商業(yè)銀行公司授信業(yè)務風險管理淺析

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［摘要］隨著外部經(jīng)濟形勢的不斷變化，國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務風險管理工作面臨著更高的要求。文章從新形勢下國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務風險管控特征出發(fā)，從風險管理理念、風險管理流程、風險管理方式三個層面剖析了當前國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務風險管理過程中的問題，并基于現(xiàn)有問題闡述了新形勢下國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務風險管控策略。

［關鍵詞］商業(yè)銀行;授信業(yè)務;風險管理

2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，中國經(jīng)濟正呈現(xiàn)出新常態(tài)的特征:從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長，經(jīng)濟結(jié)構優(yōu)化升級，從要素驅(qū)動、投資驅(qū)動轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動。同時，貿(mào)易摩擦、肺炎疫情等外部環(huán)境變化此起彼伏。在新形勢下，國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務的風險管理也面臨著諸多不足和挑戰(zhàn)，由于公司授信業(yè)務是國有商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的重頭，新形勢下對國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務的風險管理工作提出了新要求。

1新形勢下國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務風險管控特征

1.1國際化程度加深，公司授信業(yè)務面對的外部環(huán)境更加復雜

現(xiàn)階段，美元與人民幣雙向波動的幅度正在加大，2016—2020年，美元兌人民幣平均匯率最大波動幅度達到12.70%，受到肺炎疫情和中美貿(mào)易摩擦等因素的疊加影響，2020年以來美元兌人民幣匯率也繼續(xù)呈現(xiàn)劇烈波動的勢態(tài)，美元兌人民幣中間價在5月31日達到7.1的高值后，持續(xù)震蕩下跌，12月31日以6.5249的低點收官，2020年全年美元兌人民幣波動幅度7.89%。在以美元為主的國際貿(mào)易結(jié)算體系下，美元持續(xù)貶值對于外向型企業(yè)造成了較大的沖擊，個別薄利行業(yè)甚至由于匯率波動導致經(jīng)營由盈轉(zhuǎn)虧，因此，匯率環(huán)境的不利變化增加了企業(yè)的經(jīng)營風險，對商業(yè)銀行公司授信業(yè)務的風險管理工作提出了更高的要求。與此同時，中央2018年7月首次提出了“六穩(wěn)”的基本要求，明確提到了將穩(wěn)外貿(mào)作為重點工作，黨的五中全會也提出了“加快構建以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相促進的新發(fā)展格局”的重大戰(zhàn)略部署。一方面是匯率波動導致外向型企業(yè)經(jīng)營風險增加，另一方面是國家穩(wěn)外貿(mào)的政策要求，在防控授信風險的同時，不折不扣地傳導和落實國家政策成為新形勢下國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務風險管理的新課題。

1.2普惠金融業(yè)務發(fā)展和風險管理雙重承壓

小微企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，在緩解社會就業(yè)、推動社會創(chuàng)新、深化社會改革等方面具有重要的意義，近年來各個層面對于小微企業(yè)的扶持力度也在不斷加強。商業(yè)銀行層面，國務院印發(fā)的《推進普惠金融發(fā)展規(guī)劃(2016—2020年)》中明確提到了提高小微企業(yè)的貸款覆蓋率。作為傳導和落實國家金融政策的排頭兵，近年來，在破解小微企業(yè)融資難問題方面，國有商業(yè)銀行做了大量工作，普惠金融信貸投放大幅增長。另外，從國有商業(yè)銀行考核指標來看，普惠金融占考核的比重逐年提升，以中國銀行某二級分行為例，普惠金融考核比重占總考核比重超過13%。因此，普惠金融不僅是政治任務，更是國有商業(yè)銀行提升經(jīng)營績效的重要抓手，在業(yè)務發(fā)展高度承壓的情況下，一方面授信項目質(zhì)量參差不齊，另一方面在無明顯預警信號的情況下，出于聲譽風險和考核壓力的雙重考量，國有商業(yè)銀行對于小微企業(yè)的信貸投放很少會主動換手。但從實務來看，小微企業(yè)平均存續(xù)年限2.5年，國有商業(yè)銀行在項目質(zhì)態(tài)參差不齊、主動換手率較低的情況下，普惠金融授信客戶的風險管控方面也面臨著較大的壓力。因此，在新形勢下，國有商業(yè)銀行普惠金融在業(yè)務發(fā)展和風險管理方面雙重承壓。

