股權(quán)激勵(lì)方案

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股權(quán)激勵(lì)方案范文第1篇

虛擬股權(quán)激勵(lì)是在不用大幅度增加薪資福利的情況下，對(duì)公司核心員工的最佳激勵(lì)方式。

虛擬股權(quán)激勵(lì)主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

第一，股權(quán)形式的虛擬化。虛擬股權(quán)不同于一般意義上的企業(yè)股權(quán)。公司為了很好地激勵(lì)核心員工，在公司內(nèi)部無(wú)償?shù)嘏砂l(fā)一定數(shù)量的虛擬股份給公司核心員工，其持有者可以按照虛擬股權(quán)的數(shù)量，按比例享受公司稅后利潤(rùn)的分配。

第二，股東權(quán)益的不完整性。虛擬股權(quán)的持有者只能享受到分紅收益權(quán)，即按照持有虛擬股權(quán)的數(shù)量，按比例享受公司稅后利潤(rùn)分配的權(quán)利，而不能享受普通股股東的權(quán)益（如表決權(quán)、分配權(quán)等），所以虛擬股權(quán)的持有者會(huì)更多地關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及企業(yè)利潤(rùn)的情況。

第三，與購(gòu)買(mǎi)實(shí)有股權(quán)或股票不同，虛擬股權(quán)由公司無(wú)償贈(zèng)送或以獎(jiǎng)勵(lì)的方式發(fā)放給特定員工，不需員工出資。

作為股權(quán)激勵(lì)的一種方式，虛擬股權(quán)激勵(lì)既可以看作是物質(zhì)激勵(lì)，也可以看作是精神激勵(lì)。

虛擬股權(quán)激勵(lì)作為物質(zhì)激勵(lì)的一面，體現(xiàn)在享有一定股權(quán)的員工可以獲得相應(yīng)的剩余索取權(quán)，他們會(huì)以分紅的形式按比例享受公司稅后利潤(rùn)的分配。

虛擬股權(quán)激勵(lì)作為精神激勵(lì)的一面，體現(xiàn)在持股的員工因?yàn)橄碛刑囟ü尽爱a(chǎn)權(quán)”，以一種“股東”的身份去工作，從而會(huì)減少道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的可能性。同時(shí)，因?yàn)樘摂M股權(quán)的激勵(lì)對(duì)象僅限于公司核心員工，所以持股員工可以感覺(jué)到企業(yè)對(duì)其自身價(jià)值的充分肯定，產(chǎn)生巨大的榮譽(yù)感。

對(duì)于那些經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不錯(cuò)，但是短期內(nèi)又無(wú)法拿出大筆資金來(lái)激勵(lì)核心員工的企業(yè)，不妨可以嘗試一下虛擬股權(quán)激勵(lì)制度，會(huì)收到意想不到的良好效果。

在無(wú)須大幅度增加薪資福利的情況下，作為對(duì)公司核心員工的最佳激勵(lì)方式，虛擬股權(quán)激勵(lì)，作為長(zhǎng)期激勵(lì)的方案，已被越來(lái)越多的企業(yè)所采用。咨詢顧問(wèn)在給企業(yè)設(shè)計(jì)長(zhǎng)期激勵(lì)方案時(shí)，虛擬股權(quán)激勵(lì)方案也通常成為首選。

虛擬股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)步驟如下：

步驟一：確定股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象及其資格條件

企業(yè)首先要明確，激勵(lì)對(duì)象是針對(duì)全體員工，還是只對(duì)部分核心員工。為了保證虛擬股權(quán)在精神激勵(lì)方面的效果，此激勵(lì)手段比較適宜只針對(duì)核心員工。這可以讓公司所有員工明確意識(shí)到，只有公司的優(yōu)秀人才，才能享受到虛擬股權(quán)。它代表了一種“特權(quán)”。如果其他員工想獲得這種“特權(quán)”，就必須努力工作，取得高績(jī)效，努力讓自己成為核心員工。

虛擬股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象范圍及資格條件可以界定為：

1.高級(jí)管理人員：具有一年（含）以上本公司工作服務(wù)年限，擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)（總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理等）或有高級(jí)職稱的核心管理層（如營(yíng)銷總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)等）；

2.中層管理人員：具有二年（含）以上本公司工作服務(wù)年限，擔(dān)任中層管理職務(wù)（如高級(jí)監(jiān)理、人力資源經(jīng)理等）的人員；

3.骨干員工：具有三年（含）以上本公司工作服務(wù)年限，并獲得兩次以上“公司優(yōu)秀員工”稱號(hào)的員工，或者擁有獨(dú)特專業(yè)技能、處于關(guān)鍵技術(shù)崗位的骨干員工（如高級(jí)企劃、培訓(xùn)師等）。

步驟二：確定虛擬股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的當(dāng)期股權(quán)持有數(shù)量

確定虛擬股權(quán)持有數(shù)量時(shí)，一般可以把持有股權(quán)分為職位股、績(jī)效股和工齡股等，根據(jù)公司具體情況劃分等級(jí)和數(shù)額。換句話說(shuō)，根據(jù)虛擬股權(quán)激勵(lì)對(duì)象所處的職位、工齡長(zhǎng)短以及績(jī)效情況，來(lái)確定其當(dāng)年應(yīng)持有的虛擬股權(quán)數(shù)量。

第一，確定職位股。

這是指公司根據(jù)虛擬股權(quán)激勵(lì)對(duì)象在公司內(nèi)所處不同職位而設(shè)定的不同股權(quán)數(shù)量。一般來(lái)說(shuō)，在同一個(gè)層次的激勵(lì)對(duì)象，其職位股權(quán)可有所不同，但波動(dòng)應(yīng)控制在一個(gè)較小范圍內(nèi)。

可每年年初，對(duì)于上述三類虛擬股權(quán)激勵(lì)對(duì)象，先根據(jù)其所處職位確定他們的職位股基數(shù)。

第二，確定績(jī)效股。

這是指公司根據(jù)股權(quán)享有者的實(shí)際個(gè)人工作績(jī)效表現(xiàn)情況，決定到年底是否追加和追加多少的績(jī)效虛擬股權(quán)。

每年年初，公司可預(yù)先確定三種股權(quán)享有者的年度考核績(jī)效指標(biāo)；每年年末，根據(jù)績(jī)效實(shí)際完成情況，按比例分別確定最終增加的股權(quán)數(shù)量（增加股權(quán)數(shù)量＝本人職位股基數(shù)×績(jī)效完成程度×50%）。另外，公司應(yīng)規(guī)定一個(gè)享有績(jī)效虛擬股權(quán)的最低績(jī)效完成比例限制。例如，當(dāng)年績(jī)效完成情況低于90%的人員，取消其享有當(dāng)年績(jī)效股的資格。

第三，確定工齡股。

可以依據(jù)員工在本公司工作服務(wù)年限，自勞動(dòng)合同簽訂后員工到崗之日起至每年年末，按照每年100股的標(biāo)準(zhǔn)增加股權(quán)數(shù)量。

