數(shù)據(jù)包絡(luò)分析下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司績效評價(jià)

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1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司績效評價(jià)指標(biāo)的確定

通過多篇相關(guān)文獻(xiàn)比較研究，眾多學(xué)者提出的評價(jià)體系基本體現(xiàn)了四個(gè)維度：從盈利能力、償債能力、成長能力、營運(yùn)能力四個(gè)方面來分解指標(biāo)。本文選取了以下幾項(xiàng)指標(biāo)以求構(gòu)成一個(gè)比較系統(tǒng)、全面的指標(biāo)體系,從四個(gè)方面的系統(tǒng)性來反映保險(xiǎn)公司經(jīng)營的財(cái)務(wù)績效。

（1）營業(yè)利潤率。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤／實(shí)收保費(fèi)收入。該指標(biāo)反映了取得的利潤。

（2）資產(chǎn)收益率。資產(chǎn)收益率=凈利潤／資產(chǎn)總額。該指標(biāo)反映出公司的營運(yùn)能力。

（3）保費(fèi)收入增長。保費(fèi)收入增長率＝報(bào)告期內(nèi)保費(fèi)收入增長額-基期保費(fèi)收入。該指標(biāo)反映保費(fèi)收入變動(dòng)情況。

（4）保費(fèi)賠付率。保費(fèi)賠付率=報(bào)告期內(nèi)的賠款支出/已賺保費(fèi)。該指標(biāo)在宏觀上也體現(xiàn)了整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的社會(huì)效益。

（5）營業(yè)費(fèi)用率。營業(yè)費(fèi)用率=營業(yè)費(fèi)用/保費(fèi)收入。該指標(biāo)主要反映保險(xiǎn)公司每單位保費(fèi)收入中所消耗的各種費(fèi)用，該項(xiàng)指標(biāo)值越低，說明營業(yè)過程中的費(fèi)用支出越小，獲利水平越高。

（6）資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)。該指標(biāo)可以衡量公司在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度，體現(xiàn)公司的償債能力。

（7）職工人數(shù)。人力資源是公司競爭力的重要構(gòu)成因素，也是公司經(jīng)營績效中重要的投入要素。公司人力資源素質(zhì)越高，競爭力也就越強(qiáng)。在保險(xiǎn)業(yè)競爭日趨激烈、隊(duì)伍不斷擴(kuò)大，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的績效越來越依賴高素質(zhì)人力資源隊(duì)伍的建設(shè)。

（8）固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)反映保險(xiǎn)公司在經(jīng)營場所建設(shè)、辦公室設(shè)備購置等方面用于長期發(fā)揮作用的固定資本投入。

2實(shí)證分析

2.1數(shù)據(jù)搜集與整理

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展至今其數(shù)量較多，而成立時(shí)間不同。根據(jù)市場占有率反映了保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)中的地位和影響力，以及每年中資保險(xiǎn)公司綜合業(yè)績的排行榜，加上獲取數(shù)據(jù)的限制。本文選取了以下九家具有代表性的中資財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。

2.2分析結(jié)果

采用Deap2.1軟件進(jìn)行分析，結(jié)果如從分析結(jié)果可以看出行業(yè)整體的經(jīng)營績效較好，樣本中有八家公司的效率值都為1，只有一家沒有達(dá)到有效狀態(tài)。而陽光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的純技術(shù)效率及規(guī)模效率也非常接近1，規(guī)模報(bào)酬呈現(xiàn)遞增階段，說明其仍需改善經(jīng)營方式，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。

3結(jié)論及建議

對于績效管理未達(dá)到有效的公司，需要進(jìn)行整改，而達(dá)到績效水平分析結(jié)果為有效的公司，也需要繼續(xù)保持，并不斷加強(qiáng)管理。

3.1提高公司償付能力

償付能力是否充足決定了公司是否具體足夠風(fēng)險(xiǎn)承載能力。在我國，償付能公司的償付能力有利于公司在國際市場競爭的資本。

3.2提升公司盈利能力，拓寬投資渠道

從政策上改變限制保險(xiǎn)投資范圍和額度的做法，增加在收益率比較高的資本市場和外匯市場的投資比重。在調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方面，保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)該減少保險(xiǎn)資金在固定收益?zhèn)痛婵畹谋戎兀{(diào)整對投資性產(chǎn)品的偏好，減少短期投機(jī)性產(chǎn)品的比重，增加長期投資性產(chǎn)品的比重，從而降低對資本市場短期表現(xiàn)的依賴，擺脫資本市場短期波動(dòng)的影響。通過長期性的資產(chǎn)配置，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)資產(chǎn)和期限的匹配，并且實(shí)現(xiàn)長期的較高水平的投資收益率。

3.3提高員工綜合素質(zhì)

公司發(fā)展基石是由各個(gè)保險(xiǎn)從業(yè)人員組成。一個(gè)公司的形象體現(xiàn)，往往在其員工精神面貌可以反映。提高員工綜合素質(zhì)是公司發(fā)展重點(diǎn)工作之一。保險(xiǎn)從業(yè)人員保持良好的精神狀態(tài)，保持積極向上的信念，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷拓寬視野。加強(qiáng)員工職業(yè)道德修養(yǎng)教育，鼓勵(lì)員工加大知識學(xué)習(xí)，提高專業(yè)技術(shù)能力；讓員工樹立牢固公司發(fā)展理念，堅(jiān)決抵制工作中一些弄虛作假行為。

作者：鐘小茜單位：廣東技術(shù)師范學(xué)院天河學(xué)院