外匯管理

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外匯管理范文第1篇

根據國家外匯管理局的《2013年國際收支報告》，2013年我國經常項目、資本項目雙順差，其中經常項目順差1828億美元，占GDP比重下降為2%（處于國際上公認的合理區間），資本項目順差3262億美元（2012年為逆差318億美元），國際收支順差比上年增長1.77倍，外匯儲備資產增加4327億美元。說明2013年我國國際收支仍然嚴重不平衡，2014年促進國際收支基本平衡、防范跨境資本沖擊風險仍是未來的主要政策方向。

二、外匯改革的方向

2013年，在人民幣升值以及境內外巨大的利差雙重利益驅動下，許多企業想方設法來套利，如利用轉口貿易，遠期信用證貿易融資，國際租賃的政策優勢等方法將境外資金轉入境內存款或者購買理財產品套取無風險利差和匯差，更有甚者，利用虛假貿易出口合同將境外資金轉入境內，2013年上半年，我國大陸對香港的進出口增速達90%以上，其中大量的套利型交易嚴重擾亂了我國的進出口業務正常發展，導致數據統計的誤差（無真實貿易背景的進出口貿易），外匯當局也面臨著巨大的控資金流入壓力（因為大量的熱錢流入一方面使央行被動的對沖外匯占款而投放超額貨幣，另一方面引起外匯儲備資產進一步攀升），但是我國依靠進出口貿易拉動經濟發展的大格局未變，如何既保障正當的企業進出口貿易的運行和發展，又嚴控投機易對外匯當局是巨大的挑戰。因此，2014年外匯改革的方向應為加大信息化系統建設，在有效監控預警的前提下推出簡政放權的改革措施，促進貿易和正常投資的便利化。

三、具體的政策導向

外匯管理范文第2篇

我國外匯運行形勢已進入新常態，長期以來實施的外匯管理規則監管模式已不適應新的形勢。本文分析了新常態下外匯管理由規則監管轉向原則監管的必要性，探討了外匯管理轉向原則監管過程中應注意的問題，最后提出了相關政策建議。

關鍵詞：

新常態；外匯管理；規則監管；原則監管

一、引言

隨著中國經濟步入新常態，在涉外經濟領域，我國外匯運行也已呈現一種新常態，主要有兩個標志：一是跨境資金流動從持續凈流入到趨向基本平衡。2014年以來，國際收支趨向基本平衡的態勢日趨明顯，當年經常項目順差與國內生產總值之比為2.1%，與2007年的歷史高點相比回落了近8個百分點。二是人民幣匯率由單邊升值趨向基本均衡，雙向波動成為常態。2015年4月和7月，國際貨幣基金組織兩次表示，近期人民幣匯率沒有明顯低估。2015年8月11日，人民幣兌美元匯率中間價報價機制調整，在人民幣匯率連續下跌后，曾有多次反彈。這表明人民幣匯率已經結束了長期以來的單邊升值趨勢，進入雙向波動階段。外匯運行進入新常態，需要對原有的外匯管理模式進行反思，轉變管理模式適應新常態。一直以來，金融監管領域有兩種模式，一種是以美國為代表的“規則導向監管”（rules-basedregulation），另一種是以英國為代表的“原則導向監管”（princi-ples-basedregulation）。規則監管通過制定具體的規則，規定金融機構能做什么，不能做什么，操作性強，但缺乏靈活性[1]。長期以來，我國外匯管理模式就是典型的規則監管，依賴數量龐大的規章制度對銀行和涉外經濟主體進行監管。隨著我國外匯運行步入新常態，外匯收支的規模在擴大、結構在豐富、工具在創新，原有的僵化的規則監管模式越來越難以適應涉外經濟發展的要求，外匯管理有必要轉向更富有彈性的原則監管，通過制定一些高層次的原則性規定來實現監管目標。

二、外匯管理轉向原則監管的必要性分析

（一）原則監管是宏觀審慎框架下系統性風險管理的要求事實上，我國外匯管理方式從2009年開始已經逐步由事前審批轉為事中事后監管上來，開始實行外匯管理簡政放權。外匯管理簡政放權不能是一放了之，要管得住系統性風險。黨的十八屆三中全會《決定》明確提出要加快構建宏觀審慎框架下的跨境資本流動管理體系[2]。宏觀審慎強調的是宏觀的、系統性的風險，而注重微觀業務合規性的規則監管難以從宏觀角度識別與管理系統性風險。原則監管依靠的是高層次的規則，從風險管理的角度更能適應宏觀審慎管理的要求。

（二）原則監管更能適應外匯形勢和金融市場的變化隨著匯率定價機制的市場化，人民幣匯率雙向波動日趨明顯，為滿足經濟主體防范風險和境內外市場套利的需要，金融機構的業務創新層出不窮。如果繼續實施規則監管就要求外匯局不斷制定新的細致規章制度，應對改革和金融市場上的變化。結果是數量龐大的規章制度使銀行望而生畏，對業務量不大的中小銀行尤其如此。截至2014年末，國家外匯管理局宣布廢止和失效規范性文件700余件，保留有效法規仍然有297件[3]。而原則是一些層次更高的規則，有效性更為長久。如無論如何改革和業務創新，經濟主體辦理外匯業務都不能背離真實性原則的要求。

