供電企業資金管理論文
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(一)企業的籌資風險指標過高
電子產品的迅速普及與發展，使得電力在國內經濟發展及民眾日常生活中的地位迅速提升。也使得國家與民眾對于電力設備的要求不斷提高，這對電力企業來說，是機遇也是挑戰，國家與人民的重視，說明電力在國內的重要性正在不斷提升，但與此同時，在電網建設、維修和護理方面需要投入的資金也必然會呈現大幅度增加的趨勢。而這些資金大多是借助外部籌資得來的，所以會導致企業負債率的不斷上升，很容易使企業的資金風險指標過高，嚴重影響企業的運作。
(二)設備材料消耗比重過高
供電企業的內部資金具有分布廣泛、類別繁多的特征，所以對于基礎設施的建設要求也更高，所以大部分的資金都耗費在了基礎設施的建設與維護工作上。基礎的資金消費則主要都耗費在了電力外銷及電網維護上。使供電企業的資金管理工作投資風險不斷增高，資金的流動性更大，貶值的可能性也更高。(三)投資收益難預測供電企業是具有公益性質的企業，而這一性質也決定了其最終收益必定是難以進行預估的。政府相關部門在相關的法規當中對于電網企業的投資有很明確的指導意見及要求，使其有著很顯著的政績目的，所以供電企業的電價也始終是由國家相關部門進行控制的，如果政府的相關補助資金無法及時到位，發揮出其補貼的作用，那么企業的實際投資效益將受到很大的損害，所以可以說電力企業的效益體系存在潛在的風險。
二、現今供電企業資金管理的問題
(一)預算制度落實難，造成了有章無序的混亂局面
對于企業的資金管理環節來說，預算制度是十分重要的，其能夠起到把控大局的效果。但是，就目前情況來看，部分供電企業內部還并沒有建設起合理化、科學化的預算體制。即便部分企業建設起了相應的預算體制，也存在一紙空文，始終不落實的問題。使預算的體制呈現出形式化的趨向，且在運營流程中，朝令夕改的現象層出不窮，形成了亂無章法的局面。而且，該問題一旦延伸，還會產生更多的的連續反應，很容易導致企業內出現資金鏈斷裂、資金出入失衡及破產重組等負面影響。
(二)監控體制有待完善，內控有漏洞
監控體制是每個企業都不可缺少的。其貫穿于企業整個的生產與運營流程中，是維持企業秩序的主要措施。但現今的多數供電企業內部監控體制都存在不同程度的落實不到位或體系不完善的問題。這一弊端是在許多環節包括生產、規劃及外銷等方面都有所體現的。比如在對內部資金進行審核的過程當中，多數供電企業沒有設立健全的審批體制或沒有確切落實，都會引發漏批、重批及錯批等審批問題，導致了資金的沉淀、滯留，甚至流損，從而對供電企業的正常營運產生了無法預估的負面影響。這是供電企業內部資金管理改革過程中遇到的一大難題，也是導致資金管理工作面臨各項風險的主要因素之一。
(三)企業資金周轉困難
在企業生產與運營的過程中，因為地方政府的干涉，會使供電企業內產生為了達到地方政府要求而進行權利抵押及資金擔保的情況，進而使企業的資金周轉面臨困境。另外，政府出資的形式也會使供電企業面臨審批工序過于繁瑣、墊支費用回收時間過長等因素所導致的資金難以周轉等問題，上述這些因素都會給供電企業的后續發展及改革帶來負面的影響。供電企業的不良質押及擔保，會導致企業的資金周轉面臨困境、生產效益顯著下降及資金風險過大等多種負面的結果。
三、現今供電企業強化資金管理工作的措施
(一)改變財務管理理念
供電企業內的所有員工，都需要對自身的觀念進行革新，嚴厲杜絕忽視管理、重視核算的弊端。要對資金管理工作在企業整體管理工作中的重要性有更加明確的認識，并確保對資金管理與企業內部各環節工作的密切關聯有更加深刻的了解，充分帶動起企業內部所有員工的積極性，把資金管理工作滲透在企業資金的每個細節數據中，借助數字化的管理系統來提升管理的實時性與完善性，對整體管理流程進行優化，為提高資金管理水準而努力。
(二)提高對風險預測及防御能力，避免資金損失
供電企業對于生產及運營階段的資金投入都有很大需求，但外部籌集的方式會使企業內資金管理工作的風險大幅度提升，所以需要采取嚴格的預防措施，其主要包含以下幾個方面：其一，是對財會相關工作人員的素質進行強化，提高核算工作的效率，使資金核算相關工作的監督功能得到充分體現。其二，是要對崗位進行合理的配置，對內部體制進行嚴謹的調整。使相關人員的權責更加明晰，最大程度削減財務風險。其三，是要強化對風險的防御力，供電企業的資金管理目標，并不只是單純的增加利益，而是在確保為國家提供優質電力服務的同時，使自身的社會職能得到最好的發揮。所以供電企業要對內部的現金流量進行控制、削減資金成本，防止因債務風險帶來的供電危機。
(三)對資金控制體系進行改善
對資金控制體系進行完善，是資金管理工作中的核心需求，也是確保企業業績及風險抵御能力的主要措施。資金控制不單是企業資金管理的手段或方法，更是企業的管理體系，對企業整體生產運營活動來說十分重要，且能有效提升企業的經營效能及抵御風險的能力。資金把控是一類綜合性的資金管理模式，這不但是財政相關部門的職責，也是保證企業資金管理工作穩定發展的要素。
四、結束語
供電企業想要達成自身的目標，就必須利用企業內部全面規范的管理工作來對企業自身進行強化，并且要將資金管理與其他各項管理工作進行有效的融合，在資金管理的實踐工作過程中，融合以財政為導向的控制以及約束與激勵為導向的控制，使其協同作用，服務于企業的后續發展。
作者：孫榮鑫 單位：國網天津武清供電有限公司
