商業銀行支付結算風險控制及對策

前言：本站為你精心整理了商業銀行支付結算風險控制及對策范文，希望能為你的創作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

摘要:隨著信息技術的快速發展，各行各業的運行狀況都有了很大的變化，在銀行體系中也是如此。商業銀行由于在金融市場中有著不可忽視的重要作用，因此加強商業銀行支付結算中的安全性，提高風險控制力度，對于金融市場的穩定發展是非常有必要的。而目前我國農村商業銀行由于管理不善、監督不嚴，存在著很大的支付結算安全漏洞。本文正是對于目前我國農村商業銀行支付結算風險進行詳細分析，并提出了相應的對策，以期為我國農村商業銀行發展提供參考借鑒作用。

關鍵詞:農村;商業銀行;支付結算;風險控制;對策

一、緒論

隨著我國經濟體制改革進程的不斷推進，我國經濟市場已經發生了非常大的變化，企業之間的貿易往來變得更加頻繁，對于銀行支付結算也提出了更為苛刻的要求，銀行在所面臨的金融風險也在不斷增強。因此銀行支付結算需要對于系統進行升級，加強支付結算中的安全性建設，運用科學技術手段，使得支付結算系統能夠實現自動化與智能化。運用科學高效的商業銀行支付結算體系，不但可以提高金融服務業的整體質量水平，同時還能夠促使整個社會經濟的發展［1］。而在農村地區，經濟發展速度也越來越迅速，商業銀行數量以及規模都在持續擴展，因此對于農村地區商業銀行支付結算中遇到的風險進行分析并加以控制對于農村地區的經濟發展意義非常重大。

二、農村商業銀行支付結算所面臨的風險體系

對于我國農村地區商業銀行支付結算中所出現的風險進行分析，并歸納總結，可以將商業銀行支付結算風險分為外部風險與內部風險。下面將對此進行詳細分析［2］:

(一)外部風險

一是相關法律法規不夠完善，風險不確定性比較突出。由于我國農村地區商業銀行出現的時間較晚，相關方面的法律法規發展很不成熟，而法律體系的缺失也就為商業銀行支付結算中的風險體系提供了便利。當前關于農村商業銀行方面的法律就貸款人權利與義務責任并沒有實現對等性，所以也就為結算產生很大的風險隱患。此外，由于網絡技術的發展，在商業銀行結算方面也有了很多變化，然而相關的法律法規卻一直都很落后，尤其是在電子支付與網上銀行方面的法律法規，甚至有很多農村地區關于這一塊的法律都處于真空地帶。在商業銀行結算方面，關于電子票據、電子錢包以及電子支票等都要經過法律許可并進行保護。如現在已經為大眾多認可的網絡銀行盡管每天都有很多交易行為，但是在現有的金融法中卻尚未對此作出明確說明，所以一旦出現糾紛也無法依據法律開進行解決?？傊覈谏虡I銀行法律方面的建設步伐已經明顯跟上科學技術發展與經濟體系進步的要求了，由此所產生的支付結算風險也已成為制約農村經濟發展的因素之一。二是信用體系建設不夠健全，公眾信用意識淡薄。一般來說，信用風險主要是指在進行支付結算時，由于一方主觀不愿支付或者是因客觀原因而無力支付所為對方帶來的各種損失的可能性。由于我國經濟體制發展時間不長，有很多方面都不太完善，信用體系也存在著很多不足，整個社會對于信用體系觀念認識不足，所以也經常會出現因信用問題而導致的法律糾紛問題。在農村商業銀行支付結算體系中，信用風險主要是由于貸款人或者是貸款企業因不注重商業信用而不按時還款或者是不還款所產生的銀行方面的風險。在農村商業銀行中，其貸款主體對象為農民、個體戶以及小型民營企業，由于這些人自身文化水平不高，信用意識不夠，所以也就更加加劇了農村商業銀行支付結算時所遇到的信用風險問題。在農村地區商業銀行發展中，信用卡惡意透支、貸款拖欠、逃貸以及偷稅漏稅等行為經常會出現。此外，銀行自身也有著一定的信用風險，如有些銀行職員不將紀律法規放在眼里，惡意壓單、壓票。銀行與貸款主體兩者都存在著嚴重的信用問題，這也必將加重農村商業銀行支付結算中的風險程度，造成農村地區經濟體系的混亂。三是農村地區商業銀行監督效率不高，監督手段較為落后。隨著科學技術以及網絡技術的發展，信息化在金融體系中得到了很大的應用，銀行支付結算方式也在進行著革新，在銀行中電子化與網絡化也變得更加普遍?，F代化結算手段也開始代替傳統的手工記賬、郵遞憑證結算等方式，電子銀行與網上銀行都有了快速發展與應用。然而在這方面的監督體系的發展卻顯得非常遲緩，也出現了很多監管漏洞，已明顯無法適應現代化銀行結算體系的發展需要了。直到現在，關于支付結算中的監督仍然是拘泥于關于查賬、報表審查方面的監督，而且效率不高，所取得的效果也不明顯，無法起到實質性監管作用。監督不力也就為農村商業銀行支付結算風險控制造成很多麻煩。