（三）原則監管可以有效防止銀行的道德風險詳細、具體的規則便于執行，但也可能導致銀行將主要精力投入到滿足監管形式上的要求，只注重業務的表面合規性，忽視背后的風險。也正因為表面合規后銀行不用承擔責任，一些商業銀行出于自身經濟利益的考慮，甚至與企業合謀避開外匯管理規定。即使是設計再嚴密的監管體系，頒布再多的法律法規都不免存在漏洞，這些漏洞往往被銀行和企業利用。原則監管更注重結果，將如何實現這些結果留給銀行，一旦政策執行出現問題，無論是疏忽還是惡意，銀行都將受到處罰。這種機制下，銀行不但不敢鉆法規的漏洞，而且還會積極主動執行相關法規，其目標和外匯監管部門的監管目標基本趨同。

（四）原則監管有利于業務創新外匯管理要立足于服務實體經濟，而海量細節化的、高度復雜的規則可能會使銀行不敢冒政策風險進行業務創新，服務企業的實際需求。原則監管減少了對銀行條條框框的限制，在銀行保證業務真實性并遵循一些基本原則的前提下，賦予銀行更多自主經營的權力，有利于銀行發揮主動性和創新的積極性，滿足實體經濟的需要。

三、外匯管理轉向原則監管應當注意的問題

原則監管不只是制定幾個重要的原則，還應考慮與金融體系現狀是否適應、如何讓原則落地等因素。

（一）原則監管有效實施的前提是銀行業較高自律和內控水平英國實施原則監管有其歷史文化傳統方面的原因，其金融體制是漫長的資本主義經濟發展過程中逐步演進的結果，銀行經歷了較長的自律發展階段。金融業監管建立在非正式的“道義勸說”和“君子協定”基礎上，基本上是通過銀行的自我約束來實現的。多數銀行都會自覺地在法律框架下經營，監管者的權利大部分情況下僅是一種威懾，很少使用。有研究表明，原則監管能夠有效實施是與一定的金融業基礎環境相適應的。銀行內控水平越高，越有利于原則監管的實施，若內控水平較差，原則監管的效率也差。原則監管要能在外匯管理中得到有效實施，銀行的自律和內部控制水平需要達到一個較高水準。

（二）實施原則監管不能放松監管要求有觀點認為英國原則監管是“輕的監管”（lighttouch）或“軟的監管”（softtouch）。原則監管實際上既不輕，也不軟，可能比規則監管更有威懾力。原則監管能夠有效發揮效力一定程度上是以其處罰威懾力為基礎的，英國金融服務管理局（FSA）就把銀行對原則的嚴格遵守作為有效監管的根本。2005年6月，花旗銀行集團在進行歐洲政府債券交易時的做法頗具爭議，違反了行業中一些不成文的規定，被FSA罰款1390萬英鎊。FSA認為，花旗銀行違反基本原則第2、第3條，在業務過程中沒有體現投資銀行應有的技能、注意和審慎，而且沒有對業務進行有效的控制和管理。值得注意的是，花旗集團在法國也從事了類似交易，但是沒有被罰，因為法國當局認為沒有違反當時的法律。花旗集團在表示歉疚的同時，也指出公司并沒有違反英國的市場規范。從這個案例可以看出，實施原則監管后不但沒有放松監管要求，反而應該更加嚴格，提高監管威懾力，有效堵住規則制定中的疏漏之處，讓銀行不敢鉆空子。

（三）實施原則監管是一個漸進過程原則監管與規則監管不是完全對立的，而是相互補充的。以英國為例，監管當局并不是放棄規則，在基本原則下面還保留了一些詳細的規則。實際上，所謂原則監管是一種“更多以原則為基礎的監管”（MorePrinci-ples-BasedRegulation），是將原則與規則相結合，并不斷地在二者之間尋找平衡點[4]。因此，外匯管理中實施原則監管是一個漸進的過程，原則監管并不是要拋棄所有規章和規則，而是由于目前實施外匯監管所依據的監管規章、規則過于繁雜，增加了操作的難度，需要對現有的規則進行改革，更多地依據注重結果的、高層次的規則和相應的原則實施監管。在一些情況下，仍然需要依靠詳細和描述性的程序確保政策得到落實。因此，外匯管理提倡的應是“更多的原則導向監管”，這是一個不斷改進的過程，不能一下子完全放棄規則，而是逐漸減少規則的數量，逐漸強調原則的作用。

