內審工作報告

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內審工作報告范文第1篇

日前，陜西省內部審計師協會二屆四次理事(擴大)會議在西安召開。會議傳達學習了總理的重要批示、袁純清省長的重要講話和全國、全省審計工作會議以及中國內部審計協會五屆六次會議精神；聽取和審議了李淑琴會長的工作報告；審議了協會2008年度財務收支情況的報告；審議了調整理事、常務理事、副會長、學術委員會委員和接收單位會員的議案。表彰了2008年度34個內部審計單項工作先進單位和17篇理論研討獲獎論文。

陜西省審計廳副廳長徐宗一在講話中，充分肯定了2008年內部審計工作取得的成績。他指出，當前國際金融危機依然在擴散和蔓延，造成危機的一個重要原因是風險管理不力和缺乏有效的公司治理。在當前經濟全球化日益發展和深化的形勢下，這場金融危機呈現出的巨大風險，使越來越多的中國企業感受到經濟全球化所帶來的影響，同時這也給內部審計的發展帶來了前所未有的挑戰和機遇。他強調，協會要認清形勢，提高認識，繼續堅持以促進內部審計全面轉型與發展、充分發揮內部審計“免疫系統”功能統領工作全局，以探索風險導向審計方式方法為重點，以創新協會工作機制和提高協會服務層次與水平為保障，引領內部審計為探索適合中國國情、具有內部審計特色的審計模式而奮發努九。他要求，全省內部審計機構和廣大內部審計人員，要緊密結合深入學習實踐科學發展觀活動，以科學發展觀為指導，進一步理清思路，明確目標，形成內部審計事業科學發展的思路和舉措，推動內部審計工作加快發展。一要進一步完善內部審計工作機制，二要進一步加強內部審計隊伍建設，三要進一步推進我省內部審計信息化工作，四要進一步提高內部審計管理和服務水平。

李淑琴會長在工作報告中，對2008年全省內審工作進行了全面總結。安排部署了協會2009年的工作，提出了在新形勢下，堅持用科學發展觀統領全省內審工作，牢固樹立科學審計理念，實踐科學審計、強化監督服務，推進全面轉型，實現創新發展，切實提高內審工作質量和水平，開創內審工作新局面的指導思想和總體思路。一是樹立科學審計理念，進一步強化對內部審計工作的監督和指導。第一，進一步完善我省內部審計法規制度建設，為深化內部審計工作提供法規制度支持；第二，加強內部審計組織建設，為提升內部審計工作水平提供組織保障；第三，強化對內部審計工作的監管，關注內部審計成果的轉化和利用；第四，加大調研力度，建立和完善內部審計情況報告制度。二是繼續開展內部審計理論研討和經驗交流，推進我省內部審計工作轉型與發展。不斷改進理論研討的組織形式，提高理論研討的前瞻性和創造性，增強理論研討和經驗交流的效果。三是抓好后續教育培訓和崗位資格證書年檢注冊工作，不斷增強內部審計人員職業勝任能力。四是認真組織國際注冊內部審計師資格考試，不斷推進內部審計職業化建設。結合國際注冊內部審計師資格考試工作的發展，進一步加大考試工作的組織和宣傳力度，提高國際注冊內部審計師資格考試的影響。五是加強內部審計信息宣傳工作，擴大內部審計的社會影響。六是進一步強化協會自身建設，充分發揮協會平臺作用。

會議期間，與會代表對領導講話和協會工作報告進行了討論，大家交流了一年來內部審計工作取得的成效和經驗，并緊密結合本地區、本單位內審工作實際，就貫徹落實科學發展觀，實踐科學審計，進一步發揮審計“免疫系統”功能等方面進行了熱烈討論，同時對落實好2009年內部審計工作計劃提出了許多建設性意見和建議。

