管理商業(yè)銀行信貸風險論文

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一、信貸風險與信貸風險管理的概述

信貸業(yè)務是商業(yè)銀行主要利潤來源業(yè)務，商業(yè)銀行對信貸對象放款，然后收取利息和本金，最終除去本金獲得利潤。信貸業(yè)務帶來利潤的同時也給商業(yè)銀行帶來了一些信貸風險，例如借款人不履行借款規(guī)定而導致銀行不能收回資金造成了資金損失。信貨風險管理是指商業(yè)銀行針對各種信貸風險問題運用科學性的歸納、總結、預測、防范等方式來降低信貸風險、提升信貸效率和質量，最終強化商業(yè)銀行面對信貸風險時能夠有效控制的一種銀行信貸管理行為。

二、當前銀行信貨風險管理存在的問題

1.銀行信貸投放行業(yè)和領域比較集中。信貸較為集中是商業(yè)銀行信貸業(yè)務一個普遍存在的現(xiàn)象，當前房地產行業(yè)、生產行業(yè)、通訊行業(yè)等都取得了高速的發(fā)展，高速的發(fā)展吸引了眾多來自于銀行的信貸資金投入。尤其是房地產行業(yè)，價格一直處于上漲的趨勢，宏觀調控也未能將房地產價格回歸到正常水平，價格的上漲使得更多的信貸資金進入了房地產行業(yè)，資金的大量集聚，一旦發(fā)生較大的波動，那影響將是巨大的。國際行業(yè)經驗認為個人房產信貸一般每隔5年左右會出現(xiàn)一次具有周期性的信貸風險，我國房地產信貸當前已經達到5年年限，目前正處于一個信貸風險的高發(fā)期，如果現(xiàn)在的房地產行業(yè)出現(xiàn)泡沫，那么直接性的影響效果將必是增加商業(yè)銀行的信貸風險。

2.信貸違約風險的出現(xiàn)概率估計不足。我國商業(yè)銀行對信貸對象評級為4個等級，每一個等級的信貸對象享受不同的信貸額度，在國外一般對信貸對象的評級都是分為8個等級，相比之下，我國的信貸對象評級顯得較為粗略，這種粗略的信貸等級使得銀行在面對信貸對象時不能夠對其存在信貸風險進行詳細和準確的評估預判，一旦銀行預判錯誤，在面對較大的經濟波動時，將增加銀行面臨的信貸風險。

3.信貸抵押物的估計值過高，監(jiān)管過弱。在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務中，抵押貸款也是信貸中的一部分。抵押物的價值是隨著時間的變化而變化的，經濟發(fā)展良好，抵押物的市場價值則相對較高，相反，如果經濟出現(xiàn)不景氣，那么抵押物的價值也會隨之下降。例如2007年上半年，我國的股市處于牛市階段，很多的股票被作為抵押物向銀行申請貸款，后來股市下跌，很多股票的市值出現(xiàn)下跌，結果導致了信貸風險的數(shù)量大批增加。同時我國的商業(yè)銀行對信貸物的監(jiān)管不足也是造成信貸風險增加的一部分原因，例如一些在建工程的跟蹤管理工作做得不到位，工程已經完工，但是相關手續(xù)卻遲遲沒有辦理。

4.信貸風險管理組織、流程等不完善。當前商業(yè)銀行的信貸管理機制普遍存在管理松散現(xiàn)象，管理機制存在的漏洞和不足使得商業(yè)銀行對信貸的組織、流程等方面得不到有效的銜接，從而導致銀行對信貸存在的風險不能做作出準確的把握和預測，最終增加了信貸風險。同時管理組織的缺陷也使得一部分銀行信貸人員為了自己的私自利益而出現(xiàn)一些經濟犯罪行為。5.信貸風險內部控制體系不健全。有效的信貸風險內部控制體系是降低信貸風險的一道重要關卡。然而，目前商業(yè)銀行卻普遍存在信貸風險內部控制體系不健全問題，騙貨、詐貨等欺騙性行為的出現(xiàn)即可表名商業(yè)銀行信貸風險內部控制體系不足和漏洞。體系的不健全主要體現(xiàn)在三個方面：（1）對信貸風險缺少準確評估和識別機制，（2）銀行內部監(jiān)控和控制手段較為孤立或松散，（3）對信貸風險的責任及職權劃分不清。

