提條件。我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)際上先進(jìn)銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、嚴(yán)格的內(nèi)審制度以及獨(dú)立董事制度等。

（二）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技術(shù)的學(xué)習(xí)

20世紀(jì)90年代以來(lái)，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識(shí)的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，使整個(gè)金融體系運(yùn)行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學(xué)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風(fēng)險(xiǎn)管理能力高低的重要標(biāo)志之一。從實(shí)踐來(lái)看，國(guó)外先進(jìn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面都具有雄厚的實(shí)力和巨大的優(yōu)勢(shì)。因此，我們必須不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量方法和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型，開發(fā)適合我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具。新晨

（三）加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是銀行開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要依據(jù)。通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大量的計(jì)算、對(duì)比監(jiān)督工作都可以通過計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，有利于提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段變成現(xiàn)實(shí)。我國(guó)的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨(dú)立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫(kù),加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，并及時(shí)更新數(shù)據(jù)信息,為國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)的度量和檢測(cè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。同時(shí)要不斷加大對(duì)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入,確保信息系統(tǒng)開發(fā)的前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文第2篇

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中。由各種不確定因素的影響，使實(shí)際收益和資本、信譽(yù)等蒙受損失。按照《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，商業(yè)銀行要建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，體系的核心是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種:

1.道德風(fēng)險(xiǎn)。道德在銀行也算風(fēng)險(xiǎn)嗎?答案是肯定的。改革開放以來(lái)，人們的思維方式、期望價(jià)值都產(chǎn)生了深刻的變化。我們既引進(jìn)了先進(jìn)的技術(shù)，先進(jìn)的管理辦法、理念等，同時(shí)，也不可避免的帶進(jìn)了一些不健康的東西，而且這些東西傳染性強(qiáng)、發(fā)展快。我們的傳統(tǒng)文化、道德觀念受到了強(qiáng)烈的沖擊，一旦道德觀念這座大堤決口，后果不堪設(shè)想。我國(guó)金融系統(tǒng)發(fā)生的大案要案背后是人們思想覺悟、道德水準(zhǔn)下降的必然結(jié)果。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行的內(nèi)控機(jī)制和各項(xiàng)法律、法規(guī)管理規(guī)定已達(dá)到了相當(dāng)高的水準(zhǔn)。銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)。它能使內(nèi)部控制機(jī)制及公司法人治理結(jié)構(gòu)失靈，這種狀態(tài)一旦發(fā)生可能會(huì)因欺詐、舞弊、失誤、未能及時(shí)應(yīng)對(duì)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失。如銀行一般工作人員、中高級(jí)管理人員違背吸業(yè)道德、違規(guī)操作等因素所帶來(lái)的后果是災(zāi)難性的。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)銀行監(jiān)管界權(quán)威人示指出:防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就是要注意防范銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)中蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)。從‘’風(fēng)險(xiǎn)是否可控，成本是否可算，信息披露是否充分”三方面進(jìn)行嚴(yán)格管控。我們高興的看到越來(lái)越多的金融界人士對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知、研究都在逐步加深，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理，無(wú)論是在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和性質(zhì)上、還是在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上，都變得越來(lái)越復(fù)雜。所以，要求我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制上的反應(yīng)更加迅速。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)是吸收存款、發(fā)放貸款，信譽(yù)對(duì)存款人、貸款人、借款人都是要遵守的。回顧過去銀行在“信用”這個(gè)問題上受到的巨大損失，針對(duì)借款人利用各種辦法、手段惡意偷逃銀行債務(wù)，銀行行之有效的辦法較少。現(xiàn)階段信用問題仍在困擾著銀行，有些好企業(yè)、好項(xiàng)目特別是高科技項(xiàng)目和人們生產(chǎn)、生活緊密相關(guān)的產(chǎn)品因?yàn)闆]有抵押物，沒有銀行授信而不能得到金融支持，很多好的產(chǎn)品、項(xiàng)目“胎死腹中”。銀行有錢不敢向企業(yè)發(fā)放，企業(yè)有好項(xiàng)目貸不到款，互相沒有信用，惡性循環(huán)嚴(yán)重。

