現(xiàn)金管理暫行條例實施細則

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現(xiàn)金管理暫行條例實施細則范文第1篇

摘　要：本文從現(xiàn)金管理對反洗錢工作的重要性出發(fā)，通過回顧我國現(xiàn)金管理發(fā)展沿革，指出目前現(xiàn)金管理和反洗錢工作存在的問題，進而提出借助于現(xiàn)金管理加強反洗錢工作的具體建議。

關(guān)鍵詞：金融機構(gòu)；現(xiàn)金管理；反洗錢

中圖分類號：F832．21

文獻標識碼：B

文章編號：1007―4392(2006)01―0047―03

一、現(xiàn)金管理在反洗錢工作中的重要性

洗錢通常是指為了掩蓋非法收入的真實來源和存在，通過各種手段使其合法化的過程。洗錢一般需要經(jīng)過放置、離析和歸并三個階段，而放置階段是洗錢過程的起始環(huán)節(jié)，即把犯罪收入投入清洗系統(tǒng)。通常情況下，犯罪所得的原始形態(tài)主要是現(xiàn)金，但大量現(xiàn)金既不便于攜帶也難以控制和使用，因此，把現(xiàn)金轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌缺阌诳刂剖褂糜帜鼙苊庖鹱⒁夂蛻岩傻男螒B(tài)是洗錢的第一步。從國際上大量案例來看，把現(xiàn)金存入銀行是犯罪分子改變犯罪所得現(xiàn)金形態(tài)所采取的主要方式。從這個意義上講，把現(xiàn)金存入銀行是洗錢犯罪的起點。

犯罪所得以現(xiàn)金形式進入銀行系統(tǒng)，轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行存款的渠道和方式主要有以下五種：一是直接在單位或個人賬戶(含儲蓄)內(nèi)存入現(xiàn)金。主要方法有：匿名存款，即使用虛假的身份證明文件或借用他人的合法身份證明文件開立賬戶；化整為零存款，即為了逃避現(xiàn)金交易報告制度的監(jiān)督，將犯罪所得化整為零，在現(xiàn)金交易報告限額以下將現(xiàn)金存入銀行；假借正當經(jīng)營所得名義存款，即以現(xiàn)金流量高的“前臺公司”為幌子，把犯罪所得現(xiàn)金混入日常經(jīng)營收入的現(xiàn)金中直接存入銀行。二是現(xiàn)金走私。犯罪分子利用各國反洗錢法規(guī)之間的差異，把現(xiàn)金偷運出境，存入未建立現(xiàn)金交易報告制度的國家銀行。三是購買不記名有價證券。與現(xiàn)金相比，有價證券更易于藏匿。所以，犯罪分子就利用金融法規(guī)中允許發(fā)行不記名有價證券的漏洞，使用犯罪所得的現(xiàn)金購買無記名證券，如國庫券、債券等，隱匿財產(chǎn)，逃避個人收入申報制度的監(jiān)督，掩蓋真實財產(chǎn)數(shù)額。四是將現(xiàn)金轉(zhuǎn)變成銀行票據(jù)或通過銀行匯兌系統(tǒng)轉(zhuǎn)移資金。犯罪分子在某地取得犯罪收入后，為不引起當?shù)氐淖⒁夂蛻岩桑庇趯⒎缸锼孟蛩麄冋J為安全的地方轉(zhuǎn)移。所以，繳存現(xiàn)金后簽發(fā)匯兌憑證或向銀行申請簽發(fā)票據(jù)，持往異地兌付現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入異地銀行賬戶，就成為洗錢過程中將現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為銀行存款的一種常用方式。五是利用自助銀行系統(tǒng)存人現(xiàn)金。自動存款機通常無人值守，存款過程不會受到銀行工作人員的任何于預(yù)，保密性強。因此，犯罪分子可以在銀行毫無察覺的情況下，利用自動存款機存入現(xiàn)金，再通過電子銀行、網(wǎng)上銀行迅速轉(zhuǎn)移犯罪收入。

從上面可以看出，對于反洗錢當局來說，堵住黑錢流入銀行系統(tǒng)的人口是反洗錢的第一步，也是關(guān)鍵的一步。犯罪收入一旦進入銀行系統(tǒng)，黑錢往往在不同的地區(qū)乃至不同的國家之間流轉(zhuǎn)。由于各國目前反洗錢的立場和取向尚未完全達成一致，在法律上對洗錢犯罪的規(guī)定還存在著較大的差異，再加上受到一些國家嚴格的銀行保密制度的限制，黑錢一旦流出境外，反洗錢當局對洗錢的控制將會鞭長莫及，識別和追查難度必然加大，洗錢犯罪逃避法律打擊的可能性也隨之增大。因此．從國際反洗錢的一貫做法看，現(xiàn)金繳存是重點監(jiān)測對象。“鎖定對現(xiàn)金的管理”是許多國家反洗錢措施的首要和關(guān)鍵一環(huán)。

二、我國現(xiàn)金管理及反洗錢工作制度

自20世紀80年代以來，我國相繼出臺了《現(xiàn)金管理暫行條例》、《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》、《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等一系列規(guī)章制度。雖然這些規(guī)章制度不是專門針對反洗錢而制定的，但總體上都要求銀行業(yè)金融機構(gòu)嚴格內(nèi)部控制管理，確認客戶身份，識別和記錄大額和可疑交易，客觀上起到了抑制洗錢犯罪的作用，對我國開展反洗錢工什起到了積極的防范作用。2003年1月，中國人民銀行又相繼了《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，簡稱“一個規(guī)定、兩個辦法”，初步構(gòu)建起我國銀行業(yè)反洗錢領(lǐng)域的法律框架，為我國銀行業(yè)開展反洗錢工作提供了法規(guī)保障作用。