內審工作報告范文第2篇

一、實施方法和工作步驟

在具體組織實施內審自查和抽查工作中，我們統一調度審計力量，充分調動審計和被審計雙方的積極性，周密設計，合理安排，確保了審計成果質量。

1．明確范圍、內容和重點。范圍為本部門(單位)及下屬單位2008年度預算執行和財務收支管理情況。內容包括部門預算編制、批復和執行情況，預算收入和各項非稅收入情況，財政預算支出和部門行政管理成本情況，財務管理等內控制度的建立健全和執行情況等四個方面。重點檢查是否嚴格執行預算管理有關規定，有無隱瞞、截留、坐支應上繳的財政收入，有無滯留、擠占、挪用財政專項資金和虛列支出等問題；銀行賬戶開設和管理是否規范；有無違反規定亂收費、亂攤派、亂發放津補貼、擴大開支范圍和提高開支標準等問題；是否建立和執行資產管理制度，資產核算、處置是否符合規定等。

2．劃分任務、時間和階段。明確了內審自查及抽查工作由我廳相關審計業務處牽頭組織，將36個省級部門單位的內審自查督促檢查和15個省級部門單位(達到了自查單位的42%)的抽查工作任務分解到相關的8個審計業務處(占我廳審計業務處的50%)。具體實施劃分為兩個階段：第一階段，由各部門單位對自身和下屬單位進行全面自查自糾，并將相關情況按照規定時間上報我廳。第二階段，在對上報的自查自糾情況審查的基礎上，進行重點單位的抽審，相關審計業務處按照規定時間提交抽查結果報告，由相關職能處室予以匯總。

二、工作流程和開展情況

將相關設想報請省政府主要領導同意后，我廳決定開展省級部門(單位)預算執行及財務收支情況內審自查及抽查工作。在將其列入全省2009年審計工作計劃的基礎上，我廳召開會議進行動員部署，組織相關部門(單位)進行內審自查。在對各部門(單位)上報的內審自查情況審查的基礎上，我廳進行了重點抽查。為總結經驗，進一步做好今后的內審自查及抽查工作，我廳專門召開會議，通報了自查抽查發現的問題和自查抽查工作組織中存在的問題，選取4個先進單位(占自查單位的11％)進行了經驗交流，對下一步的工作進行了安排部署。

三、主要成效

1、提高了部門預算執行審計的總體性、宏觀性、建設性和效益性。要擴大預算執行審計的覆蓋面，在現有條件下，僅憑審計部門一家的力量難以做到。近幾年，我廳每年直接審計的預算執行單位平均為15個左右，約占省級部門預算單位總數的15%，很難比較全面地反映單位預算執行的總體情況。36個預算單位參與內審自查和抽查工作后，審計的覆蓋面大幅度地提高到了45%左右，是以往的3倍。據自查報告統計，36個部門和單位共查出違規違紀問題金額4.6億元，涉及部門預算編制不規范、少繳預算收入、超預算支出、改變專項資金用途、滯留專項資金、資產不實、賬外資產、違反政府采購制度、往來款項長期掛賬、招待費、會議費、車輛費超標等13類普遍性、常規性的違規違紀問題。這些問題的查處和糾正，達到了規范預算管理和財務核算的目的，有力地促進了財政資金的合理有效使用。

2、促進了內部審計制度的建立和落實?！秾徲嫹ā返诙艞l規定：“被審計單位應當按照國家有關規定建立內部審計制度，內部審計應該接受審計機關的業務指導和監督?！毙滦抻喌摹秾徲嫹▽嵤l例》第二十六條規定：“依法屬于審計機關審計監督對象的單位，可以根據內部審計工作的需要，參加依法成立的內部審計自律組織。審計機關可以通過內部審計自律組織，加強對內部審計工作的業務指導和監督。”這些法律法規均明確要求被審計單位建立健全內部審計制度，有效地履行內部審計監督職責，審計機關要指導和監督內部審計工作。據自查報告和抽查結果反映，開展內審自查前，有些部門或單位基本沒有建立內審制度。開展了內審自查和抽查工作后，或由單位財務部門擔任，或由紀檢監察部門兼職，或建立內審機構，各部門單位都初步建立或落實了內部審計制度，開展和加強了內部審計工作。

內審工作報告范文第3篇

撰寫人：___________

日

期：___________

xx年度財務分析員工作總結

我校在xx年中，充分發揮了內部審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規范內部管理，促進學校財務管理規范、協調發展起到了積極作用。我校內部審計小組根據教育局審計室xx年度年初工作計劃和學校內部審計計劃，在本年度完成了以下工作：