第四，計(jì)算股權(quán)數(shù)額。

將上述三類股權(quán)累加，為該股權(quán)享有者的當(dāng)年股權(quán)數(shù)額。

需要補(bǔ)充說(shuō)明的是，遇到特殊情況，如對(duì)公司有特別重大貢獻(xiàn)者，其具體虛擬股權(quán)數(shù)量的確定可由公司人力資源部門(mén)上報(bào)，交由公司最高管理層或公司薪酬考核委員會(huì)決定。

步驟三：確定股權(quán)持有者的股權(quán)數(shù)量變動(dòng)原則

由于職位和績(jī)效等因素的變動(dòng)，使得持有人的股權(quán)數(shù)量會(huì)發(fā)生改變。職位變動(dòng)時(shí)，職位股的虛擬股權(quán)基數(shù)隨之調(diào)整；隨著員工工齡的增加，其工齡股也會(huì)逐漸增加。對(duì)于員工離職的情況，非正常離職（包括辭職、辭退、解約等）者虛擬股權(quán)自動(dòng)消失；正常離職者可以將股權(quán)按照一定比例折算為現(xiàn)金發(fā)放給本人，也可按照實(shí)際剩余時(shí)間，到年終分配時(shí)參與分紅兌現(xiàn)，并按比例折算具體分紅數(shù)額。如果股權(quán)享有者在工作過(guò)程中出現(xiàn)降級(jí)、待崗處分等處罰時(shí)，公司有權(quán)減少、取消其分紅收益權(quán)即虛擬股權(quán)的享有權(quán)。

步驟四：確定虛擬股權(quán)的性質(zhì)轉(zhuǎn)化原則

根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r和股權(quán)享有者的崗位變動(dòng)情況，公司必然會(huì)面臨虛擬股權(quán)的性質(zhì)轉(zhuǎn)化問(wèn)題。原則上講，虛擬股權(quán)持有者可以出資購(gòu)買(mǎi)自己手中的虛擬股權(quán)，從而把虛擬股權(quán)轉(zhuǎn)換為公司實(shí)有股權(quán)。在轉(zhuǎn)讓時(shí)，公司對(duì)于購(gòu)股價(jià)格可以給予一定的優(yōu)惠。

在公司虛擬股權(quán)的性質(zhì)轉(zhuǎn)化時(shí)，可以原則規(guī)定，經(jīng)虛擬股權(quán)享有者申請(qǐng)，可以出資購(gòu)買(mǎi)個(gè)人持有的不低于50%的股權(quán)，將其轉(zhuǎn)換為實(shí)有股權(quán)，公司對(duì)于購(gòu)股價(jià)格給予不高于實(shí)有股權(quán)每股凈資產(chǎn)現(xiàn)值的9折優(yōu)惠。

另外，一些特殊情況下，也可經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層協(xié)商之后，將員工持有的虛擬股權(quán)轉(zhuǎn)換為干股（即公司的設(shè)立人或者股東依照協(xié)議無(wú)償贈(zèng)予非股東的第三人的股份），從而讓股權(quán)享有者獲得更大的股東權(quán)利，既可以享受到類似于虛擬股權(quán)的分紅權(quán)，而且還可以享有表決權(quán)和股權(quán)的離職折現(xiàn)權(quán)。

步驟五：確定虛擬股權(quán)的分紅辦法和分紅數(shù)額

首先在公司內(nèi)部建立分紅基金，根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)際完成情況，對(duì)照分紅基金的提取計(jì)劃，落實(shí)實(shí)際提取比例和基金規(guī)模，并確定當(dāng)年分紅的基金規(guī)模的波動(dòng)范圍。

如果分紅基金在利潤(rùn)中的提取比例，是以前一年的獎(jiǎng)金在公司凈利潤(rùn)中所占比例為參照制訂的，為了體現(xiàn)虛擬股權(quán)的激勵(lì)性，可以把分紅基金提取比例的調(diào)整系數(shù)定為1～1.5。

假如在實(shí)行虛擬股權(quán)激勵(lì)制度的上一年度，公司凈利潤(rùn)為114萬(wàn)元，上年年終獎(jiǎng)金總額為6.58萬(wàn)元，則

首次分紅基金提取比例基準(zhǔn)＝（首次股權(quán)享有者上年年終獎(jiǎng)金總額÷上一年公司凈利潤(rùn)）×（1～1.5）

＝（6.58÷114）×（1～1.5）=5.8%×（1～1.5）

則最高線：5.8%×1.5＝8.7%

中間線：5.8%×1.3＝7.5%

最低線：5.8%×1.0＝5.8%

而首次分紅基金＝虛擬股權(quán)激勵(lì)制度的當(dāng)年公司目標(biāo)利潤(rùn)（例如200萬(wàn)元）×首次分紅基金提取比例，分別對(duì)應(yīng)如下：

最高線：200×8.7%＝17.4萬(wàn)元

中間線：200×7.5%＝15萬(wàn)元

最低線：200×5.8%＝11.6萬(wàn)元

另外，在實(shí)際操作中，公司本著調(diào)劑豐歉、平衡收入的原則，還可以在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行當(dāng)期分紅和延期分紅相結(jié)合的基金分配原則，這樣可以有效地減少經(jīng)營(yíng)的波動(dòng)性對(duì)分紅基金數(shù)額變動(dòng)所帶來(lái)的影響。

假設(shè)公司當(dāng)年分紅基金數(shù)額為15萬(wàn)元，其將當(dāng)年分紅基金的85％用于當(dāng)年分紅兌現(xiàn)；當(dāng)年分紅基金的15％結(jié)轉(zhuǎn)下年，累加到下年提取的分紅基金；以后每年都按照這個(gè)比例滾動(dòng)分紅基金。

步驟六：確定虛擬股權(quán)的每股現(xiàn)金價(jià)值

按照以下公式計(jì)算出虛擬股權(quán)每股現(xiàn)金價(jià)值：

虛擬股權(quán)每股現(xiàn)金價(jià)值＝當(dāng)年實(shí)際參與分配的分紅基金規(guī)模÷實(shí)際參與分紅的虛擬股權(quán)總數(shù)。

首先，應(yīng)確定參與分紅的股權(quán)總數(shù)，即加總所有股權(quán)享有者當(dāng)年實(shí)際參與分紅的股權(quán)數(shù)量，得出參與分紅的股權(quán)總數(shù)。然后，按照上述公式，計(jì)算出每股現(xiàn)金價(jià)值。

實(shí)行虛擬股權(quán)激勵(lì)制度的第一年，假定其當(dāng)年實(shí)際分紅基金數(shù)額為12.75萬(wàn)元，而當(dāng)年實(shí)際參與分紅的虛擬股權(quán)總數(shù)為115800股，所以根據(jù)公式，其當(dāng)年虛擬股權(quán)每股現(xiàn)金價(jià)值＝127500元÷115800股＝1.10元/股。

步驟七：確定每個(gè)虛擬股權(quán)持有者的具體分紅辦法和當(dāng)年分紅現(xiàn)金數(shù)額

將每股現(xiàn)金價(jià)值乘以股權(quán)享有者持有的股權(quán)數(shù)量，就可以得到每一個(gè)股權(quán)享有者當(dāng)年的分紅現(xiàn)金數(shù)額。

