資金集中信息化管理實踐及應用

前言：本站為你精心整理了資金集中信息化管理實踐及應用范文，希望能為你的創作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

摘要：本文主要先闡述了資金集中信息化管理下的GS系統構建，然后分析了資金集中信息化管理具體應用方式，以此促進我國企業健康、穩定的發展。

關鍵詞：資金;集中管理;信息化

近些年，許多企業以資源開發、整合及企業重組等方式對自身規模進行擴大，使得原有資金管理方式無法滿足現階段企業發展需求。因為缺少相對應的信息化管理辦法，無法實時了解到企業資金使用狀況，在企業資金質量與運行上監管不力，降低了資金結算與使用效率。因而要實現資金集中信息化管理。

一、構建資金集中信息化管理的GS系統

第一，要建立起資金集中管理模式。為了提升資金調控力與使用效率，實現跨地域集團進行大規模投資的經濟需求，可以設立資金管理中心，實行收支雙向管理，并對編制預算、貸款、投資、開戶等工作進行統一化管理。資金管理中心可以通過資金管理系統與線上銀行的收付款功能對資金進行集中信息化管理，任何付款結算業務都要在此系統中進行，并落實好四級審核付款制度，以此提升資金安全性。另外，資金管理中心的職能為管理、融資、監督以及結算，能夠對資金與票據進行統一化管理，還可以定期分析并匯報企業資金動態與資產負債情況，對各個單位的資金流通狀況進行監督考核。第二，建立健全資金集中管理的各項規章制度。通過實施資金管理和結算辦法，能夠規范各級單位在資金管理、利潤管理與投資管理等方面的使用，以及專項資金方面的管理及結算等。

二、資金集中信息化管理的應用

(一)銀行賬戶的管理

在實行資金集中信息化管理前，要做好清除資金管理中心與成員單位銀行賬戶的工作。資金管理中心需要在各協作銀行中開設賬戶，作為企業的收入與支出賬戶，并且還要通過此賬戶對內部成員進行收入上劃及資金下撥等行為。另外，各個成員單位要在其本地協作銀行中選取一家支行開設支出賬戶，選擇兩家左右協作銀行開設收入賬戶。其中支出賬戶能夠反映出資產管理中心所下撥的各項款項與單位支出，收入賬戶能夠反映出各個成員的收入與資金上劃款項。

(二)資金預算的管理

對于資金預算的管理，是以線上處理、線下協調的方式實現的。各個成員單位在核定預算方案后，需要將其上報至資金管理系統中的預算管理模塊之中，并且要在每年的年末做好下個年度的資金預算表，在每月的月末做好下月度的資金預算表。而且資金管理中心，需要審核并匯總各月度預算計劃，按照具體資金收入情況、項目的進度等進行資金下撥。

(三)資金劃撥的管理

第一，資金上劃，資金管理中心可以借助協作銀行的能力，對成員的單位收入進行專戶存款，做好每日營業總結，以電子匯款的方式，自動將所有專戶資金劃撥到管理中心的銀行賬戶之中，務必要保持所有上劃資金在當日到賬。第二，資金下撥，按照各單位的存款額度限制，可以將資金下撥劃分為日常性與非日常性兩種。針對日常性的資金需求，管理中心會按照領導審批的月度計劃，將資金劃撥到各個單位的支出賬戶之中；針對技術創新等非日常性的資金需求，管理中心會在審核工程進度與結算情況后進行撥付。

(四)資金占用費的管理

資金管理中心會根據有償占用原則，對各個單位內部存款與借款收取一定的資金占用費。對于內部資金占用費而言，資金管理系統會按照個單位的存借款余額進行月結，并生成通知單。為了提升個單位的存借款積極性，可以在制定資產占用費率時，參考銀行的同期存貸利率，合理的對其資金占用費率進行調整。

(五)賬務報表的管理

首先，賬務自動化處理。資金管理系統包含了各個單位及資金管理中心的收支狀況，資金集中信息化管理系統能夠自動為大部分的資金業務生成相應的結算憑證，并且在憑證接口處可生成財務憑證，進而做好資金管理系統與財務核算系統的連接工作。其次，報表的管理。資金管理系統中的資金報表模塊能夠自動在月底生成資金報表，像是資金占用費的收支表、存款變動表、資金收支統計表等。最后，對賬管理。管理中心要利用資金管理系統進行記賬、結賬等工作，而資金管理系統能夠實現自動對賬工作，在每月月末進行對賬工作。

三、結束語

綜上所述，資金集中信息化管理主要體現在銀行賬戶、資金預算、資金占用費、資金劃撥以及財務報表等管理上。通過對資金進行集中信息化管理，能夠產生強大的資金規模效應，增加企業資金實力與抗風險能力，進而提升企業的綜合效益，推動企業可持續發展。

參考文獻：

[1]周好.國有企業集團資金集中管理——“銀企直聯”模式下“收支兩條線”應用[J].納稅,2018,12(24):146-147.

作者:焦悅 單位:龍口礦業集團有限公司財務部