審計部工作計劃

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審計部工作計劃范文第1篇

一、集團公司內部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。

2、201x年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。

二、201x年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，201x年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。

2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。

在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。

⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。

通過對201x年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。

四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，201x年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基矗

審計部工作計劃范文第2篇

Abstract: The university management audit takes a top level, the comprehensive economical surveillance and the supervisory work status and the function is getting more and more obvious. Although many university management audit work has made certain progress, but the overall, Our country University management audit pattern does not adapt with university's fast development, management audit's function still did not have to display fully, thus needs to improve and the innovation management audit work unceasingly, this article has carried on the analysis to the university audit work's present situation, makes the constructive comment.

關鍵詞:高校內部審計內部控制

key word: University Management audit Internal control

作者簡介:王亞麗(1977-),女,浙江衢州人,衡陽師范學院審計處,審計師,CIA。

隨著經濟體制改革的不斷深入,高校辦學也逐漸走向市場化,但高校作為教書育人的地位沒有改變。高校內部審計就是順應當前黨風廉政建設和反腐倡廉形勢需要而開展的審計工作,其職能在于運用審計程序和方法,對負有經濟責任的領導干部進行審計檢查并評價其履行經濟責任的情況,對加強學校領導干部的管理、正確評價其經濟職責履行情況、促進黨風廉政建設、保障國有資產保值增值等方面具有重大的意義。

一、高校內部審計工作的現狀

(一)內部審計建設方面存在的問題

首先,獨立性和權威性不強,這是由內部審計本身的性質和特點所決定的。目前,大部分高校內部審計部門與其他部門平行,這種設置形式弱化了內部審計的獨立性和權威性。其次,內部審計人員數量不足,素質不高,后續教育重視不夠。部分高校配備的專業審計人員的數量不能滿足完成高質量審計的要求。另外,內審人員的后續教育工作主要由內部審計協會具體組織安排,而內部審計協會只是行業的自律性組織,是社會團體法人,這客觀上決定了自主安排內審人員外出專業進修或培訓的可能性不大。再次,內部審計工作的規范化、制度化程度不高,內部審計制度健全不夠完善。目前,在我國的審計體系中,內部審計的制度化、規范化工作明顯滯后于國家審計和社會審計,除內部審計準則外,沒有操作性較強的內部審計評價體系和標準。最后,人們對內部審計的認識比較狹隘。長期以來,人們對內審的認識程度仍停留在比較膚淺的層面,部分被審計對象沒有充分認識到內部審計的目的在于服務于大局,強化監督規范管理,提高辦學效益和水平。

(二) 內部審計工作方面存在的問題

第一,工作內容和范圍窄。常規審計多,專項、重點審計少;傳統審計多,管理審計和前瞻性、創造性的工作少;微觀審計多,宏觀審計少。第二,對財務監管力度不夠。一是對高校財務監管的重要性認識不到位,沒有充分認識到財務監管工作是學校經濟活動合法性、規范性、效益性的重要保障;二是財務監管的制度創新與財務工作的復雜化、多樣化不相適應。高校財務工作隨著經濟發展不斷復雜化、多樣化,而財務監管制度往往相對滯后,經常是發現問題后才采取補救和防范措施,這與財務監管工作的發展不相適應。三是財務審核和審計監督的職能作用發揮不充分。財務審核工作松散,隨意性大,沒有真正做到制度化、常規化,存在審核“死角”和問題“隱患”。四是資產管理意識和效率意識低,存在“重錢輕物、重購輕管、重占有輕效率”的現象。

(三) 審計管理及審計監督沒有形成長效機制。

高校內部審計工作中,常出現查出問題多、處理少,處理個人更少的現象。這種怪圈的原因是內審人員形成了微觀思維的定式,審計大都停留在微觀審計、個體審計,審計監督沒有形成長效機制,沒有建立起內部控制體系。審計僅僅依賴事后監督約束審計監督是會計監督的再監督。會計監督是從事前、事中、事后三方面對單位的資金運動和經營管理進行全過程、全方位的監督,這三方面的監督應相互協調,形成一套嚴密的監督體系。但長期以來,審計僅僅依賴事后對會計活動進行再監督,很難做到事前控制監督。

(四) 審計人才機制建設落后

目前高校審計工作中,內審人員多數是由財務轉崗過來,缺乏專業的審計知識和豐富的實踐經驗,而且人員編制少,有的沒有專門的審計機構,有的審計人員身兼多職,這種現象在高職院校猶為普遍。因而經濟責任審計程序的規范、審計方案的制定、審計方法的選擇、審計報告的質量等不能有效保證。

