災(zāi)后重建資金管理辦法

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第一條災(zāi)后重建資金國庫集中支付是指災(zāi)后重建項目中標(biāo)單位（施工企業(yè)）、建設(shè)單位根據(jù)項目批復(fù)投資，按照相關(guān)合同的約定和項目施工進(jìn)度，履行資金撥付審批程序，由財政部門集中支付資金的管理辦法。集中支付包括前期工作相關(guān)費(fèi)用、監(jiān)理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)及工程價款的支付。不適宜進(jìn)行集中支付的災(zāi)后重建項目仍按縣災(zāi)后重建資金管理辦法規(guī)定執(zhí)行。

第二條納入縣級財政國庫集中支付的災(zāi)后重建資金是指甘政發(fā)93號文件中所列項目中由縣負(fù)責(zé)實施的中央財政資金、地震災(zāi)后重建中央資金、省級財政資金、社會捐贈資金、地震災(zāi)后重建深圳援建資金。不包括省直部門援建項目和蘭州市代建項目的資金。

第三條根據(jù)上級部門要求資金均衡存放金融機(jī)構(gòu)的原則，由國庫集中支付中心負(fù)責(zé)在縣信用聯(lián)社、農(nóng)行、工行分別設(shè)立專戶，以降低資金存放安全風(fēng)險，并確定專人進(jìn)行會計核算，定期或不定期向縣政府及相關(guān)部門報告資金收支情況。

第四條災(zāi)后重建專戶銀行利息收入，由縣重建辦提出意見報縣政府審定后，用于本縣的災(zāi)后恢復(fù)重建支出。

第五條需要建設(shè)單位加注審核意見的支出審批事項，建設(shè)單位應(yīng)在五個工作日內(nèi)及時審批，無故拖延造成損失的，責(zé)任由建設(shè)單位承擔(dān)；財政國庫集中支付中心應(yīng)在收到手續(xù)齊全的支付申請單據(jù)的兩個工作日內(nèi)撥付資金，不得無故拖延，凡不按規(guī)定的工作日撥付資金，造成損失的由直接責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。手續(xù)不全的，責(zé)令補(bǔ)齊，手續(xù)齊全后方可撥付資金。

第六條基建類項目支付程序

（一）項目啟動階段：項目中標(biāo)單位（施工企業(yè)）是災(zāi)后重建資金集中支付的申請單位。施工企業(yè)根據(jù)施工合同的約定，填寫“縣災(zāi)后重建項目預(yù)付款直接支付申請單”，并附送項目中標(biāo)通知書、施工合同、監(jiān)理合同復(fù)印件，經(jīng)履行預(yù)付款申請表中規(guī)定的審核程序后送財政國庫集中支付中心撥付預(yù)付款。

（二）項目建設(shè)階段：按照合同約定的工程進(jìn)度款計量支付辦法，施工企業(yè)填寫“縣災(zāi)后重建項目工程進(jìn)度款直接支付申請單”,經(jīng)履行工程進(jìn)度款支付申請單中規(guī)定的審批程序后，將進(jìn)度款發(fā)票原件連同申請單報國庫集中支付中心撥付資金。國庫集中支付中心對發(fā)票原件審核后加蓋“災(zāi)后重建資金已報帳”印章，原件退建設(shè)單位，國庫集中支付中心留復(fù)印件做賬。

（三）重建項目建成后：項目建設(shè)單位要及時向項目主管部門申請竣工驗收，并編制竣工財務(wù)決算，項目主管部門要按照項目管理權(quán)限及時組織有關(guān)部門對項目進(jìn)行初驗和終驗，并出具項目驗收鑒定書，項目驗收合格后，將竣工財務(wù)決算上報財政部門，財政部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行批復(fù)。項目中標(biāo)單位（施工企業(yè)）憑項目竣工驗收意見書、審計報告、竣工財務(wù)決算批復(fù)，填寫“縣災(zāi)后重建項目竣工結(jié)算直接支付申請單”。經(jīng)履行申請單中規(guī)定的審批程序后，施工單位要將竣工決算總價款減去累計已支付的工程進(jìn)度款后的金額換取正式發(fā)票，發(fā)票原件連同申請單報國庫集中支付中心核撥除質(zhì)量保證金以外的剩余資金。國庫集中支付中心對發(fā)票原件審核后加蓋“災(zāi)后重建資金已報帳”印章，原件退建設(shè)單位，國庫集中支付中心留復(fù)印件做賬。