主要工作內容：

一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;

強化了業務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。

二、認真學習相關業務，及時了解對農村義務教育經費保障的各項政策。

在具體工作中對學校是否按政策規范收費、對作業本費的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證內部審計在落實本校教育經費保障體制中的作用。

三、對學校的財務收支、經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經費使用效益。

根據學校經濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：

1、對學校的各項收入進行了審核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。

2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規定要求。各項支出均屬合理。

3、對于學校的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規定辦理了收付手續;固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。

4、對學校的負債也作了相應審計，學校從xx年后沒有產生新債，更沒有舉債消費。

5、對學校收費情況進行了重點審計，未發現亂收費現象，學校收費合理，只按規定收取了相應的生活費，且按月收取，用規定收據一月一開，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。

四、認真貫徹上級內審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。

審計工作中的措施

1、嚴格執行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。

2、全面審計，突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。

3、完善了制度，嚴格了管理。嚴格審計質量管理，實行審計全過程質量控制，將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環節。

4、今后進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。

內審工作報告范文第4篇

《*市本級行政事業單位資產核實暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）已印發，為了做好行政事業單位資產核實工作，就具體要求通知如下：

一、資產核實工作主要任務

在資產清查的基礎上，對資產、負債、凈資產進行核實；重點對資產盤盈、資產損失和資金掛賬進行核實、鑒證、認定及批復；進行賬務調整，做到賬賬相符、賬實相符，并按照財政部的要求進一步健全固定資產電子卡片。

二、資產核實工作基準日及范圍

（一）資產核實基準日為*年12月31日。

（二）資產核實的范圍為已參加我市行政事業單位資產清查的各級各類行政事業單位。

三、資產核實的原則

按照“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級實施”的原則，市、區財政部門根據行政隸屬關系分別組織本級政府管轄范圍的行政事業單位資產核實工作，主管部門根據財務隸屬關系負責組織所屬單位資產核實工作。

四、資產核實的一般程序

(一)納入本次資產清查范圍的單位填報《行政單位資產核實申報表》或《事業單位資產核實申報表》，賬面數和清查變動數應與上報的清查報表一致，申報處理的資產損益、資金掛賬明細表數據應與資產清查基礎數據庫的EXCEL表相一致（包括電子版數據），由主管部門統一報財政部門核實。財政部門書面批復后，各單位予以核銷，并及時進行相關的賬務處理。

(二)主管部門審批權限范圍內的資產損益，單位可參照市財政局印發的市級行政事業單位資產損益認定申報函件通用格式（深財行[*]25號），填報《市級行政事業單位資產損益認定申報表》（包括電子版數據），提供《辦法》要求的損益認定證據向主管部門申報核銷，主管部門批復核銷后，將批復文件連同與資產清查基礎數據庫EXCEL表一致的資產明細電子版數據報財政部門備案，確保與財政部門資產信息系統的數據對接。

(三)財政部門審批權限范圍內的固定資產損益，單位須按《關于市級行政事業單位資產損益認定申報函件通用格式的通知》（深財行[*]25號）要求，單項價值在20萬元以上的大型資產應逐項填列，其余資產按照資產十大類分類填報《市級行政事業單位資產損益認定申報表》（包括電子版數據），提供《辦法》要求的損益認定證據，報主管部門提出審核意見后，向財政部門申報損益認定。

五、資產核實工作報告內容

(一)市屬單位工作報告內容。

主管部門報送的資產核實工作報告內容應包括本部門和所屬行政事業單位資產核實工作的組織實施情況、資產核實的總體情況及損益原因分析。主管部門對審批權限內審批的損益事項要在報告中予以披露，對須報市財政局批準處理的資產損益事項及有關損益證據等應提供詳細的說明。其中：對須報市財政局審批的各項資產盤盈、資產損失，應按資產的類別說明申報理由，數額較大的應逐項附注說明；對由市財政局審批的資金掛賬，應分別按損失原因歸類說明申報理由，并逐項附注說明。