5.利率風(fēng)險(xiǎn)。央行行長(zhǎng)周小川曾評(píng)述:前兩年，商業(yè)銀行在低利率時(shí)期認(rèn)購(gòu)大量曾被認(rèn)為是優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的長(zhǎng)期債券，而隨著宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，這些長(zhǎng)期債券出現(xiàn)大幅下跌，這給商業(yè)銀行造成相當(dāng)大的損失。周小川特別強(qiáng)調(diào)，過去利率是國(guó)家定的，如果現(xiàn)在商業(yè)銀行還認(rèn)為是國(guó)家定的，所以利率變化引起的任何虧損都是國(guó)家引起的，這種認(rèn)識(shí)就太舊了、太老了，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，自己也要預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)金融界的高級(jí)管理人員對(duì)利率的風(fēng)險(xiǎn)程度早有一定的認(rèn)識(shí)，只是深度不夠而已。

從上面情況可以看出，風(fēng)險(xiǎn)管理能力在現(xiàn)階段的銀行業(yè)就是核心能力。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因

1.負(fù)債經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行以貨幣資金為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，高負(fù)債是最大的顯著特點(diǎn)。與一般企業(yè)相比銀行的資本金在總資產(chǎn)中的占比很低，杠桿作用明顯，商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)資金主要是吸收存款，它想增加資產(chǎn)規(guī)模只能通過增加負(fù)債來(lái)進(jìn)。它的這個(gè)特點(diǎn)符合其經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊性質(zhì)，商業(yè)銀行高負(fù)債經(jīng)營(yíng)不可避免的帶來(lái)高風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀行為高收益尋找高成本資金，自然也加劇了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.管理水準(zhǔn)低。商業(yè)銀行管理水平直接制約它的盈利水準(zhǔn)，管理能力決定生存發(fā)展。商業(yè)銀行管理主要包括:人力資源、會(huì)計(jì)結(jié)算、信貸、內(nèi)控體系。其中人力資源管理相當(dāng)重要，它是一切政策工作行為的發(fā)動(dòng)者，任何政策的制定、實(shí)施都是由人來(lái)完成的。因此，商業(yè)銀行應(yīng)有高素質(zhì)的人才隊(duì)伍，很多金融案件人為因素占主導(dǎo)作用，同銀行忽視職業(yè)道德教育有較大關(guān)系。所以，操作風(fēng)險(xiǎn)可能成為第一大風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，業(yè)務(wù)發(fā)展快，有實(shí)力的銀行必須重視管理水平的提高。

3.競(jìng)爭(zhēng)。銀行作為企業(yè)，競(jìng)爭(zhēng)是不能避免的。競(jìng)爭(zhēng)是一把雙刃劍，它能促進(jìn)銀行努力開發(fā)新產(chǎn)品快速發(fā)展，它也能誘惑銀行對(duì)事物的本質(zhì)認(rèn)識(shí)不清，違背客觀規(guī)律，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

1.加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2004年連續(xù)發(fā)了《銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》和《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》兩份文件，并在今年初正式實(shí)施。這對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)起到了重要作用。商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制，首先，要確保各項(xiàng)規(guī)章制度得到真正的貫徹執(zhí)行，要分層次建立和完善內(nèi)控系統(tǒng)，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)，準(zhǔn)確計(jì)量，持續(xù)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的類別。其次，銀行各部門、崗位和人員都要按章操作，認(rèn)真執(zhí)行制度，不允許一個(gè)人獨(dú)立完成一個(gè)交易活動(dòng)的全過程而不受制約，更不允許缺少程序或逆程序運(yùn)作。要在各項(xiàng)業(yè)務(wù)中實(shí)施再監(jiān)督防線，建立全方位的內(nèi)部控制機(jī)制。