（四）原則監管應以結果為導向實施原則監管后，監管者應該更注重結果，而將如何實現這些結果留給被監管機構的高級管理層。目前，外匯管理逐漸開始強調銀行要遵循“展業三原則”，即“了解客戶”“、了解業務”和“盡職審查”。“展業三原則”的提出增強了外匯管理的靈活性，對商業銀行提出了更高的要求。銀行不能再像以前一樣，只要機械地遵守了某項規則，或者按照法定程序運作業務，即使最后證明經濟主體的業務真實性存在問題，也被認為合規守法經營。目前“，展業三原則”還處于探索階段，真正落地還存在一些困難，外匯局需要對這些原則進一步具體化，并制定一些輔原則，便于銀行執行。原則監管得到有效實施后，只要銀行在執行外匯管理政策中出現問題，銀行就要被追責。

四、相關政策建議

（一）加強商業銀行內控建設由于歷史原因，各商業銀行以往注重的是如何從形式上機械地執行外匯局具體、明確的法規，內控制度方面是個薄弱環節。從外匯管理實踐來看，也確實如此，部分商業銀行在執行外匯管理法規方面內部控制乏力，自律能力還比較差，風險管理能力仍然不是很強。外匯局提出的“展業三原則”屬于理念上的原則，不僅每家銀行都有各自的理解和解讀，即使在同一家銀行層面，從總行到分行，再到支行，每一級部門的理解都有差異。如果內控制度有效性缺失，“展業三原則”缺乏完備有效的制度作為支撐，直接導致合規性操作流于形式。這種情況下，如果只注重制定原則，不注重提高銀行內控水平，原則監管可能面臨失敗。因此，外匯局應大力促進商業銀行的內控建設，將內控制度建設作為外匯檢查的重點。

（二）可以考慮實行分類監管我國從事外匯業務的銀行包括四大國有銀行、股份制商業銀行、政策性銀行、城市商業銀行、農村商業銀行以及外資銀行的分支機構。這些不同層次的銀行成立時間、業務水平、資產規模、管理成熟度、發展模式等都有所不同，用同樣的監管方式和方法效果不會很理想。我們可以借鑒英國金融監管中的一行一策的做法，對不同銀行采取不同的監管模式。對于公司治理良好、業務經營規范的商業銀行，如四大國有商業銀行以及部分股份制商業銀行考慮采用原則監管，賦予其更多的靈活性和自由。而對于那些成立時間較晚、公司治理水平一般、業務經營不夠規范的商業銀行應以規則監管為主、原則監管為輔，防范風險，對其業務種類和業務創新予以限制。在這些銀行公司治理和內部管理提升后，再逐漸轉向監管。

（三）嚴厲處罰違規的金融機構對于內控制度存在缺陷以及內控制度未得到有效執行的銀行應予以嚴厲處罰，產生震懾效果。英國的經驗表明，具有高度權威的監管機構對商業銀行“道義勸說”的有效性是原則監管能夠成功的關鍵之一。嚴厲的巨額處罰是保持監管機構權威性的重要手段。在相關處罰方面，外匯管理可以參考國外反洗錢的相關規定。如2014年1月，英國的金融行為監管局對標準銀行處以700多萬英鎊的罰款，實際上監管當局并沒有發現其客戶有洗錢行為，而只是因為其制定的內控制度存在缺陷且未得到有效執行。

（四）加強外匯管理人員培訓，培養復合型監管人才原則監管意味著監管者和被監管者面對的不完全是清晰明確的法規條文，要根據現實情形做出靈活審慎的職業判斷，這對人員素質提出更高的要求。監管人員需要具備更高的分析能力、更專業的知識和更高的判斷能力，才能體現監管的權威性。外匯管理部門應加大自身隊伍的培訓力度，加強對外匯市場運行、金融機構外匯業務運作等的了解，不斷提升監管效果。原則導向強調監管者與被監管者之間的持續而充分地溝通，因此，被監管者的人員素質也要相應改變和提升。

參考文獻：

[1]AnitaI.Anand，Rulesv.PrinciplesasApproachestoFinancialMarketRegulation，HarvardInternationalLawJour－nal，Vol.49，2008.

[2]周琰.主動適應新常態奮力開創外匯管理改革新局面[N].金融時報，2015-01-10.

[3]易綱.全面推進依法治國提高外匯管理依法行政能力[J].中國外匯，2015（1）.

外匯管理范文第3篇

隨著外匯管理體制改革的深入及外匯管理職能的轉變，外匯局積極探索審計方式轉型，并由常規審計向績效審計轉變。通過對外匯管理績效審計在變遷中的適應性現狀分析，探討適應性缺失的原因，從而提出適應性對策。

