審計(jì)局項(xiàng)目管理制度

前言：本站為你精心整理了審計(jì)局項(xiàng)目管理制度范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價(jià)值，我們的客服老師可以幫助你提供個(gè)性化的參考范文，歡迎咨詢。

第一條為了規(guī)范國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作，保證審計(jì)質(zhì)量，根據(jù)《*市國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》（市政府令第28號，以下簡稱《辦法》）的規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條國家建設(shè)項(xiàng)目投資總額達(dá)到《辦法》第八條規(guī)定的，實(shí)行必審制。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行計(jì)劃管理，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)開展審計(jì)項(xiàng)目調(diào)查，加強(qiáng)與計(jì)劃部門、行業(yè)主管部門的聯(lián)系與溝通，及時(shí)掌握區(qū)域范圍內(nèi)國家建設(shè)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)情況，建立國家建設(shè)項(xiàng)目檔案，科學(xué)編制國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，需要上級審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目，向上級審計(jì)機(jī)關(guān)申請授權(quán)，并列入審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃經(jīng)市政府批準(zhǔn)后報(bào)上級審計(jì)機(jī)關(guān)備案。

第三條國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃安排，由市審計(jì)局研究決定，并明確審計(jì)組織方式：審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)、審計(jì)機(jī)關(guān)組織社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)、聘請專業(yè)技術(shù)人員參與審計(jì)。審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定后在媒體上公布。

第四條市審計(jì)局實(shí)施國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)方案。

審計(jì)方案的主要內(nèi)容包括：

（一）編制審計(jì)方案的依據(jù)

（二）被審計(jì)單位和名稱的具體情況；

（三）確定審計(jì)的范圍、內(nèi)容、目標(biāo)、重點(diǎn)、實(shí)施步驟和預(yù)定的起訖日期；

（四）審計(jì)組組長、審計(jì)組成員及其分工；

（五）編制日期。

第五條市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)送達(dá)審計(jì)通知書。

第六條為確保項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃的順利實(shí)施，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門督促建設(shè)單位按《浙江省建設(shè)項(xiàng)目施工驗(yàn)收管理辦法》（浙計(jì)經(jīng)基［*］604號）的規(guī)定及時(shí)辦理初步驗(yàn)收手續(xù)，編制竣工決算報(bào)表，為竣工決算審計(jì)創(chuàng)造條件。

建設(shè)單位應(yīng)按《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》（財(cái)建［20*］394號）的規(guī)定，在項(xiàng)目竣工后3個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作。

第七條市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)檢查計(jì)劃完成情況，做好審計(jì)結(jié)果的統(tǒng)計(jì)、分析、整理、歸檔工作。

市審計(jì)局可以將審計(jì)結(jié)果單獨(dú)或結(jié)合財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)結(jié)果向同級人民政府報(bào)告，也可按規(guī)定向社會公布。

第八條組織社會中介機(jī)構(gòu)參與國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，市審計(jì)局應(yīng)根據(jù)需要、擇優(yōu)的原則，由局研究或以公開招標(biāo)方式，確定中介機(jī)構(gòu)，并簽定協(xié)議書。

第九條對國家建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)的社會中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備浙江省國家建設(shè)項(xiàng)目工程預(yù)決算審計(jì)驗(yàn)證資格。

第十條市審計(jì)局組織社會中介機(jī)構(gòu)參與國家建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)或工程結(jié)算審計(jì)，應(yīng)由中介機(jī)構(gòu)派出審計(jì)人員，報(bào)市審計(jì)組，由市審計(jì)局向被審計(jì)單位、中介機(jī)構(gòu)下發(fā)審計(jì)通知書，明確審計(jì)項(xiàng)目名稱、被審計(jì)單位、實(shí)施審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)、組成人員和審計(jì)時(shí)間。

