城投公司監事會工作
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城投公司監事會工作范文第1篇
推進政府投資類資源整合，國有經濟的影響力、控制力和帶動力進一步增強。青島市國資委對國信實業公司、企業發展投資公司等9戶投資公司進行資源整合，組建了國信集團、華通集團、城投集團三個投資公司，搭建起市重大項目建設、國有資本運營、城市建設發展的有效載體和融資平臺。
試行國有資本經營預算，向監管企業收取國有資本收益。青島市政府出臺相關意見，決定自2008年開始，對市國資委監管企業收取2007年實現的國有資本收益，截至目前已收繳國有資本收益8983萬元，收繳產權轉讓收入3.07億元。
出臺國資監管工作三年規劃和國有資本調整實施意見。青島市國資委提出2008-2012年市管企業國有資本調整的具體規劃，力圖通過加快推進國有資本調整，優化國有經濟布局和結構，促進全市國有經濟又好又快發展。
向21家國企派駐監事會，實現外派監督機構全覆蓋。青島市國資委去年共向青啤、海信、青島港等21家企業派駐監事會，向其中三家投資類企業同時派駐財務總監，21家企業均已明確了專職監事重點聯系人，實現了外派監督機構的全覆蓋。
轉讓黃島發電廠80%的股權，加快央企和地方經濟融合。青島市與中國大唐集團公司簽署戰略合作協議，由青島國信發展（集團）公司向大唐集團公司轉讓黃島發電廠80%的股權，標志著雙方在推進中央企業與地方經濟融合、加快電力產業發展方面步入新階段
青島啤酒蟬聯中國十大世界級品牌，榮獲哈佛《商業評論》管理行動金獎。青島啤酒第二次當選“中國十大世界級品牌”的中國品牌，并在第二屆哈佛《商業評論》管理行動獎評選活動中一舉贏得管理金獎。
海信集團與美國惠爾浦聯姻，海信LED液晶電視批量上市。4月，全球最大的白色家電制造商美國惠而浦公司與海信集團聯合宣布，雙方將以合資組建新公司的方式為中國乃至全球消費者研制高端洗衣機和冰箱產品。7月，海信完全自主研發的42寸LED液晶電視批量上市，奠定了其在平板電視領域的市場和技術領先地位。
青島港貨物吞吐量突破3億噸，集裝箱吞吐量超越1000萬標準箱。青島港港口吞吐量突破3億噸達到30029萬噸，同比增長13.3%；集裝箱吞吐量達到1002萬標準箱，同比增長5.9%。
城投公司監事會工作范文第2篇
［關鍵詞］獨立董事 任職資格 聘任程序 任期
2005年10月新修改的《公司法》正式采納了獨立董事制度，其第123條明確規定：“上市公司設立獨立董事，具體辦法由國務院規定。”該規定出臺以后，學界贊譽之聲頗多，認為是新《公司法》的主要進步之一。但是，《公司法》僅就此問題進行了上述的簡單規定，而沒有建立起系統、完善的獨立董事制度。如何聘任獨立董事？其任職資格如何？任期如何確定？《公司法》均未給予圓滿的回答，實踐中則適用《上市公司獨立董事指導意見》（以下簡稱《指導意見》）中的相關規定，但該規定存在諸多不足，亟待完善。本文試就獨立董事聘任制度的主要內容進行探討，企盼未來的《公司法》能就此作出較為先進的規定。
一、獨立董事任職資格
獨立董事除應具備一般董事的任職資格外，還須具有何種特殊資格，各國立法有不同規定。在理論上，可將這些不同規定大別為兩類，即積極資格和消極資格。
從各國關于獨立董事積極資格的立法來看，其內容主要是關于獨立董事應具備何種能力的問題。由于獨立董事在公司運行過程中要發揮重要作用，因此其無疑應具備很強的公司經營管理能力，這種經營管理能力表現為應具備公司運作的基本知識，熟悉相關法律法規，具有一定的財務會計知識等。當然，不能苛求所有獨立董事都必須是各方面的專業人才，而是要求每一名獨立董事至少在某一方面是專才并且對其他方面的知識有一定的了解。實踐中，一般認為下列人員具有擔任獨立董事的能力：其他上市公司的高級管理人員或已離任的高級管理人員，大學專家學者，由相關監督管理能力的前政府機關官員，成功的企業家，律師，注冊會計師等。此外，獨立董事同時還必須具有相當豐富的商業閱歷。依我國《指導意見》規定，獨立董事應具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關法律、行政法規、規章及規則；同時還須具有五年以上法律、經濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經驗。
獨立董事消極資格的內容頗為豐富，大致包括如下幾方面：
其一，身份限制。獨立董事的身份限制，解決的是獨立董事是否應當擁有公司的股份（資格股），這一問題的產生源于各國對董事是否必須是公司股東有不同的規定，其中英法等國采資格股模式，規定董事必須擁有資格股；日美等國采無資格股模式，法律對董事選任無資格股限制；德國法則采任意模式，即法律對董事資格股并無限制，但允許公司以章程要求董事必須持有公司股份。我國公司法對此問題沒有規定。筆者認為，不論在董事資格問題上是否要求其持有資格股，對于獨立董事，則不應要求其必須持有資格股。因為獨立性是獨立董事的最基本和最重要的特征，如果獨立董事持有公司股權，其行為就難免受其自身利益的驅動，從而難以保持客觀立場，必然影響其進行獨立性判斷。相反，從本書對獨立董事概念的理解來看，我們還進一步認為應當將獨立董事不得持有公司股份作為獨立董事任職的消極資格之一。對此，《指導意見》規定，直接或間接持有上市公司已發行股份1％以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東，不得擔任獨立董事。我們認為這一規定是不妥當的，應當修改為獨立董事必須是不持有公司任何股份的人。
其二，職務限制。獨立董事的職務限制，表現在獨立董事除擔任公司的董事之外，在過去一段期間和擔任獨立董事期間不得擔任公司的其他職務。如依《美國公司治理規則》規定，獨立董事必須在過去五年中未曾以高級管理人員的身份受雇于該公司，且當前非該公司顧問或高級管理層的成員；比利時公司治理委員會則規定獨立董事非公司管理層成員或關聯企業的董事，并在過去一年中未擔任上述職務。我國《指導意見》規定，在上市公司或者其附屬企業任職的人員、為上市公司或者其附屬企業提供財務、法律、咨詢等服務的人員不得擔任該公司的獨立董事。