(二)內部風險

一是農村商業銀行自身沒有給與足夠重視，責任意識不足?，F在，我國農村有很多商業銀行都遭受到“重視存款、輕視結算”的發展問題，在支付結算方面的風險控制方面意識很不夠。而支付結算方面意識低下也就使得在監督方面存在著嚴重漏洞。商業銀行發展中都缺少管理與監督意識，在結算方面認識不夠，無法準確地分析所面臨的各項風險。以至于當有些問題已經發生時卻仍然沒有采取有效的解決措施進行防治。在很多農村地區商業銀行管理不善，規制制度不嚴，往往無法起到應有的效果。此外，目前我國農村商業銀行在結算方面形式比較傳統單一，沒有創新性，不愿意在支付結算方面作出過多的改變，這也就嚴重制約到農村商業銀行支付結算有所突破與發展。二是農村商業銀行存在著違規操作現象，內部競爭形式不合理。隨著經濟的不斷發展，投資者在進行投資時其所用的投資方式也呈現出多樣化發展趨勢，從而使得商業銀行之間競爭變得更加激烈，也就給銀行自身帶來更多的壓力。在這樣的發展背景之下，農村商業銀行為了獲取更多的經濟效益，在經濟市場上占據一席之地，而單純追求盈利，不注重銀行自身的管理。同時在農村地區，各大商業銀行之間競爭形態呈現不正?；l展趨勢，甚至是變成了惡性競爭，這無疑也就極大地增加了銀行安全風險。同時由于農村商業銀行市場混亂，管理不嚴，造成違法違紀的行為時有發生，銀行只追求眼前利益而違規進行支付結算，這些都為農村商業銀行支付結算造成更多的結算風險。三是農村商業銀行內部制度且缺，管理不善?，F在，我國農村地區很多商業銀行都存在著內部制度不完善的發展缺陷，銀行管理不嚴，這在很大程度上是由于銀行自身制度不夠完善，相關的監督體制且缺，從業人員責任意識低下所導致的。有的銀行職員甚至由于思想觀念錯位，在支付結算中不但不按照銀行規定進行，甚至還串通企業謀取私利。此外，農村地區商業銀行的風險安全意識也嚴重不足，在貸款支付結算過程中，事前目標不夠明確，事中操作不夠嚴謹，事后監管力度低下，這就使得農村商業銀行支付結算有著很大的運行風險［3］。四是創新力度不夠，操作風險不斷增強。在農村地區的商業銀行中，設備都比較落后，更新換代速度緩慢，從而也為業務操作帶來很大安全隱患。各大農村商業銀行為了在市場競爭中不被淘汰，紛紛使盡渾身解數吸納存款，而忽視了在技術創新、設備更新方面的提升。由于銀行支付結算非常依賴于科學技術的運用，而信息技術已經有了很大的進步，如果商業銀行不及時更新換代，運用最新技術進行業務管理，那從長遠來看是對于農村商業銀行的發展是非常不利的。