三、當前現(xiàn)金管理及在反洗錢工作中存在的主要問題

現(xiàn)金收支作為資金運行的一種重要形式，與經(jīng)濟活動息息相關(guān)，原有的《現(xiàn)金管理暫行條例》及相關(guān)規(guī)章已經(jīng)很難適應(yīng)當前現(xiàn)金管理工作的需要。近幾年，為進一步加強現(xiàn)金管理，防范和打擊經(jīng)濟領(lǐng)域的犯罪活動，人民銀行相繼出臺了一系列加強現(xiàn)金管理的制度。但從實際執(zhí)行情況來看，卻不盡如人意，存在央行硬、銀行業(yè)金融機構(gòu)軟，管理手段落后，風(fēng)險意識淡薄，條塊難以協(xié)調(diào)等方面的問題。

(一)現(xiàn)金管理工作所依據(jù)的金融法規(guī)相對滯后，亟需進一步完善

目前現(xiàn)金管理工作所依據(jù)的主要法規(guī)和政策是1988年制定的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》，1997年公布的《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的相關(guān)規(guī)定》和《支付結(jié)算辦法》以及2001年的《關(guān)于進一步加強現(xiàn)金管理工作的通知》等。從當前經(jīng)濟金融發(fā)展趨勢來看，有些規(guī)定已不符合銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從我國的有關(guān)現(xiàn)金管理的法規(guī)中可以看出，這些法規(guī)大多是針對現(xiàn)金支取，對現(xiàn)金繳存的限制較少。雖然《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》規(guī)定對20萬元以上的現(xiàn)金收付活動，銀行業(yè)金融機構(gòu)必須向中國人民銀行報告，但該辦法并沒有要求銀行對客戶繳存現(xiàn)金的來源進行嚴格審查。對照西方發(fā)達國家現(xiàn)金交易報告制度，我國的現(xiàn)金交易報告制度規(guī)定的限額以及銀行審查的責任明顯比較寬松。又如儲蓄存款實名制的實施，雖然在一定程度上對現(xiàn)金的繳存有所規(guī)范，但并沒有從根本上解決對大額現(xiàn)金來源的確認，客觀上方便了洗錢犯罪分子利用現(xiàn)金進行洗錢活動，因此，現(xiàn)金管理工作的相關(guān)法律法規(guī)亟需進一步修改充實和完善。

(二)部分銀行業(yè)金融機構(gòu)現(xiàn)金管理意識淡薄，違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生

近年來，隨著金融機構(gòu)之間競爭的加劇，為爭客戶，爭存款，一些機構(gòu)放松了對現(xiàn)金的管理，即使崗位設(shè)置齊全也是為了應(yīng)付上級檢查，作表面文章，沒有真正重視和加強管理。有的為拉攏客戶，在現(xiàn)金支付上有求必應(yīng)，有章不循；有的則幫企業(yè)出點子，想辦法，繞著“紅燈”走。從某市近幾年現(xiàn)金檢查情況來看，主要存在以下問題：一是大額支現(xiàn)登記不完整或不向當?shù)厝诵袀浒福欢嵌鄶?shù)銀行業(yè)金融機構(gòu)多年來未對開戶單位核定庫存限額，任其隨意坐支；三是對用現(xiàn)量大的單位把關(guān)不嚴，有些金融機構(gòu)對其開戶單位大額支現(xiàn)的賬戶、大額支現(xiàn)的用途等情況不進行真實性、合規(guī)性審核，或登而不審；對超范圍，超起點使用現(xiàn)金不進行限制，無證開戶、違規(guī)支現(xiàn)、越權(quán)審批現(xiàn)象較為嚴重。

(三)未開戶單位及私營企業(yè)、個體戶以及居

民個人的現(xiàn)金流通處于監(jiān)管“真空”

根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》、《條例實施細則》及備案制度的規(guī)定，現(xiàn)金管理的主要對象是銀行或金融機構(gòu)的開戶單位。未開戶單位，特別是私營企業(yè)、個體戶主要以現(xiàn)金進行結(jié)算，異地通過匯兌方式結(jié)算，沒有納入現(xiàn)金管理范圍。目前，未開戶單位的基本是私營企業(yè)、個體戶和基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村的勞務(wù)支出。他們所持有的資金隨機性很大，無法區(qū)分其資金的性質(zhì)是經(jīng)營資金還是消費資金，對這部分資金難以準確監(jiān)測，管理難度較大。

(四)人民銀行現(xiàn)金管理的力度不夠，工作方式尚需改進

人民銀行與監(jiān)管職能分離后，現(xiàn)金管理作為人民銀行的一項重要職責，意義特別重大。但就目前現(xiàn)金管理看，由于現(xiàn)金管理有關(guān)法規(guī)、制度的相對滯后，現(xiàn)金管理部門手段滯后，與開戶銀行負責現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的部門間又沒有對應(yīng)的管理關(guān)系，與人民銀行賬戶管理、資金清算等工作也沒有有機地結(jié)合起來，所以很難形成有效的制約機制。實際工作中，如果只靠貨幣金銀部門唱“獨角戲”而忽視與其他部門的協(xié)調(diào)配合，那么現(xiàn)金管理工作將難以收到實效。

四、進一步加強現(xiàn)金管理和反洗錢工作的建議

(一)盡快完善現(xiàn)金管理法規(guī)，加快現(xiàn)金管理改革工作步伐

為使現(xiàn)金管理工作盡快走上法制化軌道，真正做到有法可依，應(yīng)盡快對《現(xiàn)金管理暫行條例》及《條例實施細則》進行修訂。特別應(yīng)對未開戶單位、私營企業(yè)和個體戶的現(xiàn)金提取數(shù)量、限額提出明確的要求，對超限額現(xiàn)金提取應(yīng)增加一些用途審核或強制性執(zhí)行條款以及適當?shù)奶幜P措施。也可逐步推行有償使用現(xiàn)金制度，通過增加現(xiàn)金使用成本，促進結(jié)算方式向其它形式轉(zhuǎn)變。

