審計局年終總結(jié)及要點

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縣政府：

按照市審計局和縣委、縣政府的工作要求，我局以經(jīng)濟工作為中心，以完成審計任務(wù)為目標，深入開展黨員先進性教育活動，不斷加大審計監(jiān)督力度，努力提高審計工作質(zhì)量和執(zhí)法水平，為促進黨風(fēng)廉政建設(shè)和縣域經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，做出了應(yīng)有的貢獻。全實際完成審計項目36戶，審計資金總額6億多元，查出違紀違規(guī)資金9890萬元，其中：縣內(nèi)違紀違規(guī)金額1148萬元，移交紀檢監(jiān)察機關(guān)案件線索2件；截至目前無行政復(fù)議案件。

一、提高覺悟，更新觀念，認真開展黨員先進性教育活動

按照上級的要求，審計局黨支部認真組織機關(guān)黨員開展黨員先進性教育活動，按時完成各階段的“規(guī)定動作”和“自選動作”。局黨支部積極組織黨員開展各項活動，我們積極開展“黨員進社區(qū)為民解難題”活動，為東北社區(qū)貧困戶捐款1000元，扶持貧困戶進行自救；開展“一幫一”扶貧解困活動，組織副科級以上人員捐款1800元，扶持解放鄉(xiāng)6名特困畢業(yè)生，進行勞務(wù)輸出。在春季我們組織全局干部捐款7千元，為解放鄉(xiāng)43個貧困戶購買化肥，為這些貧困戶解決了種地難的問題。通過上述活動，體現(xiàn)了黨對人民群眾的關(guān)懷，增強了黨員干部的政治覺悟和關(guān)愛困難家庭的責(zé)任心，也為建設(shè)社會主義和諧作出了應(yīng)有的貢獻。同時，我們共書寫宣傳板報3期，編發(fā)信息4篇，被采納2篇，并圍繞群眾提出經(jīng)濟責(zé)任審計工作不透明的問題，班子成員研究建立長效機制，制定了《###審計局審計公告試行辦法》，并以《建立審計長效機制逐步實行審計公告制度》為題，參加了全縣保持黨員先進性教育建立長效機制理論研討會，在大會上進行了典型發(fā)言，榮獲了“最佳獎”。使黨員先進性教育取得了實際效果。

二、狠抓落實，注重實效，努力完成全年各項審計工作

按照省、市審計工作要求，我們認真貫徹實施省廳“11235”工程，努力完成各項審計任務(wù)。

1、認真開展縣本級財政預(yù)算執(zhí)行審計。我們對縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和稅收完成情況進行了審計，通過對縣財政、地稅局、人事局、水務(wù)局等20多個相關(guān)單位及9戶納稅企業(yè)及納稅戶納稅情況進行了審計，審計資金總額3億多元,查出截留上級收入、擠占專項資金、私設(shè)“小金庫”、滯留專項資金、應(yīng)繳未繳稅金及附加費等問題，違紀金額224萬元。通過審計，進一步規(guī)范了預(yù)算執(zhí)行和稅收征管。

2、開展各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計。我們審計局今年對依龍鎮(zhèn)、富饒鄉(xiāng)、雙陽鎮(zhèn)、解放鄉(xiāng)、陽春鄉(xiāng)、先鋒鄉(xiāng)、太東鄉(xiāng)進行了財政決算審計。審計資金總額1.5億元，審計出截留教育附加費、違反發(fā)票管理規(guī)定、擠占三項事業(yè)費、偷稅漏稅、亂發(fā)獎金等問題，違紀金額467萬元。我們針對審計出的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)提出了處理、處罰意見，并對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理提出了改進建議。這些決定和意見基本上得到了落實。我們將審計情況向縣政府做了如實匯報，縣領(lǐng)導(dǎo)十分重視鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理，召開了專題會議，對審計提出的問題提出改正意見。通過審計進一步規(guī)范了各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)收支行為。

3、開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作。我們認真開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作，目前審結(jié)1戶，即將審計1戶。查出違紀違規(guī)資金12萬元，其中：假據(jù)列支1.7萬元、無依據(jù)付款1.3萬元、違反發(fā)票管理和違反政府采購9萬元。針對上述問題，我局提出了處理、處罰意見，審計結(jié)果將在近期通過媒體向社會公告。