2.加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育。銀行業(yè)的快速發(fā)展，與員工隊(duì)伍培訓(xùn)特別是中高級(jí)管理人員的培訓(xùn)有相當(dāng)一段距離。新的時(shí)期銀行在政治思想素質(zhì)教育方面明顯滯后，讓人感到憂慮重重。銀行員工的人生觀、世界觀、價(jià)值觀要得到正確指引就必須經(jīng)常性開展職業(yè)道德教育，高級(jí)管理人員要樹立榜樣，以身作則，要教育廣大員工加強(qiáng)自律、自警建設(shè)，把職業(yè)道德建設(shè)落到實(shí)處。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文第3篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;建議

當(dāng)前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務(wù)全面化經(jīng)營(yíng)下存在很多的風(fēng)險(xiǎn)問題，如市場(chǎng)、信用、金融、經(jīng)營(yíng)、操作及流動(dòng)性等方面都存在著風(fēng)險(xiǎn)問題。如果對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)問題不加以控制和管理及其容易導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重的后果導(dǎo)致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營(yíng)。

一、我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)

(一)風(fēng)險(xiǎn)范圍大

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經(jīng)營(yíng)的商品形式不一樣，所以也存在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵，也會(huì)有資產(chǎn)損失和經(jīng)營(yíng)虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因?yàn)楣芾斫?jīng)營(yíng)不善會(huì)比一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大，有流動(dòng)性、安全性、效益性的風(fēng)險(xiǎn)存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會(huì)出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營(yíng)虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應(yīng)付款項(xiàng)的時(shí)候，這時(shí)候銀行就會(huì)出現(xiàn)不能支付的情況;無(wú)法保障銀行的后續(xù)資金問題，資金的流動(dòng)性滯緩，這會(huì)引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項(xiàng)不能及時(shí)的收回導(dǎo)致安全性缺失或流動(dòng)性無(wú)法確保，這樣風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)發(fā)生，經(jīng)營(yíng)效益也無(wú)法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。

(二)具有雙重性風(fēng)險(xiǎn)

銀行風(fēng)險(xiǎn)的雙重性是由商業(yè)銀行的性質(zhì)決定的，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源渠道增多，從宏觀角度分析是因?yàn)樯虡I(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質(zhì)，其風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源主要由兩個(gè)方面:一是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，自身的經(jīng)營(yíng)管理不善造成的損失和資金周轉(zhuǎn)不開;二是外部的客戶風(fēng)險(xiǎn)，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會(huì)損失或者虧欠，給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)風(fēng)險(xiǎn)影響面大

商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營(yíng)的特殊性質(zhì)企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶資源在經(jīng)營(yíng)管理中大量的資金來(lái)源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結(jié)算關(guān)系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)和社會(huì)商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬(wàn)戶有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善發(fā)生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會(huì)造成部分的商業(yè)門面關(guān)閉或者銀行破產(chǎn)，嚴(yán)重會(huì)引起國(guó)家和地區(qū)的金融危機(jī)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)

(一)管理理念不科學(xué)