(二)建立全方位的現(xiàn)金管理體制

首先，合理調(diào)整人民銀行職能部門分工，加強人民銀行管理職責間的匹配與協(xié)調(diào)。就人民銀行內(nèi)部講，會計財務(wù)、貨幣信貸、支付與清算等部門都有管理的職責和內(nèi)容，從外部講，與財政、稅務(wù)、工商的管理都有密切關(guān)系。所以，必須首先加強各方面的協(xié)調(diào)與配合，積極研究現(xiàn)金管理有效方法。其次，在現(xiàn)金管理的具體操作中應(yīng)形成事前、事中與事后管理的縱向聯(lián)合。各級人民銀行在現(xiàn)金管理工作上，應(yīng)該做到事前在全社會進行廣泛、深入的現(xiàn)金管理內(nèi)容的宣傳，可利用一年一度的“愛護人民幣，反假人民幣”宣傳，適當加入現(xiàn)金管理條法的宣傳內(nèi)容，加大對現(xiàn)金管理從宏觀控制意義上的宣傳力度，解釋實施現(xiàn)金管理的必要性，要使“加強現(xiàn)金管理是維護存款人權(quán)益和確保資金安全，是維護經(jīng)濟金融秩序、防范和打擊經(jīng)濟犯罪的需要”重要意義家喻戶曉，樹立起真正符合市場經(jīng)濟本質(zhì)要求的“信用”意識。事中經(jīng)常深入到銀行業(yè)金融機構(gòu)與企業(yè)，對現(xiàn)金管理工作進行指導(dǎo)，事后對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的銀行業(yè)金融機構(gòu)與企業(yè)能夠?qū)嵤┯行У呐u與處罰，對銀行業(yè)金融機構(gòu)和企業(yè)形成宣傳、指導(dǎo)與查處相結(jié)合全方位的現(xiàn)金管理機制，使其自覺地把現(xiàn)金管理規(guī)定與自身生產(chǎn)經(jīng)營活動緊密地結(jié)合起來。第三，練好“內(nèi)功”，建立健全現(xiàn)金管理工作的內(nèi)部制度，強化現(xiàn)金管理部門的內(nèi)部控制，提高現(xiàn)金管理工作的透明度。促使現(xiàn)金管理人員不斷加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，多走，多聽，多看，多問，多想，使其精于業(yè)務(wù)，勤于思考，善于總結(jié)，勇于創(chuàng)新，進行“動態(tài)式管理”，把對銀行業(yè)金融機構(gòu)的服務(wù)與管理高度結(jié)合起來，增強現(xiàn)金管理人員的責任意識和法制觀念，不斷提高自身素質(zhì)，不斷提高現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)水平。

(三)加強現(xiàn)金管理，防范和打擊“洗錢”犯罪行為

人民銀行、公安部門應(yīng)聯(lián)合加大計算機網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，提高反洗錢的電子化監(jiān)測水平，組織有關(guān)金融部門在現(xiàn)有的各種業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，開發(fā)支付交易監(jiān)測系統(tǒng)，全面掌握企業(yè)和個人的大額可疑資金的交易流動情況，充分估計可能被犯罪分子利用的各個環(huán)節(jié)，并逐步進行實時網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控；各銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按上級的部署和人總行有關(guān)打擊“洗錢”犯罪行為指示精神，通過加強制度建設(shè)，提高從業(yè)人員思想政治水平和業(yè)務(wù)能力，增強警惕性，嚴把銀行現(xiàn)金流出流入這一關(guān)口，認真執(zhí)行存款賬戶實名制制度，按照客戶識別原則，充分了解客戶的真實經(jīng)營情況，密切關(guān)注客戶存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途是否與經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍相符；對經(jīng)常發(fā)生在限額以下、頻率較高的現(xiàn)金交易賬戶進行監(jiān)測，使犯罪分子試圖通過金融機構(gòu)進行的“洗錢”的犯罪活動不能得逞，維護國家資金安全和正常的經(jīng)濟、金融秩序。

(四)運用科技手段，開發(fā)和建立現(xiàn)金管理監(jiān)測系統(tǒng)

面對近年來現(xiàn)金管理工作面臨的新情況和新問題，人民銀行應(yīng)著眼現(xiàn)代化管理，充分運用計算機技術(shù)，適時開發(fā)出《現(xiàn)金管理監(jiān)測系統(tǒng)》，實現(xiàn)開戶銀行、開戶銀行主管行、人民銀行現(xiàn)金管理工作的三級現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測，以中國人民銀行為政策指導(dǎo)核心，以金融機構(gòu)各級現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理部門為審批核心，以建立金融網(wǎng)點現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理庫和現(xiàn)金業(yè)務(wù)歸檔庫為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理中心的三級管理平臺。對各開戶銀行現(xiàn)金管理工作實行全面監(jiān)控，為人民銀行加強現(xiàn)金監(jiān)管工作提供有效的管理工具，進一步提高現(xiàn)金管理效能。

課題負責人：李　清

現(xiàn)金管理暫行條例實施細則范文第2篇

財務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要組成部分,它的總體目標是提高企業(yè)經(jīng)濟效益,即追求經(jīng)濟效益最大化,這已是市場經(jīng)濟下每一個企業(yè)的永恒主題,也是保險企業(yè)不容回避的話題。復(fù)雜而多變的市場經(jīng)濟要求保險企業(yè)財務(wù)管理能夠預(yù)測市場需求和企業(yè)環(huán)境的變化,因此搞好財務(wù)管理,對于改善保險企業(yè)經(jīng)營管理,為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供準確而可靠的決策依據(jù)和提高經(jīng)濟效益具有極其重要的作用。