主管部門要組織所屬行政事業單位對損益證據進行整理歸檔。需要由市財政局履行審批手續的，應分別報送所需損益證據。

(二)各區工作報告內容。

各區財政局在資產核實工作完成后向市財政局提交綜合報告。報告內容包括：資產核實工作的組織實施情況、資產核實的總體情況及損益原因分析、資產核實申報匯總表、資產損益、資金掛賬事項明細匯總表，進一步加強行政事業單位資產管理的措施和辦法等。

六、資產核實時間安排

(一)市本級行政事業單位資產核實時間安排。

主管部門在資產清查結果上報的基礎上，組織所屬行政事業單位嚴格按照《辦法》和本通知的有關規定組織實施。具體步驟是：

第一步：主管部門組織所屬行政事業單位清理，在規定審批權限內對清理出的資產損益事項進行處理，并按照所執行的會計制度，在*年2月15日前將相關附表填報完畢（詳見附件1、2、3、4）。

第二步：主管部門在*年2月28日前將本部門資產核實工作報告及附表匯總報送市財政局，同時報送相關電子數據。

第三步：市財政局在*年5月30日前對市屬各單位的資產核實申報進行批復。

第四步：市屬各單位根據市財政局的批復，按照財務會計制度的有關規定進行賬務處理，并做好建章立制工作。

（二）各區財政局根據資產清查工作實際情況和進度安排資產核實上報、批復、執行，于*年5月15日之前向市財政局提交資產核實工作報告、相關附表及電子數據。

七、主管部門應嚴格按照《辦法》審批權限，組織所屬單位按級次上報有關資產核實的材料，并就需由財政審核的相關項目提出相應的審核意見，及時報財政部門備案或審批，確保單位資產清查基礎數據庫EXCEL表與財政部門的資產數據庫變動一致。未經財政部門備案、批復，單位不得自行進行賬務處理和資產處置。

八、主管部門應建立對資產損益認定的集體審批制度，嚴格按規定的權限范圍進行認定。對已認定的壞賬損失，各單位和主管部門按規定要求做好“賬銷案存”工作的同時，應建立債權跟蹤制度，保留追償權，進行清理和追索。

內審工作報告范文第5篇

第一，明確授權與分配責任。

當前存在的問題：

一是授權人一授了之，疏于管理。只有在被授權人職位發生變動時才做調整，這是農發行在授權過程中普遍的做法。

二是授權不全面，授權書未能說明其權限在哪些方面應受到限制。

三是授權不適當。譬如，基層行行長既是貸款審查人又是貸款審批人的情況，就是未能執行審貸分離制。

明確授權、適時檢查、加強監督是進行授權管理的有效方法：

一是要防止授權過于集中而使不相容的職位難以分離，也要防止授權不到位而出現權利真空責任難以落實兩種傾向。

二是授權應該進行動態管理，并以合適的形式通曉全體員工，并要求被授權人定期檢討履行職責情況，授權人也應該及時檢查、評估被授權人履行授權及責任的狀況，并根據需要或變化進行適當調整。

按照授權制度，農發行各級行應該按年度明確授權，這樣做至少可以向被授權人及有關員工傳達管理層很重視授權管理的意向。

第二，在管理層形成科學管理的經營觀念和方式。

就目前的管理狀況而言，農發行管理層應著重通過以下三個方面影響控制環境：

(1)管理層對待經營風險的態度和控制經營風險的方法；

(2)為實現業務拓展、利潤計劃和其他財務及經營目標而對管理的重視程度；

(3)管理層對錯誤或舞弊所持的態度和采取的行動。

如果高級管理人員工作很負責、很勤勉，普遍樹立向管理要效益，以效益求發展的理念，自覺維護內控制度，那么，其他人員就能減少對管理哲學和經營方式等方面的疑慮，最終形成上下同心，利益一體，共謀發展的良好控制環境。