關鍵詞

外匯管理；績效審計；制度變遷適應性效率

績效審計起源于美國，在其他發達國家得到廣泛推廣，后來引入我國，并逐漸成為政府審計的重要內容。近年來，外匯局大力促進審計轉型，探索開展外匯管理績效審計，并取得了一定成效。但在審計變遷和審計實踐過程中還存在一些問題，績效審計是否適應外匯管理體制機制，如何適應外匯管理體制和外匯管理工作，值得我們進一步關注和研究。外匯管理績效審計適應性效率就是指外匯管理領域的績效審計促進和適應外匯管理工作，提升外匯管理價值的審計制度結構特征。外匯管理績效審計的適應性效率，不僅體現在采取這種新型的審計模式與以往的審計方式相比能夠更大地激發審計價值，節約成本，提高外匯管理水平，還體現在此種審計模式比以往的審計方式更能激發外匯管理部門工作人員進行創新的熱情，從而使外匯管理價值的可能性邊界向外擴張。

一、外匯管理績效審計的適應性現狀分析

外匯管理績效審計的適應性不僅表現為績效審計與制度環境的適應性，還表現為績效審計與非正式制度、實施機制等之間的適應性。

（一）外匯管理績效審計與制度環境的適應性

近年來，外匯局不斷深化外匯管理體制改革，促進外匯管理方式的“五個轉變”，著力推進主體監管、監測分析和事中事后管理，積極探索外匯管理宏觀審慎監管方式，使外匯管理工作職能定位發生了較大的改變。在這一體制環境下，傳統的合規性審計雖然對于監督和規范外匯局工作起到一定的作用，但缺少對外匯管理效率和效果的關注。而績效審計這種新的審計模式就是為了適應外匯管理體制改革的需要，在審計中得以應用，它圍繞外匯管理的目標和任務，對外匯管理工作進行全方位監督、分析、評價，提出合理化建議，促進外匯局科學、規范、有效履職。然而，外匯管理體制改革和轉型是一個系統、復雜、多元的過程，績效審計與制度環境之間還存在一些不適應的地方，績效審計規章制度和審計標準的建立可能還跟不上外匯管理轉型的步伐，審計中會出現一些新情況、新問題。因此，需要將績效審計高度嵌入制度環境，以進一步提高績效審計的適應性效率。

（二）外匯管理績效審計與非正式制度的適應性

非正式制度是習慣習俗、倫理道德、價值觀念、意識形態等非成文的規則系統，它對正式制度產生促進或阻礙作用。外匯局在推進內審內控方式轉型中，要受到審計人員和被審計單位人員的意識形態、思想觀念等因素的影響，這種影響決定了績效審計能否開展、能否達到預期效果。隨著外匯系統審計相關人員知識的增長和經驗的積累，對績效審計的認識不斷增強，成為推動績效審計在外匯領域運用的主力軍。當前，外匯系統大部分審計部門和審計人員能夠從思想上認識到績效審計對改進外匯管理方式、提高效率、降低成本、促進業務規范等方面的積極作用，并且已經轉變了審計思維方式，正在探索運用績效審計開展審計項目，并取得了一定的成效。由于制度變遷會產生路徑依賴，即制度一旦形成就會在一定時期內維持下去。對于基層外匯局來說，審計人員或者被審計單位還習慣于以往的審計模式，對常規審計存在依賴，致使思想觀念轉變難、人員素質不匹配等問題，使績效審計難以開展或者難以深入開展，績效審計效率和效果大打折扣。

（三）外匯管理績效審計與實施機制的適應性

實施機制是指對遵守或違反制度的人作出相應的獎懲，從而使這些約束得以有效實現的條件和手段的總稱。實施機制是提高績效審計適應性的關鍵點。外匯管理績效審計與實施機制之間的適應性主要表現為，績效審計能否在外匯系統全面推進，績效審計成果能否有效運用，審計發現的問題能否得到整改落實。外匯局內審部門，緊跟外匯管理改革方向且不斷加強制度建設，對績效審計進行了積極有益的探索，并編制了《貨物貿易外匯管理績效審計操作指南》、《外匯檢查全流程監督績效審計操作指南》等，各級外匯部門也在結合自身的業務實際在審計實踐中應用，不斷豐富審計方法和審計內容，提高內審內控工作的規范化水平。同時，審計部門也在積極探索審計成果運用的方式和途徑，通過情況通報、納入考核等措施力爭實現審計成果的有效轉化。但績效審計在實施中還存在一些問題，如績效審計在審計項目中的比例還不夠高，審計成果轉化率還比較低等。要改變這種不適應的狀況，需要進一步建立健全相關機制，以推動完善績效審計體系。

二、提高外匯管理績效審計適應性效率的對策

(一)建立健全內部審計制度框架，使外匯管理績效審計有規可循

健全的制度框架是開展績效審計的有效保障和執行依據，也是績效審計應遵循的原則。要提高外匯管理績效審計的適應性效率，建立新的體制機制，實現制度環境和制度安排的變革。應該在借鑒國內外績效審計經驗的基礎上，結合外匯局自身實際，進一步健全績效審計管理制度和審計操作規程，對績效審計的目的、內容、程序、標準作出明確的規定，形成一整套系統、完整的外匯管理績效審計框架，規范指導績效審計的有效開展。同時，應進一步健全績效審計的信息披露和審計成果共享機制，加大責任追究力度，提高審計成果轉化率。