其三，業務限制。獨立董事的業務限制，表現在獨立董事不得與所聘公司或相關公司及有關人員有一定的業務關系。如依《美國公司治理規則》規定，獨立董事必須：與該公司的客戶或供應商不存在關聯關系；與該公司或高級管理層成員不存在個人服務合同；在過去五年中，與該公司之間不存在根據證券和交易委員會要求應當披露的業務關系；未曾受雇于由該公司一名高級官員擔任董事的公眾公司；和該公司的子公司之間不存在上述任何關系。我國《指導意見》關于為上市公司或者其附屬企業提供財務、法律、咨詢等服務的人員不得擔任該公司獨立董事的規定，亦是此條件的反映。
其四，親屬關系限制。各國立法均規定獨立董事不得和相關人員具有一定的親屬關系，我國立法在此問題上的規定比較完善。依《指導意見》，下列人員不得擔任獨立董事：與在上市公司或者其附屬企業任職的人員存在直系親屬關系或主要社會關系的（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；與直接或間接持有上市公司已發行股份1％以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東存在直系親屬關系的;與在直接或間接持有上市公司已發行股份5％以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員存在直系親屬關系的;最近一年內曾經具有前三項所列舉情形的人員。
其五，其他人員。《指導意見》規定，公司章程規定不得擔任獨立董事的其他人員和中國證監會認定不得擔任獨立董事的其他人員，不得擔任獨立董事。此外，公司還可以通過章程對獨立董事的其他任職資格進行進一步規定。
從我國現行立法情況來看，《指導意見》雖就獨立董事職務、業務、身份和親屬方面的任職資格進行了嚴格限定，但仍然存在兩處漏洞：一是該意見并不禁止與公司管理層存在社交關系的人擔任獨立董事。由于在中國傳統文化里，倫理觀念占據很重要的地位，社交關系在人們的日常交往中往往發揮很重要的作用，《指導意見》對此問題未規定，導致在我國不少上市公司中與公司管理層存在社交關系的人大量進入公司董事會擔任獨立董事，使獨立董事的獨立性難獲保障，在許多公司重大決策面前難以發揮應有的監督作用。二是該意見并沒有排除獨立董事可以是與公司之間具有一定比例或數額的商業交易關系的人員。而對此，國外立法一般均設有禁止性規定，如美國證券交易委員會規定：“在前兩個財政年度內的任何一個曾向公司作出商業支付或者從公司獲得商業支付超過20萬美元”的人不得擔任該公司獨立董事；《密歇根州公司法》規定獨立董事在過去三年內不得是與公司之間從事10萬美元以上交易的人員。如果《指導意見》不設立一個標準來阻斷獨立董事與公司之間可能的交易關系，獨立董事的獨立性在實體上仍不免令人懷疑。因此，我們建議將不存在與公司管理層存在社交關系以及一定期限內與公司之間不具有一定數額商業交易關系也作為獨立董事的任職資格之一。
二、獨立董事聘任程序
獨立董事作為董事會的成員，理應由股東大會選舉產生。但是，由于獨立董事職能的特殊性，其應該具有不同于一般董事的聘任程序，如此方可保障選聘出的獨立董事保持真正意義上的獨立性，因此，如何避免獨立董事成為大股東或執行董事的代言人，便是設計獨立董事聘任程序時首要考慮的問題。對此，可有兩種較有效的做法：其一，對大股東和執行董事在選舉獨立董事時的提名權進行適當限制，甚至完全剝奪。如在國外成熟的公司制企業中，董事會下一般均設有獨立董事的提名委員會（Nominating Committee）；其二，在股東大會選舉獨立董事時，采累積投票制。股東大會在選舉時有兩種投票方法，即直接投票制和累積投票制。直接投票制就是股東在選舉時按照一股一票的原則將自己的選票平均投給自己提名的候選人，得到多數票的候選人當選；累計投票制則是指股東大會在選舉兩名以上的董事或監事時，每股擁有與章程規定當選的董事、監事總人數相等的表決權，股東既可以把所有的投票集中選舉一人，也可以分散選舉數人，最后按照得票多少決定當選董事和監事。它是一種避免大股東完全控制董事會席位的有效做法。在選舉獨立董事時，可以考慮采用。
具體來說，獨立董事聘任程序應包括以下內容：其一，公司首屆董事會中的獨立董事的產生可在公司的設立過程中通過章程規定由擁有董事會席位之外的其他所有股東提名并決定人選，其選舉結果由創立大會通過；其二，公司成立后，在公司董事會下設立專門的由獨立董事組成的提名委員會負責提名獨立董事候選人，由股東大會選舉產生；其三，股東大會選舉獨立董事時采累積投票制。我國《指導意見》對獨立董事的聘任程序有明文規定：獨立董事由上市公司董事會、監事會、單獨或者合并持有上市公司已發行股份1%以上的股東提名并經股東大會選舉決定。其中對獨立董事的提名權主體的規定顯然過于寬泛，也未規定累積投票制度，但修改后的《公司法》第106條規定：股東大會選舉董事、監事，可以根據公司章程的規定或者股東大會的決議，實行累積投票制，當然可適用于獨立董事的選舉。
上述《指導意見》關于獨立董事聘任程序的規定，與國外較為通行的獨立董事聘任程序存在重大差異。從我國實踐情況來看，由于我國的上市公司多數是由原來的國有企業改制而來，基本上都存在一股獨大的現象，大股東通過操縱董事會和股東大會，使上市公司與大股東發生大量的關聯交易或采取其他手段，損害上市公司及中小股東利益的現象時有發生。在這種情況下，由上市公司董事會或單獨持有上市公司已發行股份1%以上的股東來提名獨立董事人選，不僅不可能有效監督董事會與大股東的行為，相反很可能淪為他們的合法外衣。至于由監事會來提名獨立董事人選，筆者認為，由一個法定的監督機構提議產生另一個監督主體，在法理上難謂圓通。更為重要的是，我國現行《公司法》并未賦予監事會提議選舉董事的權力，當然也就沒有提名獨立董事的權力，《指導意見》的這一規定，屬典型的違反《公司法》的規定，應當認定為無效。因此，在獨立董事的聘任程序上，應借鑒國外一般做法，規定公司首屆董事會中的獨立董事的產生可在公司的設立過程中通過章程規定由擁有董事會席位之外的其他所有股東提名并決定人選，其選舉結果由創立大會通過；公司成立后，在公司董事會下設立專門的由獨立董事組成的提名委員會負責提名獨立董事候選人，由股東大會選舉產生。
三、獨立董事的名額與任期
1.獨立董事的名額