（四）對災(zāi)后重建基建類項目實行質(zhì)量保證金制度，保證金按合同約定預(yù)留，工程完工交付使用并經(jīng)終驗后，在工程質(zhì)量保修書約定的年限內(nèi)如未出現(xiàn)質(zhì)量問題，項目中標(biāo)單位（施工企業(yè)）提出申請，填寫“縣災(zāi)后重建項目工程質(zhì)量保修金支付申請單”，經(jīng)履行支付申請表中規(guī)定的審批程序后，財政國庫集中支付中心將工程質(zhì)量保證金撥付到施工企業(yè)賬戶；如果存在質(zhì)量問題，項目主管部門責(zé)成項目建設(shè)單位限時整改，財政部門將工程質(zhì)量保證金撥付項目建設(shè)單位用于維修。

第七條采購類項目支付程序

建設(shè)單位在災(zāi)后重建項目中涉及政府采購目錄的貨物、工程和服務(wù)，必須經(jīng)項目主管部門批復(fù)后，向縣政府采購辦提出申請，按規(guī)定進(jìn)行政府采購和公開招標(biāo)，確需項目建設(shè)單位自行采購的，須經(jīng)縣政府采購辦批準(zhǔn)。采購?fù)瓿珊螅椖拷ㄔO(shè)單位填寫“縣災(zāi)后重建政府采購資金財政直接支付申請單”，經(jīng)履行審批程序后，連同采購合同、采購清單、驗收單、供應(yīng)商發(fā)票一并送財政國庫集中支付中心，支付中心將資金直接支付到供應(yīng)商。國庫集中支付中心對發(fā)票原件審核后加蓋“災(zāi)后重建資金已報帳”印章，原件退建設(shè)單位，國庫集中支付中心留復(fù)印件做賬。

第八條有自籌資金和銀行貸款的產(chǎn)業(yè)重建項目實行集中支付的特別規(guī)定

產(chǎn)業(yè)重建項目的籌建單位要協(xié)助建設(shè)單位搞好項目前期工作，負(fù)責(zé)落實自籌資金。建設(shè)單位必須按招投標(biāo)法規(guī)定通過公開招標(biāo)確定施工企業(yè)。籌建單位不得以有自籌資金為理由拒絕招標(biāo)。凡不通過公開招標(biāo)程序確定施工企業(yè)又沒有正當(dāng)理由的產(chǎn)業(yè)重建項目，財政國庫集中支付中心不予撥付財政資金。

有自籌資金和銀行貸款的產(chǎn)業(yè)重建項目，由施工單位根據(jù)工程進(jìn)展情況分別填寫災(zāi)后產(chǎn)業(yè)重建項目資金預(yù)付款直接支付申請單、災(zāi)后產(chǎn)業(yè)重建項目工程進(jìn)度款直接支付申請單、災(zāi)后產(chǎn)業(yè)重建項目竣工結(jié)算直接支付申請單，并履行相關(guān)審批程序后由財政集中支付中心將財政資金直接支付到施工企業(yè)，項目籌建單位自籌資金由建設(shè)單位直接支付到施工企業(yè)賬戶。申請預(yù)付款時施工企業(yè)必須提供相關(guān)批復(fù)文件、中標(biāo)通知書、合同及自籌資金到位的證明。自籌資金不到位，前期手續(xù)不全的，不予撥付財政資金。原則上，前期工作所需費(fèi)用由項目籌建單位從自籌資金中解決。投入產(chǎn)業(yè)重建項目的財政資金界定為國有資產(chǎn)。

第九條監(jiān)理費(fèi)的支付

根據(jù)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局的規(guī)定，災(zāi)后重建房屋建筑和市政工程項目監(jiān)理費(fèi)須交到州住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局監(jiān)理費(fèi)專戶。項目建設(shè)單位根據(jù)監(jiān)理中標(biāo)書及合同填寫“縣災(zāi)后重建監(jiān)理費(fèi)上劃審批表”，由財政國庫集中支付中心直接支付到州住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局監(jiān)理費(fèi)專戶。其他不需要由州住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局統(tǒng)一管理的項目監(jiān)理費(fèi)，由監(jiān)理單位按照監(jiān)理合同的約定填寫縣災(zāi)后重建監(jiān)理費(fèi)直接支付審批單，履行相關(guān)審批程序后由財政集中支付中心將監(jiān)理費(fèi)直接支付到監(jiān)理單位。產(chǎn)業(yè)重建項目監(jiān)理費(fèi)按財政資金和自籌資金的比例分?jǐn)偂?/p>