（二）動態調整外匯管理績效審計指標，主動適應外匯管理中心工作

外匯管理績效審計要以服務外匯管理工作為目標。隨著管理體制改革的深入推進，外匯管理理念和方式不斷轉變，外匯管理中心工作也在進行階段性的調整。因此，審計部門和審計人員要適應外部環境的變化不斷創新調整審計內容和審計指標，以提高績效審計服務外匯管理工作目標的有效性。外匯管理績效審計內容不僅要包含資本、檢查、國際收支、科技等業務內容，還應該根據工作重心的轉移和工作實際不斷拓寬審計范圍，在指標設置上應及時動態調整，以適應外匯管理中心工作的需要，提高績效審計效率、效果。

（三）注重審計人員的教育培訓，提高審計人員隊伍素質

一方面，要通過績效審計理論與實務的教育培訓，宣傳績效審計對外匯局長遠發展的重要性，引導審計部門的領導和人員轉變審計觀念，樹立績效審計的意識和思維，使審計對象了解、支持、配合績效審計，提升績效審計在外匯管理中的價值。另一方面，強化審計人員對績效審計知識的持續學習，廣泛涉獵績效審計相關專業知識和基礎知識，不斷提高績效審計業務技能，打造一支經驗豐富、結構合理、素質較高的審計隊伍，為外匯管理績效審計提供強有力的人才支撐。

作者：徐如祥 單位：中國人民銀行西寧中心支行

參考文獻：

[1]周冰.適應性效率：諾斯的缺失及再認識[J].制度經濟學研究.2013,(3).

[3]張軍,李丹.績效審計服務國家治理研究——基于制度變遷視角[J].會計之友,2013,(7).

[4]柳新元.利益沖突與制度變遷[M].武漢：武漢大學出版社,2002.

[5]田湘波，楊燕妮，劉忠祥.我國廉政制度適應性效率研究[M].長沙:湖南大學出版社,2015.

外匯管理范文第4篇

《個人外匯管理辦法實施細則》

第一章 總則

第一條 為規范和便利銀行及個人的外匯業務操作，根據《個人外匯管理辦法》，制定本細則。 ? 第二條 對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據國際收支狀況，對年度總額進行調整。?

個人年度總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過年度總額的，經常項目項下按本細則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項目項下按本細則資本項目個人外匯管理有關規定辦理。?

第三條 個人所購外匯，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關規定攜帶出境。

第四條 個人年度總額內購匯、結匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過年度總額的購匯、結匯以及境外個人購匯，可以按本細則規定，憑相關證明材料委托他人辦理。?

第五條 個人攜帶外幣現鈔出入境，應當遵守國家有關管理規定。?

第六條 各外匯指定銀行(以下簡稱銀行)應按照本細則規定對個人外匯業務進行真實性審核，不得偽造、變造交易。?

銀行應通過個人結售匯管理信息系統(以下簡稱個人結售匯系統)辦理個人購匯和結匯業務，真實、準確、完整錄入相關信息。?

第七條 國家外匯管理局及其分支機構(以下簡稱外匯局)負責對個人外匯業務進行統計、監測、管理和檢查。?

第二章 經常項目個人外匯管理?

第八條 個人經常項目項下外匯收支分為經營性外匯收支和非經營性外匯收支。?

第九條 個人經常項目項下經營性外匯收支按以下規定辦理：?

(一)個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本人的外匯結算賬戶進行;其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構管理。?

個人對外貿易經營者指依法辦理工商登記或者其他執業手續，取得個人工商營業執照或者其他執業證明，并按照國務院商務主管部門的規定，辦理備案登記，取得對外貿易經營權，從事對外貿易經營活動的個人。?

(二)個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理進口的，本人憑其與企業簽定的進口合同或協議購匯，所購外匯通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉至企業經常項目外匯賬戶。?

個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理出口的，可通過本人的外匯結算賬戶收匯、結匯。結匯憑與企業簽訂的出口合同或協議、企業的出口貨物報關單辦理。企業將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。?

(三)境外個人旅游購物貿易方式項下的結匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關單辦理。?

第十條 境內個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：?

(一)捐贈：經公證的捐贈協議或合同。捐贈須符合國家規定;?

(二)贍家款：直系親屬關系證明或經公證的贍養關系證明、境外給付人相關收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等;?

(三)遺產繼承收入：遺產繼承法律文書或公證書;?

(四)保險外匯收入：保險合同及保險經營機構的付款證明。投保外匯保險須符合國家規定;?

(五)專有權利使用和特許收入：付款證明、協議或合同; ?

(六)法律、會計、咨詢和公共關系服務收入：付款證明、協議或合同;?

(七)職工報酬：雇傭合同及收入證明;?

(八)境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;?

(九)其它：相關證明及支付憑證。?

第十一條 境外個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：?

(一)房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發票或支付通知;?

(二)生活消費類支出：合同或發票;?

