煤礦行業(yè)經(jīng)營(yíng)管控問(wèn)題研究

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煤礦企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算是指根據(jù)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)指標(biāo)（原煤產(chǎn)量、挖掘進(jìn)尺等）對(duì)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算和控制，對(duì)成本指標(biāo)進(jìn)行責(zé)任分解，并編制預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的控制。煤礦經(jīng)營(yíng)管理模式現(xiàn)代煤礦企業(yè)依據(jù)內(nèi)部市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)管理模式，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位實(shí)行工作量收購(gòu)制，依據(jù)核定的材料、配件、電費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)及工資等內(nèi)部市場(chǎng)收購(gòu)價(jià)格，對(duì)生產(chǎn)單位的產(chǎn)量進(jìn)尺和生產(chǎn)服務(wù)單位的服務(wù)量實(shí)行逐級(jí)收購(gòu)。收購(gòu)費(fèi)用作為各部門(mén)單位的應(yīng)收入，各單位的材料、配件、電費(fèi)及工資等費(fèi)用由產(chǎn)量進(jìn)尺及工作量確定，材料、配件等由各單位通過(guò)煤礦企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。生產(chǎn)單位的工資和材料配件費(fèi)用由實(shí)際工作量確定，職工收入取決于本單位的任務(wù)完成情況及個(gè)人工作量多少。

煤礦經(jīng)營(yíng)管理組織體系為了切實(shí)提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)行效率，構(gòu)建全面預(yù)算管理體制，煤礦企業(yè)實(shí)行行政管理維度和經(jīng)營(yíng)管理維度雙重管理。行政管理維度是將企業(yè)各職能單位進(jìn)行劃分，由礦長(zhǎng)、書(shū)記、總工程師、生產(chǎn)礦長(zhǎng)、機(jī)電礦長(zhǎng)、安全礦長(zhǎng)等領(lǐng)導(dǎo)分別管理，如礦長(zhǎng)負(fù)責(zé)礦辦、企管科、人事科、調(diào)研室等部門(mén)的管理，總工程師負(fù)責(zé)總工辦、計(jì)劃科、通風(fēng)科、地測(cè)科等部門(mén)的管理，安全礦長(zhǎng)負(fù)責(zé)安監(jiān)處等部門(mén)的管理。經(jīng)營(yíng)管理維度是為提高經(jīng)營(yíng)管控水平，在現(xiàn)有機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)的基礎(chǔ)上，成立經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)導(dǎo)組、經(jīng)營(yíng)管理辦公室及經(jīng)營(yíng)管理組。經(jīng)營(yíng)管理辦公室負(fù)責(zé)全礦生產(chǎn)成本預(yù)算管理，各經(jīng)營(yíng)管理組在經(jīng)營(yíng)管理辦公室的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展本單位的預(yù)算工作，現(xiàn)有機(jī)構(gòu)劃分為10個(gè)經(jīng)營(yíng)管理組，分別為：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理組、機(jī)電經(jīng)營(yíng)管理組、供應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理組、電力經(jīng)營(yíng)管理組、運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)管理組、通風(fēng)經(jīng)營(yíng)管理組、回收復(fù)用經(jīng)營(yíng)管理組、經(jīng)費(fèi)經(jīng)營(yíng)管理組、勞資經(jīng)營(yíng)管理組、能源經(jīng)營(yíng)管理組，主要從財(cái)務(wù)預(yù)算、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、管理經(jīng)費(fèi)指標(biāo)進(jìn)行礦井的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理。

煤礦經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)體系在雙重維度經(jīng)營(yíng)管理組織機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立礦級(jí)、經(jīng)營(yíng)管理組級(jí)、部門(mén)級(jí)III級(jí)經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)體系。依據(jù)礦級(jí)經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)體系以產(chǎn)量或進(jìn)尺單價(jià)收購(gòu)各部門(mén)單位的工作量，將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用分解到各經(jīng)營(yíng)管理組，各經(jīng)營(yíng)管理組根據(jù)預(yù)算，收購(gòu)各單位工作量，將成本指標(biāo)分解至各部門(mén)單位。

基于預(yù)算的煤礦經(jīng)營(yíng)管控?cái)?shù)字化系統(tǒng)模型

1系統(tǒng)目標(biāo)

結(jié)合企業(yè)調(diào)研的實(shí)際情況，在構(gòu)建基于全面預(yù)算的煤礦經(jīng)營(yíng)管控體系的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)管控?cái)?shù)字化原型系統(tǒng)，通過(guò)本系統(tǒng)，預(yù)期實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：（1）健全經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系，落實(shí)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)建立包括經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)過(guò)程控制、經(jīng)營(yíng)狀況反饋、監(jiān)控預(yù)警、數(shù)字化分析在內(nèi)的整套經(jīng)營(yíng)管理數(shù)字化系統(tǒng)，形成一個(gè)完整的PDCA（Plan-Do-Check-Act）閉環(huán)，戰(zhàn)略目標(biāo)通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃加以固化與量化，計(jì)劃的執(zhí)行與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)成為同一過(guò)程,從而促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，提高經(jīng)營(yíng)管控水平；（2）全業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，體現(xiàn)“全面管理”思想覆蓋所有經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃體系，超出傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算的范疇，而是覆蓋財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、銷售、采購(gòu)、人力資源、后勤保障、工程施工等所有部門(mén)的行動(dòng)計(jì)劃和預(yù)算；實(shí)現(xiàn)銷售、生產(chǎn)、采購(gòu)、費(fèi)用等業(yè)務(wù)計(jì)劃及損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)計(jì)劃結(jié)果的編制、上報(bào)、審批與生效。（3）控制資金，降低成本通過(guò)多種控制規(guī)則進(jìn)行合同、借款、付款等經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的事前、事中過(guò)程控制，有效控制資金支出，降低經(jīng)營(yíng)成本，控制的結(jié)果作為業(yè)績(jī)考核依據(jù)。（4）監(jiān)控經(jīng)營(yíng)過(guò)程，建立標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范通過(guò)經(jīng)營(yíng)過(guò)程分析與監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的分級(jí)共享與監(jiān)控。建立統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑、統(tǒng)一操作模式、統(tǒng)一數(shù)據(jù)源的規(guī)范的經(jīng)營(yíng)管控系統(tǒng)，建立基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息庫(kù)，為經(jīng)營(yíng)分析、控制及決策提供數(shù)據(jù)支持。