獨立董事的能力不管如何優秀，但如果孤掌難鳴，在董事會中產生不了支配性影響，也很難發揮其應有作用；但是不是獨立董事的比例越高越好呢？有學者基于獨立董事的構成比例而將董事會分為以下幾種模式:（1)全部由非獨立董事構成的董事會；（2)非獨立董事占絕對多數、獨立董事占絕對少數的董事會；（3)非獨立董事占簡單多數、獨立董事占相對少數的董事會；（4)非獨立董事與獨立董事平分秋色的董事會；（5)非獨立董事占相對少數、獨立董事占簡單多數的董事會；（6)非獨立董事占絕對少數、獨立董事占絕對多數的董事會；（7)全部由獨立董事組成的董事會。究竟哪種模式最為理想？對此，應從獨立董事與非獨立董事的優劣角度分析。獨立董事的獨立性使其在行使職權時不會為追求私利而惡意損害公司和股東利益，但獨立董事投入公司的工作時間往往很有限，又因其與公司經營績效間不存在實質性利益關系，其履行職責的利益驅動力自然較弱；而非獨立董事如果考慮個人利益過多，極易損害公司和其他股東利益，但其對本公司的具體情況了如指掌，在公司決策方面的專業經驗遠超過獨立董事，因此，最佳董事會結構應是獨立董事與非獨立董事并存、德能互補的結構。考慮到我國現實情況，獨立董事既要監督與制衡內部控制人，又要監督與制衡股東，因此應使獨立董事在董事會中占居多數席位，至于是簡單多數（第五種模式）還是絕對多數（第六種模式），筆者認為不宜作強制性規定，而應交由公司、股東以及市場情況來決定。《指導意見》曾要求在二00二年六月三十日前，董事會成員中應當至少包括兩名獨立董事；在二00三年六月三十日前，董事會成員中應當至少包括三分之一獨立董事。但對以后時間獨立董事的比例問題未再進一步規定。此外，該意見還就董事會下設的相關委員會中獨立董事的比例作有明確規定：如果上市公司董事會下設薪酬、審計、提名等委員會的，獨立董事應當在委員會成員中占有二分之一以上的比例。
從我國獨立董事制度的實施狀況來看，雖然現在上市公司的獨立董事比例大致達到了《上市公司獨立董事指導意見》關于“二00二年六月三十日前，董事會成員中應當至少包括2名獨立董事；在二00三年六月三十日前，董事會成員中應當至少包括三分之一獨立董事”的要求，但相對于歐美發達國家來說，我國獨立董事在董事會中的構成比例仍然偏低，整體規模偏小，屬于董事會中的弱勢群體，難以發揮制度設計時的設想的監督職能。如經合組織1999年的調查顯示，美國獨立董事占董事會的比例高達62%，而《財富》雜志對美國公司1000強的統計表明，其董事會的平均規模為11人，其中獨立董事就達到9人。因此，必須以強行法的形式規定上市公司獨立董事的構成比例應至少達到董事會成員的多數，至于是簡單多數，還是絕對多數，則可由公司自行選擇。
2.獨立董事的任期
從一般意義上來說，獨立董事與非獨立董事如果相處時間過長，一方面可能會培育兩者的私人感情，另一方面也可能形成董事會成員之間的利益共同體，影響獨立董事的獨立性，因此，對獨立董事的任期必須進行嚴格限制。《指導意見》規定：獨立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時間不得超過六年。根據《公司法》第46條和第109條第二款的規定，董事任期由公司章程規定，但每屆任期不得超過三年。董事任期屆滿，連選可以連任。
我國現行法規定的獨立董事每屆任期三年，屬于比較合理的規定，至于獨立董事可以連任的規定筆者認為不夠合理。因為，獨立董事長期任職，就會長期與其他董事和公司高級管理層接觸，在中國這樣一個人情社會中，很容易導致這些人員形成濃厚的私人關系，不利于獨立董事對這些人員的監督。因此，建議不允許獨立董事連任。
參考文獻：
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[6]劉俊海:股份有限公司股東權的保護[M].北京:法律出版社,2004.
城投公司監事會工作范文第3篇
堅定信念規范經營求實創新開拓進取
為全面推進企業健康穩定快速發展而努力奮斗
——
各位領導、同志們：
今天××集團公司隆重召開××年工作會議，主要任務就是客觀總結集團公司××年工作，認真分析當前形勢，研究部署今年各項工作任務，動員公司員工進一步認清形勢、統一思想、堅定信念、規范經營、求實創新、開拓進取，為全面推進企業健康穩定快速發展而努力奮斗。
下面，我向大會做工作報告，請審議。
一、××年工作回顧
××年，是壓力與動力同在、挑戰與機遇并存的一年。回顧過去的一年，××集團公司全體員工在董事會的正確領導下，妥善應對市場變幻的大環境，適時調整經營思路和方略，在電力體制改革逐步向縱深發展、工作頭緒多、任務相當繁重的特殊情況下，通過曲折不懈的艱辛努力，較好地完成了年度主要工作任務，取得了一定成績。
(一)經營指標完成情況
全年完成經營收入萬元完成下達計劃指標萬元的%。需要說明××礦業公司下達指標萬元，其經營收入未列入集團公司統計;××房地產公司因建房工程方案和時機不成熟，建房工程未啟動無法完成下達指標萬元;耀鑫工貿公司因先后兩次停產影響收入多萬元;綜合上述客觀因素，集團公司××年的經營指標基本完成;全年在人員工資增幅達萬元的情況下，實現利潤萬元，完成下達計劃指標萬元的%;并已為全局股東提前足額兌現了紅利。總之××年集團公司經濟效益總體保持了平穩增長的發展態勢。
(二)突出主營業務奮發拓展市場
突出主營業務、抓好客戶工程。疏通理順了客戶工程管理渠道，印制完成客戶服務宣傳手冊，建立寶雞地區大客戶通訊聯系網絡、建立信息平臺，實現信息資源來源廣泛化和資源共享。針對客戶工程項目不定因素較多、客戶要求不一的特點，結合實際工作中出現的溝通不及時、匯報不到位等問題，多方協調，積極想辦法，督促做好企業間的溝通與聯系，保證了項目的超前介入和超前管理。較好的實現了客戶工程接洽、工程設計施工、工程驗收投運一條龍服務。全年實施各類客戶工程項目項，實現工程收入萬元。