4、開展專項資金審計。我們按照上級的要求，對環(huán)保資金、教育資金、水利專項資金等進行了審計，審計資金總額3086萬元，查出管理不規(guī)范資金106萬元，其中：自行糾正104萬元，通過審計有效的規(guī)范了環(huán)保、教育及水利專項資金的使用，使專項資金發(fā)揮應(yīng)有的作用。

5、開展授權(quán)審計。我們按照上級的授權(quán)，今年對甘南林業(yè)局、昂昂溪區(qū)林業(yè)局、建華區(qū)林業(yè)局、富裕失業(yè)保險局、富裕社會養(yǎng)老保險局、泰來三中等六個單位進行了審計，審計出違紀資金8742.17萬元。我們根據(jù)審計相關(guān)法律、法規(guī)進行了處理、處罰，得到了市審計局的好評。

6、開展行政事業(yè)單位審計工作。一是對縣第二中學(xué)、先鋒中學(xué)、法院、運管站等進行了審計，審計出滯留專項資金、亂收費、固定資產(chǎn)變賣不入賬、違反發(fā)票管理規(guī)定等問題，違紀金額61萬元；二是開展企業(yè)審計。審計資金總額9353萬元，審計出“小金庫”、資產(chǎn)不入賬、違反發(fā)票管理規(guī)定、亂列支出等問題，違紀金額278萬元，我們對此問題進行了嚴肅處理，并將負有責(zé)任的人員移交紀檢監(jiān)查機關(guān)。

7、開展效益審計。今年我們對水務(wù)局旱田節(jié)水灌溉工程收支及效益情況和農(nóng)村飲水解困工程收支及效益情況進行審計。一是通過審計和實地走訪和查看，2004年旱田節(jié)水灌溉工程項目已完成，新打機電井6眼，配套提水設(shè)備6套，配套移動式噴灌設(shè)備6套，累計投資額82.26萬元，2005年已有4眼機電井投入使用，全面運行后不但能提高灌溉水有效利用系數(shù)，節(jié)約大量的水資源，實施節(jié)水灌溉與傳統(tǒng)自流灌溉相比平均每畝科節(jié)水80立方米，按項目區(qū)面積1560畝計算，年可節(jié)水124800立方米。二是開展農(nóng)村飲水解困工程收支及效益審計，新打人畜飲水井7眼，配套安裝提水設(shè)備7套，配套安裝變頻設(shè)備7套，建變頻井5眼，建井房2座，安裝自來水3處，累計投資額67.20萬元，這些設(shè)備的全部投入使用，解決7個自然屯5100人飲水問題，極大改善農(nóng)民吃水環(huán)境，使這些民心工程發(fā)揮應(yīng)有作用。

8、開展計算機應(yīng)用審計。我們在財政預(yù)算執(zhí)行審計和地稅稅收征管審計工作中，初步嘗試運用計算機軟件進行輔助審計，不但提高了審計質(zhì)量，也提高了工作效率。同時，我們應(yīng)用審計輔助作業(yè)系統(tǒng)，杜絕了手工操作底稿，縮短了審計工作時間，使審計卷宗更加規(guī)范化。我局現(xiàn)以開通政務(wù)網(wǎng)絡(luò)、局域網(wǎng)絡(luò)，逐步實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)辦公自動化。

9、以監(jiān)督為手段，為企業(yè)改制服務(wù)。我們積極配合全縣企業(yè)改制工作，先后對自來水公司、排灌公司、井管有限公司和水利工程公司和###松竹扳有限責(zé)任公司進行了企業(yè)改制的資產(chǎn)負債審計，通過工作摸清了企業(yè)家底，清理了資產(chǎn)負債，為企業(yè)改制打下了基礎(chǔ)，為縣委、縣政府決策提供了詳實的依據(jù)。

三、端正行風(fēng)，促進廉政，改善環(huán)境全面提高綜合素質(zhì)

我局以“爭先創(chuàng)優(yōu)”活動為載體，認真抓好行風(fēng)評議、文明單位創(chuàng)建、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和“四五”普法工作。