一、積極籌集資金,滿足保險經(jīng)營資金的需求

保險企業(yè)要維持正常經(jīng)營運作就必須通過財務(wù)手段來籌集資金,以滿足經(jīng)營中的賠償、給付和支付經(jīng)營費用的需要。最近幾年,國家對利率的連續(xù)調(diào)整,給保險企業(yè)經(jīng)營帶來諸多不利影響,表現(xiàn)在保額下降,賠付率上升,費率提高,部分公司出現(xiàn)經(jīng)營虧損。同時,國家政策對保險資金的投資限制,使保險、資金運用率較低。因此,保險企業(yè)如何在諸多不利環(huán)境下取得更多的資金來維持經(jīng)營需要,又該如何加強籌資管理,這是一個十分嚴峻的問題。保險企業(yè)的籌資渠道主要有兩個途徑;一是權(quán)益資本,主要表現(xiàn)在實收資本,資本公積,盈余公積,總準備金,未分配利益等方面;二是債務(wù)資本,包括流動負債和長期負債;加強籌資管理,具體應(yīng)做好以下工作:一是積極擴大保險業(yè)務(wù),大力發(fā)展長效險業(yè)務(wù),穩(wěn)妥吸收保險儲金,增加保費收入,充實保險經(jīng)營資金;二是嚴格按照現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定,提足責任準備金,責任準備金的提存是為了保障被保險人的利益,也是為了穩(wěn)定公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營,但在客觀上責任準備金形成了保險經(jīng)營的可運用資金,而且是保險企業(yè)最大的一項資金來源,合理運用這部分資金是整個企業(yè)業(yè)務(wù)成效的關(guān)鍵;三是合理安排資金結(jié)構(gòu),保持適當?shù)膬攤芰Α１ｋU企業(yè)的負債多少要與自有資本和償債能力相適應(yīng)。既要防止負債過多,導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險加大,又要有效利用負債經(jīng)營,提高自有資本的收益水平。

二、加強貨幣管理,安全有效地使用資金

加強貨幣資金管理的目的在于保證企業(yè)正常經(jīng)營所需資金的同時,節(jié)約使用資金,并從暫時閑置的資金中獲取最多的利益收入。保險法規(guī)定:“保險公司的資金運用必須穩(wěn)健,遵循安全性原則,并保證資產(chǎn)的保值增值”,“保險公司的資金運用,限于在存款,買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式”,同時規(guī)定“保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu)和向企業(yè)投資”,鑒于上述規(guī)定,加強貨幣資金管理尤為重要。

保險企業(yè)的貨幣資金包括現(xiàn)金和銀行存款,首先要加強現(xiàn)金管理,要求嚴格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》之規(guī)定,嚴格遵守庫存現(xiàn)金限額制度,嚴格現(xiàn)金開支范圍,實行錢賬分管,并配備專職出納人員,負責現(xiàn)金和銀行存款的收付及管理工作,非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金;出納與會計人員必須明確分工,建立健全現(xiàn)金賬目和收付手續(xù),做到日清月結(jié),賬款相符,確保現(xiàn)金安全;嚴格審批手續(xù),杜絕私自挪用公款等不法行為,嚴禁白條抵庫,公款私存,對違紀者予以嚴肅處理。其次要努力提高現(xiàn)金的使用效率,有計劃的合理安排現(xiàn)金,力求做到收支平穩(wěn);做到既保證企業(yè)日常所需現(xiàn)金,降低風(fēng)險,又不使企業(yè)產(chǎn)生過多的閑置現(xiàn)金,以增加企業(yè)效益,對銀行存款的管理,要求在現(xiàn)行政策允許的投資條件下,盡可能多的選擇購買國債、金融債券等回報率高的投資項目,提高資金的使用效果。版權(quán)所有

三、加強應(yīng)收保費的管理,加速資金周轉(zhuǎn)

應(yīng)收保費是企業(yè)財產(chǎn)險,人身意外傷害險在承保后應(yīng)向投保人收取的保費。由于應(yīng)收保費是公司資金被其投保人占用,而公司還要承擔保險責任,所以對公司的經(jīng)營極為不利。保險企業(yè)必須嚴格控制應(yīng)收保費的發(fā)生。具體可采取以下措施:

第一,在簽發(fā)財險保單時,對那些保險金額較大,且保戶一次費有困難的,可采用在保期內(nèi)分期交費的辦法,但須簽訂分期或延期交款協(xié)議,盡量避免形成呆賬。

第二,積極組織清欠力量,制訂清欠方案,及時清收應(yīng)收保費,對那些確實無力支付的企業(yè),可協(xié)商以產(chǎn)品或物資抵債,必要時運用法律手段清欠。

現(xiàn)金管理暫行條例實施細則范文第3篇

盲目采購使庫存物資成倍增長及銷售帳款減少，應(yīng)收賬款倍增，資金造血輸血功能失控，增加了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。缺乏有效的資金管理機制在資金的籌集、使用、分配過程中，由于缺乏應(yīng)有的信息反饋系統(tǒng)，各企業(yè)之間，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)之間在資金管理上各自為政，財務(wù)部門與有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門相互協(xié)調(diào)銜接較差，應(yīng)變市場的能力減小。不能統(tǒng)籌安排各項收支計劃，使計劃脫離實際，形成經(jīng)營的惡性循環(huán)，致使資金大量沉淀，造成資金浪費，企業(yè)潛虧增大。缺乏現(xiàn)金崗位人員之間內(nèi)部控制嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金。超出現(xiàn)金使用范圍的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，將超過庫存限額的現(xiàn)金，及時送存銀行。企業(yè)收入的現(xiàn)金應(yīng)于當日送存開戶銀行，不得從本企業(yè)的收入中坐支現(xiàn)金，應(yīng)從本企業(yè)現(xiàn)金庫存中支付或通過開戶銀行支付。建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)、賬款相符。在出納員對庫存現(xiàn)金進行盤點的基礎(chǔ)上，為加強對出納工作的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫存現(xiàn)金安全完整，企業(yè)應(yīng)建立庫存現(xiàn)金清查制度，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點。清點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為上。對查出違反《現(xiàn)金管理暫行條例》的行為，及時加以糾正并視情節(jié)輕重作出相應(yīng)處理。