我們抓好客戶工程的成功經驗歸結起來，核心就是高效優質服務。優質服務是我們拓展市場的法寶，是我們賴以生存和發展的生命線。施工企業引進采用先進技術和管理方法，加強工程組織管理，確保質量和周期，干一件工程就要成為一件精品工程、樣板工程。象用戶中心夜深人靜、風雨兼程巡查排除臥龍寺油庫專線故障，忙乎了一個通宵，“五一”、“國慶”，他們還奮戰在施工工地這樣的事例不勝枚舉。信通公司完成四個家屬區的寬帶改造工程，網絡的穩定性和速度有了質的提高，家園網用戶已達多戶;他們努力開拓外部市場，與市區五大電信運營商聯系商洽，簽訂個協議合同、金額達萬余元，并爭取到由省信通公司投資，自己負責施工、管理、維護的×××區二期光纖環網工程。建安公司積極參與社會招投標，先后完成了社會水泥廠、東嶺集團變電站土建工程和“七一七”地質總隊住宅樓、陜送四號樓土建施工任務，坪頭中學職教樓正在施工中。尤其是他們的“施工現場規范化管理的做法”在東嶺集團所屬施工單位廣泛推廣。
產品制造企業加強質量體系管理，在市場營銷和售后服務上狠下功夫，提高回頭率、鞏固周邊市常并注意做好內部挖潛、節能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住農網工程“回頭望”的有利時機，開足馬力連軸轉，銷售額增加，經營局面有所改觀;電力開關廠隨著大規模城農網改造結束及時調整經營思路，把銷售力量重點投入到中小客戶上;斯通公司加強銷售隊伍建設，采取靈活多樣的銷售方式方法效果明顯，如自主銷售、銷售、貼牌銷售等營銷手段齊頭并用。魯瑞××公司的“增鐵減銅”優化方案不僅保證了變壓器產品質量性能，而且大大降低了生產成本，無形中增加了利潤。
為了增強市場競爭能力，我們對祥泰賓館進行設施改造，完成能源公司印刷廠廠區大修項目及天泉純凈水廠的改、擴建工程。對收購中莊水電站控股權項目進行了充分的調研和論證，形成了調研報告;為擴大水電經營規模，提出了整合三分局水電站的方案，將三分局的水電電量結算納入××水電公司統一管理，于××年月開始試運行。××房地產公司對××大廈閑置廠房招租做了實質性的工作，對××綜合大廈高層建筑以及配合東開發區征地建房做了深入的調研論證。
(三)夯實基礎工作深化細化財務經營管理
⒈檢查督促分子公司履行委托經營協議，保證足額上繳上年度承包利潤，在認真測算的基礎上，廣泛征求意見，剔除水份、實事求是分解下達經營指標，簽訂新年度委托經營協議進行了營業執照、施工資質年審和二級建造師申報;為加強集團公司的戰略管理，自身準確定位，明確發展方向，以科學求實的精神、認真負責的態度組織編制集團公司五年規劃;
加強兩標一體化培訓，組織督促檢查電力開關廠、天合公司、建安公司的質量體系培訓及內部審核，為迎接審核機構的監督性審核做好準備。
⒉按照×××××××安排扎實開展了集團公司清產核資工作，全面部署、明確任務、責任到人、各司其職，既嚴格分工又密切合作;對集團公司及其分子公司資產負債及所有者權益進行了清查。通過清查基本摸清了公司資產“家底”。
⒊認真開展審計整改。根據××年月國家審計署駐西安特派辦對我局××年財務收支延伸審計中，指出集團公司存在的問題積極進行整改。按照政策規定、充分利用有利條件，主動做好××年度稅務稽查配合工作，最大程度維護公司利益。配合審計室對集團公司原總經理的經濟責任進行離任審計對×××溫江寺鉛鋅選礦廠(含××礦業公司)資產、產權、經營情況專項審計調查。
⒋針對魯瑞××電氣公司經營方式的變動，指導配合順利實現了帳務移交。抄表公司組建后，在建立健全基礎資料的同時，積極拓展業務，并經多次反映協調，解決了抄表班人員定崗定級問題和工資獎金的開支渠道，并逐月專程到抄表公司人員工資。
⒌對全局名集體職工的醫療保險、工傷保險、養老金的繳費標準進行了測算認定，每月由專人負責統計、申報、核對、交納。并給集體工內部退養人員調整隨企業效益浮動生活補貼。
⒍全力做好公司投資收益回收工作，全年共回收資金萬元，收繳年度承包利潤萬元，為集團公司開展正常經營管理工作提供了有力的資金保障。
四加強和規范多種經營邁出堅實步伐
城投公司監事會工作范文第4篇
為全面推進企業健康穩定快速發展而努力奮斗
各位領導、同志們：
今天××集團公司隆重召開××年工作會議，主要任務就是客觀總結集團公司××年工作，認真分析當前形勢，研究部署今年各項工作任務，動員公司員工進一步認清形勢、統一思想、堅定信念、規范經營、求實創新、開拓進取，為全面推進企業健康穩定快速發展而努力奮斗。
下面，我向大會做工作報告，請審議。
一、××年工作回顧版權所有
××年，是壓力與動力同在、挑戰與機遇并存的一年。回顧過去的一年，××集團公司全體員工在董事會的正確領導下，妥善應對市場變幻的大環境，適時調整經營思路和方略，在電力體制改革逐步向縱深發展、工作頭緒多、任務相當繁重的特殊情況下，通過曲折不懈的艱辛努力，較好地完成了年度主要工作任務，取得了一定成績。
（一）經營指標完成情況
全年完成經營收入萬元完成下達計劃指標萬元的％。需要說明××礦業公司下達指標萬元，其經營收入未列入集團公司統計；××房地產公司因建房工程方案和時機不成熟，建房工程未啟動無法完成下達指標萬元；耀鑫工貿公司因先后兩次停產影響收入多萬元；綜合上述客觀因素，集團公司××年的經營指標基本完成；全年在人員工資增幅達萬元的情況下，實現利潤萬元，完成下達計劃指標萬元的％；并已為全局股東提前足額兌現了紅利。總之××年集團公司經濟效益總體保持了平穩增長的發展態勢。
（二）突出主營業務奮發拓展市場
突出主營業務、抓好客戶工程。疏通理順了客戶工程管理渠道，印制完成客戶服務宣傳手冊，建立寶雞地區大客戶通訊聯系網絡、建立信息平臺，實現信息資源來源廣泛化和資源共享。針對客戶工程項目不定因素較多、客戶要求不一的特點，結合實際工作中出現的溝通不及時、匯報不到位等問題，多方協調，積極想辦法，督促做好企業間的溝通與聯系，保證了項目的超前介入和超前管理。較好的實現了客戶工程接洽、工程設計施工、工程驗收投運一條龍服務。全年實施各類客戶工程項目項，實現工程收入萬元。
我們抓好客戶工程的成功經驗歸結起來，核心就是高效優質服務。優質服務是我們拓展市場的法寶，是我們賴以生存和發展的生命線。施工企業引進采用先進技術和管理方法，加強工程組織管理，確保質量和周期，干一件工程就要成為一件精品工程、樣板工程。象用戶中心夜深人靜、風雨兼程巡查排除臥龍寺油庫專線故障，忙乎了一個通宵，“五一”、“國慶”，他們還奮戰在施工工地這樣的事例不勝枚舉。信通公司完成四個家屬區的寬帶改造工程，網絡的穩定性和速度有了質的提高，家園網用戶已達多戶；他們努力開拓外部市場，與市區五大電信運營商聯系商洽，簽訂個協議合同、金額達萬余元，并爭取到由省信通公司投資，自己負責施工、管理、維護的寶雞市區二期光纖環網工程。建安公司積極參與社會招投標，先后完成了社會水泥廠、東嶺集團變電站土建工程和“七一七”地質總隊住宅樓、陜送四號樓土建施工任務，坪頭中學職教樓正在施工中。尤其是他們的“施工現場規范化管理的做法”在東嶺集團所屬施工單位廣泛推廣。
