商業銀行信貸風險類型和防范措施

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摘要:雖然大型商業銀行目前都已經建立了全面的風險管理體系，但在風險控制流程中仍然需要踏踏實實地做好防控措施，本文分析了商業銀行信貸風險的類型，從對公貸款三大步驟的角度，提出了信貸風險具有可操作性的防范措施。

關鍵詞:貸款風險防范措施

風險是指收益的不確定性，始終存在于銀行的所有經營活動和操作環節中。信貸業務歷來是銀行的主要業務和重要的利潤來源，具有風險高、收益突出的特點，對整個銀行的經營舉足輕重。信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行不良貸款多，信貸風險大不僅影響到銀行自身的安全性、流動性、盈利性，還會對社會公眾的利益造成一定影響，同時更影響到我國銀行業體系的安全穩健發展。因此，信貸風險是當前國有商業銀行風險管理的核心，防控的重點。

一、銀行信貸資產面臨的主要風險類型

對公信貸業務服務的范圍覆蓋不同行業、地區、規模的法人客戶，業務種類繁多，涉及的風險種類多。尤其在當前國內外經濟形勢復雜多變、金融脫媒的速度加快、對公業務經營轉型迫切的情況下，對公業務由偏重資產業務向資產、負債和中間業務全面協調發展轉變，由單一服務向綜合金融服務轉變，業務多樣化導致相關風險多樣化、復雜化，風險范疇不斷擴大，對銀行風險管理能力提出了更高的要求。

(一)信用風險

信用風險是指由于債務人違約或其信用評級、履約能力降低而造成損失的風險，又稱違約風險。對于借款人來說，一旦銀行貸款到手，主動權就轉移到借款人這邊，貸款的使用和歸還主要由借款人把握，銀行既不能參與借款人的經營管理，更不能干預其經營決策。借款人經營上的風險將直接影響銀行貸款的安全，從而導致銀行貸款風險。

(二)操作風險

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類。在貸款調查、審查等環節中，由于人的原因，不按照操作規程處理業務造成風險；內部流程設計上存在漏洞造成風險；信息科技系統發生事件影響貸款的安全投放和收回；應對外部事件或外部環境時，如政治、稅收、監督、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當的策略而導致損失的風險。

(三)道德風險

道德風險是指具有決策或具有信息優勢的一方為自身利益，采取不利于他人的利益而造成損失的可能性。信貸業務決策層，如各級領導和審批人對決策結果并無足夠的經濟能力對決策結果負責，可能產生決策錯誤或對違規行為反應遲鈍等；管理層如信貸管理人員表達意見不是從實際出發，而是迎合上意，利益目標短期化，對下級違規行為反應麻木甚至默許，報喜不報憂等；經營層的經辦人員利用制度漏洞作假、利用電腦作案、提供不實信息誤導管理層等。

(四)市場風險

市場風險是指因市場價格，如商品價格、股票價格、利率、匯率的不利變動而使銀行發生損失的風險。如貸款用于進口商品，由于市場價格的大幅降低，企業的回籠資金就抵不上貸款額而出現還款困難的風險或者由于人民幣與外幣匯率波動幅度大，如人民幣貶值導致企業購匯成本上漲而降低了企業的還款能力所產生的風險。

(五)法律風險

法律風險是指商業銀行因日常經營和業務活動無法滿足或違反法律規定，導致不能履行合同、發生爭議或其他法律糾紛而造成損失的風險。從狹義上講，法律風險主要關注商業銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執行力。

二、防范銀行信貸風險的主要措施

一筆對公貸款業務的基本流程為：一是客戶申請與受理；二是貸款業務調查評估；三是信貸業務審查審批報備；四是發放貸款；五是貸后管理；六是到期收回貸款。因此，主要是在貸前調查、貸中審查審批、貸后管理三個過程中采取有力措施防范信貸風險。

(一)貸前調查是防范風險的關鍵

1、建設高素質的專業客戶經理隊伍

每一筆貸款業務的實施操作，雖然有嚴格的管理辦法、操作規程等規章制度的規范和制約，但落實到具體細節中都得需要人去實施操作，所以最關鍵的是人的問題，銀行需要有一支具有良好敬業操守、較高的專業素質、較強的人際溝通能力、堅強的心理素質等品質的客戶經理隊伍，所以要通過各種層次、各種方式的培訓建設這樣一支隊伍。不僅在專業技能素質方面進行培訓，還要經常開展案例分析、警示教育、以案說法等形式的培訓，警鐘長鳴，嚴防被腐蝕，加強信貸人員對法律、監管規定、道德標準的認識，防范道德風險。