加強資金管理的必要性

首先，可以減少資金沉淀，節(jié)約財務(wù)費用，增加現(xiàn)金流量。目前銀行貸款利率遠高于活期存款利率。如果企業(yè)一方面需要銀行貸款，另一方面又因開許多賬戶而分散資金，這不但直接影響著資金的集約使用，還制約著資金的贏利能力。其次，強化資金使用監(jiān)督，也是當前反腐倡廉的需要。《會計法》的實施，明確了單位負責人的會計責任，大大強化了會計的監(jiān)督職能，而加強資金管理，強化資金使用監(jiān)督，又從資金進出口上增加了一道“監(jiān)督”的屏障，使違法違紀資金難以支付。

現(xiàn)金管理暫行條例實施細則范文第4篇

一、基層央行行政執(zhí)法概況

長期以來，人民銀行分支機構(gòu)全面推進依法行政，按照科學(xué)行政、民主行政、依法行政的要求，積極推進基層央行法治化建設(shè)進程，不斷提高依法行政水平，進一步建立健全科學(xué)化、民主化、規(guī)范化的行政決策機制和制度，進一步明確行政執(zhí)法權(quán)限，完善執(zhí)法程序，提高執(zhí)法水平，廣泛推行行政執(zhí)法責任制、評議考核制，做到合法行政、合理行政、程序正當、高效便民、誠實守信、權(quán)責統(tǒng)一。基層央行根據(jù)要求設(shè)立了行政處罰委員會、行政復(fù)議委員會等常設(shè)機構(gòu)，配備了專業(yè)的條法干部負責日常的法律事務(wù)，行政執(zhí)法工作不斷向規(guī)范化、專業(yè)化方向邁進。基層央行嚴格執(zhí)行《中國人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》（中國人民銀行令〔2010〕第1號）和《中國人民銀行行政執(zhí)法責任追究辦法》（銀辦發(fā)〔2006〕116號），建立了行政執(zhí)法責任制度，形成了內(nèi)外相結(jié)合的監(jiān)督體系，進一步規(guī)范了行政執(zhí)法行為和執(zhí)法程序，明確行政執(zhí)法責任，保障行政執(zhí)法的合法與公正，使依法行政工作穩(wěn)步推進。根據(jù)《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》、《人民幣管理條例》、《行政處罰法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中華人民共和國國家金庫條例》、《中華人民共和國國家金庫條例實施細則》、《反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融違法行為處罰辦法》、《會計法》、《統(tǒng)計法》、《統(tǒng)計法實施細則》、《金融統(tǒng)計管理規(guī)定》、《外匯管理條例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》等法律法規(guī)，目前基層人民銀行行政執(zhí)法內(nèi)容主要有如下幾個類別：一是存款準備金管理；二是中國人民銀行特種貸款管理；三是銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場管理；四是人民幣管理；五是國庫行為管理；六是清算管理；七是反洗錢管理；八是財務(wù)會計管理；九是調(diào)查統(tǒng)計管理；十是外匯管理。從上述行政執(zhí)法依據(jù)及內(nèi)容來看，近年來，人民銀行基層行行政執(zhí)法工作總體而言有逐步規(guī)范的趨勢，對于執(zhí)法行為和行政處罰行為有明確的法律依據(jù)，對于檢查程序和行政處罰有嚴格的要求，嚴格遵守行使行政處罰權(quán)的告知、聽證、處罰與執(zhí)行等程序，做到有法可依，法治央行的建設(shè)在不斷深化，但行政執(zhí)法工作取得進步的同時，也存在諸多的問題。

二、基層央行行政執(zhí)法存在的問題

（一）相關(guān)法律法規(guī)立法滯后，出現(xiàn)“法律真空”或法律沖突

基層人民銀行作為行政處罰依據(jù)的金融法規(guī)、規(guī)章未及時修訂，這使基層央行在行政執(zhí)法過程中依據(jù)不明，困難重重。如1994年制定的《銀行賬戶管理辦法》對開戶主體、開戶條件、開戶程序、賬戶設(shè)置種類、賬戶管理手段的界定等與現(xiàn)實的經(jīng)濟生活相脫節(jié)，無法滿足賬戶管理的需要，一些支付結(jié)算中的風(fēng)險點及新興業(yè)務(wù)仍沒有系統(tǒng)的法律法規(guī)對其加以約束，如對大額支付、電子支付工具及網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的監(jiān)控等。1985年頒布的《國家金庫條例》及其實施細則，整個思路和框架是計劃經(jīng)濟體制的產(chǎn)物，沒有體現(xiàn)國庫風(fēng)險防范的需要。一些重要的國庫業(yè)務(wù)如國庫監(jiān)管、國庫退庫、國庫撥款，以及一些新的國庫業(yè)務(wù)，如支付系統(tǒng)往來、國庫內(nèi)部往來和橫向聯(lián)網(wǎng)等，沒有明確的管理操作規(guī)定，使國庫業(yè)務(wù)陷入制度盲區(qū)。由于無法可依或法制不健全，金融機構(gòu)各行其是，基層央行在執(zhí)法過程容易引起糾紛，在一定程度上削弱了基層人民銀行行政執(zhí)法的效力與權(quán)威。《反洗錢法》規(guī)定：對不建立反洗錢內(nèi)部控制制度，與身份不明的客戶進行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的金融機構(gòu)，金融監(jiān)督管理機構(gòu)可以取消其直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員的任職資格。但是對高級管理人員任職資格的管理是由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)承擔的，作為反洗錢行政主管部門的人民銀行僅有建議權(quán)，只能建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)給予紀律處分。這使得基層人民銀行處于一種雖行使反洗錢監(jiān)督管理職能，但行政處罰權(quán)卻受到限制的尷尬境地。此外，總行出臺部門規(guī)章或行政執(zhí)法操作指南，大區(qū)分行、省會中支及部分地州中支也相應(yīng)出臺執(zhí)法檢查指南，各操作指南雖然有相同之處，但有時部分法律文書格式有所差別，對程序要求也非完全重合，甚至出現(xiàn)自相矛盾的情況，在上級行進行檢查時會適用不同的檢查標準，這給基層央行適用何種行政執(zhí)法指南造成疑惑。