1、在“政風(fēng)行風(fēng)評議”活動中，主要做法是開好四個會議。一是開好動員會。提高認識，制定方案，突出重點，確保民主評議活動卓有成效。二是開好班子交心會。從領(lǐng)導(dǎo)班子做起，認真總結(jié)前段工作，查找自身存在的問題、缺點和不足，并深刻反思，提出整改意見。三是召開全局干部民主生活會。領(lǐng)導(dǎo)班子帶頭找差距，認真聽取群眾意見，虛心接受大家提出的意見和看法，提高領(lǐng)導(dǎo)層次的認識。四是召開特約審計員座談會。廣泛聽取社會各界人士對審計部門的意見，掌握審計人員執(zhí)行工作紀律情況，了解廉潔自律、遵紀守法情況，通過電視和報紙向社會做出公開承諾，設(shè)立舉報電話，廣泛接受社會的監(jiān)督促進了“行風(fēng)”活動的開展。

2、按照審計“四五”普法實施方案的要求，認真開展《審計法》和《黑龍江省審計條例》的宣傳和落實工作。我局采取的主要措施：一是廣泛宣傳，制造氛圍。在全縣范圍內(nèi)開展宣傳活動，在縣政府門前搞“一法一例”宣傳一條街，組織各單位充分利用版報、標語、宣傳欄等不同形式宣傳“一法一例”，共出版報75塊，標語300多條，宣傳欄20余塊，散發(fā)傳單1萬多份，使“一法一例”不斷深入人心，達到家喻戶曉。二是深入基層，搞好宣傳。為了搞好“四五普法”，我們將“一法一例”作為重要內(nèi)容，編入到《###審計四五普法手冊》和《###經(jīng)濟責(zé)任審計手冊》中，下發(fā)至全縣各機關(guān)、企事業(yè)單位，使基層單位的主要領(lǐng)導(dǎo)既提高了對審計的認識，又提高了遵紀守法的自覺性。三是設(shè)立專欄，公開程序。我們通過政務(wù)公開版，宣傳“一法一例”，將審計程序、審計職責(zé)、審計制度、廉政制度等進行公開，廣泛接受群眾監(jiān)督，增加了審計工作的透明度，從而達到宣傳“一法一例”的目的。四是公開承諾，做好宣傳。按照“行風(fēng)”工作的要求，通過電視在全縣公開承諾審計工作，通過“端正政風(fēng)行風(fēng)”工作，宣傳審計程序、審計紀律、處理處罰標準等法律依據(jù)，讓社會了解審計程序，便于廣大人民群眾監(jiān)督審計工作。五是突出服務(wù)，進行宣傳。我們一方面抓好審計監(jiān)督，另一方面抓好宣傳和服務(wù)，通過配合有關(guān)部門參加企業(yè)改制，收支兩條線檢查、整頓著裝等事項，宣傳“一法一例”，使這些部門了解審計工作，了解審計法律法規(guī)，并在工作中認真遵循，致使這些部門少犯錯誤或不犯錯誤。六是開展普法，提高素質(zhì)。我們把“一法一例”作為集中學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的重要內(nèi)容，逐章逐條地進行學(xué)習(xí)，并結(jié)合實際工作進行討論，從中總結(jié)“一法一例”在審計工作應(yīng)用中的經(jīng)驗和教訓(xùn)。為了檢驗培訓(xùn)效果，我們先后組織了《審計法》知識考試4次，《黑龍江省審計條例》知識考試1次，《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法》的考試1次，還積極組織有關(guān)人員參加省市培訓(xùn)。通過對“一法一例”的集中學(xué)習(xí)和系統(tǒng)培訓(xùn)，使全體審計人員的法律意識及執(zhí)法水平得到普遍提高，使“四五”普法工作取得了較好的效果。