三、提高商業(yè)銀行信貸風險管理的對策

1.提升對信貸風險的認識意識。在后金融危機影響，經濟增長的放緩和經濟的復雜不確定的因素之下，商業(yè)銀行應該對信貸風險進行充分的認識，將信貸的安全作為本身業(yè)務辦理的首要任務，努力提高信貸的安全性，最大程度減少信貸風險的發(fā)生可能。同時對于信貸的審批要進行嚴格的控制，嚴格控制企業(yè)的信用等級，一般性的企業(yè)不增加企業(yè)的信用等級，對于綜合較為優(yōu)秀的個別企業(yè)可以考慮對其提升信用等級，增加信貸額度。

2.發(fā)揮銀行內部審計作用，減少和防范信貸風險。商業(yè)銀行應該充分發(fā)揮內部審計的特殊作用，充分利用其本身具有的獨立地位進行信貸風險的預判和分析。銀行前臺業(yè)務部門可以看成信貸風險的首道防護關卡，后臺的業(yè)務復核可以看成整個信貸風險防護的中間關卡，銀行可以充分利用內部的審計審查將其作為信貸風險防護的最后關卡，以監(jiān)督銀行內部的徇私舞弊、操作風險等現(xiàn)象。內部審計不僅可以獨立的對首道和中間關卡進行風險控制的核查，還可以通過這種監(jiān)督檢查方式提升自身的作用和對信貸業(yè)務進行相關的改進。

3.完善信貸業(yè)務風險的內部控制制度體系。

3.1銀行內部控制機制轉由內部高層管理者直接控制。內部控制機制由高層人員控制可以使得機制運行更為有效，在實際中發(fā)揮的效果也更為明顯。這樣做的目的是高層對機制進行控制便于相關內部控制計劃的確定，并且計劃在具體的實施過程中阻礙也相對較少，容易獲得員工普遍的認同，從而使得員工意見形成統(tǒng)一，同時也調動員工的積極性。

3.2強化銀行內部各業(yè)務部門的內部控制機制職權和作用。銀行內部機制的建立和運行是一個系統(tǒng)性的工作，需要各部門之間明確自己的職責和作用，并且相互配合才能完成。同時銀行的相關審計部門也應該及時對系統(tǒng)運行的現(xiàn)狀進行有效的監(jiān)督和審查，面對出現(xiàn)的問題要及時的反饋，以促使銀行內部控制制度得以合理的改變和良好的運行。

4.完善信貸業(yè)務管理和業(yè)務的審查。

4.1完善企業(yè)信用等級評估，建立信貸風險預報體系。具體做法可以分為四個方面；（1）深入了解各種信貸風險發(fā)生、擴散、防范、控制等方面的規(guī)律，提升銀行對信貸風險的理論認識，摒棄傳統(tǒng)上存在缺陷的信貸風險的方法。（2）對信貸業(yè)務過于集中現(xiàn)象要予以重視，尤其是在房地產方面的信貸業(yè)務。（3）完善銀行信貸風險預警體系，對于信貸企業(yè)、單位的經營現(xiàn)狀、財務狀況、管理狀況等方面要進行及時的關注和分析。（4）企業(yè)的信用等級按照其真實的財務狀況、管理水平、信用問題等方面進行有效的評估，最終確定其信用等級和可以信貸的信貸額度。

4.2開發(fā)和研究信貸對象的相關評價與分析模型。商業(yè)銀行可以對信貸現(xiàn)狀進行分析，根據(jù)分析結果開發(fā)或研究具有針對性的企業(yè)貸款違約分析評價模型和相應的破產清單預測模型。在具體的信貸業(yè)務執(zhí)行合同中，商業(yè)銀行應該對企業(yè)的財務狀況、經營狀況、管理狀況等都做詳細監(jiān)督和檢測，明確企業(yè)的重點檢測對象，并且建立詳細的業(yè)務數(shù)據(jù)庫，從數(shù)據(jù)和檢測結果中分析企業(yè)未來可能的發(fā)展趨勢，以保證銀行能夠對企業(yè)提出合理的信貸風險防護措施。

5.提高信貸管理人員的職業(yè)道德素質。在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務中，擁有一批優(yōu)秀的管理人員時必不可少的，商業(yè)應該不斷的引入高水平的人才，同時也應該重視自身員工專業(yè)能力和職業(yè)素質。新員工入職前進行相關的職業(yè)培訓，增強員工的專業(yè)能力和職業(yè)道德，對于不合格的員工不予以錄用，入職后的員工企業(yè)也得重視進行后期的培養(yǎng)，后期的培養(yǎng)企業(yè)可以增強自身的企業(yè)文化來實現(xiàn)，運用良好的企業(yè)文化熏陶員工，讓他們不斷的學習和努力，最終實現(xiàn)能力和道德雙方面的提升。

作者：倪哲單位：紫金農商銀行