若某員工持有的股權(quán)總數(shù)為5800股，則其當(dāng)年可拿到的虛擬股權(quán)分紅數(shù)額＝1.10元/股×5800股＝6380元。

員工應(yīng)按照“當(dāng)年分紅兌現(xiàn)：結(jié)轉(zhuǎn)下年＝90％：10％”的比例結(jié)構(gòu)滾動(dòng)分配分紅現(xiàn)金。即當(dāng)年發(fā)放分紅現(xiàn)金的90%部分，剩下的10%部分計(jì)入個(gè)人分紅賬戶，然后結(jié)轉(zhuǎn)到虛擬股權(quán)享有者下年的分紅所得中。

步驟八：在公司內(nèi)部公布實(shí)施虛擬股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的決議

股權(quán)激勵(lì)方案范文第2篇

【關(guān)鍵詞】股權(quán)激勵(lì) 方案 因素

一、激勵(lì)對(duì)象

激勵(lì)對(duì)象原則上可以包括所有專職員工及兼職員工，但需避免不合理的利益輸送行為，以及向關(guān)聯(lián)方或產(chǎn)業(yè)鏈上下游相關(guān)企業(yè)的利益輸送。從最近的審核情況來(lái)看，證監(jiān)會(huì)要求在招股說(shuō)明書(shū)中披露激勵(lì)對(duì)象在擬上市主體的任職情況，近五年工作簡(jiǎn)歷。

二、資金來(lái)源

資金來(lái)源是證監(jiān)會(huì)審核過(guò)程中關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題。激勵(lì)對(duì)象用于支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)（或增資）的資金來(lái)源需真實(shí)合法，不存在虛假出資、產(chǎn)權(quán)糾紛。從目前的實(shí)踐來(lái)看，激勵(lì)對(duì)象資金來(lái)源可以是自籌資金或者借款。如果是自籌資金需要提供歷年合法收入的證明信息。如果是借款需要與借款人之間有明確的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不能由其他人墊付資金而形成委托代持的情形；借款人需要有合理的借款背景和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。擬上市主體不能為激勵(lì)對(duì)象墊付資金。

三、定價(jià)合理性

從目前擬上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的定價(jià)情況來(lái)看，主要有以下幾種定價(jià)方式，見(jiàn)表1。

表1 擬上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的幾種定價(jià)方式

激勵(lì)方式 定價(jià)方式 說(shuō)明 典型案例

股權(quán)轉(zhuǎn)讓 無(wú)償轉(zhuǎn)讓 股東無(wú)償贈(zèng)予 高德紅外、啟明星辰、東華測(cè)試

每股凈資產(chǎn) 實(shí)際操作中也有參照凈資產(chǎn)折價(jià)或溢價(jià)情形 夢(mèng)潔家紡、黑牛食品

1元/股 通常情況下低于凈資產(chǎn)價(jià)格 正泰電器、東方財(cái)富

協(xié)商定價(jià) 根據(jù)公司未來(lái)盈利及管理團(tuán)隊(duì)貢獻(xiàn)協(xié)商確定 加加食品

增資擴(kuò)股 1元/股 通常情況下低于每股凈資產(chǎn)；在國(guó)資案例中不具有操作性 浙富股份、吉峰農(nóng)機(jī)

每股凈資產(chǎn) 實(shí)際操作中也有參照凈資產(chǎn)折價(jià)或溢價(jià)情形 藍(lán)色光標(biāo)、愛(ài)施德

協(xié)商定價(jià) 根據(jù)公司未來(lái)盈利及管理團(tuán)隊(duì)貢獻(xiàn)協(xié)商確定 陜鼓動(dòng)力（國(guó)資）

以上定價(jià)方式在實(shí)踐中均可被監(jiān)管部門(mén)接受，但各種方式下各方承擔(dān)的稅收成本存在差異，公司實(shí)際情況不同，適用的具體案例也會(huì)存在較大差異。

四、稅收問(wèn)題

擬上市公司股權(quán)激勵(lì)涉及的稅收主要包括兩個(gè)方面：股權(quán)激勵(lì)實(shí)施時(shí)的稅收和上市后股份變現(xiàn)時(shí)的稅收。

（一）股權(quán)激勵(lì)實(shí)施時(shí)的稅收

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式下

（1）無(wú)償轉(zhuǎn)讓。該種方式可以理解為股東向激勵(lì)對(duì)象贈(zèng)予股權(quán)。根據(jù)《個(gè)人所得稅法》《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》以及國(guó)稅函（2009）285號(hào)文精神，結(jié)合各個(gè)地方稅務(wù)實(shí)踐，受贈(zèng)所得需要繳納20%個(gè)人所得稅。通常情況下，納稅所得額以每股凈資產(chǎn)為基礎(chǔ)確定。由于各個(gè)地方稅務(wù)部門(mén)在稅收實(shí)踐上的差異，具體繳納金額和繳納方式需要與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)溝通。

（2）按每股凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。自然人股東和法人股東一般按照每股凈資產(chǎn)減原始成本確定應(yīng)納稅所得額，按照20%或25%繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅。

2.增資擴(kuò)股方式下

因?yàn)椴淮嬖诖媪抗蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，增資出資方式為現(xiàn)金的條件下，不涉及稅收問(wèn)題。

（二）股份變現(xiàn)時(shí)的稅收

1.以公司形式間接持股

公司制存在雙重征稅，在法人所得稅制下，公司首先要繳一道企業(yè)所得稅（25%/15%）。在分配給投資者時(shí)，投資者為自然人，利潤(rùn)分配時(shí)需交個(gè)人所得稅（20%）。

2.以合伙企業(yè)形式間接持股

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》、《個(gè)人所得稅法》以及財(cái)稅[2008]159號(hào)等文件的規(guī)定，合伙企業(yè)以每一個(gè)合伙人為納稅義務(wù)人。合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個(gè)人所得稅。合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得采取“先分后稅”的原則，按照5%-35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率，計(jì)算征收個(gè)人所得稅。

3.自然人直接持股

按照個(gè)人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，個(gè)人直接持有獎(jiǎng)勵(lì)的股權(quán)時(shí)，在分配利潤(rùn)及轉(zhuǎn)讓股權(quán)環(huán)節(jié)繳納個(gè)人所得稅；股息紅利，適用20%的個(gè)人所得稅率，目前對(duì)于上市公司股息紅利減免10%；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，適用20%的比例稅率征收個(gè)人所得稅。

五、股權(quán)激勵(lì)需履行程序

（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式下：有限責(zé)任公司股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，需經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意；經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。股份公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)上述限制，但如股權(quán)轉(zhuǎn)讓方為國(guó)有控股企業(yè)需要取得國(guó)資主管部門(mén)批準(zhǔn)。