第三，推進組織結構改革。

目前，農發行組織結構存在著三個方面的突出問題：

一是黨務與企業管理合一。分支機構的主要管理者既是企業經營者，又是黨務工作者，雙重責任弱化了企業管理者參與經營的時間和精力。

二是管理鏈條長、環節多、效率低。農發行按行政區劃設置分支機構，實行三層(總、省、市行)管理，一層(縣、區支行)經營，不但影響了工作效率，而且增加了管理成本。

三是內設部門行政色彩濃，工作報告關系過多。內設部門行政色彩濃，不利于管理層轉變企業經營理念；工作報告關系過多，難以充分發揮內設部門的職能作用。

因此，應從縱向和橫向兩個方面推進組織機構的科學和高效：縱向上推進扁平化管理，減少中間管理環節，關鍵在于一伸一收，管理職能前伸，實行專業化經營，監督職能上收，實行審計垂直管理，直接向一級法人負責，體現審計監督的權威性和獨立性，當然，保留分行本級的審計機構也是必要的；橫向上一方面體現客戶營銷理念，體現客戶管理的基礎管理地位，另一方面確保不相容的職能分離，防止職能交叉。

第四，抓緊適應內外部影響因素的變化。

其一，建設社會主義新農村，要求農發行發揮更大的作用。由于農業是弱勢產業，市場資源的配置優勢在這里難以體現，農村信用社信貸支農力度不足，郵政儲蓄又把有限的農村資金分配到城市，各方呼吁農業政策性銀行完善職能，切實負起建設新農村的歷史使命。

其二，農村金融改革和政策性銀行改革將實現重大突破。中央1號文件要求農業發展銀行要調整職能，擴大對農業、農村的服務范圍。

其三，糧棉流通體制改革深化和農業產業化發展，進一步要求農發行調整信貸結構、實現有效發展。

其四，內部管理體制、經營管理機制改革，要求農發行提供新的活力和內在動力。

其五，有關管理機構強化監督手段，要求農發行高級管理層強化控制意識，采用特定的內部控制政策和程序。

以上因素的變化都要求以完善農發行自身的體制、機制為出發點，實現現代企業管理制度為前提。因此，農發行員工特別是管理層必須樹立信貸資源市場配置意識、經營核算意識、依法治行意識、客戶營銷意識，增強治行理政能力，營造良好的內控環境。

第五，建立良好的人事政策。

農發行員工的勝任能力和正直性在很大程度上取決于農發行的有關雇用、訓練、待遇、業績考評及晉升等政策和程序的合理程度。從人力資源管理角度來看，現代企業人事政策的制訂體現了以下的人力資源理念：一是能力主義。以能力為取向，在公平的原則下，內部拔擢有能力的員工，促使其貢獻實績并獲得相應報酬。二是資格認證。除職位晉升外，員工可依意愿申報或接受推薦，參加社會化資格認證考試，取得資格認證，展現個人實力。三是管理職位(行政職位)與專業職位并重。專業職位是未來經營的主流，破除升任管理職位才有出路的觀念，實現個人職業價值最大發展。四是工作輪調。為使組織活性化，并落實人才培育，一般職可充分輪調，專業職適當輪調，管理職則實施任期制。五是高素質、高效能、高待遇。高學歷不一定代表高素質的人力，惟有終身學習并發揮所長的人，才是企業需要的高素質人力。如此環境之下，有能力、肯貢獻的人，將獲得高待遇。

第六，加強內部審計質量控制。

內部審計的有效性與其權限、人員的資格以及可使用的資源緊密相關。農發行內審的不足在于：一是獨立性不強。審計還未脫離經營，向一級法人負責的垂直管理架構尚未實現。二是審計目的不全面和審計技術落后。審計目的滿足于查錯防弊，規章制度是否得到遵循等，對本身及企業的財務狀況、盈利能力關注不足。因此，應從三個方面提高內部審計質量控制：首先必須提高內審管理層次，審計人員獨立于被審計部門，在必要時疏通直接向一級法人報告工作的渠道。其次，完善內審的目標和要求，對農發行經濟行為和經濟現象的合法性和公允性進行審計，對農發行的財務狀況、經營成果進行審計。再次，加快現代審計技術的應用。由以會計賬目為直接審查對象的賬項基礎詳細審計，轉變為以內部控制為首要審查對象的分析性復核為基礎的抽樣審計和風險導向審計；由以手工數據為審查對象的手工審計，轉變為以農發行綜合業務計算機信息系統為審查對象的計算機輔助審計。