（二）“重實體，輕程序”，未嚴格遵守行政執(zhí)法程序

1.對程序的執(zhí)行力度有所欠缺。公正的程序比不公正的程序更能產(chǎn)生公正的結(jié)果，這是程序存在的價值，但目前基層央行執(zhí)法過程中沒有嚴格按照法律規(guī)定的程序操作，隨意減少執(zhí)法環(huán)節(jié)。筆者進行依法行政監(jiān)督檢查和案卷評查工作檢查時發(fā)現(xiàn)，行政執(zhí)法檢查工作時經(jīng)常出現(xiàn)如下問題：未及時調(diào)整法律事務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組人員；因調(diào)離人行、執(zhí)法證遺失等原因未及時收回和注銷執(zhí)執(zhí)法證；不發(fā)送行政處罰意見告知書，直接將行政處罰決定書發(fā)給當事人；行政處罰意見告知書中，未告知當事人有陳述、申辯的權(quán)利；做出數(shù)額較大的行政處罰時，未告知當事人聽證的權(quán)利等；時間順序顛倒，如調(diào)查取證日期早于立案日期、處罰決定書送達日期早于行政處罰決定的日期等；基層央行所檢查單位的工作人員為熟知人員時未及時出示執(zhí)法證件；新行員無執(zhí)法證便進行執(zhí)法檢查；個別行政許可公示內(nèi)容不夠完整，未公示與行政許可事項有關(guān)的業(yè)務(wù)辦理流程；單位人動后未及時調(diào)整行政處罰委員會、行政復(fù)議員會等內(nèi)設(shè)法律事務(wù)部門組成人員。

2.對證據(jù)收集重視程度不夠。在實際工作中，部分基層人民銀行在進行行政執(zhí)法檢查過程中，執(zhí)法人員未及時按檢查程序要求收集賬表、票據(jù)、證人證言、憑證等原始證據(jù)，或是收集證據(jù)不全，未形成強有力的支撐，未形成完整的證據(jù)鏈，這就給行政執(zhí)法行為帶來隱患，一旦被處罰人提起行政訴訟，則作為行政處罰主要判斷依據(jù)的證據(jù)由于不全，其效力就會受到質(zhì)疑，甚至陷入敗訴的境地。

3.送達程序及手續(xù)不完備，法律文書送達困難。基層央行在執(zhí)法過程中往往會不嚴格執(zhí)行有關(guān)法律規(guī)定的形式履行相關(guān)手續(xù)等，不按法定程序送達問題比較突出，容易出現(xiàn)應(yīng)當直接送達的文書未送達當事人或送達后沒有送達依據(jù)；應(yīng)當直接送達當事人的文書不直接送達當事人，而讓其他人代收轉(zhuǎn)交；文書能夠送達到當事人卻以公告送達方式進行送達；遇當事人拒收，留置送達不規(guī)范等問題。

（三）執(zhí)法環(huán)境不夠理想，易受外部環(huán)境干擾

基層央行大多由于受地域因素限制，人際關(guān)系較為微妙，行政執(zhí)法工作易受當?shù)厝宋沫h(huán)境的影響，執(zhí)法環(huán)境不夠理想，很難做到公平、公正、公開的執(zhí)法。在縣支行，執(zhí)法活動受到這些因素影響特別明顯。究其原因，部分源于基層人民銀行自身，部分來自于其他單位和個人。在部分經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，由于金融機構(gòu)自身經(jīng)營狀況較差，金融機構(gòu)負責人或主管部門認為對其進行處罰將加重金融機構(gòu)的負擔，個別地方政府從地方保護主義的角度出發(fā)，對人民銀行行政執(zhí)法行為施加壓力。目前，很多基層央行的執(zhí)法報告中體現(xiàn)出的多為次要問題，例如在人民幣管理、賬戶管理、反洗錢管理進行執(zhí)法檢查中暴露出較為嚴重的問題常常不列入書面報告，存在重大法律風(fēng)險，不利于依法行政工作的開展。

（四）執(zhí)法人員專業(yè)素質(zhì)有待提高，法律知識運用能力有所欠缺

多數(shù)業(yè)務(wù)部門執(zhí)法人員為非法律專業(yè)人士，較少接受過專門系統(tǒng)的法學(xué)教育、培訓(xùn)，對法律專業(yè)知識掌握不夠，法律素養(yǎng)長期得不到提升，行政執(zhí)法隊伍建設(shè)跟不上新形勢下央行行政執(zhí)法工作需要。以人行怒江中支為例，縣支行未配備有法律專業(yè)的條法干部，在行政執(zhí)法檢查工作中會形成法律風(fēng)險，執(zhí)法隊伍年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)呈老化趨勢。形成熟悉法律知識者具體業(yè)務(wù)知識不足，業(yè)務(wù)崗位人員法律知識缺乏的局面，部分執(zhí)法檢查人員沒有在依法行政、履行職責、提高檢查監(jiān)督有效性的角度出發(fā)，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，剖析存在問題的原因，提出切實有效的整改意見，未及時進行宣傳、解釋、引導(dǎo)，未進行跟蹤監(jiān)測后續(xù)的整改工作。這導(dǎo)致行政執(zhí)法檢查中，重視檢查實效少，流于形式多，屢查屢犯現(xiàn)象時常發(fā)生。