（二）增資擴(kuò)股方式下：需由公司股東會(huì)作出決議，如公司屬于國(guó)有控股公司需要取得國(guó)資主管部門(mén)批準(zhǔn)。

六、國(guó)有控股企業(yè)的特殊考慮

股權(quán)激勵(lì)方案范文第3篇

關(guān)鍵詞：股權(quán)激勵(lì) 扣除非經(jīng)常性損益的凈資產(chǎn)收益率 公司績(jī)效

引 言

科技型企業(yè)一般是指在技術(shù)能力、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)等方面具有較高的優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)品和服務(wù)附加值較高，可以超常速成長(zhǎng)，同時(shí)也往往伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)性的企業(yè)。它們普遍具有高收益、高成長(zhǎng)、高風(fēng)險(xiǎn)并行是科技型企業(yè)發(fā)展的主要特點(diǎn)。科技型企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核心是人才的競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)人才實(shí)施有效的激勵(lì)機(jī)制是企業(yè)增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和提高自身效率的最主要?jiǎng)恿υ础６蓹?quán)激勵(lì)是對(duì)其高級(jí)管理人員及核心技術(shù)員工等采用的長(zhǎng)期有效的激勵(lì)機(jī)制。

科技型企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的重要性表現(xiàn)為：第一，科技型企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核心是人才，因此只有采用科學(xué)合理的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制才能吸引、保持人才長(zhǎng)期有效地發(fā)揮主觀能動(dòng)性，推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展。第二，實(shí)施股權(quán)激勵(lì)機(jī)制能夠降低企業(yè)初期的成本，使人才和企業(yè)同步成長(zhǎng)，共同進(jìn)步。第三，實(shí)施股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，可以使員工自覺(jué)形成團(tuán)隊(duì)意識(shí)，為了達(dá)到股權(quán)激勵(lì)目標(biāo)而共同努力，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。

然而，我國(guó)股權(quán)激勵(lì)機(jī)制不足的問(wèn)題一直制約了我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，與發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)差距較大，導(dǎo)致對(duì)科技人員的激勵(lì)力度不夠，出現(xiàn)人才外流和企業(yè)難以做大做強(qiáng)的現(xiàn)狀。激勵(lì)機(jī)制問(wèn)題束縛了我國(guó)科技型企業(yè)的發(fā)展，尤其是國(guó)有的科技型企業(yè)。從高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度看，用股權(quán)激勵(lì)方式強(qiáng)化科技型企業(yè)激勵(lì)機(jī)制，具有必要性和緊迫性。

由于我國(guó)法律體制、資本市場(chǎng)發(fā)展程度、監(jiān)督管理水平和上市公司治理結(jié)構(gòu)等問(wèn)題，股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施，是否僅僅是一場(chǎng)管理層自我激勵(lì)？它對(duì)于上市公司業(yè)績(jī)的是否做出了真正的貢獻(xiàn)？貢獻(xiàn)程度又有多大呢？由股東對(duì)員工推出的股權(quán)激勵(lì)又對(duì)股東利益產(chǎn)生了多大的實(shí)質(zhì)性影響？股權(quán)激勵(lì)方案的實(shí)施國(guó)內(nèi)現(xiàn)有股權(quán)激勵(lì)模式有哪些成功之處、又存在哪些問(wèn)題、可以從哪些方面加以完善？本文試圖回答上述問(wèn)題。

二、文獻(xiàn)概述

國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究主要從股權(quán)激勵(lì)與公司業(yè)績(jī)相關(guān)性的角度來(lái)分析，對(duì)股權(quán)激勵(lì)與股東投資回報(bào)的研究比較少。本文將在總結(jié)前人的研究的基礎(chǔ)上，深入研究股權(quán)激勵(lì)的實(shí)質(zhì)所在--提升股東投資回報(bào)，分析股權(quán)激勵(lì)與股東投資回報(bào)之間的關(guān)系。

國(guó)內(nèi)外學(xué)者針對(duì)股權(quán)激勵(lì)與企業(yè)績(jī)效之間的關(guān)系研究，得出了不同的結(jié)論。主要有以下幾個(gè)觀點(diǎn)：Jensen和Meckling（1976）、Mehran（1995）、Kaplan（1989）、Smith（1990）、向朝進(jìn)和謝明（2003）、宋增基和蒲海泉（2003）都通過(guò)實(shí)證研究股權(quán)激勵(lì)與企業(yè)績(jī)效的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效具有正面激勵(lì)效應(yīng)，也就是說(shuō)企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)能夠提高企業(yè)的業(yè)績(jī)。Fame和Jensen（1983）、朱治龍和丁立權(quán)（2003）等的研究得出了相反的結(jié)論，股權(quán)激勵(lì)對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效具有負(fù)面激勵(lì)效應(yīng)，也就是說(shuō)企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)降低了企業(yè)的業(yè)績(jī)。Dements（1983）、Dements and Lehn（1985）、魏剛（2000）、李增泉（2000）采用會(huì)計(jì)收益率指標(biāo)對(duì)公司內(nèi)部人持股比率變量進(jìn)行回歸分析，發(fā)現(xiàn)這二者之間并不存在顯著的相關(guān)關(guān)系。

雖然，目前國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)股權(quán)激勵(lì)有效性從不同的方面作出了深入的研究，但在某種程度上仍存在一定的局限性。

股權(quán)激勵(lì)的作用機(jī)理即股權(quán)激勵(lì)--公司業(yè)績(jī)--股東投資回報(bào)。本文將以股權(quán)激勵(lì)的作用機(jī)理為基本思路，收集國(guó)內(nèi)科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)相關(guān)數(shù)據(jù)，綜合運(yùn)用扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率等業(yè)績(jī)指標(biāo)，排除上市公司盈余管理甚至業(yè)績(jī)?cè)旒俚燃傧蟮挠绊懀鐒e獲得上市公司股權(quán)激勵(lì)與上市公司業(yè)績(jī)變動(dòng)關(guān)系的更為真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)，然后進(jìn)一步研究股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施，結(jié)合具體案例分析我國(guó)科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)的特點(diǎn)、成功經(jīng)驗(yàn)及存在的問(wèn)題，全面考察股權(quán)激勵(lì)對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響，并提出相應(yīng)的政策建議。

三、我國(guó)科技型上市公司企業(yè)股權(quán)激勵(lì)現(xiàn)狀的總體考察

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源及研究方法

數(shù)據(jù)來(lái)源：我們以2008年公布的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》為標(biāo)準(zhǔn)，高新技術(shù)上市公司所有數(shù)據(jù)及相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)均來(lái)源于銳思數(shù)據(jù)庫(kù)（resset）。以我國(guó)滬深兩地科技型上市公司為研究對(duì)象，從2008年到2011年4年間披露已經(jīng)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的上市公司為樣本，最后對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的處理：剔除數(shù)據(jù)殘缺、沒(méi)有公布具體實(shí)施股權(quán)激勵(lì)時(shí)間和模式的公司，剔除T類公司及個(gè)別異常的樣本，獲得53家股權(quán)激勵(lì)方案已經(jīng)實(shí)施完畢或者正在實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的科技型上市公司。接下來(lái)我們先從以下幾方面進(jìn)行總體分析。