產品制造企業加強質量體系管理，在市場營銷和售后服務上狠下功夫，提高回頭率、鞏固周邊市場。并注意做好內部挖潛、節能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住農網工程“回頭望”的有利時機，開足馬力連軸轉，銷售額增加，經營局面有所改觀；電力開關廠隨著大規模城農網改造結束及時調整經營思路，把銷售力量重點投入到中小客戶上；斯通公司加強銷售隊伍建設，采取靈活多樣的銷售方式方法效果明顯，如自主銷售、銷售、貼牌銷售等營銷手段齊頭并用。魯瑞××公司的“增鐵減銅”優化方案不僅保證了變壓器產品質量性能，而且大大降低了生產成本，無形中增加了利潤。
為了增強市場競爭能力，我們對祥泰賓館進行設施改造，完成能源公司印刷廠廠區大修項目及天泉純凈水廠的改、擴建工程。對收購中莊水電站控股權項目進行了充分的調研和論證，形成了調研報告；為擴大水電經營規模，提出了整合三分局水電站的方案，將三分局的水電電量結算納入××水電公司統一管理，于××年月開始試運行。××房地產公司對××大廈閑置廠房招租做了實質性的工作，對××綜合大廈高層建筑以及配合東開發區征地建房做了深入的調研論證。
（三）夯實基礎工作深化細化財務經營管理
⒈檢查督促分子公司履行委托經營協議，保證足額上繳上年度承包利潤，在認真測算的基礎上，廣泛征求意見，剔除水份、實事求是分解下達經營指標，簽訂新年度委托經營協議進行了營業執照、施工資質年審和二級建造師申報；為加強集團公司的戰略管理，自身準確定位，明確發展方向，以科學求實的精神、認真負責的態度組織編制集團公司五年規劃；加強兩標一體化培訓，組織督促檢查電力開關廠、天合公司、建安公司的質量體系培訓及內部審核，為迎接審核機構的監督性審核做好準備。
⒉按照×××××××安排扎實開展了集團公司清產核資工作，全面部署、明確任務、責任到人、各司其職，既嚴格分工又密切合作；對集團公司及其分子公司資產負債及所有者權益進行了清查。通過清查基本摸清了公司資產“家底”。
⒊認真開展審計整改。根據××年月國家審計署駐西安特派辦對我局××年財務收支延伸審計中，指出集團公司存在的問題積極進行整改。按照政策規定、充分利用有利條件，主動做好××年度稅務稽查配合工作，最大程度維護公司利益。配合審計室對集團公司原總經理的經濟責任進行離任審計對鳳縣溫江寺鉛鋅選礦廠（含××礦業公司）資產、產權、經營情況專項審計調查。
⒋針對魯瑞××電氣公司經營方式的變動，指導配合順利實現了帳務移交。抄表公司組建后，在建立健全基礎資料的同時，積極拓展業務，并經多次反映協調，解決了抄表班人員定崗定級問題和工資獎金的開支渠道，并逐月專程到抄表公司人員工資。
⒌對全局名集體職工的醫療保險、工傷保險、養老金的繳費標準進行了測算認定，每月由專人負責統計、申報、核對、交納。并給集體工內部退養人員調整隨企業效益浮動生活補貼。
⒍全力做好公司投資收益回收工作，全年共回收資金萬元，收繳年度承包利潤萬元，為集團公司開展正常經營管理工作提供了有力的資金保障。
四加強和規范多種經營邁出堅實步伐
加強和規范多種經營是建立和完善現代企業制度的要求，是適應電力體制改革向縱深發展的要求，是一項政策性強、工作頭緒多、錯綜復雜、涉及方方面面的綜合性系統工程。局成立了以局長為組長、局領導分工負責的加強和規范多種經營領導小組，明確職責、印制下發文件、作出部署安排，并決定把加強和規范多種經營領導小組辦公室調整設立在集團公司，由總經理擔任辦公室主任，我們高度重視，深感肩負使命責任之重大，當即召開總經理辦公擴大會，研究制訂具有可操作性的貫徹落實措施，從兩個層面著手展開工作，一是首先查閱集團公司歷年臺帳表冊資料、明細投資股金管理、債權債務、資產資金使用歸屬規整各分子公司會計報表，對虛報不實的予以剔除，對正常經營的予以納入，使集團公司財務報表完整反映公司整體經營情況；抓住時機開展公司債權清理，為規范財務資金管理和××年度財務決算打下良好基礎。二是為了全面徹底摸清全局整個多經企業“家底”，核實多經企業資產擁有量，更好建立和完善產權結構及資本紐帶，組織開展了多經企業資產清查，通過清查如實掌握了多經企業資產狀況。
集團公司組成聯合調查組對分子公司董事會、監事會建制、人員構成，企業經營者年薪制執行情況以及財務狀況、經營狀況詳細調查了解，掌握第一手資料。鞏固清產核資成果、理順產權關系，全面實地核對普查資產，重點清查主業與多經之間在設備采購、委托承包工程、咨詢服務等方面的關聯交易情況，有無違規違紀；清查多經企業的投資項目管理，是否建立健全資產占用、投資、拆借和擔保管理制度，規范資產資金隸屬占用關系；清查工資管理，規范工資來源。集團公司領導先后到咸陽、渭南、寧夏等地學習取經、借鑒兄弟單位的經驗，從中得到有益的啟示啟發，撰寫出了具有實用價值的調研報告；并根據長期的多經工作實踐、結合調研情況，修訂補充了《固定資產管理辦法》、《資金管理辦法》等規章制度，切實把加強和規范多種經營落到實處。目前加強和規范多種經營管理的具體操作方案也正在深入醞釀討論、分析論證。
五加強作風建設求真務實培育員工綜合素質
加強作風建設是要從根本上培育員工的綜合素質，共同維護企業和職工利益，激發工作熱情和干勁，增強企業的凝聚力和向心力。去年集團公司員工學政治、學法律、學經濟、學業務的自覺性普遍增強，學習內容廣泛且有深度。中層管理人員還參加了黨風廉政教育、拓展訓練、“海爾成功之路公開課”的授課學習等。在開展作風建設活動中，大家踴躍發表見解、積極撰寫稿件，稿件不拘形式，有論文、有調研報告、也有心得體會。通過作風建設，員工更注重自身素質素養的培養提高，增強了事業心和使命感，自覺做到立足本職、敬業愛崗，提高工作質量和辦事效率。