三、農村商業銀行支付結算風險控制對策

(一)完善相關法律制度，加強支付結算安全控制

在我國農村目前的發展背景之下，農村商業銀行應該積極創新，轉變思維觀念，一方面要了解并掌握我國在支付結算中相應的法律體系，檢查銀行自身在法律法規方面所存在的漏洞與不足，并進行改善，完善法律建設，并定期組織銀行員工學習法律法規，掌握支付結算程度，使得員工能夠實現規劃化操作;另一方面，銀行對于那些不符合時展、與銀行長遠發展向違背的規章制度要加以改進或者是廢除，防止這些不合時宜的規章制度制約到銀行的支付結算［4］。此外，銀行還需要將相關法律法規與內部規章制度結合起來，取長補短，共同為銀行支付結算所服務，降低支付結算中的風險隱患程度。

(二)建立起完善的會計崗位責任制度

一是要建立起會計控制管理領導責任制度，將管理結果好壞與部門領導薪酬福利、職位提升掛鉤，從而使得銀行各個部門領導都能以身作則，有著正確的責任意識;二是要建立起檢查監督機構，專門負責檢查銀行各個部門各項制度的進展情況，對于那些做的好的單位與員工要進行獎勵，而如果是落實力度不夠、執行效果不好的則要進行懲罰;三是要提高一線業務結算人員的責任意識，在結算過程中對于每一個環節都要嚴格按照規定進行，防止出現業務操作錯誤，銀行要嚴禁一人多崗或者是獨自操作整個過程的現象發生，要對于記賬、審核、票據交換等重要崗位進行實時監督與管理，防止在這些環節中出現失誤。

(三)提高農村商業銀行內部員工自身素質

在農村商業銀行支付結算中，各個過程都有可能會產生結算風險，所以銀行要深刻認識到控制支付結算風險的作用，努力提高銀行員工的綜合能力與自身素質，提高他們的責任意識與風險控制意識。

(四)加強商業銀行內部控制制度建設

農村商業銀行要建立起完善合理的內部控制制度。目前在商業銀行中的業務人員主要包括三類:柜臺人員、柜臺監督管理人員以及會計工作監督管理人員。所以農村商業銀行要有完善合理的崗位責任制，可以對于不同的業務人員與業務操作流程進行監管與管理，加強商業銀行內部控制。

(五)提高信息技術運用力度

隨著科學技術的不斷發展，各行各業都有了很大的變化，銀行單位也是如此。在銀行支付結算中對于信息技術的運用非常多，信息技術的發展一方面為銀行支付帶來了很多的便捷，而另一方面也為銀行支付結算安全管理造成很大的風險隱患，如果支付結算系統管理不嚴，就很容易為犯罪分子提供可乘之機，所以銀行需要有所創新，對于支付體系進行更新換代，運用高科技技術來控制支付結算中的風險。在農村商業銀行中，需要提高并完善網絡支付結算力度，實現科學化支付與管理，招聘技術方面的人才，提高技術水平，將支付風險控制到最低值［5］。

四、結論

在金融體系發展中，商業銀行有著不可替代的作用與地位，商業銀行同時也是市場交易得以順利進行的橋梁，可以使得經濟市場中的資金流通更為方便、快捷。在客戶存取款、銀行之間進行資金轉款等過程都要通過商業銀行支付結算所實現，所以商業銀行支付結算在整個金融市場中作用都很突出。而在農村商業銀行支付結算中面臨著很大的風險隱患，如果不加以控制與管理，必將會嚴重影響到農村商業銀行的穩定長遠發展。提高商業銀行支付安全性也是促使金融市場穩定發展的前提，可以很好地保證客戶與銀行的資金體系不受到損失。

參考文獻:

［1］嚴青，金鷺.農村商業銀行支付結算風險控制與防范［J］.金融經濟，2015(16):99－100.

［2］田登.我國商業銀行支付結算風險的防范與對策研究［D］.吉林財經大學，2011.

［3］王曉楓，楊小青，馬小平.商業銀行支付結算風險的防范與控制［J］.武漢金融高等?？茖W校學報，2000(04):22－25.

［4］曹婧.商業銀行支付結算的風險與控制分析［J］.經營管理者，2010(11):35.

［5］胡小剛.浙江省東陽市千祥西路2號千祥信用社.

［6］馬晶晶，金凌軍.商業銀行支付結算風險管理研究［J］.金融經濟，2015(06):127－129.

作者：胡小剛 單位：浙江東陽農村商業銀行股份有限公司