（五）行政執(zhí)法案卷存有問題，規(guī)范化程度不高

按照國務(wù)院《全面推進依法行政實施綱要》的規(guī)定，要健全行政執(zhí)法案卷評查制度，建立健全行政處罰案卷評查長效機制，相關(guān)執(zhí)法機構(gòu)要定期或不定期對執(zhí)法單位處罰案卷進行抽查，并及時將評查情況進行通報，指出案卷中存在的問題和改進措施，并將案卷評查結(jié)果作為年底重要考核依據(jù)。為此，多數(shù)基層人民銀行自2006年開始，每年均會對行政執(zhí)法形成的案卷資料進行評價，通過監(jiān)督檢查主要存在如下問題：

1.案卷材料填寫不規(guī)范。一般按照立案、調(diào)查取證、告知、聽證、決定、送達、執(zhí)行、結(jié)案的順序，案卷內(nèi)的文書材料應(yīng)按照辦案的時間先后程序進行歸檔，兼顧文書材料之間的內(nèi)在聯(lián)系進行排列。但在評查中，筆者發(fā)現(xiàn)部分縣支行行政執(zhí)法資料沒有目錄，或沒有編碼。另外法律文書中的書寫用語不規(guī)范，有的部門在法律文書中使用繁體字或口語化的用語表述案件。案卷材料應(yīng)該嚴格規(guī)范全面填寫，但在評查中筆者發(fā)現(xiàn)部分執(zhí)法單位案卷材料填寫不規(guī)范，有錯填、漏填現(xiàn)象，個別執(zhí)法單位在文書中被處罰對象名稱不一致或名稱填寫錯誤，處罰決定書送達回證沒有送達人簽字。

2.未注明處罰所依據(jù)法條的具體內(nèi)容。由于行政相對人自身法律知識所限，對行政執(zhí)法單位的行政處罰決定和強制措施所依據(jù)的法律具體條文并不熟悉，在文書中列明法律具體條文內(nèi)容，可以起到說理勸服的作用，強化當事人自覺守法的意識，也可以保護相對人的合法權(quán)益，但部分基層央行在執(zhí)法文書中未列明法條具體的內(nèi)容。

3.執(zhí)法所依據(jù)的法律法規(guī)引用錯誤。法律法規(guī)是處罰決定和其他行政執(zhí)法行為的依據(jù)和支撐，但部分基層央行在處罰決定書或其他文書中由于疏忽或理解錯誤，所引用的法律法規(guī)名稱或具體條款出現(xiàn)偏差。例如將法律的具體第幾項看作第幾款，或是直接將法律條款引用錯誤。

三、對策建議

（一）建立健全相關(guān)法律法規(guī)，執(zhí)法操作指南要統(tǒng)一規(guī)范

應(yīng)重新梳理過去制定的有關(guān)行政執(zhí)法的各種法律、法規(guī)和部門規(guī)章制度，尤其是那些涉及到行政執(zhí)法的規(guī)章、制度，從中找出相互之間的矛盾之處，并及時加以修改和完善，使之形成一個完整、規(guī)范的行政規(guī)章，彌補行政執(zhí)法中相關(guān)法律法規(guī)不一致的問題。各有關(guān)法律法規(guī)的銜接要一致，特別是對涉及兩個以上部門共同負責查處的違法案件，應(yīng)明確界定參與方的權(quán)利、職責和義務(wù)，從而提高法規(guī)的執(zhí)法力度，避免“法律真空”和法律沖突問題的出現(xiàn)。總行及相關(guān)部門要建議或主動對不適應(yīng)新形勢的法律法規(guī)、部門規(guī)章或執(zhí)法相關(guān)的制度進行修訂或者廢除，要盡快出臺一些與《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《行政許可法》、《行政處罰法》等有關(guān)法律法規(guī)相適應(yīng)的實施細則或相應(yīng)的司法解釋、配套規(guī)章，修改《現(xiàn)金管理暫行條例》、《國家金庫條例》及其實施細則等嚴重滯后于社會經(jīng)濟發(fā)展的法律法規(guī)，提請國務(wù)院盡快修訂《金融違法行為處罰辦法》等規(guī)范性文件。在處罰依據(jù)和適用范圍上盡量細化規(guī)定，以增強基層執(zhí)法的可操作性。建議總行出臺統(tǒng)一的執(zhí)法操作指南，各大區(qū)分行、省會中支及部分地州中支出臺的行政執(zhí)法指南要與總行的行政執(zhí)法指南一致，避免出現(xiàn)因各行政執(zhí)法指南之間產(chǎn)生沖突，從而使基層央行開展行政執(zhí)法檢查時使用何種執(zhí)法指南造成困惑的情況。

（二）嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，重視行政執(zhí)法程序規(guī)定

基層央行要嚴格執(zhí)行《中國人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》（中國人民銀行令〔2010〕第1號）等法律法規(guī)，相關(guān)執(zhí)法部門要加強與法律事務(wù)部門的溝通聯(lián)系，相互配合、各司其職，對于執(zhí)法相關(guān)程序要認真進行檢查前的學(xué)習(xí)與領(lǐng)悟，在必要時，法律事務(wù)工作人員要對執(zhí)法人員進行必要的檢查前的執(zhí)法培訓(xùn)，要求其掌握行政執(zhí)法的程序以及要完成的相關(guān)法律文書，將制度執(zhí)行到位，保證結(jié)果未出、程序先行，高度重視程序公正，避免“重結(jié)果，輕程序”的情況出現(xiàn)。