2流程設(shè)計(jì)

煤礦企業(yè)經(jīng)營(yíng)管控?cái)?shù)字化系統(tǒng)是應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)化平臺(tái)來(lái)輔助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的精細(xì)化管理，貫穿企業(yè)的決策管理層、調(diào)度層、監(jiān)控層、生產(chǎn)層，引導(dǎo)企業(yè)將預(yù)算編制得更為合理化、規(guī)范化，為后續(xù)預(yù)算的執(zhí)行控制及其分析提供了相應(yīng)的控制依據(jù)、控制標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)的對(duì)比數(shù)據(jù)。

3功能設(shè)計(jì)

煤礦企業(yè)經(jīng)營(yíng)管控?cái)?shù)字化系統(tǒng)功能以預(yù)算體系設(shè)置模塊和年度預(yù)算編制模塊為核心，還包括系統(tǒng)設(shè)置、我的任務(wù)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程、經(jīng)營(yíng)預(yù)警、經(jīng)營(yíng)分析、管理看臺(tái)等模塊。其中，系統(tǒng)設(shè)置模塊實(shí)現(xiàn)框架、應(yīng)用、機(jī)構(gòu)、角色和人員的管理；我的任務(wù)模塊實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的工作流程管理；預(yù)算體系設(shè)置模塊實(shí)現(xiàn)組織體系、指標(biāo)體系等的初始化，支持自定義多級(jí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織和多級(jí)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系，并進(jìn)行業(yè)務(wù)分類；預(yù)算編制模塊實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用計(jì)劃的年度、月度計(jì)劃編制，支持銷售、生產(chǎn)、采購(gòu)、庫(kù)存、投資、籌資、資金等全業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制，支持多維度、多度量的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審批流程；經(jīng)營(yíng)過(guò)程模塊實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的資金支付控制和經(jīng)營(yíng)過(guò)程的數(shù)字化反饋；經(jīng)營(yíng)預(yù)警模塊實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)控；經(jīng)營(yíng)分析模塊是對(duì)生產(chǎn)圖表、費(fèi)用圖表、部門(mén)圖表以及經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)和分析，管理看臺(tái)模塊實(shí)現(xiàn)對(duì)系統(tǒng)業(yè)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)的綜合查詢管理。

4軟件設(shè)計(jì)

系統(tǒng)采用基于J2EE的B/S4層體系開(kāi)發(fā)實(shí)現(xiàn)，應(yīng)用基于WebServices平臺(tái)構(gòu)建的面向服務(wù)架構(gòu)（SOA）設(shè)計(jì)，SOA通過(guò)以服務(wù)的方式和完備定義的接口能屏蔽服務(wù)自身的復(fù)雜性和異構(gòu)性限制，可有效解決分布式環(huán)境下系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)實(shí)現(xiàn)問(wèn)題。后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)采用SQLserver實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中式管理，采用HTTP協(xié)議進(jìn)行數(shù)據(jù)通信。

煤礦企業(yè)經(jīng)營(yíng)管控?cái)?shù)字化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

基于上述研究，課題組進(jìn)行了面向煤礦企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管控?cái)?shù)字化系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)工作，并在企業(yè)初步實(shí)施應(yīng)用，效果良好。圖4是經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)年計(jì)劃的功能界面，實(shí)現(xiàn)礦級(jí)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)年計(jì)劃的預(yù)算編制、審核及下達(dá)功能。系統(tǒng)正在開(kāi)發(fā)階段，有待進(jìn)一步完善。

結(jié)語(yǔ)

針對(duì)煤礦企業(yè)經(jīng)營(yíng)管控問(wèn)題，引入全面預(yù)算管理方法，以內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作為核心，以網(wǎng)絡(luò)化交易為平臺(tái)，構(gòu)建全面預(yù)算管理體制，建立成本管理走廊，進(jìn)而提出了煤礦經(jīng)營(yíng)管控?cái)?shù)字化系統(tǒng)模型，并較深入研究了系統(tǒng)流程、功能模型及軟件技術(shù)。通過(guò)系統(tǒng)的調(diào)研、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、實(shí)施，驗(yàn)證了該模型，結(jié)果表明：該系統(tǒng)能夠切實(shí)提高煤礦企業(yè)經(jīng)營(yíng)管控水平，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)組織最優(yōu)化，成本消耗最低化，管理程序最簡(jiǎn)化，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，為打造安全和諧數(shù)字化品牌煤礦提供強(qiáng)大支撐。該系統(tǒng)對(duì)煤礦行業(yè)經(jīng)營(yíng)管控具有直接的參考價(jià)值。

作者：馮娜王紅軍郭曉軍王金敏單位：天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)天津市高速切削與精密加工重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室