大型企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及應(yīng)對策略

前言：本站為你精心整理了大型企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及應(yīng)對策略范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

摘要:隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展和改革開放程度的提高，國有大型企業(yè)的規(guī)模和涉及領(lǐng)域也越來越大，因此如何在新形勢下保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展成為企業(yè)必須考慮的重要問題。企業(yè)提高自身的資金管理水平和資金利用率是提高自身經(jīng)濟效益的重要條件，但是目前我國很多大型企業(yè)在資金管理中存在較多問題，嚴重阻礙了企業(yè)的發(fā)展進步，本文在此背景下詳細闡述了我國大型企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀以及相應(yīng)的應(yīng)對策略。

關(guān)鍵詞:大型企業(yè)資金管理現(xiàn)狀策略

一、資金管理簡介

(一)資金管理的含義

資金管理即是企業(yè)對于投資，生產(chǎn)和銷售等各個生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)中需要的資金進行管理，以達到對于企業(yè)資金的優(yōu)化配置，提高資金的利用效率，屬于財務(wù)管理的一部分。我國現(xiàn)階段大部分國有大型企業(yè)的資金管理主要有對于資金的使用進行控制，監(jiān)督和考核等工作，包括對于固定，流動或者各種財政專項資金的管理。資金管理的主要業(yè)務(wù)包括：完善資金使用和保管的責任制度，為企業(yè)投資決策提供建議；定期對于企業(yè)資金進行監(jiān)督和考查，對于濫用私權(quán)和挪用資金的現(xiàn)象予以嚴厲打擊；對于資金進行良好的分配，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的連續(xù)性；提高資金周轉(zhuǎn)率和資金的利用效率，以更少的資金發(fā)揮更大的作用；對于資金的使用提出建議，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營水平的提高。

(二)資金管理的重要性

由于大型企業(yè)對于我國國民經(jīng)濟的發(fā)展有舉足輕重的作用，在資金上更容易得到各種財政支持或者銀行的貸款支持，因此企業(yè)必須要有良好的資金管理水平，避免企業(yè)資金上的混亂現(xiàn)象。首先，資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心，而企業(yè)的財務(wù)管理又是企業(yè)管理的中心，因此資金管理在企業(yè)管理中的地位顯而易見。企業(yè)在日常的籌資，投資和營運活動中，都會涉及到資金的使用，因此資金管理滲透在企業(yè)日常經(jīng)營活動的方方面面，對于企業(yè)各項業(yè)務(wù)的開展有重要作用，使得企業(yè)的各項管理工作能夠協(xié)調(diào)運行。其次，資金管理對于企業(yè)生產(chǎn)效率的提高有重要作用，良好的資金管理可以使得資金用在企業(yè)需要的地方，企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模，更新硬件設(shè)施和技術(shù)以及引入先進的工藝和更加專業(yè)的人才都需要企業(yè)的資金支持，同時企業(yè)對于員工的培訓(xùn)也需要資金來保障，因此進行資金管理可以保證企業(yè)各項生產(chǎn)的高效進行，擴大企業(yè)規(guī)模。最后，資金管理有利于降低企業(yè)面臨的風險。企業(yè)尤其是大型企業(yè)在進行生產(chǎn)經(jīng)營活動時總會面臨各種各樣的不確定性，這些不確定性會使企業(yè)面臨風險或者蒙受損失。企業(yè)可以通過健全資金使用結(jié)構(gòu)，提高自身的利潤率，因此進行資金管理又是企業(yè)降低生產(chǎn)經(jīng)營風險的關(guān)鍵一步，對于企業(yè)的發(fā)展有重要促進作用。

二、大型企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

目前，我國大多數(shù)的大型企業(yè)都已經(jīng)意識到資金管理的重要性，并取得了一定的效果，但是部分企業(yè)在進行資金管理時仍然存在不合理的現(xiàn)象。下面，筆者將從幾方面詳細分析大型企業(yè)進行資金管理的現(xiàn)狀以及相應(yīng)的改進策略。

(一)對于資金預(yù)算的現(xiàn)狀分析

資金預(yù)算是在各項工作開展前，利用各種可能會影響到資金使用狀況的因素進行詳細分析，包括企業(yè)自身的發(fā)展狀況和發(fā)展目標等，并預(yù)測出企業(yè)可能的資金使用狀況。資金預(yù)算對于企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中進行成本控制有重要作用，但是目前我國很多大型企業(yè)雖然進行了各項資金的預(yù)算，但是由于對于各種不確定因素考慮不周，其對于編制的資金預(yù)算并沒有進行落實，導(dǎo)致資金預(yù)算形同虛設(shè)，使得對于資金的預(yù)算工作毫無價值。

(二)對于企業(yè)資金使用效率的現(xiàn)狀分析

我國大型企業(yè)由于各項生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)繁多，涉及的范圍也很廣，并且很多大型國有企業(yè)都有相應(yīng)的財政撥款，幾乎沒有資金不足的壓力，這就導(dǎo)致企業(yè)在使用資金時沒有效率意識，使得資金利用率很低。同時，很多大型企業(yè)的庫存資金十分龐大，應(yīng)收賬款也非常多，這產(chǎn)生大量的閑置資金，不利于企業(yè)進行良好的資金周轉(zhuǎn)，對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生嚴重的阻礙作用。

