預算執行科學管理論文

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1.創新工作的出發點與目標

湖南省氣象部門創建“預算執行實時智能分析預警系統”，主要考慮利用科技手段加強預算執行管理，進一步提升財務服務能力和水平，這是最根本的出發點。此項目集合了預算執行管理工作創新和技術手段創新。在管理上，通過預算執行管理模式創新，實現進一步強化對預算執行科學化管理的工作目標。在技術上，該系統設計采用先進BS架構，掛接于湖南省氣象局綜合管理信息系統，集合財政部國庫集中支付、預算管理、A++6.06等系統數據，完成對全省預算執行的智能分析預警、風險防控和績效考評。

2.創新工作的主要內容

針對現階段氣象部門實施預算執行管理主要采取手工統計、人工分析、每月多次通報等措施和手段，預算執行管理中普遍存在不能及時掌握預算執行情況，重復統計工作量大，資金支付風險不能實時防控等問題，我們依托湖南省氣象部門綜合管理信息系統、財政部國庫支付平臺、氣象部門財務核算業務系統，采用現代計算機技術，研發應用“預算執行實時智能分析預警系統”，創建了預算執行管理新模式?！邦A算執行實時智能分析預警系統”主要由預算執行情況預警、支付風險預警、預算執行績效考評三大部分組成，包括預算執行情況圖形預警、專題報告查詢、總體支出進度查詢、項目匯總查詢、項目支出進度查詢、基本支出進度查詢、支付風險預警、績效考評八大功能。預算執行情況預警以圖像方式顯示全省各級氣象部門預算執行總體情況、基本預算、項目預算執行達標情況，未達標單位用醒目的紅色閃爍標識；支付風險預警可以分析全省每一筆零余額支出的票據信息特征，從文件規章制度的邏輯關系中尋找預算執行支付行為的可疑風險點，提示有關管理人員關注，是否存在違規行為的可能；預算執行績效考評根據全省氣象部門各級單位關鍵節點執行進度和當年目標管理考核計分情況，自動計算各單位預算執行考核評分情況。通過預算執行實時智能分析預警系統的應用，我們實現了全省預算執行進度的智能分析統計、查詢預警、風險防控和績效考評，細化了預算管理工作，提高了預算執行管理水平，同時明顯減少了財務管理人員的工作量。

3.三個創新點

3.1技術創新，實現預算執行智能化管理研發應用的“預算執行實時智能分析預警系統”能夠實時查詢預算執行管理中的省市縣三級進度、執行分析分項目預算、智能分析收支情況、及時防控財務風險、自動生成績效考評。系統還能通過手機短信提示進度未達標單位、警示“三公”經費支出比例、通報績效考評結果等，及時為管理層提供決策依據，提高預算執行科學化、精細化管理水平，為預算執行的規范管理賦予了全方位定位和新功能。

3.2理念創新，實現預算執行全過程管理預算執行是綜合預算管理的一項重要過程管理工作，全過程主要涉及預算執行進度、預算執行資金安全、預算績效考評等方面。我們通過分析現有各崗位(支付崗、預算崗、項目崗、財務主管領導崗)工作流程和數據流向特點，創建了預算執行實時智能分析預警系統，智能分析預算執行數據，實時生成分析報告，較傳統手工方式更為及時、準確、高效。同時完成了對全省預算執行重要時點智能分析、對關鍵風險點提示預警和風險防控，實現預算執行全過程科學管理。

3.3方法創新，實現了預算執行風險防控動態化管理風險防控是加強預算管理的一項重要工作措施。我們通過創建應用“預算執行實時智能分析預警系統”這個預算支出風險防控平臺，及時捕捉資金安全風險早期信號，建立了風險防控政策法規模型，對銀行支付、“三公”經費、政府采購、津補貼開支等重點事項實施分析，實現了預算執行風險防控動態化管理。

4.創新工作成效

4.1提升了財務工作規范化水平將預算執行進度、預算績效考評、執行中風險防控等納入綜合管理，有利于部門預算科學規范管理。

4.2保證了預算執行進度通過實時推送預算執行信息，加強預算執行管理，提高了預算執行能力。2013年1-3季度我省預算執行進度排名在往年落后的情況下躍居全國前十，與2011年、2012年同期相比大幅提升。

4.3提高了綜合管理效益預算執行信息管理模塊覆蓋面廣，功能齊全，既能細化到四級預算單位，也能按各項目全省生成。通過實時發送預算執行信息，提示及時查詢預算執行進度，為管理層提供決策依據。手機短信預警實時通報，快捷高效，解決了預算執行會議和電話通報多、督辦成本高的問題，提高了行政效率。據統計，2013年僅減少同類預算執行會議文件和通知就達到上年的70%以上。信息傳達時間由以往的2-3天縮短至當天。

4.4提高了財務風險防控能力通過分析預警基層單位突擊花錢、開支不合規、不合法的潛在財務支付風險，豐富了財務管理工作監控手段，2013年1-9月共分析記錄13000多條，自動生成待核實記錄85條，糾正不合規支出126萬元，進一步強化了財務管理和監督。

作者：梁紅兵張華波毛柳楊韋連文單位：湖南省氣象局