社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)人員開展國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作，應(yīng)遵循國家審計(jì)準(zhǔn)則，按國家審計(jì)程序操作。工作主要環(huán)節(jié)包括：審前調(diào)查、制定審計(jì)方案、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)簽證、出具審計(jì)報(bào)告。中介機(jī)構(gòu)完成每一環(huán)節(jié)，都應(yīng)向市審計(jì)局匯報(bào)，經(jīng)同意后，方可進(jìn)入一下環(huán)節(jié)。社會中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告，經(jīng)市審計(jì)局經(jīng)貿(mào)基建局審計(jì)科、法制審理科、分管副局長三級復(fù)核、局長審定后，向被審計(jì)單位征單位征求意見，由審計(jì)局出具審計(jì)意見書和審計(jì)決定。

社會中介機(jī)構(gòu)只進(jìn)行國家建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算部分審計(jì)的，實(shí)施審計(jì)后，由社會中介機(jī)構(gòu)向市審計(jì)局出具工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告，經(jīng)市審計(jì)局確認(rèn)后，作為市審計(jì)局對建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算部分的審計(jì)結(jié)論。

第十一條組織中介機(jī)構(gòu)對國家建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)經(jīng)費(fèi)，參照《浙江省建設(shè)工程造價(jià)咨詢服務(wù)收費(fèi)管理辦法》（浙價(jià)服［20*］262號），根據(jù)簽訂協(xié)議，由市審計(jì)局支付。

第十二條根據(jù)工作需要，可聘請基建審計(jì)專業(yè)人員作為審計(jì)局派出的審計(jì)組成員，參加對國家建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)。

第十三條被聘請專業(yè)人員的報(bào)酬，由市審計(jì)局按臨時(shí)招聘人員的有關(guān)規(guī)定支付。

第十四條建設(shè)單位依據(jù)市審計(jì)局出具的審計(jì)意見書和審計(jì)決定，辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。

第十五條根據(jù)《辦法》條十條規(guī)定，市審計(jì)局應(yīng)確定需跟蹤審計(jì)的國家建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)施立項(xiàng)后的全過程審計(jì)監(jiān)督。市審計(jì)局應(yīng)參加建設(shè)項(xiàng)目的審核和招投標(biāo)、工程項(xiàng)目資金拼盤、隱蔽工程測量和追加工程確定及竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。

重點(diǎn)國家建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)跟蹤隱蔽工程驗(yàn)收記錄和現(xiàn)場勘察筆錄取證。對投資大、工期長的項(xiàng)目，應(yīng)審計(jì)在建工程物資、投資支出、施工管理、檢查計(jì)劃執(zhí)行及投資有效性等，也可進(jìn)分期、分標(biāo)段完工工程決算審計(jì)。

第十六條根據(jù)《辦法》第十一條第一款規(guī)定，設(shè)審計(jì)局應(yīng)對國家建設(shè)項(xiàng)目“五制”進(jìn)行審計(jì)，具體審計(jì)內(nèi)容包括：國家經(jīng)營性建設(shè)項(xiàng)目管理是否執(zhí)行法人制；資本金是否落實(shí)，資本金是否符合法定出資額；建設(shè)項(xiàng)目的施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、采購是否采用公開招標(biāo)，審查招標(biāo)文件，審查投標(biāo)單位資質(zhì)是否符合招投標(biāo)文件規(guī)定，招投標(biāo)程序是否合法；建設(shè)項(xiàng)目管理是否實(shí)行合同制，合同行簽訂的主體是否合法，合同內(nèi)容是否完整，有無違反法律法規(guī)的問題，是否嚴(yán)格按合同執(zhí)行；建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量管理是否實(shí)行監(jiān)理制，監(jiān)理單位資質(zhì)是否符合建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量管理的要求，監(jiān)理人員的資格是否符合規(guī)定，監(jiān)理業(yè)務(wù)是否規(guī)范。

第十七條本細(xì)則由市審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。

第十八條本細(xì)則自下文之日起施行。