(三)就醫、學習等支出：境內醫院(學校)收費證明;?

(四)其它：相關證明及支付憑證。?

上述結匯單筆等值5萬美元以上的，應將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶。?

第十二條 境內個人經常項目項下非經營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料在銀行辦理。

第十三條 境外個人經常項目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規定辦理：?

(一)在境內取得的經常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料(含稅務憑證)辦理購匯。?

(二)原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月;對于當日累計兌換不超過等值500美元(含)以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元(含)的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。?

第十四條 境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出，按以下規定辦理：?

外匯儲蓄賬戶內外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。?

手持外幣現鈔匯出當日累計等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。?

第十五條 境外個人經常項目外匯匯出境外，按以下規定在銀行辦理：?

(一)外匯儲蓄賬戶內外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理;?

(二)手持外幣現鈔匯出，當日累計等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件辦理;超過上述金額的，還應提供經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。?

第三章 資本項目個人外匯管理?

第十六條 境內個人對外直接投資應按國家有關規定辦理。所需外匯經所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應的境外投資外匯登記手續。?

境內個人及因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的境外個人，在境外設立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。?

第十七條 境內個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者進行境外固定收益類、權益類等金融投資。?

第十八條 境內個人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業務，應通過所屬公司或境內機構統一向外匯局申請獲準后辦理。?

境內個人出售員工持股計劃、認股期權計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內機構開立的境內專用外匯賬戶后，可以結匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。?

第十九條 境內個人向境內經批準經營外匯保險業務的保險經營機構支付外匯保費，應持保險合同、保險經營機構付款通知書辦理購付匯手續。?

境內個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結匯。?

第二十條 移居境外的境內個人將其取得合法移民身份前境內財產對外轉移以及外國公民依法繼承境內遺產的對外轉移，按《個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法》等有關規定辦理。?

第二十一條 境外個人在境內買賣商品房及通過股權轉讓等并購境內房地產企業所涉外匯管理，按《國家外匯管理局 建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。?

第二十二條 境外個人可按相關規定投資境內B股;投資其他境內發行和流通的各類金融產品，應通過合格境外機構投資者辦理。

第二十三條 根據人民幣資本項目可兌換的進程，逐步放開對境內個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產品交易的管理，具體辦法另行制定。?

第四章 個人外匯賬戶及外幣現鈔管理?

第二十四條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質對個人外匯賬戶進行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應區分境內個人和境外個人。賬戶按交易性質分為外匯結算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項目賬戶。

第二十五條 外匯結算賬戶是指個人對外貿易經營者、個體工商戶按照規定開立的用以辦理經常項目項下經營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關閉按機構賬戶進行管理。?

第二十六條 個人在銀行開立外匯儲蓄賬戶應當出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應與本人有效身份證件記載的姓名一致。

第二十七條 個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項目外匯賬戶及賬戶內資金的境內劃轉、匯出境外應經外匯局核準。?

第二十八條 個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，按以下規定辦理：?

(一)本人賬戶間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理;?

(二)個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理;?

(三)境內個人和境外個人賬戶間的資金劃轉按跨境交易進行管理。

第二十九條 本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。?

第三十條 個人提取外幣現鈔當日累計等值1萬美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》(附1)為個人辦理提取外幣現鈔手續。?

第三十一條 個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值5000美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。銀行應在相關單據上標注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。

第五章 個人結售匯管理信息系統?

第三十二條 具有結售匯業務經營資格并已接入和使用個人結售匯系統的銀行，直接通過個人結售匯系統辦理個人結售匯業務。?

第三十三條 各銀行總行及分支機構申請接入個人結售匯系統，應滿足個人結售匯管理信息系統技術接入條件(附2)，具備經培訓的技術人員和業務操作人員，并能維護系統的正常運行。?

第三十四條 銀行應按規定填寫個人結售匯系統銀行網點信息登記表，向外匯局提出系統接入申請。外匯局在對銀行申請驗收合格后，予以準入。?

第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個人結售匯業務都應納入個人結售匯系統:?

(一)通過外幣代兌點發生的結售匯;?

(二)通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元(含100美元)的結匯;?

(三)外幣卡境內消費結匯;?

(四)境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔;?

(五)境內卡境外使用購匯還款。?

第三十六條 銀行為個人辦理結售匯業務時，應當按照下列流程辦理：?

(一)通過個人結售匯系統查詢個人結售匯情況;

(二)按規定審核個人提供的證明材料;?

(三)在個人結售匯系統上逐筆錄入結售匯業務數據;?

(四)通過個人結售匯系統打印結匯/購匯通知單，作為會計憑證留存備查。?

第三十七條 外匯局負責對轄內銀行業務操作的規范性、業務數據錄入的完整性和準確性等進行考核和檢查。

第六章 附 則

第三十八條個人委托其直系親屬代為辦理年度總額內的購匯、結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明;其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供本細則規定的相關證明材料。?

直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關系證明指能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關系證明。?