研究方法：實(shí)證分析、定量與定性相結(jié)合。采用實(shí)證分析的方法，定量分析與定性分析相結(jié)合，對(duì)我國(guó)滬深兩市A股2008年至2011年高新技術(shù)上市公司股權(quán)激勵(lì)資料進(jìn)行全樣本收集、分類、整理、比較。采用統(tǒng)計(jì)性描述將現(xiàn)有的相關(guān)資料進(jìn)行加工，對(duì)不同樣本進(jìn)行歸類，總結(jié)科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)方案特點(diǎn)、及其對(duì)上市公司業(yè)績(jī)，分析其內(nèi)在原因及作用機(jī)理，探求優(yōu)化科技型上市公司治理結(jié)構(gòu)、完善股權(quán)激勵(lì)方案等方面的途徑和對(duì)策。

（二）已經(jīng)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方案的科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)方案特點(diǎn)、公司治理結(jié)構(gòu)描述性統(tǒng)計(jì)

表1 股權(quán)激勵(lì)前樣本公司及同期科技型上市公司總體凈資產(chǎn)收益率（扣除）的描述性統(tǒng)計(jì)

從表1統(tǒng)計(jì)結(jié)果中可以看出，06年到11年五年間實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方案的科技型上市公司，樣本公司的平均凈資產(chǎn)收益率是科技型上市公司總體凈資產(chǎn)收益率的1.599886倍，而樣本公司的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率更是總體科技型上市公司的3.007618倍。樣本公司激勵(lì)前的凈資產(chǎn)收益率（扣除）的標(biāo)準(zhǔn)差是同期總體公司凈資產(chǎn)收益率（扣除）的0.474195倍；樣本公司激勵(lì)前凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率（扣除）標(biāo)準(zhǔn)差是同期總體公司激勵(lì)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率（扣除）標(biāo)準(zhǔn)差的0.187455倍，這說(shuō)明選擇推出實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的科技型上市公司業(yè)績(jī)比同期科技型上市公司總體業(yè)績(jī)具有更高的穩(wěn)定性。采取股權(quán)激勵(lì)的科技型上市公司在股權(quán)激勵(lì)方案推出前的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)普遍高于同期科技型上市公司總體的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)并具有更高的穩(wěn)定性，說(shuō)明，股權(quán)激勵(lì)方案的推出依然具有明顯的選擇性偏好，也就是說(shuō)也計(jì)較好的公司比業(yè)績(jī)較差的公司更傾向于采取股權(quán)激勵(lì)。這與周建波、孫菊生（2003）的統(tǒng)計(jì)結(jié)果有較大相似性，較之2003年的情況而言，樣本公司與總體公司業(yè)績(jī)差距有進(jìn)一步擴(kuò)大的跡象。有可能是因?yàn)椋瑯I(yè)績(jī)好的公司推出股權(quán)激勵(lì)方案，更容易實(shí)現(xiàn)并達(dá)到自我激勵(lì)的目的，也有可能是因?yàn)闃I(yè)績(jī)好的公司經(jīng)營(yíng)管理層更加注重激勵(lì)機(jī)制的建立，并進(jìn)一步加強(qiáng)和完善企業(yè)管理，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

從股權(quán)激勵(lì)模式選擇的統(tǒng)計(jì)結(jié)果可以看出，我國(guó)現(xiàn)階段科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)模式普遍以股票期權(quán)形式推出（樣占本總數(shù)的65%），其次限制性股票也是實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方案的重要方式（樣占本總數(shù)的33%）。從激勵(lì)股份占總股本的比例來(lái)看，科技型上市公司激勵(lì)股份占總股本比例普遍偏低（樣本均值為3.45227%，其中股票期權(quán)模式占比稍高，為3.656071%，限制性股票占總股本比例為3.204481%）。激勵(lì)股份占總股本比例最大值為9.94%，逼近激勵(lì)股份比例10%的上限，最小值卻僅僅占總股本的0.04%，接近于0。

（三）已經(jīng)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方案的科技型上市公司業(yè)績(jī)變動(dòng)特征分析

表2 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)后樣本公司與總體公司凈資產(chǎn)收益率（扣除）比較

從表2的統(tǒng)計(jì)結(jié)果可以看到，樣本公司在股權(quán)激勵(lì)實(shí)施后凈資產(chǎn)收益率（扣除）與同期科技型上市公司總體凈資產(chǎn)收益率（扣除）相比，前者是后者的1.690952倍，而激勵(lì)前這一比例為1.599886倍，并未發(fā)生明顯變化（變化率僅為5.6920626%）。標(biāo)準(zhǔn)差方面，樣本公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)后凈資產(chǎn)收益率（扣除）標(biāo)準(zhǔn)差是同期總體科技型上市企業(yè)的0.381636倍，激勵(lì)實(shí)施前這一比例為0.474195倍。可以看出，樣本公司股權(quán)激勵(lì)后業(yè)績(jī)穩(wěn)定性有一定提升，凈資產(chǎn)收益率（扣除）沒(méi)有顯著提升。從這一點(diǎn)上看，股權(quán)激勵(lì)并沒(méi)有達(dá)到提升公司業(yè)績(jī)的目的，反而具有顯著的負(fù)面作用，這很可能是由于科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)目的在于管理層的自我謀利而非真正提升公司業(yè)績(jī)及持續(xù)發(fā)展能力。

四、結(jié)論

本文通過(guò)對(duì)我國(guó)滬深兩市A股2008年至2011年高新技術(shù)上市公司股權(quán)激勵(lì)資料進(jìn)行全樣本收集、分類、整理、比較。發(fā)現(xiàn)采取股權(quán)激勵(lì)的科技型上市公司在股權(quán)激勵(lì)方案推出前的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)普遍高于同期科技型上市公司總體的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)并具有更高的穩(wěn)定性，說(shuō)明，股權(quán)激勵(lì)方案的推出依然具有明顯的選擇性偏好，也就是說(shuō)也計(jì)較好的公司比業(yè)績(jī)較差的公司更傾向于采取股權(quán)激勵(lì)。這與周建波、孫菊生（2003）的統(tǒng)計(jì)結(jié)果有較大相似性，較之2003年的情況而言，樣本公司與總體公司業(yè)績(jī)差距有進(jìn)一步擴(kuò)大的跡象。有可能是因?yàn)椋瑯I(yè)績(jī)好的公司推出股權(quán)激勵(lì)方案，更容易實(shí)現(xiàn)并達(dá)到自我激勵(lì)的目的，也有可能是因?yàn)闃I(yè)績(jī)好的公司經(jīng)營(yíng)管理層更加注重激勵(lì)機(jī)制的建立，并進(jìn)一步加強(qiáng)和完善企業(yè)管理，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。樣本公司與總體公司業(yè)績(jī)差距有進(jìn)一步擴(kuò)大的跡象。有可能是因?yàn)椋瑯I(yè)績(jī)好的公司推出股權(quán)激勵(lì)方案，更容易實(shí)現(xiàn)并達(dá)到自我激勵(lì)的目的，也有可能是因?yàn)闃I(yè)績(jī)好的公司經(jīng)營(yíng)管理層更加注重激勵(lì)機(jī)制的建立，并進(jìn)一步加強(qiáng)和完善企業(yè)管理，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。樣本公司股權(quán)激勵(lì)后業(yè)績(jī)穩(wěn)定性有一定提升，凈資產(chǎn)收益率（扣除）沒(méi)有顯著提升。從這一點(diǎn)上看，股權(quán)激勵(lì)并沒(méi)有達(dá)到提升公司業(yè)績(jī)的目的，反而具有顯著的負(fù)面作用，這很可能是由于科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)目的在于管理層的自我謀利而非真正提升公司業(yè)績(jī)及持續(xù)發(fā)展能力。