2、提高信貸人員貸前調查的操作能力

貸前調查是信貸管理中最重要的環節，信貸決策是否準確取決于貸前調查是否深入、細致和全面。客戶經理必須花費相當的時間和精力通過現場調研和其他渠道進行嚴格而詳細的信貸業務調查，獲取、核實、研究與信貸相關的各類信息、資料，以確保信貸事項有必要的基礎和條件。應在以下幾個方面將貸前調查的內容做實做細：一是對貸款人的基本申請資料進行嚴格審查，如營業執照、組織機構代碼證、特殊行業的批準文件或許可證或環保證、公司章程、驗資證明、股權證明、貸款卡、稅務登記證、法人身份證及簽樣、近期財務報表、用信用途及還款來源證明等，核實這些資料的有效性、真實性和完整性，有擔保人的還要審查擔保人的資料。二是對貸款人的基本情況進行調查，如客戶的成立時間、經營范圍、注冊資本、關聯企業情況、法人及主要股東、管理人員的背景和資格；客戶在各銀行的授信情況、歷史信用記錄、違約記錄、對外擔保情況等。三是對貸款人的財務狀況和經營情況進行調查，對客戶的財務報表進行分析核實，如通過翻閱銀行對賬單、納稅發票了解企業的現金流及生產納稅情況；通過貨物進出單了解企業的生產情況；通過銀行的收款及支付憑證，了解合同的真實性及執行情況等。四是對貸款人的擔保情況進行調查，如是擔保人擔保，要看擔保人的資格是否合格，保證人是否有代償能力，對其資信狀況、經濟能力、資產實力、有無不良記錄及重大經濟糾紛事項等進行調查認定；如是抵押擔保，要看抵押物是否合法，權證是否齊全，評估價值是否合理，抵押率是否恰當、是否容易變現等；若是質押票據或存款，要核實真實性。五是對貸款業務帶來的收益性進行分析，如利息收入、手續費收入、通過貸款業務帶來的其他收益，包括存款、結算業務收入、可能帶來的其他業務等。

(二)貸款的審查審批起到防范風險的把關作用

1、規范信貸審查審批程序，完善管理機制

信貸審查是以客戶部門提供的基本資料為基礎，按照法規、相關政策制度規定，通過分析、實地核查、補充調查等手段，對信貸業務的合規性、安全性及效益性進行審查，充分揭示風險并提出可行的風險控制措施，為審批提供依據。信貸審批根據不同的業務類型，按照審批原則，實行審批主責任人制度，直接審批或合議會審批或貸審會進行審批。

2、實行用信管理，逐項落實信貸批復要求

用信是信貸資金直接控制權由銀行轉移至客戶的關鍵環節，對用信環節實施精細化管理已成為銀行控制風險的重要而有效的途徑。用信管理涉及客戶、信貸管理、信用審批、法律、運營等多個部門，各自在職責范圍內承擔相應的責任，各崗位共同參與完成。一是逐項落實信貸批復要求，包括信貸方案的落實、信用發放條件的落實、貸款使用條件的落實、合同約定內容的落實、管理要求在貸后管理中的落實。二是審核信貸批復落實情況，包括信用發放條件落實情況和合同約定內容填寫情況等。三是合同的預審，正確填寫，簽字蓋章。四是辦理抵押擔保手續。五是放款審核，系統處理，會計賬務處理。

(三)抓好貸后管理是化解信貸風險的保證

1、建立并執行貸后管理制度和辦法，落實貸后管理操作規程

一是精心制定貸后管理方案，明確風險控制的總體目標、關注的風險、貸后管理的具體內容。二是切實做好現場檢查，要與管理人員面談，詳細了解原材料和主要產品市場、生產技術和組織管理、經營計劃和人員變動情況、經濟糾紛、對外擔保、關聯企業及關聯交易等情況；要檢查企業生產經營情況、項目建設情況；做好擔保的管理和復核。三是加強非現場監測和檢查，上級行要通過信貸管理系統對客戶實行非現場監測和檢查，并對下級行的貸后管理工作經常督導。四是嚴格執行貸后管理例會制度，發揮集體的智慧，集中研究風險復雜客戶的貸后管理工作，制定風險防范措施。五是積極發現預警風險信號，加強日常跟蹤、監管和檢查；對風險信號做好分級管理、報告和處理。

2、關注行業風險，及時調整客戶信貸政策

對于風險較大行業的客戶，要提高風險意識，要結合行業情況、客戶的經營能力和融資能力，做好監測分析，及時調整對客戶的信貸策略。

3、強化貸后激勵約束機制考核

一是在經營機構績效考核指標中設置貸后管理量化的考核指標，促進經營機構重視貸后管理工作，提高經營管理水平。二是對貸后管理崗的人員設置考核指標，將貸后管理崗人員的績效與經營業績掛鉤。三是增加客戶經理的風險薪酬考核比重，將風險薪酬與客戶經理貸后管理的勞動付出程度進行掛鉤，并按照盡職免責的考核原則，給予客戶經理風險績效工資，以此提高客戶經理貸后管理的積極性。

作者：馬銘澤 單位：華中科技大學經濟學院