1.3EVA考核導向下風險管理工作日趨精細化

隨著EVA在商業(yè)銀行考核中越來越受到重視，在新形勢下，國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務風險管理工作日趨精細化。一方面是押品管理的精細化。傳統(tǒng)的授信風險管控模式下，商業(yè)銀行普遍重視押品的量或者評估價值，但在EVA考核導向下，并非所有的押品均能夠起到合格的緩釋作用，使得商業(yè)銀行不僅需要考慮押品的量，更加需要考慮押品的質(zhì)，比如，不動產(chǎn)抵押物強于個人保證、商鋪抵押強于工業(yè)廠房抵押、存單銀票等金融機構權證質(zhì)押物強于不動產(chǎn)抵押等，通過押品量和質(zhì)的精細組合管理，從而減少經(jīng)濟資本的占用，更好地起到風險緩釋作用，也能夠進一步提升EVA水平;另一方面是將風險管理工作與價值創(chuàng)造相結(jié)合。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行授信業(yè)務風險管理思路下沒有辯證地看待風險管理與價值創(chuàng)造的關系，往往將兩者割裂開來，集中表現(xiàn)為業(yè)務發(fā)展和風險控制之間的矛盾，在EVA考核導向下，信用評級、押品管理、不良清收等日常風險管理工作的質(zhì)效均能夠直接影響最終的EVA數(shù)值，進一步提升了商業(yè)銀行業(yè)務部門參與風險管理工作的主動性。

2國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務風險管理存在的問題

2.1重業(yè)務發(fā)展輕風險控制的個案時有發(fā)生

盡管在EVA考核導向下，一部分風險管理指標能夠直接與EVA價值創(chuàng)造直接結(jié)合，一定程度上激發(fā)了商業(yè)銀行業(yè)務部門對于風險管理工作的主動性，且國有商業(yè)銀行管理層對于內(nèi)控制度以及合規(guī)文化的重視程度也日益增強，但重業(yè)務發(fā)展輕風險控制的發(fā)展理念短時間內(nèi)尚無法改變。一方面是商業(yè)銀行間金融產(chǎn)品同質(zhì)化情況下競爭日趨激烈，在高強度業(yè)務發(fā)展壓力下風險控制讓位于業(yè)務發(fā)展的情況時有出現(xiàn)，近年來屢有出現(xiàn)的金融機構風險案件就是很好的印證;另一方面是銀行內(nèi)部的考核中，人事費用、業(yè)務費用的獲取均與存款、貸款、中間業(yè)務收入等業(yè)務發(fā)展指標直接相關，業(yè)務發(fā)展能力決定了人事費用、業(yè)務費用的獲取能力。因此，上述原因?qū)е铝爽F(xiàn)階段國有商業(yè)銀行重業(yè)務發(fā)展輕風險控制的個案時有發(fā)生。

2.2重貸前輕貸后的流程管控缺陷持續(xù)存在

現(xiàn)階段，國有商業(yè)銀行在授信項目貸前審查階段基本已較為規(guī)范，在授信合規(guī)性管理、項目盡職調(diào)查等方面基本能夠按照內(nèi)外部要求開展相關的風險控制工作，對于公司授信項目的風險提前暴露有著重要的意義。但在貸后的流程管控方面，相較于貸前審查還存在一定的不足，集中體現(xiàn)在貸后管理力度不足。在沒有出現(xiàn)重大預警信號的情況下，考慮到業(yè)務發(fā)展壓力以及銀企關系維護一般很少動態(tài)調(diào)整授信策略。由于在貸后管理過程中商業(yè)銀行與授信企業(yè)本身存在信息的不對稱性，貸后管理力度不足往往導致商業(yè)銀行沒有在最佳的時機識別授信客戶的風險因素，從而影響授信客戶的風險管理質(zhì)效，嚴重情況下將導致國有資產(chǎn)的流失。

2.3重人工控制輕技術控制的貸后管理思路尚未完全轉(zhuǎn)型

隨著云計算、大數(shù)據(jù)等新興技術的運用和普及，國有商業(yè)銀行都加大了科技投入，商業(yè)銀行貸后監(jiān)控技術手段日趨多樣化，通過多渠道的信息接口，貸后預警信號的多樣性和及時性有了質(zhì)的提升。因此，依托技術化、智能化的貸后管理將是未來國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務風險管理的主要方式。但當前階段，國有商業(yè)銀行貸后管理仍然以客戶經(jīng)理人工判斷為主，系統(tǒng)集成化的預警信號運用程度還不是很高，主要是由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營涉及工商、稅務、環(huán)保、社保等多個部門的信息，商業(yè)銀行貸后監(jiān)測系統(tǒng)尚不能完全連接所有數(shù)據(jù)端口，預警信號的完整性有一定不足，因此需要客戶經(jīng)理通過上門核實等人工方式進行驗證。國有商業(yè)銀行以人工控制為主的貸后管理模式效率較低，且與技術控制相比貸后管理的時效性不足。