我們發(fā)現(xiàn)，目前股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施并沒(méi)有使得上市公司業(yè)績(jī)?nèi)〉脤?shí)質(zhì)性的提升，反而有一定的下降。這說(shuō)明，現(xiàn)階段的股權(quán)激勵(lì)并沒(méi)有起到預(yù)想中的作用。我們應(yīng)該謹(jǐn)慎使用股權(quán)激勵(lì)這一激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)，已經(jīng)實(shí)施或者繼續(xù)選擇實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的公司要不斷探索真正符合國(guó)情和公司實(shí)際情況的方式。

參考文獻(xiàn)

[1]陳清泰、吳敬璉：《股票期權(quán)實(shí)證研究》，中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2001年

股權(quán)激勵(lì)方案范文第4篇

一、知己知彼。防患未然

我們都知道對(duì)一個(gè)班級(jí)了解最深的莫過(guò)于班主任，所以每個(gè)體育老師在新學(xué)期第一節(jié)課前應(yīng)先到班主任處了解情況，查詢有沒(méi)有不適合上體育課的學(xué)生，如患有心臟病、癲癇病、殘疾以及心理疾病等，如有，可安排這些同學(xué)見(jiàn)習(xí)，或者安排他們做一些適當(dāng)?shù)捏w育活動(dòng)。我曾遇見(jiàn)隔壁班在一次體育課上進(jìn)行跑的練習(xí)時(shí)，突然一名學(xué)生摔倒在地，四肢抽搐，口吐白沫，昏迷不醒，急送醫(yī)院治療，經(jīng)搶救無(wú)效后死亡。事后才知道，學(xué)生患有先天性心臟病，父母可能礙于面子就沒(méi)跟班主任老師說(shuō)清情況，學(xué)生也羞于說(shuō)自己的病，最終導(dǎo)致這樣的結(jié)果，但畢竟是在學(xué)校體育課上發(fā)生的，影響還是不好的，因此家長(zhǎng)、學(xué)校、老師三方面都有責(zé)任。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和家長(zhǎng)交流了許多，再三表示歉意，最后老師和學(xué)校各賠了一些錢(qián)，事情也就告一段落。從這件事件上我們應(yīng)該做到接手新生時(shí)要查看學(xué)生的體檢報(bào)告，與學(xué)生交談，記錄特異體質(zhì)、有疾病史的學(xué)生狀況，以使上課時(shí)區(qū)別對(duì)待，因材施教。

二、反復(fù)強(qiáng)調(diào)。消除隱患

在體育活動(dòng)中，我們體育老師一定要強(qiáng)調(diào)著裝問(wèn)題、不允許學(xué)生穿牛仔褲，穿皮鞋、拖鞋，攜帶尖銳類物品進(jìn)行體育活動(dòng)，特別叮囑那些較時(shí)尚、趕時(shí)髦的學(xué)生，因?yàn)槟承W(xué)生愛(ài)佩戴首飾，穿著怪異，確實(shí)男生瀟灑女生靚麗，但不適合進(jìn)行體育活動(dòng)，容易發(fā)生傷害事故。如一次進(jìn)行墊上前滾翻的練習(xí)時(shí)，一名女生在旁邊保護(hù)，一名叫歐藝的女生前面整個(gè)過(guò)程動(dòng)作都非常到位，我剛準(zhǔn)備表?yè)P(yáng)她，可就在往前滾的一瞬間，體育骨干還沒(méi)來(lái)得及反應(yīng)支扶，她突然往后摔倒，頭部與膝關(guān)節(jié)相撞，原來(lái)該同學(xué)穿的是時(shí)尚的大風(fēng)衣，站立時(shí)衣服被手壓拽住，我急忙讓兩位同學(xué)攙扶著她，并查看了她的傷勢(shì)，發(fā)現(xiàn)頭部已被撞青，像要腫的樣子，我趕緊到小賣部找來(lái)了一些碎冰塊，用毛巾包起來(lái)敷在她受傷的部位，同時(shí)通知班主任先帶其他學(xué)生回班休息。我立即帶受傷學(xué)生到醫(yī)院作腦部檢查，檢查結(jié)果沒(méi)有異常，不存在腦震蕩及有后遺癥的跡象，這時(shí)她也正常了，我這才打電話通知她的家長(zhǎng)，好在該家長(zhǎng)也是一位善解人意的人，向他說(shuō)明了情況后家長(zhǎng)比較理智和克制，沒(méi)說(shuō)一句埋怨話，還向我表示了謝意，我叮囑他如果孩子晚飯后有嘔吐等異常情況就要立即送醫(yī)院，晚上八點(diǎn)左右我打電話關(guān)心孩子的情況時(shí)，孩子已睡，我想應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題了，在第二天看見(jiàn)她蹦蹦跳跳地來(lái)上學(xué)，我才長(zhǎng)長(zhǎng)地舒了一口氣，當(dāng)天我又打電話表示了我的歉意。其實(shí)遇到這種情況首先要看傷勢(shì)，非常嚴(yán)重的要立即撥打120，讓專業(yè)醫(yī)生來(lái)救治，一般情況，自己先緊急處理，然后送醫(yī)院治療，同時(shí)在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間通知家長(zhǎng)，不要讓家長(zhǎng)來(lái)時(shí)看到自己的孩子頭破血流，疼痛難忍，大喊大叫，這時(shí)誰(shuí)的父母都會(huì)不忍心的，會(huì)加劇家長(zhǎng)的情緒，激起他們的不滿，這樣處理事情就麻煩了。特別要強(qiáng)調(diào)的是一年級(jí)的小朋友，由于他們剛從幼兒園過(guò)來(lái)，什么都不懂，自我約束力極差，好動(dòng)好斗，這時(shí)就連跑步都要再三強(qiáng)調(diào)要求，有時(shí)可給學(xué)生打“預(yù)防針”舉一些意外事故的典型事例，以引起學(xué)生的高度重視。

三、課前準(zhǔn)備。重于泰山

課前必須檢查場(chǎng)地是否平坦，有無(wú)障礙物，體育設(shè)施是否有不安全因素存在等等，這些都是一堂體育課之前的準(zhǔn)備工作，同時(shí)也會(huì)起到防患于未然的效果，也會(huì)體現(xiàn)一名體育教師強(qiáng)烈的事業(yè)心，對(duì)工作高度的責(zé)任感。