(三)對于企業(yè)資金管理方法的現(xiàn)狀分析

資金管理方法是進行資金管理的關(guān)鍵。我國目前很多大型企業(yè)對于資金管理的方法較為落后，沒有采用最先進的管理技術(shù)和平臺，往往存在很大的操作誤差。部分企業(yè)無法對于資金的使用狀況進行實時的監(jiān)督和管理，到時資金閑置和浪費，同時資金管理系統(tǒng)也沒有進行定期的開發(fā)和維護，很多賬目十分混亂。

(四)對于資金監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

雖然目前很多大型企業(yè)都制定了對于資金管理的監(jiān)管制度，但是在實際執(zhí)行中的落實情況卻不盡人意，出現(xiàn)很多壞賬現(xiàn)象。很多企業(yè)對于資金的監(jiān)督?jīng)]有進行詳細的階段性分析，沒有對于資金使用前，使用中和使用后的各個階段分別進行監(jiān)督，導(dǎo)致在進行大額資金管理時監(jiān)督力度不足。

三、應(yīng)對策略

(一)完善企業(yè)資金的預(yù)算管理

有效的資金預(yù)算有利于企業(yè)設(shè)定經(jīng)營目標和發(fā)展策略，有利于企業(yè)資源的合理配置，因此，企業(yè)必須要加強自身的預(yù)算管理，以協(xié)調(diào)資金的使用和支出。首先，企業(yè)應(yīng)該設(shè)立內(nèi)部的資金預(yù)算委員會，負責企業(yè)預(yù)算管理各方面工作的落實情況，要提高委員會的權(quán)威性和在企業(yè)中的地位，進而提高全體工作人員對于資金預(yù)算的重視程度。其次，企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和資金管理委員會應(yīng)該設(shè)定企業(yè)的資金使用目標和未來的發(fā)展策略，保證預(yù)算的資金能夠完全保證各項工作的正常開展，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。最后，企業(yè)應(yīng)該動員全體員工自動加入預(yù)算管理的工作中來，對于資金預(yù)算進行全方位的管理，將預(yù)算管理的落實情況分配到個人，從而提高企業(yè)的資金預(yù)算管理水平。

(二)提高資金利用率

首先，企業(yè)應(yīng)該成立專門的資金管理部門，綜合企業(yè)的所有資金進行集中管理，從而更好的對于資金進行配置，提高資金的使用效率。其次，企業(yè)應(yīng)該加強資金使用狀況的監(jiān)督管理，減少資金使用的風險，保障各項生產(chǎn)經(jīng)營活動有效進行。再次，企業(yè)應(yīng)該重視資金所擁有的時間價值，充分利用各項閑置資金，提高資金的使用周轉(zhuǎn)率，以更少的資金發(fā)揮更大的作用，提高資金的利用率。最后，企業(yè)應(yīng)該引進更加先進的計算機信息管理技術(shù)，借鑒國外進行資金管理的經(jīng)驗，加快資金使用信息的更新，便于企業(yè)進行各項資金的回收和再利用，進而提高資金的使用效率。

(三)采用先進的信息管理技術(shù)進行資金管理

隨著信息化時代的到來，企業(yè)若想進行高效的資金管理就必須要結(jié)合各種高科技和計算機信息管理系統(tǒng)，提高資金管理信息的實時性，便于制定各項資金管理措施。信息化資金管理不僅僅是硬件設(shè)施的完善，更要引進一些先進的資金管理系統(tǒng)和平臺。同時企業(yè)也應(yīng)注重對于員工的專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)，提高其對于相關(guān)軟件的操作熟練程度，這樣才能從整體提高企業(yè)對于資金使用信息的手機和分析能力，進而提高企業(yè)的資金管理水平。

(四)完善資金管理的監(jiān)管制度

監(jiān)管制度是進行資金管理的保障，大型企業(yè)應(yīng)該設(shè)立完善的監(jiān)管制度。首先，企業(yè)應(yīng)該設(shè)立內(nèi)部的審計部門，選擇具備專業(yè)素質(zhì)的審計工作人員，對于企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)工作和日常經(jīng)營活動進行審計和監(jiān)督，配合企業(yè)發(fā)展的需要提出策略和建議，保證各項工作和業(yè)務(wù)的合法性，公平性和合理性，同時企業(yè)也應(yīng)該重視企業(yè)外部的審計機構(gòu)定期進行的審計工作，提高企業(yè)對于資金管理的有效性。其次，應(yīng)該制定一定的獎罰措施，對于在資金管理中表現(xiàn)優(yōu)秀的工作人員予以一定的獎勵，提高員工的工作積極性，進而為企業(yè)的資金管理做出貢獻。

四、結(jié)束語

綜上分析可知，大型企業(yè)的資金管理對于企業(yè)的發(fā)展和進步具有十分重要的意義，是企業(yè)進行一切活動的物質(zhì)保障，關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個細節(jié)。因此，大型企業(yè)必須要重視自身的資金管理，提高資金管理水平，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以解決，這樣才能使企業(yè)在競爭中有一定的優(yōu)勢，才能保障企業(yè)的長遠發(fā)展。

參考文獻:

[1]廖麗麗.國有大型企業(yè)的資金管理問題探討[J].經(jīng)濟生活文摘月刊,2012

[2]朱靜.企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及對策分析[J].財經(jīng)界:學(xué)術(shù)版,2013

[3]王梓穎.企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀與完善策略研究[J].經(jīng)營管理者,2015

作者：朱斌 單位：中核四川環(huán)保工程有限責任公司