在管理上還沒有認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行是隸屬于高風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)的銀行。在我國(guó)資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的前提下，企業(yè)主要通過間接融資的方式開展融資，導(dǎo)致資本空間的運(yùn)作方式狹窄，目前我國(guó)銀行資金的集中度偏高，產(chǎn)值都集中在國(guó)有企業(yè)中，導(dǎo)致銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)問題在有一個(gè)導(dǎo)火線引導(dǎo)下就會(huì)一觸即發(fā)。但因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行沒有充分的銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式，沒有對(duì)利潤(rùn)和資產(chǎn)有客觀的認(rèn)識(shí)。在商業(yè)化改革加強(qiáng)的進(jìn)程中，各個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力加大，考核評(píng)價(jià)體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運(yùn)用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導(dǎo)思想，注重存款不注重商業(yè)運(yùn)作;“質(zhì)量立行”更多的是利用空號(hào)空喊，更多的拓展業(yè)務(wù)形式以及相關(guān)的規(guī)模。二是。沒有明確現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在資產(chǎn)質(zhì)量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒有充分的認(rèn)識(shí)資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。一方面，把風(fēng)險(xiǎn)管理放到了業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立面的角度考慮問題，把風(fēng)險(xiǎn)管理看成是對(duì)業(yè)務(wù)人員的為難，其實(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)兩者是起著同等重要的作用，不能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)緊密結(jié)合。另一方面，讓風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立存在，沒有把風(fēng)險(xiǎn)控制、市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)拓展三者結(jié)合應(yīng)用，但是很多工作人員曲解其本質(zhì)含義，認(rèn)為要想控制風(fēng)險(xiǎn)就要少發(fā)展業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍越大風(fēng)險(xiǎn)越大，讓業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力減低。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

目前我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理?xiàng)l例，但是條例存在許多漏洞導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)無(wú)法及時(shí)預(yù)防和解決。商業(yè)銀行分險(xiǎn)管理是一個(gè)完善系統(tǒng)的流程管理過程，制度需要完善在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前、當(dāng)時(shí)和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國(guó)的商業(yè)銀行管理對(duì)于成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏經(jīng)驗(yàn)，雖然設(shè)立有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應(yīng)有的職責(zé)和決策能力。健全管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)發(fā)揮好風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能義務(wù)，確定其核心管理地位，圍繞委員會(huì)健全執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在日常風(fēng)險(xiǎn)管理問題中，各層次的管理職責(zé)不明確也導(dǎo)致了管理上的困難和混亂，在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制里，需要多個(gè)部門的相關(guān)監(jiān)督在高層領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下確保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健康運(yùn)行，很多部門沒有明確自己的崗位職責(zé)和監(jiān)督防范的必須性，容易對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制大多數(shù)依托于業(yè)務(wù)部門進(jìn)行相互監(jiān)督和管理，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，沒有成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理來(lái)管控工作導(dǎo)致無(wú)論是現(xiàn)有的稽核部門還是相關(guān)業(yè)務(wù)督促部門都沒有權(quán)威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險(xiǎn)管理問題。沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，無(wú)法形成完成的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制鏈條，難以發(fā)揮對(duì)其余業(yè)務(wù)部門的管理監(jiān)督職能。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和信息系統(tǒng)建設(shè)落后

因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，管理方面的各項(xiàng)工作相對(duì)落后。在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行單一簡(jiǎn)單的對(duì)賬分析和相關(guān)比例數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，預(yù)測(cè)分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術(shù)比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確便會(huì)導(dǎo)致分析結(jié)果的不可靠和不可用。老舊的技術(shù)手段也使的風(fēng)險(xiǎn)管理過于片面，無(wú)法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結(jié)果和累計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)，分析量化的技術(shù)和市場(chǎng)研究分析的先進(jìn)手段和方法我國(guó)還并未應(yīng)用。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面，數(shù)據(jù)量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求，缺乏必備的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料庫(kù)就難以應(yīng)對(duì)出可靠的分析結(jié)果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)過于脆弱難以后續(xù)開展一系列的管理措施。風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確和錯(cuò)誤性會(huì)嚴(yán)重影響風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和量化分析，業(yè)務(wù)信息的缺乏無(wú)法開展科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析建立科學(xué)管理和監(jiān)控模型，及時(shí)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的可能性，嚴(yán)重制約影響了商業(yè)印象的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

(一)健全完善公司的治理結(jié)構(gòu)

公司的管理治理結(jié)構(gòu)是指在對(duì)公司進(jìn)行管理和治理過程中對(duì)公司的所以事情的處理配置的安排。我國(guó)商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國(guó)際優(yōu)秀的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，合理安排公司的管理治理結(jié)構(gòu)，由股東大會(huì)選舉出董事會(huì)，再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營(yíng)人員，內(nèi)部進(jìn)行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責(zé)和義務(wù)，進(jìn)行責(zé)任機(jī)制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿足市場(chǎng)透明化的需求，讓市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督，各方面進(jìn)行制約從根本控制減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