1　對(duì)易發(fā)生的安全事故要有預(yù)見(jiàn)性并加以防范。如，跳的練習(xí)中下肢的肌肉群和膝、踝關(guān)節(jié)容易損傷，投擲練習(xí)中腰部、肩部及手指手腕易受損等，那么，就得根據(jù)動(dòng)作技術(shù)要求重點(diǎn)做好針對(duì)性的準(zhǔn)備活動(dòng)。又如鉛球練習(xí)要防止意外砸腳或脫手砸到周圍的同學(xué)，這都要預(yù)先想到并考慮好以采取針對(duì)性的預(yù)防。

2　我們學(xué)校的操場(chǎng)因各種原因，跑道是煤渣的，中間地上長(zhǎng)滿了野草，平時(shí)我們上體育課時(shí)，還經(jīng)常讓學(xué)生找找有沒(méi)有磚頭、石塊之類的危險(xiǎn)品，可那次課上不知何時(shí)哪位吃了香蕉把皮扔進(jìn)了草叢里，不易察覺(jué)。當(dāng)離下課還有十幾分鐘時(shí)，因這個(gè)班的男生熱愛(ài)打籃球，我就安排女生跳橡皮筋、踢毽子，男生我就給了一個(gè)籃球，同時(shí)我做他們的裁判，以便及時(shí)觀察情況。打了不到五分鐘，一名學(xué)生在快攻奔跑過(guò)程中踩到了那塊香蕉皮，左手支撐地面時(shí)，手臂骨折了。馬上送醫(yī)院，經(jīng)處理后送他回家，從班主任那兒了解到父母離異，孩子跟著父親，父親又每天早出晚歸，家庭情況很差，下午上學(xué)時(shí)孩子告訴我，他打電話告訴媽媽了，媽媽聽(tīng)了后很生氣，準(zhǔn)備立即找學(xué)校承擔(dān)責(zé)任。放學(xué)時(shí)我買(mǎi)了些水果和孩子一起回家，對(duì)他媽媽我再三表示歉意，并表示醫(yī)藥費(fèi)由我來(lái)承擔(dān)，以后的各種復(fù)查也由我負(fù)責(zé)帶他上醫(yī)院，他媽媽見(jiàn)我這么誠(chéng)懇，火也沒(méi)了，氣也消了。當(dāng)然，后來(lái)我也帶他去檢查了，費(fèi)用并沒(méi)有讓我出。我想只要事件發(fā)生后及時(shí)和家長(zhǎng)聯(lián)系，及時(shí)家訪，并真誠(chéng)表示歉意，可以使大事化小，小事化了的，避免事態(tài)的惡化。

3　要保證好場(chǎng)地器械的安全。場(chǎng)地器材的準(zhǔn)備是最基本的安全預(yù)防，也是引發(fā)安全事故最主要的外部因素，是可見(jiàn)的，也是可預(yù)防的。在上課前我們教師必須仔細(xì)做好場(chǎng)地和器材的安全檢查，如有安全隱患應(yīng)及時(shí)排除后，再進(jìn)行組織教學(xué)。

四、科學(xué)管理，反復(fù)強(qiáng)調(diào)

股權(quán)激勵(lì)方案范文第5篇

【關(guān)鍵詞】煤礦采礦；安全管理；事故防范

一、我國(guó)煤礦安全管理中存在的問(wèn)題

（一）煤礦安全管理理論基礎(chǔ)薄弱

因?yàn)槲覈?guó)的煤礦發(fā)展只有短短幾十年，所以對(duì)于煤礦危險(xiǎn)源的研究還處于理論研究階段，對(duì)生產(chǎn)中礦井的分類還缺乏具體的依據(jù)，這樣就很難滿足生產(chǎn)中安全管理的需要。如果發(fā)生事故，對(duì)于事故的分析研究主要是以專家的考查鑒定為依據(jù)，并沒(méi)有實(shí)際的依據(jù)作為說(shuō)明，所以在實(shí)際的安全管理中不能保證事故分析的準(zhǔn)確性、可靠性。所以，若想減少煤礦生產(chǎn)中安全事故的發(fā)生，就必須加強(qiáng)對(duì)危險(xiǎn)源的研究，加強(qiáng)對(duì)事故的分析與鑒定，建立完善的安全管理制度。

（二）安全意識(shí)不強(qiáng)

在實(shí)際生產(chǎn)中，煤礦企業(yè)對(duì)于企業(yè)的安全管理缺乏足夠的重視，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到安全、生產(chǎn)、效益三者之間的關(guān)系，更沒(méi)有認(rèn)識(shí)到安全生產(chǎn)能夠創(chuàng)造更高的效益，也不理解安全生產(chǎn)對(duì)于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要性。

（三）監(jiān)管力度不夠

目前，國(guó)內(nèi)的許多煤礦企業(yè)仍然沿用傳統(tǒng)的安全檢測(cè)方式，利用專業(yè)的安全管理人員進(jìn)行相應(yīng)的安檢工作，憑借著自身多年的經(jīng)驗(yàn)處理事故中所存在的問(wèn)題，這明顯存在缺陷，缺乏具體的安全檢測(cè)方法，并且安全管理缺少應(yīng)有的權(quán)威性，在實(shí)際的生產(chǎn)中安檢人員并沒(méi)有具體的安全預(yù)防措施。

（四）安全生產(chǎn)管理水平難以提高

煤礦工作屬于風(fēng)險(xiǎn)大、報(bào)酬低，勞動(dòng)強(qiáng)度大的工種。鑒于煤礦工作的性質(zhì)，所以在實(shí)際中并不能吸引大量的人才從事該項(xiàng)工作，致使大量的基層工人都是一些農(nóng)民工、合同工或者臨時(shí)工，他們并沒(méi)有較高的文化水平，同時(shí)也沒(méi)有專業(yè)的技術(shù)知識(shí)，在思想上也沒(méi)有集體意識(shí)，在安全生產(chǎn)上也沒(méi)有較強(qiáng)的安全生產(chǎn)意識(shí)。其次，在實(shí)際生產(chǎn)中不重視專業(yè)工程技術(shù)人員，致使煤礦生產(chǎn)中的工程技術(shù)人員流失，從而導(dǎo)致煤礦管理力量的弱化，有時(shí)政府部門(mén)都不能組織一次正常的安全檢查，所以對(duì)于煤礦企業(yè)的安全生產(chǎn)管理不能實(shí)施有效的監(jiān)管措施。

（五）煤礦安全生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)落后

由于我國(guó)煤礦安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化工作起步較晚，所以標(biāo)準(zhǔn)化體系并不完善。標(biāo)準(zhǔn)化體系的不完善致使我國(guó)的煤礦生產(chǎn)在實(shí)際的生產(chǎn)中并不能達(dá)到安全生產(chǎn)的要求，不能促進(jìn)我國(guó)煤礦事業(yè)的發(fā)展。煤礦安全生產(chǎn)技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)化有賴于今后對(duì)于安全管理工作的重視，從而不斷地完善。

