資本充足率商業(yè)銀行風(fēng)險論文

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一、商業(yè)銀行資本充足率與風(fēng)險防范

商業(yè)銀行的資本一般指銀行為了進(jìn)行正常的經(jīng)營活動必須投入的資金。巴塞爾協(xié)議對銀行資本的規(guī)定包括兩個部分：核心資本和附屬資本。核心資本又稱一級資本，用于彌補(bǔ)償還日常經(jīng)營活動中的虧損，是銀行穩(wěn)定性最高的資本，主要包含實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本又稱二級資本，屬于債務(wù)性資本，包括非公開儲蓄、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、可轉(zhuǎn)換債券和次級長期債務(wù)等。2010年11月，正式獲批實(shí)施的《巴塞爾協(xié)議III》再次調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，對銀行資本充足率提出更高要求，此后，我國銀監(jiān)會也重新更改了銀行資本金的規(guī)定。需指出的是，商業(yè)銀行在進(jìn)行深化改革的同時，應(yīng)加強(qiáng)公司治理、強(qiáng)化公司內(nèi)部控制、保持良好的經(jīng)營理念，通過建立資本補(bǔ)充機(jī)制，提高資本充足率作為加強(qiáng)風(fēng)險管理的手段，確保貸款損失不會影響銀行的經(jīng)營活動，降低營運(yùn)風(fēng)險。

二、中國商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢的發(fā)展，中國在世界經(jīng)濟(jì)中的重要地位日漸彰顯。2001年中國加入WTO以來，經(jīng)濟(jì)改革的深化和對外開放的擴(kuò)大，銀行的國際金融業(yè)務(wù)日益增多，也因此更容易受到全球經(jīng)濟(jì)波動帶來的影響。尤其是08年爆發(fā)的全球金融危機(jī)對中國實(shí)體經(jīng)濟(jì)和整個金融行業(yè)都造成了巨大沖擊。目前，中國的經(jīng)濟(jì)增長速度呈明顯放緩趨勢，加上市場利率自由化、人民幣升值壓力等現(xiàn)實(shí)因素，商業(yè)銀行面臨的考驗(yàn)日益嚴(yán)峻。對于商業(yè)銀行來說，業(yè)務(wù)拓展范圍變窄，貸款投放對象相對集中，企業(yè)倒閉乃至破產(chǎn)更加容易增加銀行所面臨的信用風(fēng)險。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，就整個經(jīng)濟(jì)體系中不良貸款發(fā)生率較高的行業(yè)主要集中在鋼鐵貿(mào)易行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)和建筑業(yè)等關(guān)乎國民生計和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)的行業(yè)。一旦信用崩盤，對我國的經(jīng)濟(jì)的沖擊是不可估量的。作為反應(yīng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險的重要指標(biāo)之一，資本充足率主要反映商業(yè)銀行在因?yàn)榻杩钊诉`約資產(chǎn)蒙受損失之后，銀行能以自有資本承擔(dān)資金損失的程度，預(yù)示著銀行抵御風(fēng)險的能力。我國對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管有明確的規(guī)定，早在2011年5月初，銀監(jiān)會下發(fā)《中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》，其中特別指出，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。資本作為一種風(fēng)險緩沖劑，能夠保護(hù)商業(yè)銀行抵御外來風(fēng)險的沖擊，防止銀行危機(jī)波及整個金融體系，是保障銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全的最后一道防線。

三、商業(yè)銀行資本充足率的合理性

銀行資本金的多少是維持銀行穩(wěn)定經(jīng)營的前提，對商業(yè)銀行而言，在一定程度上提高資本充足率能夠促進(jìn)銀行高效運(yùn)轉(zhuǎn)，但是，這并不意味著銀行的資本金越多越好。建國初期，我國商業(yè)銀行的監(jiān)管體系中并無資本充足率的規(guī)定，商業(yè)銀行各類經(jīng)營活動主要依靠政府部門審批通過，可以說沒有一個違約風(fēng)險的概念。隨著改革開放，市場經(jīng)濟(jì)體制取代計劃經(jīng)濟(jì)體制登上歷史舞臺，為適應(yīng)市場的發(fā)展的需要，我國也相繼出臺了有關(guān)金融風(fēng)險防范的《商業(yè)銀行法》，銀行必須開始考慮自身經(jīng)營的風(fēng)險管理問題，同時采納了《巴塞爾協(xié)議I》中有關(guān)資本充足率的管理辦法，但仍沒有單獨(dú)制定出一套有效的商業(yè)銀行的資本管理體系，也沒有建立專門的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。直至2003年中國銀監(jiān)會正式成立，并于2004年推行《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，從此建立起以檢查監(jiān)督、資本充足率和市場約束為三大支柱的商業(yè)銀行監(jiān)管框架，并且將操作風(fēng)險和市場風(fēng)險納入監(jiān)管范疇，加大了資本充足率的覆蓋范圍，逐步與《巴塞爾協(xié)議II》接軌。2008年金融危機(jī)爆發(fā)后，全球金融監(jiān)管強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險管理，不斷修改完善巴塞爾協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容，提高資本充足率，在保持其資產(chǎn)規(guī)范性擴(kuò)張的同時，也注重資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性。從目前來看，我國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管主要參照國際巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，缺少對我國經(jīng)濟(jì)狀況、銀行運(yùn)作模式等的考量。銀行保持較高的資本金，固然能提升儲蓄者存款的安全性，但值得注意的是，過量的資本會大大降低銀行撬動財務(wù)杠桿的能力，影響其實(shí)現(xiàn)利潤和提升自身經(jīng)營業(yè)績，因此，對于銀行的資本充足性管理還應(yīng)綜合考慮我國的宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要以及資本市場的供需狀況等，在保證銀行安全穩(wěn)定經(jīng)營的同時也注重自身的盈利性，合理選擇最優(yōu)規(guī)模發(fā)揮資本監(jiān)管的有效性。