3、在財務(wù)管理規(guī)范化試點工作中，我們采取的主要做法是選定10各試點單位，認真開展財務(wù)管理規(guī)范化工作，一是開好動員會，納入工作的主要議事日程，精心組織和部署財務(wù)管理規(guī)范化活動，提高對開展試點工作的認識，明確財務(wù)管理規(guī)范化的意義和目的，保質(zhì)保量的完成這次試點工作；二是開好總結(jié)會，在自查和整改的基礎(chǔ)上，按照省廳制定的財務(wù)管理規(guī)范化的標準，針對重點問題逐個整改，總結(jié)經(jīng)驗，以點帶面，逐步建立健全內(nèi)部控制制度，不斷完善經(jīng)濟運行機制，防范和遏止違紀問題的發(fā)生。從而達到“三個促進”，一是促進被審計單位建立健全內(nèi)控制度，二是促進被審計單位定期開展財務(wù)收支審計及部門領(lǐng)導(dǎo)對重大經(jīng)濟事項進行科學(xué)決策，三是促進被審計單位科學(xué)建立財務(wù)管理信息反饋系統(tǒng)，保證信息的真實性，提高被審計單位的信用程度。為此，縣民政局、水務(wù)局、檔案局、經(jīng)濟計劃局、第四小學(xué)等單位被省廳評為財務(wù)管理規(guī)范化“先進單位”，縣民政局在省審計廳財務(wù)管理規(guī)范化會議上交流了典型經(jīng)驗，有力的推動了財務(wù)管理規(guī)范化的實施。

4、在文明單位創(chuàng)建活動中，一是制定創(chuàng)建文明單位規(guī)劃，使物質(zhì)文明與精神文明同步發(fā)展；二是繼續(xù)抓好文明單位的創(chuàng)建活動；三是積極進行愛國主義教育、民主法制教育、社會公德和家庭美德教育；四是提高政治思想素質(zhì)，發(fā)揚文明服務(wù)、禮貌待人的良好風(fēng)尚，使外來到我局辦事人員高興而來滿意而歸。五是提倡講文明、懂禮貌，處理好家庭、鄰里關(guān)系。通過“講文明，樹新風(fēng)”活動和文明知識教育，進一步提高了職工的文明素質(zhì)。六是積極改進工作環(huán)境和辦公條件。購置了6臺先進的計算機，開通了政務(wù)網(wǎng)并實現(xiàn)與省審計廳計算機聯(lián)網(wǎng)，配備了3臺打印機、1臺復(fù)印機、1臺掃描儀、一臺數(shù)碼相機，基本實現(xiàn)了辦公自動化，提高了辦公效率和工作質(zhì)量。七是我們在現(xiàn)有條件下制作了精神文明活動圖板，政務(wù)公開板、審計工作職責(zé)板、粘貼了文明標語，我們今年力爭進市級文明單位標兵行列。

通過一年的工作，在全體審計干部的共同努力下，我局被省審計廳授予“組織開展財務(wù)管理規(guī)范化先進單位”，被市局授予“爭先創(chuàng)優(yōu)”優(yōu)秀單位。有一名同志被省審計廳授予“爭先創(chuàng)優(yōu)”先進個人，有一名同志被省審計學(xué)會授予“先進工作者”，有一名同志在省審計廳舉辦的培訓(xùn)班中被授予“優(yōu)秀學(xué)員”，有一名同志被縣委授予“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”稱號，有一名同志被評為“三八紅旗手”，有四名同志受到了縣政府的嘉獎。

我們在審計工作中雖然作了大量的工作，也取得了一定成績，但按照上級的要求和兄弟單位相比還有一定差距和不足，諸如人員少，審計工作任務(wù)過于集中，在短期內(nèi)完成審計項目卻有困難；審計工作底稿記錄不夠細致，個別審計項目沒有審?fù)福唤?jīng)濟責(zé)任審計工作透明度不夠的問題，需要在今后的審計工作中加以改進和提高。

在明年的審計工作中，我們?nèi)砸浴盃幭葎?chuàng)優(yōu)”工作為主線，一是抓好審計項目的審計實施和審計決定的落實工作，依據(jù)6號令，狠抓項目質(zhì)量；二是狠抓“四五普法”工作，迎接有關(guān)部門的檢查驗收；三是抓好“三個服務(wù)”，配合有關(guān)部門搞好企業(yè)改制等適宜；四是抓好文明創(chuàng)建活動，爭取晉升為市級文明單位標兵；五是抓好行風(fēng)建設(shè)，力爭在“爭先創(chuàng)優(yōu)”活動中取得好成績。