探求商業(yè)銀行財務風險
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1.整體流動性
流動性風險是所有上市商業(yè)銀行所面臨的重要風險之一。這里，主要用流動性比率和存貸比來衡量銀行的流動性風險大小。建設(shè)銀行、中國銀行、深發(fā)銀行以及招商銀行流動性比率遠遠超出了25%的標準，但是，仍有部分上市商業(yè)銀行存在較低的流動性比率。工商銀行2011年流動性比率僅為27.6%，剛剛超過標準，興業(yè)銀行2011年僅為30.71%。存貸比方面，均滿足了低于75%的要求。但是民生銀行、興業(yè)銀行、招商銀行、交通銀行和深發(fā)銀行的存貸比在70%以上，距離75%的監(jiān)管標準僅一步之遙。綜合來看，我國上市商業(yè)銀行正面臨著存款資源日益稀缺、攬儲壓力增大的窘境。整體流動性比率較低，存貸比較高，由此可見，我國上市商業(yè)銀行存在著較大的流動性風險。
2.整體資本管理水平
上市商業(yè)銀行要保持足夠的資本金水平，這里主要從資產(chǎn)總額、資本充足率兩個方面對我國上市銀行的資本管理水平進行比較分析。資產(chǎn)規(guī)模方面，國有商業(yè)銀行遠遠大于股份制銀行，均達到了10萬億以上，且各商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模都呈現(xiàn)出逐年增長的趨勢。再來考察下資本充足率。我國上市商業(yè)銀行基本都達到了8%的最低標準，且均呈現(xiàn)上升趨勢，但與國外銀行相比仍有一定差距。這可能是由于國外金融市場比較開放，銀行風險意識相對較強，比較注重提高資本充足率，以隨時應付可能發(fā)生的資本風險。因此，整體來說，我國上市商業(yè)銀行的資本管理風險相對較小，但若要跟國際性金融機構(gòu)競爭，仍需要進一步加強管理。
3.整體盈利水平
無論投資者還是債權(quán)人都認為盈利水平非常得重要，這里，選取了凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)報酬率來衡量銀行的盈利水平。近年來我國主要商業(yè)銀行凈資產(chǎn)收益率為20%左右，而花旗、美國銀行在2008年金融危機之前凈資產(chǎn)收益率較高，2008年大幅下降，相比而言，我國上市商業(yè)銀行并未受到多大影響，僅深發(fā)銀行表現(xiàn)明顯，這可能與其相對不足的資本規(guī)模有關(guān)，易受市場波動影響。報酬率穩(wěn)步上升，工商銀行的資產(chǎn)報酬率更是高達1.44%，基本趕上了美國花旗、美國銀行金融危機前的盈利水平。綜合來看，我國上市商業(yè)銀行整體盈利水平雖然較高，且都在上升，但是與國外銀行2008年前相比還有一定差距，存在一定盈利能力低下的風險，倘若沒有國家保護，我國上市商業(yè)銀行或許就不能在2008年金融危機中幸免，無法適應完全競爭的市場環(huán)境。
二、結(jié)論與意見建議
1.結(jié)論
我國上市商業(yè)銀行在資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、資本管理水平以及整體盈利水平方面存在一定的問題。其中，以工商銀行為代表的流動性不足問題值得思考，股份制商業(yè)銀行由于資產(chǎn)規(guī)模的不足面臨著更大的風險，這一點以深圳發(fā)展銀行的現(xiàn)狀最為突出。與美國銀行以及花旗銀行相比，我國上市商業(yè)銀行資本充足率不足，存貸比較高，且整體盈利水平相對低下，在未來競爭中值得考慮。
2.意見建議
2.1關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量風險
首先，應盡可能壓縮銀行資產(chǎn)中的不良資產(chǎn)，建立起一套由上到下的不良資產(chǎn)維護考核機制，做到有貸必有還。其次，要合理安排銀行資本組成結(jié)構(gòu)，健全資產(chǎn)形成體系，增強資產(chǎn)的安全性、流動性和效益性。
2.2關(guān)于流動性風險
一方面，借鑒發(fā)達國家資本市場中流動性管理方面的先進經(jīng)驗，制定良好的風險預警機制，從而為提前安排好流動性盈余提供科學依據(jù)。另一方面，建立起一套適合銀行本身的流動性監(jiān)測指標體系，以便能夠及時地彌補經(jīng)營活動過程中可能產(chǎn)生的流動性缺口，實現(xiàn)銀行的最大化盈利。
2.3關(guān)于資本管理風險
一方面，尋求國家財政注資以及資本市場融資，甚至是通過發(fā)行長期資本債券等手段，擴展資本渠道，提高核心資本的比例。另一方面，可以建立一套自身資本積累機制，來充實銀行內(nèi)部資本，從而提高經(jīng)營的效益。
2.4關(guān)于盈利風險
應進一步加快中間業(yè)務發(fā)展，調(diào)整和優(yōu)化收益結(jié)構(gòu)，由吸收存款為主變?yōu)槲沾婵詈驮黾有б娌⒅?，建立科學的考核指標，加大考核力度，切實調(diào)動員工提高中間業(yè)務收入的積極性。
作者：沈榮海趙雪蕊單位：南京農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟管理學院南京農(nóng)業(yè)大學金融學院