(二)提升風(fēng)險(xiǎn)管理信息建設(shè)和技術(shù)水平

良好的物資和設(shè)備基礎(chǔ)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制管理的堅(jiān)強(qiáng)支撐，像發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)，提升我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫(kù)的信息建設(shè)和技術(shù)水平是非常必要的改善措施。健全完善強(qiáng)大的信息資料庫(kù)可自主的進(jìn)行授權(quán)數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫(kù)，可以根據(jù)強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風(fēng)險(xiǎn)存在點(diǎn)，比如客戶的違約程度來(lái)計(jì)算潛在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能，加強(qiáng)銀行的安全性，完善了風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)于重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡(jiǎn)單可操作。技術(shù)方面可以采取統(tǒng)計(jì)模型的先進(jìn)對(duì)比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時(shí)提供可靠的分析和安全的結(jié)果，在借貸人的信用評(píng)級(jí)、借貸周期、借貸額度評(píng)定、預(yù)期效益等多方面客觀的條件進(jìn)行模型統(tǒng)計(jì)分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。還可以從信用風(fēng)險(xiǎn)模型上的統(tǒng)計(jì)，有效計(jì)算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。只有加強(qiáng)基礎(chǔ)物資建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和信息建設(shè)，才能更好的完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

(三)優(yōu)秀的文化理念和風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)

我國(guó)商業(yè)銀行想達(dá)到長(zhǎng)治久安，必須從企業(yè)內(nèi)部素質(zhì)良好的企業(yè)文化，內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性的培訓(xùn)，從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層工作人員都要擁有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防意識(shí)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知，從工作中的一點(diǎn)一滴留意和思考，有異常現(xiàn)象及時(shí)反映和追查，爭(zhēng)取將每一次的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質(zhì)資金和良好經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有充足意識(shí)的上下級(jí)員工。專業(yè)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)可幫助銀行完善和建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，把控經(jīng)營(yíng)過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，從技術(shù)支持和制度建設(shè)到管理人才都具備較高水平的金融意識(shí)，可以建立優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和洞察潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危機(jī)，提前預(yù)防和把控。信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員不僅僅擁有高素質(zhì)的理論基礎(chǔ)，還具備多年的豐富經(jīng)驗(yàn)，從實(shí)際工作到理論研究均能安全把控銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的每個(gè)人才都擁有明確的分工和職責(zé)，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營(yíng)安全，提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理水平。

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要不斷借鑒國(guó)際優(yōu)秀銀行的理論和實(shí)踐成果，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實(shí)踐和理論的探索下豐富和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的綜合提高。

作者:丁超超 單位:樂山廣播電視大學(xué)

【參考文獻(xiàn)】

［1］張宇．當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響［J］．貴州社會(huì)科學(xué)，2010(01)

［2］尚紅敏，黃虹．股份制商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建［J］．經(jīng)濟(jì)問題探索，2010(07)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文第4篇

商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題，可分成三個(gè)最基本的方面。他們有信貸方面的風(fēng)險(xiǎn)，比如說潛在的壞賬；他們還要面臨流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)，這會(huì)涉及到資產(chǎn)和債務(wù)的不匹配；另外他們還要應(yīng)對(duì)操作的風(fēng)險(xiǎn)，如虛假個(gè)人消費(fèi)貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)詐騙等等。

銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。對(duì)于機(jī)構(gòu)來(lái)說，處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。在這個(gè)過程當(dāng)中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰(shuí)匯報(bào)。在一個(gè)典型的銀行案例中，應(yīng)有一個(gè)單獨(dú)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個(gè)報(bào)告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報(bào)；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報(bào)。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會(huì)所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。銀監(jiān)會(huì)已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》（試行）制度，系統(tǒng)的提出了對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制辦法。

