內(nèi)部監(jiān)督檢查方法

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一、內(nèi)部監(jiān)督檢查，指由局財(cái)政監(jiān)督股組織實(shí)施的，對局屬股室、單位的財(cái)政財(cái)務(wù)管理、預(yù)算編制執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支和會計(jì)信息質(zhì)量實(shí)施的監(jiān)督檢查。一般每年安排1次。

二、內(nèi)部監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容：

1、預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算情況；

2、國庫和財(cái)政專戶資金的解繳、退付及撥付情況：

3、專項(xiàng)資金、國債資金的申請、分配、撥付和使用情況；

4、非稅收入的征收、繳納、減免情況；

5、股室、單位財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管理使用情況：

6、銀行賬戶開設(shè)和管理情況：

7、政府采購管理情況；

8、基建招投標(biāo)、預(yù)決算管理和財(cái)政投資評審管理情況。

9、對審計(jì)等部門和內(nèi)部監(jiān)督檢查提出問題的整改落實(shí)情況：

10、其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)。

三、檢查人員可查閱預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)控制度等文件；可檢查銀行賬戶、會計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿、現(xiàn)金、實(shí)物、有價證券等有關(guān)財(cái)務(wù)資料：對預(yù)算撥款、審批事項(xiàng)及會計(jì)核算檢查，必要時可延伸檢查相關(guān)單位。檢查組可對有關(guān)單位或個人進(jìn)行調(diào)查、詢問，并取得證明材料。在對檢查對象實(shí)施檢查或調(diào)查、詢問時，檢查人員不得少于2人。

四、在檢查過程中，對被檢查單位或個人正在實(shí)施的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為，檢查組長應(yīng)當(dāng)立即向局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取有效措施予以制止。

五、內(nèi)部監(jiān)督檢查工作程序：

1、財(cái)政監(jiān)督股制定內(nèi)部監(jiān)督檢查年度計(jì)劃，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核并報(bào)局長審批后發(fā)送股室、單位。

2、檢查組應(yīng)將內(nèi)部監(jiān)督檢查通知提前3-5天(特殊情況除外)送達(dá)被檢查科室、單位。

3、被檢查股室、單位自查自糾，指定檢查聯(lián)絡(luò)員，做好迎檢準(zhǔn)備。

4、被檢查股室、單位向檢查組提交會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)政財(cái)務(wù)收支資料。

5、檢查小組認(rèn)為需要延伸檢查的，按規(guī)定進(jìn)行延伸檢查

6、檢查人員應(yīng)當(dāng)將檢查和調(diào)查的事項(xiàng)，形成工作底稿寫出檢查報(bào)告，并由被檢查股室、單位簽證。

7、檢查組應(yīng)與被查股室、單位交換意見，聽取被查股室單位說明與解釋，針對存在的問題，共同研究整改措施。

8、財(cái)政監(jiān)督股寫出專題報(bào)告，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出意見或建議，向局黨組匯報(bào)，經(jīng)局黨組同意后，將有關(guān)問題和處理意見書面通知被查股室、單位。

9、被檢查股室、單位要及時、認(rèn)真地對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，并將整改情況上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)，同時抄送財(cái)政監(jiān)督股。

六、財(cái)政監(jiān)督股要定期或不定期地對上年度內(nèi)部監(jiān)督檢查工作進(jìn)行回訪，落實(shí)整改情況。