四、提高商業(yè)銀行資本充足率對策

近幾年來，銀行持續(xù)、迅猛的業(yè)務(wù)擴(kuò)張使得其資本消耗速度過快，2015年4月，標(biāo)準(zhǔn)普爾公司出具的報告預(yù)計，標(biāo)普調(diào)整后的資本比率均值介于6%-7%，未來一段時間我國銀行業(yè)的資本將基本維持在“一般”水平，而銀行快速成長導(dǎo)致資本充足率下降很可能影響其信用評級，從而成為限制其自身發(fā)展的重要因素。

1.調(diào)整資本結(jié)構(gòu)。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議對資本的界定，銀行資本的規(guī)定包括核心資本和附屬資本，提高資本充足率簡單看來即是對資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整。銀行可以通過發(fā)行股票、國家財政直接向銀行撥款、減免銀行賦稅或是國家財政政策補(bǔ)貼的方式使商業(yè)銀行的核心資本擴(kuò)充。其中銀行通過上市融資可以建立起相對穩(wěn)定的資本補(bǔ)充機(jī)制，是比較便捷的補(bǔ)充資本金的途徑。上市后新增股本將計入核心資本的范疇，在提高資本充足率的同時，使其融資渠道大大拓寬，提高了銀行的社會認(rèn)可度。而對于已經(jīng)上市的銀行可以通過增發(fā)、配股等進(jìn)行股權(quán)融資。商業(yè)銀行還可應(yīng)不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制，減少資金使用成本，拓展業(yè)務(wù)范圍等各種方式增強(qiáng)銀行自身活力，從而提高銀行核心資本充足率。銀行還可以調(diào)整附屬資本占比以追求資本總額的提升。目前比較常用的方法是提高銀行的準(zhǔn)備金，以調(diào)節(jié)房地產(chǎn)資金供應(yīng)、資本市場融資融券或者混合資本工具等方式提高銀行的附屬資本。發(fā)行長期次級債券和金融可轉(zhuǎn)換債也能夠提高商業(yè)銀行的資本充足率，發(fā)行次級債券是補(bǔ)充附屬資本的重要方式。次級債作為一種主動性負(fù)債，是銀行資金的重要來源之一，其發(fā)行相對靈活，發(fā)行成本也較為低廉。對于資本充足率不高的銀行來說，發(fā)行次級債可以調(diào)整銀行的資金流動性，快速補(bǔ)給銀行資本金。對于上市銀行而言，應(yīng)對資本充足率的變動情況保持較高的敏感度和警惕性，可以通過發(fā)行優(yōu)先股、二級資本債，以及配股、增發(fā)股份等股權(quán)融資方式補(bǔ)充資本金，或者調(diào)整自身業(yè)務(wù)發(fā)展速度以滿足監(jiān)管的要求。

2.提高資產(chǎn)質(zhì)量。

提高銀行資產(chǎn)的質(zhì)量，降低風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重是目前金融監(jiān)管的目標(biāo)之一。2015年6月，國務(wù)院會議通過《中華人民共和國商業(yè)銀行法修正案(草案)》，刪除了存貸比不得超過75%的相關(guān)條款，此舉將加速利率市場化的進(jìn)程，直接向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)注入新鮮血液，釋放流動性。而對商業(yè)銀行而言，銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍主要以信貸業(yè)務(wù)為主，逐漸弱化的存貸比考核制度等可以說是對銀行資產(chǎn)質(zhì)量提出了更高的要求。一方面，與發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行的非信貸資產(chǎn)在銀行資產(chǎn)配置中比重偏低，對此銀行應(yīng)保證持有一定數(shù)量的短期證券資產(chǎn)、短期票據(jù)資產(chǎn)等，以免銀行風(fēng)險過于集中在信貸資產(chǎn)上，另一方面銀行還應(yīng)努力拓展表外業(yè)務(wù)，保持銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性，降低資產(chǎn)風(fēng)險度。

作者：何娜 單位：西南財經(jīng)大學(xué)法學(xué)院