二、安全管理與防范措施

（一）在思維、行為及技術(shù)方面做好安全工作

安全管理工作的主要內(nèi)容是避免人員有不安全的行為、物體處于不安全的狀態(tài)以及在在管理方面上存在的某些缺陷。我們只有把安全工作踏踏實(shí)實(shí)落實(shí)到工作中的每一個(gè)細(xì)節(jié)，凡事從安全角度來(lái)考慮，才能做到真正意義上的安全。國(guó)內(nèi)有些煤礦企業(yè)從樹(shù)立員工安全意識(shí)入手，采用安全生產(chǎn)評(píng)比等一系列方式來(lái)大力倡導(dǎo)員工做到安全生產(chǎn)，增強(qiáng)員工思想上對(duì)安全生產(chǎn)的認(rèn)識(shí)，向“我要安全生產(chǎn)”的方向改變，取締之前“要我安全”的被動(dòng)管理模式；同時(shí)，我們還要深入開(kāi)展加強(qiáng)員工的安全生產(chǎn)操作培訓(xùn)，做好員工的培訓(xùn)工作，保證員工從上到下都時(shí)刻保持思想上得安全意識(shí)，避免在工作行為上存在不安全的行為以及技術(shù)環(huán)節(jié)上存在薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)一系列安全教育從根本上提高員工的安全生產(chǎn)的意識(shí)，盡可能降低事故發(fā)生率，維護(hù)員工的切身利益。

（二）做好各項(xiàng)安全制度的落實(shí)工作

貫徹安全學(xué)習(xí)是落實(shí)安全制度的重要前提，煤礦的安全生產(chǎn)要從頭到尾把煤礦的各項(xiàng)法律法規(guī)以及規(guī)章制度作為安全管理的核心，從而形成領(lǐng)導(dǎo)層、管理層和操作人員相結(jié)合的安全生產(chǎn)責(zé)任制度。做好各項(xiàng)安全制度的落實(shí)工作，要監(jiān)督好各部門(mén)以及各崗位是否真正落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制度，同時(shí)相關(guān)工作人員要做好監(jiān)督檢查工作，保證安全生產(chǎn)工作能夠雙向平衡發(fā)展。另外，我們要所有的管理人員實(shí)行包井包區(qū)域的監(jiān)督制度，我們要在各項(xiàng)制度落實(shí)過(guò)程中做到獎(jiǎng)懲分明，充分督促好全體員工安全生產(chǎn)的積極性，同時(shí)還要完善好生產(chǎn)過(guò)程中各種安全管理模式，通過(guò)安全文化的有效建設(shè)增強(qiáng)員工的安全生產(chǎn)能力。

（三）做好安全隱患的整改工作

因?yàn)椴煌募竟?jié)有著不同的特點(diǎn)，所以我們要根據(jù)不同季節(jié)的特點(diǎn)來(lái)分辨出不同的生產(chǎn)現(xiàn)象和滿足施工的人特殊要求，同時(shí)我們要做好定期檢查的任務(wù)，對(duì)檢查出來(lái)的安全隱患要嚴(yán)格處理，嚴(yán)格按照一定的人員、一定的措施的原則來(lái)進(jìn)行有效管理，建檔登記，整改完成驗(yàn)收工作，等到驗(yàn)收工作完成以后才可以進(jìn)行下一步工作。在隱患落實(shí)工作上要嚴(yán)格不推脫的管理制度，把能在管理上解決的問(wèn)題不能推卸給班組，班組上能解決的問(wèn)題不能推卸給團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)能解決的問(wèn)題不推卸給部門(mén)，部門(mén)能解決的問(wèn)題不推卸給礦井，礦井能解決的問(wèn)題不推卸給上級(jí)。我們?cè)诎踩珯z查過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)安全隱患沒(méi)有排除，那堅(jiān)決不允許生產(chǎn)活動(dòng)重新啟動(dòng)，避免安全事故再次發(fā)生，不給事故留下任何的發(fā)展機(jī)會(huì)。礦井如果有出現(xiàn)重大的安全隱患或問(wèn)題后，我們一定要嚴(yán)格追查，直至查明事故的真實(shí)原因，同時(shí)我們還要采用安全教育為主手段，提高廣大生產(chǎn)員工對(duì)重大隱患和風(fēng)險(xiǎn)的安全意識(shí)，降低事故的發(fā)生率。

（四）做好班組的建設(shè)工作

要想實(shí)現(xiàn)礦井的安全生產(chǎn)，我們就要保證管理班組能夠?qū)崿F(xiàn)規(guī)范化的管理，班組能夠?qū)崿F(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，這才是促進(jìn)礦井企業(yè)能夠進(jìn)一步發(fā)展的關(guān)鍵因素。礦井的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常深入生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，聽(tīng)取員工的相關(guān)安全建議，在勘察生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況的基礎(chǔ)上完善班組的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作。我們要充分發(fā)揮好安全生產(chǎn)先進(jìn)個(gè)人或集體的模范帶頭作用，加強(qiáng)對(duì)安全工作突出的個(gè)人或集體的獎(jiǎng)勵(lì)力度，增加對(duì)員工的培訓(xùn)次數(shù)，成立相關(guān)的技術(shù)研究小組，同時(shí)進(jìn)行救援演練，完善班組的自我完善和監(jiān)督工作，堅(jiān)持不懈的推進(jìn)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)安全管理機(jī)制的落實(shí)工作。

（五）做好礦井安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的創(chuàng)建工作

要實(shí)現(xiàn)創(chuàng)建工作的安全標(biāo)準(zhǔn)化，我們就需要本著以人為本的原則，采用科學(xué)的、標(biāo)準(zhǔn)的行為規(guī)范，推行崗位作業(yè)流程化管理，嚴(yán)格要求每一位員工按照規(guī)范正確操作，確保每一位員工上標(biāo)準(zhǔn)崗，按標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，從而加快實(shí)現(xiàn)崗位全體達(dá)標(biāo)、系統(tǒng)達(dá)標(biāo)的速度，形成安全生產(chǎn)工作人人參與、齊抓共管的良好氛圍，同時(shí)要做好安全生產(chǎn)的考核以及獎(jiǎng)懲機(jī)制的建立健全工作，從局部達(dá)標(biāo)逐漸實(shí)現(xiàn)向全面達(dá)標(biāo)的轉(zhuǎn)變，最后實(shí)現(xiàn)崗位上、專業(yè)上和企業(yè)生產(chǎn)上三者全體的達(dá)標(biāo)。另外，我們要促進(jìn)安全生產(chǎn)結(jié)果與安全生產(chǎn)過(guò)程相結(jié)合的轉(zhuǎn)變，同時(shí)我們要在安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的建設(shè)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)專業(yè)達(dá)標(biāo)，。同時(shí)，我們要對(duì)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)開(kāi)展檢查工作，我們要遵循“三個(gè)結(jié)合”原則，主要內(nèi)容包括靜態(tài)檢查和動(dòng)態(tài)檢查相結(jié)合、定期檢查和隨機(jī)抽查相結(jié)合等其他內(nèi)容的相結(jié)合。我們需要切實(shí)做好安全生產(chǎn)管理的匯報(bào)工作，進(jìn)而推動(dòng)員工在生產(chǎn)上達(dá)標(biāo)、礦井在生產(chǎn)上達(dá)標(biāo)以及等多方面的達(dá)標(biāo)，從而整體上促進(jìn)整體上上的達(dá)標(biāo)。