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      內控建設國有商業銀行論文

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      內控建設國有商業銀行論文

      一、國有商業銀行操作風險的成因

      在我國加入WTO后,伴著經濟的飛速發展,我國的金融體制改革也發生吧巨大的變化,加之金融工具的創新花樣不斷涌現,銀行業務的多元化、復雜化,使監管跟不趟,金融機構特別是基層的內部控制弱化性嚴得,操作風險筆筆皆是:

      (一)國有商業銀行風險管理意識弱化,重視程度白化1.我國國有商業銀行的改革步伐有些跳躍化,領導重視的重點無聯貫性,多數領導缺乏系統的業務管理知識,往往造成了注重事后管理,輕視事前防范。其表現在國有銀行對已發生或已存在的風險采取事后的管理和處罰措施,試圖以嚴歷的處罰遏制風險的出現,而對事前的防范和事中的控制措施關注較少,或形同虛設,這種做法充其量是“防君子不防小人”。沒能在源頭形成好的慣性,造成脫結現象,強化了結果,弱化了意識,白化了制度。2.我國國有商業銀行經常是加強業務拓展,淡化風險管理。現象是多數基層單位領導短期行為嚴重,無正確處理和把握好業務發展與風險管理的關系,許多營業機構光為了完成考核任務,甚至不惜冒著違規操作的風險以實現短期業績而給自己的功績高唱贊歌;讓大多數員工在操作崗位上被承擔了大量營銷任務,使員工為完成任務而不惜忽略或無視操作風險,風險意識弱化,只要是領導命令就惟命是從,對業務過程中的各種違法行為和現象視而不見,讓操作風險無時無刻地存在或發生,甚至自己也同流合污。

      (二)商業銀行的系統網絡不夠安全和完善,易形成較大操作風險突破口國有商業銀行的系統網絡的不完善,甚有的漏洞百出,主要表現為硬件及軟件、設備及通訊、程序犯錯等原因造成交易斷鏈而給企業和客戶及國有商業銀行資金造成嚴重后果和損失。如因通訊故障引起的銀行單邊賬,不能及時地處理和發現,形成較大的資金風險,造成不良的客戶聲譽;有的給不法份子留下漏洞,讓商業銀行損失很大,有的還是內部系統程序員作案,可怕性是可想而之。(三)工作中審計的查處力度不強,警示效果不濃烈我國國有商業銀行近年來的操作風險大檢查中發現的問題,基本上是屢查屢犯、屢整屢變的,根本還是重查檢、輕處罰,經常找關系,社會不正之風現象常演常現,對違規違紀行為低處理,主觀不努力,客觀不重視,不能查本逐末,嚴歷糾察一切相關責任人員,處罰力度小,因達不到有力的警示作用,從意識形態上削弱了制度執行的嚴肅性,導致一些問題從根本上得不到解決,直至案件發生,造成切膚之痛。

      (四)員工業務學習能力不強,日常業務上執行有偏在當今國有商業銀行的信息化,金融產品的不斷豐富和深化,理財產品的多樣化、電子業務層次化,讓商業銀行的管理人員有借口業務忙,對日常業務規章制度,尤其對新的規定不認真學習,管理制度上松懈,對業務員工的業務培訓也落后,導致許多業務操作員工對新業務不熟悉,潛藏風險,埋下隱患。如賬戶管理松散、反洗錢制度執行不力;對重要空白憑證、業務用章管理不嚴,各種金融法律意識談薄,員工的自我保護意識不強,致使違章操作時有發生;產品創新與業務人員素質脫節,使執行力和制度監督有偏差。

      二、杜絕操作風險,建立操作風險制度

      防范操作風險的機制應做到如下幾點:

      (一)領導重視,加強風險管理制度建設,審計部門應有法可依,有章可循,以規范業務操作管理為出發點,做實做大業務的持續發展。嚴格不相容崗位的分離制度,強化事前審查防范;嚴格控制授權管理,加強風險事中管理和業務操作規范,強調相關人員回避制度,固化領導的離崗審計制度,加強高管和重要崗位人員的控制和不相容。

      (二)加強和建立獨立的內審體系,以強化日常監管為手段,充分發揮各個職能部門相互監督,相互制約的作用,實行業務與監督分離,使內審工作真正發揮超前性、權威性。讓職能部門自我監管,提高自律監管。應嚴格按照自律監管的要求監管,履行職責。

      (三)國有商業銀行有建立先進的內部控制制度,以科學發展為指引,樹立健康經營理念,完善良好的科學管理機制,打造豐富的員工生活。正確認識內控制度,強化員工職業道德教育,培養員工自我約束能力,提高內控與員工的關聯度,有力防范員工由于道德風險引發的各種不良的違規、違紀、違法行為。讓合規的企業文化提高員工的綜合素質和制度的執行能力,讓員工的自覺行為與制度對人的牽制有機結合,更助于防范道德風險而避免操作風險的惡化。嚴格區分崗位職責,以風險防范為基礎,培養員工的風險管理意識。崗位職責要落實到各部門、各崗位以及各個基層網點,分清各個角色的內控職責,形成一級對一級的責任負責,做到每項業務到崗、每個事務的責任到人,做到所有的日常業務定人、項目定事、安全定責、管理定實、效果定準。

      作者:于雪軍馮偉單位:中國建設銀行股份有限公司吉林省分行

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