3新形勢下國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務風險管理策略

3.1建設合規(guī)文化，夯實全流程風險管控機制

重業(yè)務發(fā)展輕風險控制個案的出現(xiàn)根源在于合規(guī)文化的缺失，同時對既有的風險管理制度沒有嚴格落實。因此，建設合規(guī)文化，夯實風險管控機制是新形勢下國有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務風險管理的首要工作。一是要充分發(fā)揮經(jīng)營管理者特別是“一把手”的垂范作用，經(jīng)營管理者需要帶頭遵守風險管理相關的制度和規(guī)定，培育“制度面前人人平等”的合規(guī)文化;二是加強頂層制度設計，梳理現(xiàn)有的風險管理制度薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合新形勢下的授信業(yè)務風險管理工作新要求對相應的制度做好更新和完善，提高風險管理能力，［1］以適應外部環(huán)境變化的要求。

3.2重塑風控理念，形成一體化風控思維

傳統(tǒng)的商業(yè)銀行風險管理視角僅僅立足于商業(yè)銀行自身，即著重加強內(nèi)部制度和機制建設，提高授信項目事前的風險篩選能力以及事后風險的及時應對能力。但在新形勢下，外部環(huán)境日益復雜多變，企業(yè)面臨的經(jīng)營風險顯著增加，個別大客戶的經(jīng)營風險很可能引發(fā)區(qū)域系統(tǒng)性金融風險，商業(yè)銀行僅僅立足自身視角進行風險管控已無法適應環(huán)境變化的需要。因此，國有商業(yè)銀行應當重塑風控理念，將授信企業(yè)的風險因素統(tǒng)一納入風險管控流程，形成一體化的風控思維。在這個過程中，商業(yè)銀行在營銷過程中應當由推銷型向顧問型轉(zhuǎn)變，通過針對性的產(chǎn)品設計切實提升金融產(chǎn)品對于授信企業(yè)的價值，從而助力授信企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，形成授信客戶發(fā)展與商業(yè)銀行風險管理良性循環(huán)。

3.3推進供應鏈金融，整合產(chǎn)業(yè)鏈條減小風控壓力

當前國有商業(yè)銀行普惠金融業(yè)務發(fā)展和風險控制雙重承壓，推進供應鏈金融對于破解商業(yè)銀行普惠業(yè)務發(fā)展以及風險控制的難題具有現(xiàn)實意義。在傳統(tǒng)的單一授信模式下，由于普惠業(yè)務涉及的小微企業(yè)缺少合格抵押物、技術先進性不足、經(jīng)營風險和財務風險也較高，面臨的授信風險成本也較高，在供應鏈金融下，由于有核心企業(yè)的應收賬款作為還款來源，在核心企業(yè)經(jīng)營正常的情況下，貸款到期違約概率較小，同時，相較于商業(yè)銀行，核心企業(yè)對其上下游具有更高的掌控力，將核心企業(yè)納入普惠金融的授信環(huán)節(jié)也降低了商業(yè)銀行貸后監(jiān)督成本。

3.4進一步提升風險管控精細化水平

一是結(jié)合EVA考核，將風險管控工作與創(chuàng)造價值相銜接，注重對公授信客戶信用評級、押品管理等方面的工作，真正做到風險護航發(fā)展，合規(guī)創(chuàng)造效益;二是加強技術投入，打破信息壁壘，積極開發(fā)和管理智能風控模型，［2］在貸前、貸中、貸后各個環(huán)節(jié)做到人工控制和技術控制相結(jié)合，提升風險管理工作質(zhì)效，在貸后管理方面，重視貸后預警信號管理，根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則，增強貸后管理的及時性和全面性。

參考文獻:

［1］羅春嬋，王璐璐.經(jīng)濟新常態(tài)與中國商業(yè)銀行效率變化研究———基于風險約束Malmquist全要素生產(chǎn)率指數(shù)的實證研究［J］．金融監(jiān)管研究，2020(1)．

［2］肖馨，馬遠，陳璐.商業(yè)銀行智能風控探索［J］．中國金融，2019(11)．

作者:馬家興 單位:中國銀行股份有限公司