第三十九條 違反《個人外匯管理辦法》及本細則規定的，外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定予以處罰;對于《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定沒有明確規定的，對銀行和個人應分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。?

第四十條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。

第四十一條 本細則自20xx年 2月1日起施行。?

個人外匯管理包括哪些內容

對于個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理：年度總額以內的，直接在銀行辦理;超過年度總額的，經常項下憑規定的證明材料在銀行辦理。境外個人購匯主要是審核其人民幣來源的真實性和合法性。境外個人購匯時，對于當日累計兌換不超過等值500美元(含)以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元(含)的兌換，可直接辦理;超過上述額度的，憑相關證明材料在銀行辦理。

目前，個人外匯流入、流出管理仍帶有外匯資金短缺時期寬進嚴出管理的痕跡。個人從境外收入的外匯可直接在銀行辦理入賬手續;境內個人從外匯儲蓄賬戶向境外匯出外匯用于經常項目支出的，當日累計等值5萬美元以下(含)的，直接在銀行辦理;超過等值5萬美元的，憑規定的證明材料在銀行辦理;境外個人從外匯儲蓄賬戶向境外匯出外匯用于經常項目支出的，直接在銀行辦理。

個人賬戶不再區分現鈔賬戶和現匯賬戶，統稱為個人外匯儲蓄賬戶，統一管理。個人外匯儲蓄賬戶的開立、使用、關閉等業務均在銀行直接辦理。本人及其直系親屬(父母、子女和配偶)賬戶中的資金可在銀行辦理境內劃轉。個人從事對外貿易可開立個人外匯結算賬戶，視同機構外匯賬戶進行管理。

個人外幣現鈔業務主要包括存入、提取、匯出和攜帶。

個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔當日累計金額在等值5000美元以下(含)的，直接在銀行辦理;超過等值5000美元的，憑規定的證明材料在銀行辦理。

外匯管理范文第5篇

（一）上海自貿區基本情況上海自貿區是我國在上海設立的區域性自由貿易園區，該實驗區于2013年8月22日經國務院正式批準設立，9月29日正式掛牌開張。實驗區總面積為28.78平方公里，范圍涵蓋上海市外高橋保稅區（核心）、外高橋保稅物流園區、洋山保稅港區和上海浦東機場綜合保稅區等4個海關特殊監管區域。2014年1-8月，上海自貿區（企業）進出口貨值達到5004億人民幣，同比增長9.2%，其中，進口3700.4億元，同比增長8.9%，出口1303.6億元，同比增長10.1%。截至2014年9月中旬，區內共新設各類企業1.2萬余戶，新設企業注冊資本（金）總量超過3400億元。經過一年的發展，上海自貿區在推進金融改革創新、擴大對外開放、便利跨境貿易和投資、促進實體經濟發展等方面發揮著引領和帶動作用，成為我國推進改革和提高開放型經濟水平的實驗田。

（二）金融支持上海自貿區建設情況為保障自貿區內各項金融工作進展順利，人民銀行協同銀監會、證監會、保監會等各部門出臺了多項支持自貿區建設政策，明確了自貿區金融改革的總體方向，共同構成了金融支持自貿區實體經濟發展的總體政策框架。據相關數據顯示，截至2014年9月末，上海自貿區新設金融及類金融機構等超過3000家，人民銀行、銀監會、證監會、保監會累計51條金融支持自貿區的意見和13項實施細則(如表1）。

（三）上海自貿區外匯管理政策主要內容為貫徹落實中國人民銀行《關于金融支持中國(上海)自由貿易試驗區建設的意見》要求，支持上海自貿區建設，服務實體經濟發展，促進貿易投資便利化，經國家外匯管理局批準，國家外匯管理局上海市分局《關于支持中國(上海)自由貿易試驗區建設外匯管理實施細則的通知》。該細則按照服務實體經濟、深化外匯管理改革、有效防范風險、“成熟一項、推動一項”原則，實施經常項目、直接投資、對外債權債務、企業集團資金集中運營管理、結售匯管理等外匯管理政策創新措施（如表2）。