第十條項目前期費(fèi)用及管理費(fèi)的支付

一、項目前期費(fèi)的支付建設(shè)單位填寫“縣災(zāi)后重建項目前期費(fèi)授權(quán)支付審批單”，履行相關(guān)審批手續(xù)后，將發(fā)票復(fù)印件連同審批表報財政國庫支付中心直接支付到項目建設(shè)單位，由項目單位支付給服務(wù)單位。

前期費(fèi)用包括：1、勘察費(fèi)；2、可行性研究費(fèi)；3、設(shè)計費(fèi)；4、圖紙審查費(fèi)；5、標(biāo)底編制及招投標(biāo)服務(wù)費(fèi)；6、咨詢評審費(fèi)；7、招投標(biāo)交易服務(wù)費(fèi)；8、其它費(fèi)用。

二、建設(shè)單位管理費(fèi)的支付建設(shè)單位根據(jù)項目主管部門的概算批復(fù)，填寫“縣災(zāi)后重建項目建設(shè)單位管理費(fèi)授權(quán)支付申請單”，并履行審批程序后由國庫集中支付中心支付到建設(shè)單位，由建設(shè)單位審核開支；初步設(shè)計批復(fù)中沒有明確列支建設(shè)單位管理費(fèi)的，建設(shè)單位不得計提建設(shè)單位管理費(fèi)。產(chǎn)業(yè)重建項目初設(shè)批復(fù)中列有項目管理費(fèi)的，管理費(fèi)按財政資金和自籌資金的比例分?jǐn)偂?/p>

第十一條農(nóng)民工工資保證金的繳納

農(nóng)民工工資保證金由建設(shè)單位按照州住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局核定的金額填寫“縣災(zāi)后重建項目農(nóng)民工工資保證金支付申請表”后，由財政國庫集中支付中心直接支付到州人力資源和社會保障局農(nóng)民工工資保證金專戶。

第十二條災(zāi)后重建項目形成固定資產(chǎn)的，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)，由建設(shè)單位填制固定資產(chǎn)清冊，固定資產(chǎn)使用單位蓋章后，報國有資產(chǎn)管理局一份。國有資產(chǎn)管理局要按照國有資產(chǎn)管理要求做好財產(chǎn)登記工作。

第十三條縣財政局國庫股要及時將到位的災(zāi)后重建資金撥付到災(zāi)后重建資金專戶，財政局要參與項目竣工驗收和財務(wù)決算批復(fù)等工作。國庫集中支付中心負(fù)責(zé)災(zāi)后重建資金的收支管理。縣災(zāi)后重建資金監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期不定期向縣委、縣政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報送資金使用情況和監(jiān)督檢查情況。

第十四條實行集中支付后，項目建設(shè)單位的會計核算主體責(zé)任不變，要搞好會計核算、賬務(wù)處理、檔案管理、編制相關(guān)報表等工作。集中支付的會計核算辦法由縣財政局另行制定。

施工企業(yè)必須按企業(yè)會計制度的規(guī)定做好賬務(wù)處理和竣工決算工作。

第十五條項目中標(biāo)單位（施工企業(yè)）負(fù)責(zé)按項目建設(shè)計劃進(jìn)行建設(shè)，按設(shè)計要求組織施工，按時完成工程任務(wù)，建立建全會計賬務(wù)，完善財務(wù)管理制度、崗位責(zé)任制度和內(nèi)部監(jiān)控制度，確保資金安全、規(guī)范、有效使用。項目完成后提供項目全套材料，申請項目竣工驗收，編制竣工財務(wù)決算。

第十六條本辦法之日前已由建設(shè)單位支付的工程款和相關(guān)費(fèi)用，建設(shè)單位要和財政國庫集中支付中心做好對賬銜接工作。