核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

（一）風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。

1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。

1.1流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25%。

1.2核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%。

1.3流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-10%。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。

2.1不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括不良貸款率一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%。

2.2單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。

2.3全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

3.1累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應(yīng)高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法（比如在險(xiǎn)價(jià)值法和基本點(diǎn)現(xiàn)值法）計(jì)量外匯風(fēng)險(xiǎn)。

3.2利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度為利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。

4.操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

（二）風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

1.正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比。

2.不良貸款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級(jí)類貸款遷徙率為次級(jí)類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級(jí)類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。

（三）風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。

1.盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率。成本收入比為營(yíng)業(yè)費(fèi)用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%；資產(chǎn)利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%；資本利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。

2.準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級(jí)指標(biāo)，為信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%；貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%，屬二級(jí)指標(biāo)。

3.資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文第5篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;VaR方法;市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2015年12月23日

一、前言

自2006年12月11日起，中國(guó)加入WTO的過渡性保護(hù)期結(jié)束，我國(guó)金融市場(chǎng)將全面開放。按照我國(guó)之前的承諾，我國(guó)將逐步開放銀行業(yè)，主要措施有：取消外資銀行辦理外匯業(yè)務(wù)的地域和客戶限制，并逐步取消外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的地域限制。這意味著我國(guó)商業(yè)銀行與外資銀行將處在同一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)平臺(tái)和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境當(dāng)中。自改革開放以來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，但是在銀行業(yè)快速發(fā)展的同時(shí)，我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中所存在的問題也逐步暴露出來(lái)。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，管理機(jī)制相對(duì)來(lái)說并不完善，目前尚處于相對(duì)初級(jí)階段，外資銀行的進(jìn)入將帶來(lái)更多競(jìng)爭(zhēng)，也將加劇我國(guó)金融業(yè)界的風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)，隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷對(duì)外開放以及分業(yè)界限的日漸模糊、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移，使得金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)正日益成為商業(yè)銀行最重要的風(fēng)險(xiǎn)之一。如何提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，盡快與國(guó)外銀行的管理水平相同步，已成為我國(guó)銀行業(yè)不容回避的問題。

我國(guó)銀行業(yè)于2006年底全面開放，這是我國(guó)經(jīng)濟(jì)與世界相融入，參與全球化競(jìng)爭(zhēng)的標(biāo)志，更重要的是要求我們遵照國(guó)際慣例。外資金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)已經(jīng)發(fā)展并采用了一系列的技術(shù)來(lái)度量和管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，目前國(guó)際上金融機(jī)構(gòu)所采用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)量化管理方式主要是VaR方法。VaR方法是在1994年由J.P.Morgan銀行提出的。該方法一經(jīng)推出，就受到國(guó)際金融界的普遍歡迎，迅速發(fā)展成為風(fēng)險(xiǎn)管理的一種標(biāo)準(zhǔn)，并被許多金融機(jī)構(gòu)采用。我國(guó)商業(yè)銀行只有在學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的、科學(xué)的度量和管理方法的同時(shí)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，發(fā)展適合我國(guó)國(guó)情的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量模型和管理方法，只有這樣才能不斷地提高我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，提高盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于我國(guó)來(lái)說，對(duì)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、VaR模型基本原理

VaR（Value at Risk）按字面意思解釋就是“按風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)”，就是指在某一特定的時(shí)期內(nèi)，對(duì)給定的置信度、給定的資產(chǎn)或資產(chǎn)組合可能遭受的最大損失值。VaR有三個(gè)要素：（1）VaR的值。VaR把資產(chǎn)組合的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)用一個(gè)具體數(shù)值來(lái)表示，代表投資組合的可能最大損失;（2）持有期。計(jì)算VaR值時(shí)，必須事先指定具體的持有期;（3）置信水平。置信水平是指對(duì)發(fā)生VaR表示的最大損失額的把握程度。