（四）上海自貿區外匯管理政策的啟示和借鑒一是大幅度的簡政放權。從具體內容看，不僅簡化了區內主體和境外之間經常項目交易單證的審核，直接投資外匯登記的手續，還率先在全國實行外資企業外匯資本金意愿結匯，賦予企業結匯選擇權，規避匯率風險；同時，還取消了相當部分的債權債務行政審批的手續，促進了跨境融資的大幅度便利化。在改進外債風險管理的前提下，賦予了微觀主體更多的境內外融資的自主選擇權。二是實施負面清單管理模式。通過深入探索負面清單管理模式，上海自貿區投資管理制度更加開放透明。據了解，2014版負面清單將外商投資準入特別管理措施由190條減少到139條；負面清單以外領域的外商投資項目核準制和企業合同章程審批制全部改為備案制；企業準入由“一個部門、一個窗口集中受理”；服務業23項開放措施全面實施。三是促進總部經濟和新型貿易業態的發展。通過改進跨國公司總部外匯資金集中運營管理，外匯資金池及國際貿易結算中心外匯管理各項試點的政策，大幅度放寬試點企業的條件，簡化審批流程和賬戶管理，有利于總部經濟在自貿區大面積的集聚。四是積極支持融資租賃業務在自貿區快速發展。允許非金融類融資租賃公司境內收取外幣資金，簡化飛機、船舶等大型融資租賃項目預付貸款手續。通過一系列的措施，極大地便利了區內融資租賃業務開展，促進區內企業開拓國際市場，提高企業的競爭能力。五是對系統風險的零容忍。加強統計檢測的分析預警，嚴格履行外匯數據信息報送義務，督促銀行、企業等按照現行外匯管理規定，主動報告異?；蚩梢汕闆r，防止異常跨境資金的流動；完善外匯收支預測、預警體系，對銀行和企業的可疑情況進行提示；依法開展現場核查和檢查，實施分類監管；在出現重大風險時，可以及時調整政策，采取臨時性管理措施。

二、外匯管理政策支持絲路經濟帶西安自貿園區建設的借鑒與探索

近年來，陜西省對外開放的步伐逐步加快，已經獲批建成西安綜合保稅區、西安出口加工A區和B區、西安高新綜合保稅區、西咸空港保稅物流中心5個海關特殊監管區。2014年1月，經國務院批復，西咸新區升級為國家級新區。5月，《西安國家航空城實驗區規劃》獲得國家民航總局批復，空港新城成為全國首個國家航空城實驗區。2014年10月17日，陜西省委、省政府出臺《關于加快西咸新區發展的若干意見》，明確提出：整合空港新城和西安國際港務區功能，依托西安海關特殊監管區和西安咸陽國際機場國家海關口岸，積極申報建設絲綢之路經濟帶自由貿易區；設立空港新城海關特殊監管區，開展國家跨境電子商務試點，打造絲綢之路經濟帶交通物流樞紐，建設國家航空城實驗區。從國家戰略到陜西省的決策部署，以西咸新區空港新城為承載，大西安、大空間的地緣優勢不斷被深入挖掘，陜西推動絲路經濟帶西安自貿園區建設逐步深入。

（一）借鑒上海自貿區經驗，前瞻性開展絲路經濟帶西安自貿園區建設外匯政策設計一是研究與貿易自由配套的外匯支持政策。進一步簡化經常項目業務流程。建立前臺“一站式”外匯業務服務體系，簡化經常項目收結匯、購付匯單證審核流程。支持企業集團經常項目集中收付匯與軋差凈額結算。督促銀行按照“了解你的客戶”、“了解你的業務”、“盡職審查”等原則辦理經常項目收結匯、購付匯手續。推動海關特殊監管區域整合優化，探索負面清單管理模式。實施主體監管，對園區內重點企業建立一對一定點聯系制度。探索差異化管理方式創新，鼓勵園區內企業充分利用境內外兩種資源、兩個市場，便利跨境貿易。二是研究與投融資便利配套的外匯支持政策。進一步放寬資本項目外匯管理。簡化直接投資外匯登記手續，直接投資項下外匯登記及變更登記下放至銀行辦理，實行外商投資企業外匯資本金意愿結匯。加快推進“一帶一路”建設，積極探索推動資本項目可兌換的有效途徑，深化區域經濟合作與創新，推動中國-新加坡第三個政府間項目在陜西落地，探索建立絲綢之路經濟帶能源金融中心，推進絲路基金在基礎設施、交通運輸、戰略能源中發揮作用，促進陜西與中亞各國建立更為緊密的經貿金融合作關系。三是研究支持總部經濟和新型貿易業態發展的外匯支持政策。結合陜西企業發展特色，鼓勵西電集團等公司總部外匯資金集中運營管理試點、改進外幣資金池及國際貿易結算中心外匯管理試點政策，放寬試點企業條件、簡化審批流程及賬戶管理。便利金融機構為跨境電子商務提供人民幣結算服務。四是研究支持融資租賃業務的外匯支持政策。取消區內融資租賃公司辦理融資租賃對外債權業務的逐筆審批，實行登記管理。融資租賃類公司開展對外融資租賃業務，不受現行境內企業境外放款額度限制。鼓勵合格外商融資租賃公司開展租賃外債業務，促進園區內企業通過開展設備融資租賃獲取先進技術設備。允許非金融類融資租賃公司境內收取外幣租金，解決貨幣錯配問題。簡化飛機、船舶等大型融資租賃項目預付貨款手續。五是研究促進外匯市場發展的外匯支持政策。根據國家外匯管理局要求調整轄內金融機構進入銀行間外匯市場管理政策，鼓勵園區內符合要求的金融機構加入中國外匯交易中心進行即期結售匯和衍生產品交易。便利銀行開展面向區內客戶的大宗商品衍生品的柜臺交易，幫助企業規避大宗商品價格風險。