事業單位銀行賬戶管理暫行辦法

前言：本站為你精心整理了事業單位銀行賬戶管理暫行辦法范文，希望能為你的創作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

為加強我縣行政事業單位銀行賬戶管理，逐步建立國庫單一賬戶體系，保障我縣國庫管理制度改革順利進行，根據國庫改革要求和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等有關規定，制定本辦法。

第一條

本辦法適用于縣本級行政事業單位和鄉鎮級行政事業單位（以下簡稱預算單位）。

第二條

財政局國庫科具體辦理全縣預算單位賬戶的審批、管理、年審等工作。

第三條

預算單位基本賬戶原則上在縣支付中心統一開設，待實行零余額改革后再行變更。

第四條

預算單位須由財務機構統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷等手續，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。

第五條

有下列情況之一的，預算單位經批準可在商業銀行保留相應專戶：

（一）有上級部門不經縣財政部門，直接向預算單位撥入專項資金、用于專項用途的；

（二）住房公積金等專用賬戶；

（三）依政策規定，需在銀行開立專戶管理的；

（四）經縣財政部門認定的其他情況。

第六條

預算單位除縣財政局批準保留的銀行賬戶外，不得自行開設、保留任何賬戶。

第七條

縣財政局按上級政策規定需開立財政專戶的，由財政局國庫科按相關程序統一辦理。

第八條

開設專戶程序。預算單位按上級政策確需開設專戶的，必須按以下程序辦理有關申報手續，預算單位不得自行開立賬戶及選擇開戶銀行。

（一）填寫《縣行政事業單位開設銀行賬戶申請表》。符合開設專戶條件的預算單位開設銀行賬戶，首先向財政局國庫科提出書面申請，國庫科初步審查開戶所需相關資料及開戶依據，由財務部門或經辦部門填寫《縣行政事業單位開設銀行賬戶申請表》；

（二）財政部門審批。申請開戶的預算單位，在《縣行政事業單位開設銀行賬戶申請表》經單位領導簽字后，加蓋單位公章，寫明申請理由，報縣財政局審批，經財政局相關科室審定、相關局長審批后，由國庫科辦理。

（三）辦理開戶手續。申請開戶的預算單位開立專戶，應由財政局國庫科根據資金性質、資金安全的原則指定商業（政策性）銀行，出具《行政事業單位開戶通知》，預算單位到指定的商業（政策性）銀行辦理開戶手續，銀行憑《行政事業單位開戶通知》填寫《銀行開立賬戶申請表》，國庫科在《銀行開立賬戶申請表》上加蓋總預算會計專用章，開戶銀行按開戶程序報中國人民銀行縣支行審批。

（四）銀行賬戶備案。申請開戶的預算單位按銀行規定啟用銀行賬戶后，將經批準的《銀行開立賬戶申請表》復印件、開戶許可證復印件各1份，送縣財政局國庫科備案。

第九條

賬戶名稱變更、合并、撤銷與遷移。行政事業單位由于種種原因需要變更賬戶名稱、賬戶合并、賬戶撤銷、賬戶遷移的，須按以下要求辦理有關申報手續：

（一）賬戶名稱變更和賬戶遷移。單位開立銀行賬戶時已按本辦法規定和程序辦理開戶手續，需要變更賬戶名稱或因要求需要變更開戶銀行的，應填寫《縣行政事業單位變更銀行賬戶申請表》，出具變更依據，經財政局國庫科審查核實后，更改賬戶名稱；需變更銀行的，應先撤銷原有賬戶，將銷戶證明報送財政局國庫科備案后，按重新開立賬戶變更銀行。

（二）賬戶的合并、撤銷。預算單位需要合并、撤銷銀行賬戶的，須同開戶銀行核對存款賬戶余額，經核對無誤后，辦理銷戶手續，同時向開戶銀行交回尚未使用的各種空白支票、憑證。預算單位經合并、撤銷的銀行賬戶，須報財政局國庫科備案。隨同項目開設的專戶，如國債、基建等，應在項目結束時及時撤銷專戶。預算單位應在銷戶3日內將銀行出具的銷戶證明報送財政局國庫科備案。

第十條

賬戶的使用與管理。行政事業單位開立的銀行賬戶，必須遵守以下規定：

（一）嚴格執行財經法規、自覺接受監督檢查。認真貫徹執行國家的政策、法令、財政制度，嚴格遵守銀行結算制度和現金管理等有關規定。自覺接受銀行、財政、審計、紀檢等部門的監督、檢查，及時提供賬戶、資金管理、使用情況等有關資料；

（二）不準出租、出借。各單位在銀行開立的賬戶，只供本單位業務范圍內的資金收付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。

（三）實行賬戶年審制度。為加強賬戶的動態管理，對賬戶實行年審制度，每年年初，財政局國庫科對預算單位在支付中心以外開立的賬戶實行年審，凡未年審的賬戶一律視為自動銷戶，不得向該戶辦理撥款手續。

（四）不準弄虛作假。各種收支款憑證，必須如實填明款項來源或用途，不得巧立名目，套取現金，套購物資，嚴禁利用賬戶搞非法活動，嚴禁核算專項資金以外的收支，逃避縣財政支付中心監管。

第十一條

開戶銀行對賬戶的管理。

（一）把好開戶關。開戶銀行對預算單位申請開戶，必須按規定的條件和程序辦理，凡未經同級財政部門審查批準的，商業（政策性）銀行不得為其開設賬戶，人民銀行不得為其頒發《開戶許可證》；

未領取《開戶許可證》的預算單位，商業（政策性）銀行不得為其啟用新賬戶。

人民銀行和商業（政策性）銀行要建立預算單位開、銷戶登記制度。

（二）監督賬戶使用情況。人民銀行、商業（政策性）銀行要定期對各行政事業單位的賬戶使用情況進行監督。

（三）及時與單位對帳。除按規定抄送對賬單并督促其認真核對外，還應有計劃、有重點地進行面對面對帳，切實做到銀行與單位賬戶及存款余額相符。

第十二條

違規處罰。

（一）預算單位違反了本辦法有關規定，按下列方法進行處罰：

1、凡未加蓋總預算會計專用章的賬戶，視為未經財政局審批，對未經財政局審批的預算單位賬戶，財政局不予承認，可拒絕向該戶撥款，并停撥該單位經費，限期撤銷。

2、按《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》進行處理。

（二）開戶銀行違反了本辦法有關規定，財政部門不再指定預算單位到該商業（政策性）銀行開設存款賬戶。

第十三條

本辦法自年月日起實行。