VaR的數(shù)學(xué)定義為：P（P≤VaR）=1-σ，其中P表示在t時(shí)間內(nèi)某資產(chǎn)的市場(chǎng)值的變化，σ為給定的概率。即：對(duì)某資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合，在市場(chǎng)條件下，對(duì)給定的時(shí)間區(qū)間和置信水平，VaR給出了其最大可能的預(yù)期損失。也就是說，我們可以以1-σ的概率保證，損失不會(huì)超過VaR。

也可以將VaR定義為下式：VaR=E（W）-W*，其中，E（W）為資產(chǎn)組合的預(yù)期價(jià)值;W為持有期末資產(chǎn)組合的價(jià)值，設(shè)W=W0（1+R），W0為持有期初資產(chǎn)組合的價(jià)值，R為收益率;W*為一定置信區(qū)間C下最低的資產(chǎn)組合價(jià)值，設(shè)W*=W0（1+R*），R*為最低的收益率。

三、VaR模型度量上市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的步驟

參數(shù)法是計(jì)算VaR時(shí)常用的方法，這種方法的核心是基于對(duì)資產(chǎn)報(bào)酬的方差―協(xié)方差矩陣進(jìn)行估計(jì)。其中最具代表性的是目前流行使用的J.P.Morgan銀行的Risk Metrics TM方法，它的重要假設(shè)是線性假設(shè)和正態(tài)分布假設(shè)。這樣通過樣本估計(jì)出均值與方差，對(duì)某個(gè)給定的概率，就可計(jì)算出相應(yīng)的VaR值。獲取標(biāo)準(zhǔn)差σ可以通過兩種方式：一種是等權(quán)重方式，它度量的是無(wú)條件波動(dòng);另一種是指數(shù)權(quán)重計(jì)算方式，它度量的是有條件波動(dòng)。在對(duì)工作日內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)及隔夜風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與估計(jì)時(shí)，正態(tài)性假定是很有效的。但對(duì)非經(jīng)常事件，正態(tài)性假定是不恰當(dāng)?shù)摹Ｊ聦?shí)已經(jīng)證明，收益率的分布是厚尾的，因而正態(tài)性的假定會(huì)導(dǎo)致對(duì)極端事件的VaR值的嚴(yán)重低估。

上市商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是通過股票價(jià)格來(lái)體現(xiàn)，我們通過對(duì)上市商業(yè)銀行股票價(jià)格波動(dòng)性，即股票收益率的VaR值的計(jì)算步驟的描述，以體現(xiàn)VaR方法對(duì)上市銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的度量的基本思想。

第一，應(yīng)該先選取數(shù)據(jù)，并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行初步的處理。一般是選取約4年的股票的日收盤價(jià)，根據(jù)公式ln（Pt/Pt-1）來(lái)求得收益率（其中Pt與Pt-1分別代表相鄰的兩個(gè)收盤價(jià)）。

第二，對(duì)檢驗(yàn)求得收益率的正態(tài)性。主要的統(tǒng)計(jì)量是看偏度、峰度、JB檢驗(yàn)值及Prob值的情況。

第三，檢驗(yàn)對(duì)數(shù)收益率是否存在ARCH效應(yīng)，最常用的是LM檢驗(yàn)。

第四，選取合適的模型進(jìn)行擬合。通常數(shù)據(jù)都會(huì)存在“尖峰厚尾”的分布特征，在選取模型時(shí)根據(jù)之前眾多學(xué)者的研究GARCH（1，1）模型的擬合度較好。