加強作風建設是企業強化管理的必要手段，是促進各項工作順利開展、圓滿完成工作任務、提高企業整體經濟實力的重要保障措施。加強作風建設既是日常性工作的重要內容，又是一項長期的戰略性任務。我們注重作風建設和生產經營的有機結合，扎根基層、服務于基層，出主意、想辦法，為企業幫困解困。一方面鼓勵員工正確認識多經改革、發展的新形勢，認真總結工作經驗教訓，勇于面對困難，振奮精神，發揮主觀能動性和積極性創造性，通過狠抓內部管理和提高產品質量、服務質量，突出抓好客戶工程，積極開拓市場，不斷提高經濟效益，促進企業的可持續發展。另一方面采取對企業進行設施改造、提供貸款、解決資金不足、協助招攬生意、人員分流、資產整體租賃可行性調研等方式方法，想法設法幫助企業走出困境、走出低谷，盡快扭轉被動局面。這些非常措施對安定人心、穩定職工隊伍起到了積極的重要作用。
六弘揚企業文化、樹立企業良好形象。
全力協助局成功地協辦了“魯能杯”中國乒乓球超級聯賽在寶雞的兩場賽事。集團公司把此項重大活動做為重要的政治任務和工作任務認真對待、積極參與。組成票務組、廣告宣傳組、后勤服務組三個小組歷時一個多月忘我展開工作，“五一”黃金周亦未間斷業務，觀看比賽期間人陣容整齊的方陣隊伍造出了聲威和聲勢，顯示了集團公司員工隊伍的整體團隊精神和企業的疑聚力、向心力，提高了公司社會知名度，樹立了企業良好的公眾形象。
公司還組織員工踴躍參加寶雞市“創建全國衛生文明城市”和“森博會”等大型活動，去年××集團公司（包括分子公司在內）分別獲得局工會組織的安全生產和國慶文藝匯演最佳節目獎和優秀節目獎，以及寶雞市橋牌協會舉辦的“××電力杯”橋牌大賽優秀組織獎；××電力電纜公司開展助學扶貧活動，為結對幫扶貧困學生贊助學費元，組織黨員利用雙休日義務為客戶消除缺陷；能源物資公司結合“創建全國衛生文明城市”活動，投資萬元完成辦公樓美化亮化工程。通過這些活動陶冶情操，加強精神文明建設，倡導員工熱愛寶雞、熱愛企業，爭做文明市民、文明職工。
七持之以恒抓好安全管理
安全生產是一項涉及方方面面的綜合性系統工程，是版權所有多經企業生存發展的基石，是我們從事各項工作的基礎和前提。××年，我們認真開展了春安大檢查、安全生產警示月活動、安全停產整頓和安全生產月活動以及秋安大檢查、百日車輛交通安全競賽和安全生產迎峰過冬活動，教育員工切實處理好安全和效益、安全和效率的辯證統一關系，認真落實各級各類人員安全生產責任制，嚴格執行各項安全管理制度，工作中有針對性的努力做好安全組織技術措施和危險點預控措施，把“雙控”、標準化、規范化作業落實在職工的具體行動中、落實在生產流程的各個環節中。集團公司和分子公司領導、安全監察人員都能嚴格執行安全到位規定，組織員工切實把握生產班組和施工現場兩個重點，深入抓好民工、臨時工管理，旗幟鮮明地查處違章，防患于未然。公司還注意結合多經企業實際、結合季節特點開展防車輛交通事故、防火防汛、防意外事故活動，重點部位重點防控，努力提升集團公司安全管理的整體水平鞏固來之不易的安全成果。通過集團公司全體員工的辛勤努力，實現了全年安全生產無事故的目標。
在總結成績的同時縱觀全年的工作還存在一些問題和困難不容忽視：
一是安全的基礎管理有待于進一步加強，由于經濟基礎相對薄弱，在勞動保護資金投入和必要的安全工器具配備上做的還欠缺；習慣性違章時有發生，有的企業還不同程度存在不安全因素甚至事故隱患。
二是正確理解國家財經政策水平不夠。工作中準確把握應用政策能力不夠，深入宣傳貫徹政策不夠，政策理解水平有待進一步提高。
三是集團公司的戰略中心指導地位尚未確立，集團公司及其分子公司資本紐帶關系尚未真正建立起來，更談不上集團化、集約化、規模化經營，公司管理與現代企業制度要求尚有一定差距，有待進一步改進。
四是尚未真正牢固樹立市場經濟、“訂單第一”的思想觀念，有的企業陳舊觀念根深蒂固，不能自身準確定位，還是一味依靠主業、“等、靠、要”、得過且過，面對風云變幻的市場大環境束手無策、無所適從，陷入被動。
五是委派各分子公司會計人員作用發揮不夠，積極性未充分調動起來，監督不到位，對不符合規定程序事件不敢抵制，存在一定程度的弄虛作假現象。
六是項目信息渠道相對閉塞，未建立良好的、有效的項目輸送渠道及項目資料庫，缺乏項目儲備。
七是企業流動資金普遍緊張，貨幣回籠不及時，久而久之形成不良循環。由于資金分散短缺，形不成合力，資金資本的運作效能難以充分發揮，對正常開展經營活動造成困難和影響。
對以上問題，我們必須高度重視，深入分析，認真加以研究解決。
二、目前面臨的形勢和任務
年前不久，國網公司、省公司相繼提出了建設“電網堅強、資產優良、服務優質、業績優秀的現代公司”的發展戰略目標。緊接著我局也提出了建設“一強三優”的現代化學習型供電企業的發展戰略目標。毫無疑問，電力發展戰略目標的逐步實施和電力體制深化改革將聯動互動、對電力多種經營產生深遠的重大影響，從整體上帶動多種經營的發展，同時也對加強和規范多種經營提出了更高的標準和深層次要求。
李生權局長兼××集團公司董事長在全局中層干部大會上的講話指出：要重點關注、重點研究、重點推進加強和規范多經管理工作，…要深入分析論證加強和規范多經管理的具體方案，細化措施、慎重操作。×××××××××年工作要點也明確要求加強和規范多經管理，推動多經快速健康發展。很明顯加強和規范多種經營是電力體制深化改革的重要內容和具體體現，是集團公司和所屬分子公司××年繼續面臨的事關生存發展的深層次重大課題。去年我們做了大量的調研和基礎性工作，今年將按照董事會部署安排步入實質性操作，包括規范法人治理結構、理清產權關系、進行資源整合、推進產業結構調整；發揮財務結算中心、調配中心功能，建全財務內控機制等等。
城投公司監事會工作范文第5篇
盡管導致上市公司大股東及關聯方資金占用的動機很多，但資金占用對上市公司的危害以及對廣大投資者利益的侵害也顯而易見。大股東及關聯方資金占用之所以屢禁不止甚至愈演愈烈，存在深層次的原因。