（三）加強行政執(zhí)法管理，進行有效監(jiān)督制約

1.構(gòu)建法律、紀檢、內(nèi)審部門相互配合、各司其責的監(jiān)督格局。根據(jù)行政執(zhí)法行為的風(fēng)險點和風(fēng)險程度，定期或不定期組織開展對行政執(zhí)法工作檢查、案卷評查、監(jiān)察和審計，將執(zhí)法中存在的問題及時通報轄內(nèi)各單位及執(zhí)法部門，進行風(fēng)險預(yù)警。建立和完善行政執(zhí)法監(jiān)督機制。各基層央行要成立由辦公室、紀檢監(jiān)察室人員組成的金融行政執(zhí)法督察組，負責對本行行政行為程序的合規(guī)性、行政處罰案件的合法性、法律文書制作和使用的準確性及行政行為人員的公正性和廉潔性進行督察，及時糾正不合規(guī)行為。完善執(zhí)法責任制，實現(xiàn)責、權(quán)、利的統(tǒng)一。對執(zhí)法人員在執(zhí)行公務(wù)過程中，故意或過失地違反法律法規(guī)，造成重大執(zhí)法錯誤所引起的法律責任要予以追究，從根本上改變有法不依、執(zhí)法不力的狀況。

2.進一步健全和完善行政綜合執(zhí)法制度。行政綜合執(zhí)法綜合集中檢查的方式能促進金融機構(gòu)認真執(zhí)行法律規(guī)定，降低執(zhí)法成本，提高執(zhí)法效率，緩解執(zhí)法力量不足，提高執(zhí)法信息共享度，減輕被查金融機構(gòu)的負擔。嚴格執(zhí)行行政處罰、行政許可、行政復(fù)議備案制度，對于擬進行的行政處罰、行政執(zhí)法檢查要進行備案審查，保證執(zhí)法權(quán)力的正當行使。

3.嚴格執(zhí)行行政執(zhí)法立項審批制度。對于行政執(zhí)法項目（包括縣支行）要由中心支行以上的法制工作部門進行充分的研究和論證，減少執(zhí)法項目安排上的隨意性，保證執(zhí)法質(zhì)量。加強本單位法律事務(wù)部門與執(zhí)法部門之間的聯(lián)系，將法律審核范圍擴大到行政許可決定、現(xiàn)場檢查意見書等行政文書，及時揭示執(zhí)法風(fēng)險，將問題及時進行預(yù)防。

（四）加強行政執(zhí)法隊伍建設(shè)，著力提高執(zhí)法人員法律素質(zhì)

切實提高基層央行執(zhí)法人員的職業(yè)素質(zhì)，建立一支高素質(zhì)的行政執(zhí)法隊伍，是解決行政執(zhí)法中存在問題的最有效方法。

1.提高行政執(zhí)法人員在辦理具體案件過程中的實際操作能力。加強基層央行執(zhí)法隊伍建設(shè)，認真開展以法律業(yè)務(wù)知識和操作技能等為主要內(nèi)容的“應(yīng)知、應(yīng)會、應(yīng)能”培訓(xùn)，建立一支責任心強、政法合格、紀律嚴明、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)過硬的金融行政執(zhí)法隊伍。通過加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建設(shè)高素質(zhì)的依法行政隊伍，使依法行政人員的法律和遵紀守法觀念明顯增強，業(yè)務(wù)水平、理論水平和操作技能有較大的提高，為依法行政和強化監(jiān)管打下堅實的基礎(chǔ)。

2.加強法制學(xué)習(xí)，更新執(zhí)法理念。基層人民銀行要認真組織員工學(xué)習(xí)修改后的《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》、《行政處罰法》、《行政復(fù)議法》、《中國人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》以及與基層央行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，認真學(xué)習(xí)《中國人民銀行關(guān)于貫徹〈全面依法行政實施綱要〉的意見》，使干部職工樹立以人為本、執(zhí)政為民、依法行政的理念，努力營造崇尚法治、遵守法律的氛圍，實現(xiàn)基層人民銀行的行政執(zhí)法行為的程序化、法律化。

3.培養(yǎng)專職的法制干部，向?qū)I(yè)化方向邁進。由于社會法制化進程的加快，基層央行的法制工作也變得越來越復(fù)雜，工作量也越來越大，工作的要求也越來越高。但從目前縣支行的現(xiàn)狀來看，不僅人員不到位情況較為普遍，法律事務(wù)工作大多由非法律專業(yè)人員擔任。此外，專職的條法干部除從事法制工作外，還要從事辦公室其他的事務(wù)，無法將全部的精力投入基層央行的法制工作中來。為此，縣支行要配備有法律專業(yè)背景的條法干部，專門從事行內(nèi)法律知識的培訓(xùn)、法律事務(wù)的咨詢和法律業(yè)務(wù)的辦理工作，做好行政行為的合法性、準確性、公平性的監(jiān)督審查工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正行政執(zhí)法行為中存在的問題，防范和化解行政執(zhí)法產(chǎn)生的法律風(fēng)險。

（五）加大案卷監(jiān)督檢查力度，保證檔案資料完整規(guī)范

1.充分發(fā)揮法律事務(wù)辦公室和行政處罰委員會的職能。法律事務(wù)辦公室、行政處罰委員會和行政執(zhí)法科室要實現(xiàn)良性互動，在各自的職責范圍內(nèi)發(fā)揮作用，同時法律事務(wù)辦公室和行政處罰委員會要加強對執(zhí)法科室和縣支行的行政執(zhí)法的監(jiān)督與檢查，為執(zhí)法部門提供良好的法律服務(wù)；同時要定期或不定期的對相關(guān)執(zhí)法部門及縣支行進行依法行政監(jiān)督檢查和案卷評查工作，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時提出，并要求責任部門按時整改，保證基層央行的行政執(zhí)法所形成的案卷完整規(guī)范。