第五，選取方法計(jì)算VaR的值。

第六，對(duì)VaR進(jìn)行檢驗(yàn)。為了確定VaR的準(zhǔn)確與否這一步是必不可少的。

四、VaR模型在我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的適用性與局限性

由于我國(guó)的金融市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)存在一定的差異，以及我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展起步較晚，使得VaR在中國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在一定的局限性。VaR模型大多是建立在資產(chǎn)組合的收益和市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)呈正態(tài)分布的基礎(chǔ)上的。但是從我國(guó)大量相關(guān)的數(shù)據(jù)分析可以得知，數(shù)據(jù)普遍存在“尖峰厚尾”現(xiàn)象，這就不符合正態(tài)分布，如果再繼續(xù)使用服從正態(tài)分布的VaR來(lái)度量風(fēng)險(xiǎn)，則會(huì)造成估計(jì)值不準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)也就不能正確估量出來(lái)。因此，銀行業(yè)在使用VaR度量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要考慮到數(shù)據(jù)的特性，開發(fā)可以克服“尖峰厚尾”現(xiàn)象的模型。

計(jì)算VaR時(shí)需要大量的歷史數(shù)據(jù)，這就存在了一些問題。我國(guó)的股市起步較晚，有些股票歷史數(shù)據(jù)僅有幾年的累積而已，在計(jì)算VaR時(shí)存在困難。即使是那些已經(jīng)有十幾年積累的股票，也未必能得到準(zhǔn)確的VaR值，這主要是因?yàn)槲覈?guó)的股市還并不是很成熟，數(shù)據(jù)的計(jì)量方法也一再的變動(dòng)，例如自2002年9月23日起，上證綜合指數(shù)采用新股首日上市計(jì)入指數(shù)的計(jì)算方法，必然導(dǎo)致股級(jí)虛增，造成數(shù)據(jù)的失真，若是采取這個(gè)時(shí)間段的數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量也必然得不到準(zhǔn)確的結(jié)果。

根據(jù)對(duì)VaR我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性分析，可以看出在應(yīng)用VaR時(shí)需要的條件如下：一是累積及規(guī)范數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)是使用VaR測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和數(shù)據(jù)的量關(guān)系到測(cè)量結(jié)果的準(zhǔn)確與否;二是建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。在開發(fā)過程中要遵循系統(tǒng)的開發(fā)原則，注重系統(tǒng)的特殊性。主要有兩方面的要求：第一點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的定量管理不僅需要復(fù)雜的模型或算法，而且大多數(shù)情況下還需要綜合運(yùn)用這些模型或算法，這是需要在設(shè)計(jì)系統(tǒng)時(shí)注意的問題;第二點(diǎn)是要注意系統(tǒng)的廣泛可操作性。在商業(yè)銀行的各個(gè)部門及整個(gè)銀行組織機(jī)構(gòu)的各個(gè)層次都不同程度地需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與管理，因而風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的使用者將是各種層次的管理人員，他們使用計(jì)算機(jī)的能力與需求不同。為了使所設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)能真正地服務(wù)于銀行的日常工作，在系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)注意盡量使系統(tǒng)的操作簡(jiǎn)單、方便。

五、結(jié)論及建議

綜上所述，中國(guó)的商業(yè)銀行在使用VaR作為度量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的工具方面還并不盡如人意，存在許多需要改進(jìn)的方面，隨著金融市場(chǎng)發(fā)展，需要進(jìn)一步促進(jìn)銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和管理能力。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也高度重視金融市場(chǎng)發(fā)展給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行面對(duì)金融市場(chǎng)快速發(fā)展的新形勢(shì)，注重加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高：一是重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，逐步建立起適應(yīng)金融市場(chǎng)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu);二是逐步集中統(tǒng)一管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);三是加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理資源的支持，培養(yǎng)專門的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析人員，建立適應(yīng)自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理力量，提升風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)水平;四是學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的理論經(jīng)驗(yàn)，靈活地運(yùn)用到實(shí)際工作中;五是注意累積數(shù)據(jù)并且要保證數(shù)據(jù)的可用性、準(zhǔn)確性。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]都郁.銀行業(yè)全面開放后我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究.河北工業(yè)大學(xué)，2007.