上市公司大股東及關聯方資金占用問題是我國證券市場長期以來存在的一個突出問題。在過去的幾年里，盡管證監會圍繞這一問題，采取了一系列的解決措施，如推動上市公司完善法人治理結構、在《上市公司檢查辦法》中有針對性地明確檢查上市公司“五分開”及資金安全性等，但2002年年底的調查顯示，上市公司的資金被占用總額度仍達到了近1000億元左右，相當于滬深股市一年的籌資額，可謂觸目驚心。大量的資金占用，嚴重影響了上市公司質量，造成上市公司因資金緊缺而經營困難甚至連續虧損而面臨退市，極大地侵害了廣大投資者尤其是中小投資者的合法權益，隱藏著巨大的風險。為進一步規范上市公司與關聯方的資金往來，切實提高上市公司的質量，2003年8月28日，中國證監會、國家國資委聯合下發了《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發[2003]56號，以下簡稱“通知”），對規范上市公司與關聯方的資金往來和違規占用資金的行為責任做了嚴格、具體規定，表明了中國證監會及有關部門對這一問題的高度重視和解決問題的決心。這里，我們結合河南上市公司資金占用的實際情況，對幾家占用金額較大的公司進行重點分析并提出幾點監管對策，以期更好地貫徹“通知”精神，有效地解決轄區上市公司大股東和關聯方資金占用問題，推動上市公司規范健康發展。
轄區上市公司大股東資金占用的概況
隨著上市公司及大股東規范意識的日益增強，證券監管部門監管力度的不斷加大，部分上市公司與大股東及關聯方積極協商，采取有效措施解決占用問題，使得大股東及關聯方占用上市公司資金數額有所減少。但少數上市公司資金占用問題不僅未得到解決，甚至還有所增加，導致轄區上市公司資金占用上市公司資金總額居高不下，問題較為突出。公司自查資料顯示，截至2003年8月31日，河南轄區30家A股上市公司（未包括10月上市的風神股份）大股東及關聯方資金占用總額為401342萬元，比2002年年報披露的372088萬元增加29254萬元，增加7.8%；比2003年中報披露的335405萬元增加65937萬元，增加19.6%，具體來說，從占用資金的結構上看，30家上市公司中，存在資金占用的有19家，占上市公司總數的63%；占用額超過1億元的有9家，其中僅蓮花味精、洛陽玻璃、神馬實業和鄭州煤電4家公司的大股東及關聯方占用數額就高達303651萬元，占轄區占用總額的75.6%.蓮花味精集團公司及其下屬單位占用上市公司資金高達85835萬元，未經股東大會討論通過，也未及時進行披露，被上海證券交易所分別進行內部批評和公開譴責，并被中央電視臺曝光。字通客車、豫光金鉛等11家公司沒有資金我占用現象，ST春都、ST白鴿在2003年的重組過程中，分別通過大股東轉讓股權和土地使用權等方式解決了原有的大股東占用資金問題。從占用資金的主體上看，主要是大股東直接占用；此外，還有大股東的附屬企業和其他關聯方占用等。如豫能控股的21340萬元占用資金中有21045萬元為公司二股東河南省電力公司占用。從公司自查和我們日常監管中了解到的情況看，多數上市公司資金占用是在控股股東和其他關聯方與上市公司發生的經營性資金往來過程中形成的，即屬于有交易背景的經營性占用。在頻繁的資金往來中，由于結算時間差異、大股東銷售回款不暢等原因形成對上市公司的資金占用，比較典型的有神馬實業、鄭州煤電和豫能控股等。同時，也有部分上市公司的資金占用是由于大股東自身資金緊張而以要求上市公司為其開具承兌匯票、提供委托貸款、拆借資金或償還債務等沒有交易背景的方式有償甚至無償占用，屬于典型的違規占用。如我們在巡檢中發現，蓮花集團（蓮花味精大股東）于2003年3月至6月以蓮花集團下屬單位及有關客戶等名義累計收到蓮花味精簽發的承兌匯票43650萬元，形成集團占用上市公司資金43650萬元；洛陽玻璃分別為關聯方洛陽晶鑫陶瓷有限公司和洛玻集團礦產有限公司提供委托貸款3430萬元、1100萬元，共形成違規占用資金4530萬元。
資金占用的動機及原因
分析上市公司大股東或關聯方資金占用的動機，包括以下幾方面：
1.大股東自身出現經營苦難，急需資金渡過難關，蓮花集團在股份公司上市時將優質資產注入上市公司，而非優質資產和部分銀行負債留在集團，導致集團自身獨立生存能力不佳；加之市場變化等原因，集團出現經營困難。銀行為保證資金安全，先后將蓮花集團4.3億元到期貸款回收后轉貸到股份公司，再由股份公司開具承兌匯票供集團使用，形成4.3億元資金占用。此外，由于集團資金困難，銀行借款利息較多，集團只能從股份公司借支償還利息，形成資金占用0.83億元。
2.大股東下屬公司經營困難。蓮花集團下屬的與蓮花味精的味精生產配套的彩印公司、紙箱公司、液氨公司和進出口公司等企業近年來都不同程度出現了經營困難，在與股份公司的業務往來（關聯交易）中累計占用股份公司的資金1.62億元。
3.大股東的多元化投資需求或者說投資沖動。大股東出于自身發展的需要或為了配合股份公司的產業結構調整，主觀和客觀上存在投資沖動（也有部分大股東的投資是出于地方政府干預的無奈之舉），而大股東自身往往無法承擔多元化投資對資金的需要，只能占用上市公司的資金進行投資活動。如蓮花集團自蓮花味精上市以來，為配合上市公司產業結構調整，在金融、生物工程等領域先后進行配套投資1.83億元，分別為參股黃河證券（民生證券）8000萬元、光大銀行鄭州分行3000萬元，投資建立河南蓮花生物工程有限公司5773萬元，其他投資1535萬元，均是占用上市公司的資金。
4.在大股東為幫助股份公司扭轉虧損局面進行的收購過程中產生的占用。如1999年8月，洛玻集團為幫助洛玻股份擺脫連續虧損的狀況，提高公司資產質量，同意收購洛玻股份持有的財務負擔沉重、連續虧損的控股子公司——青島太陽玻璃實業有限公司55%的股權轉，導致上市公司當年實現扭虧。但與此同時，原洛玻股份對青島太陽的債權轉為洛玻股份對洛玻集團的應收款，由此形成的大股東資金占用截止2003年8月31日達35273萬元。
5.境內外財務會計制度的差異。如洛陽玻璃股份有限公司1995年為解決職工住房問題開發的開發區玻璃城安居工程，1996年竣工交付使用后，共投人成本6363萬元，收回售房款2151萬元，凈損失4212萬元。為保證符合國際會計準則并保護小股東利益，股份公司與洛玻集團簽訂了安居工程資產轉讓協議，將安居工程轉為洛玻集團所有，售房虧損相應轉為上市公司應收母公司款項，形成大股東資金占用4212萬元，畢馬威會計師事務所也已在審計底稿和審計報告中予以確認。2001年財政部出臺了新的文件，按照該文件精神，該筆損失可以沖減股份公司未分配利潤，但股份公司和香港聯交所溝通的結果是，鑒于該事項還需股東大會通過，且可能對公司誠信造成不良影響，至今仍維持記為股份公司對大股東的應收款。
6，大股東和內部控制人涉嫌轉移資產。上市公司由于擁有較為良好的資產特別是具有良好的融資渠道，難免有些別有用心的人千方百計惡意侵吞上市公司資金。雖然這種行為截至目前在本轄區尚未發現，但由于其性質惡劣，危害嚴重，需引起我們的高度警惕。
應該說，盡管導致上市公司大股東及關聯方資金占用的動機很多，但資金占用對上市公司的危害以及對廣大投資者利益的侵害也顯而易見。大股東及關聯方資金占用之所以屢禁不止甚至愈演愈烈，有其深層次的原因。一是在原來的發行制度下，上市公司大都是在國有企業的基礎上改制形成的，上市公司的母公司（大股東）為了支持企業上市，將有盈利能力的優質資產剝離后注入到上市公司，而將大量不良資產甚至可以說是包袱留給了集團公司。結果是，股份公司上市了，而母公司卻資金緊張，經營困難，基本喪失了獨立生存和持續發展的能力，無論從生存還是發展上都有著強烈的占用上市公司資金的動機，往往以各種理由、通過各種途徑從上市公司抽血以維持生計。同時，部分上市公司改制設立時產供銷體系不完善，“三分開”、“兩獨立”不夠徹底，或是由于較為特殊的銷售體制（主要是電力公司），導致上市公司缺乏獨立性，不得不與大股東及關聯方發生大量的關聯交易。如鄭州煤電改制設立時，大股東鄭煤集團未將煤炭鐵路運銷計劃額度和煤炭銷售系統作為發起人資產投入股份公司，導致鐵路運輸計劃不能單獨下達到股份公司時，公司所生產的煤炭80%需借用鄭煤集團的鐵路運輸計劃并通過其銷售系統對外銷售，對外銷售貨款也由鄭煤集團代為結算。在頻繁的資金往來中，由于結算時間差異、大股東銷售回款不暢或出現資金困難等主觀、客觀原因，形成對上市公司的資金占用。可以說，大量的關聯交易成為大股東及關聯方占用資金的主要途徑或載體（當然，我們也應該看到，由于市場秩序和誠信意識等原因，不少上市公司與大股東及關聯方因關聯交易產生的資金占用即使是上市公司直接對外銷售也難免成為各種欠款）。二是雖然在證券監管部門的積極推動下絕大多數上市公司目前已經初步建立了法人治理結構，但這種法人治理結構更多的還是停留在形式上，其作用的發揮有著很大的局限性。這種情況在“一股獨大”的上市公司更為突出。河南轄區這4家資金占用問題突出的公司就是典型的例子。從股權結構上看，4家公司國有股比例均超過50%，其中神馬實業和鄭州煤電甚至超過70%，處于絕對控股地位。這種不合理的股權結構一方面導致其他中小股東參與公司管理、決策的積極性不高，另一方面中小股東的意見也無法真正影響公司最終決策，公司董事會、監事會難以形成有效的約束制衡機制，大股東及關聯方具有不受約束的控制權，上市公司也就很自然地成為其隨手使用的提款機，一旦大股東有占用上市公司資金的需要，就可以輕而易舉地得以實現。
監管對策
1.認真貫徹落實“通知”精神，督促上市公司加大清理工作力度。一是要在公司自查的基礎上，通過審閱自查報告、約見談話、專項核查和巡檢等手段，對大股東和關聯方資金占用情況進行進一步核實，防止上市公司以超正常結算期應收款等手段掩蓋資金占用，督促公司根據自身情況制定切實可行的整改方案；二是加大監管力度，督促公司落實整改計劃，限期整改。特別是對于4家占用金額較大的公司要實行重點跟蹤監控，除要求公司每季度向我辦上報清欠工作進度外，每半年對公司清欠進展情況進行一次核查，確保公司完成每個會計年度至少下降30%的清欠進度。
2.加強與地方政府和國有資產監管等部門的溝通協作，督促國有大股東規范自身行為。在充分發揮與地方政府合作監管的同時，與國有資產監管、中國銀行業監督委員會等部門共同建立規范國有控股股東行為的監管協作機制，引導有關國有控股股東維護上市公司的合法權益，通過定期溝通、聯合現場調研的形式，加大對違規占用資金行為的查處力度，并依法追究當事人的法律責任。對上市公司控股股東違反“通知”規定或不及時清償違規占用資金的，將其不良資信記錄及時向地方政府、國有資產監管、中國銀行業監督委員會等部門通報。
3.加強與中介機構的合作。加強與中注協的聯系與合作，逐步建立中介機構考核評價體系，督促具有證券從業資格的會計師事務所不斷提高執業人員的職業道德和工作質量，充分發揮“經濟警察”的作用，與監管部門形成監管合力。在繼續堅持做好會計師事務所在年報審計中對轄區上市公司出具《管理建議書》工作的基礎上，要求事務所通過深入、細致的工作，高質量地完成上市公司大股東及關聯方占用資金專項報告，保證上市公司資金占用情況得以真實、全面地反映。
4.督促上市公司進一步完善法人治理結構。（1）圍繞規范大股東與關聯方的資金往來，要求上市公司進一步完善《公司章程》，規范“三會”運作，健全各項內控制度；同時，采取有效措施確保制度的貫徹落實，杜絕出現新的違規占用。（2）加大監管工作力度，通過巡檢回訪、半年報、年報分析等工作，推動上市公司切實實現與控股股東的“五分開”，保證上市公司的獨立運作。（3）加強對獨立董事的監督，切實發揮獨立董事的作用。一方面督促上市公司按有關規定為獨立董事履行職責提供必要的條件，一方面要加強對獨立董事的監管，加大對他們的培訓力度，敦促其盡職盡責。（5）鼓勵上市公司股權向民營和外資轉讓，引導上市公司引進新的戰略投資者，通過股權轉讓引入新的機制，實現股權的相對分散。（6）鼓勵國有控股的上市公司之間相互持股，使一個上市公司同時擁有多個較大股東，形成相互制衡的局面。
5.推動上市公司母公司根據自身情況進行“一廠一制”的改制。如蓮花集團目前已陸續賣掉了5家經營狀況不佳的企業，并將陸續對剩余企業進行股份制改造，讓經營者和職工持股。在各個企業完成改制成為獨立的法人主體后，逐步撤銷集團公司，從而從根本上改變上市公司“一股獨大”的局面，減少關聯交易，解決大股東占用問題。
6.支持上市公司在符合現行法律法規的條件下，探索以金融創新的方式解決大股東占用上市公司資金的問題。如神馬實業根據控股股東財務狀況不佳，且無足夠的優質資產償還其所占用股份公司巨額資金的情況，提出了用應收神馬集團貨款及客戶貨款15億元回購神馬集團所持國有法人股的以債權回購股權的方案，既可解決大股東占用問題，又可優化股份公司的股本結構，改善資產質量。我辦已將該方案向證監會上市部作了匯報。目前，該方案已獲河南省政府的原則同意，并已報國務院國資委審批。洛陽玻璃在整改方案中也提出了以國有股回購解決資金占用的初步意向。