二、如何加強和改進內部審計工作

(一) 微觀意識向宏觀意識的轉化

內部審計與國家審計、社會審計的不同之處就在于內審具有服務內向性。這種內向性也決定了高校內審必須對審計工作進行全面性、系統性的分析,宏觀地認識問題,為管理層宏觀決策提供依據。因此,強化宏觀意識,堅決維護學校利益,識大體、顧大局,從問題的根源上找出解決的措施和辦法,從宏觀上發揮審計的監督作用。

(二) 工作方式上從事后披露向事前預防轉化

傳統審計工作由于強調局外監督和對錯弊的批判,通常在事后進行披露,事前預防的作用較小,使審計部門與被審單位、部門之間形成一種對立狀態。而在現代管理型審計模式下,內審的主要任務是協助本組織完善管理、防范風險和提高效益。因此,參與事前決策是新形勢下對審計工作提出的新要求。

(三) 改進工作方法,提高內部審計質量學習、交流

借鑒好的工作方法,善于利用計算機來改善工作方法,使審計工作成果更加全面、可靠、有效。同時應建立“主審負責制”和“審計復核制度”。“主審負責制”要求主審人員對編制審計方案、送達審計通知書、編制審計工作底稿、撰寫審計報告、整理審計檔案的全過程負責;“審計復核制度”既是審計機關,也是內審機構完善內控制度,防范審計風險的重要手段。通過這兩項制度的施行,從而避免審計風險,確保高校的內審質量。

(四) 科學利用審計結果,提高審計成果的運用成效

經濟責任審計能否起到作用,關鍵在于審計結果的運用。所以高校干部人事管理制度中應建立健全審計成果運用制度,形成領導重視、審計資源共享、紀檢監察和組織人事等部門齊抓共管的局面。首先,組織人事部門要充分利用審計結論,以審計評價作為考察干部業績的重要指標,作為選拔任用干部的依據。對業績突出的干部要大力表揚并積極推廣,對政績一般的干部要督促進步,以保證干部的純潔性、先進性和模范性。其次紀檢部門對有經濟問題的干部要嚴肅處理,該行政處分的一定要處分,該經濟處分的要落實,有違法責任的要追究。再者被審計單位和個人要重視審計意見,對審計報告提出的問題和建議要認真討論,深入研究,作出整改方案,落實審計建議,全面提高部門的經濟管理水平。

三、高校內部審計創新的新思路

(一) 拓寬高校內部審計目標

內部審計的目標是對單位內部經濟活動的真實性、合理性、效益性實施審計監督,這“三性”是一個有機的統一體,是內部審計存在的基礎。審計目標的確定要跟蹤學校發展的方向,把握發展的重點、熱點和師生關心的疑點問題,實施實物收支監督,提出高效的審計建議。

(二) 強化高校內部審計職能

審計工作應全方位拓展,克服偏重事后查處違法違紀問題的不足,真正全方位關注全校經濟活動的全過程。同時在開展工作時做到依法審計,嚴格執法,保證各項審計結果的有效性和合法性。這需要從兩方面著手:一是領導要高度重視。高校領導應充分認識到內審在高校組織管理中的重要作用,支持內部審計部門的工作,為內審部門工作創新營造和諧的環境。二是高校內部各部門要密切配合。內部審計區別于國家審計、社會審計的一個重要方面是它植根于組織內部,與被審計對象不完全獨立。一方面表現為它對內部各方面情況非常熟悉;另一方面在審計工作中除需要被審計對象的配合外,還要考慮審計后需要與各部門長期合作的關系。審計創新是一種謀求改革現狀的活動,其成功更需要得到各方面的充分配合。

(三) 加強審計隊伍建設

一是調整配備好內部審計負責人,切實將政治思想好、業務素質高、事業心強的人員充實到內審領導崗位上。二是不斷提升內審人員的綜合素質。內審人員應當具有符合規定的學歷,通過崗位資格考試,具備與從事審計工作相適應的專業知識、職業技能和工作經驗,認真學習相關的法規和業務知識,熟悉審計業務。三是經濟責任審計是一項容專業、政策性和審計風險于一體的綜合復雜的系統工程,這就要求從事審計工作的人員具備較強的綜合素質。因此,內部審計機構的設置上要獨立,人員配置上要有會計、審計、工程、管理等專業人員。要不斷補充實踐經驗豐富、業務水平高的專業人員到審計隊伍中。同時要組織審計人員進行后續培訓,不斷地提高審計人員的專業技術能力、分析能力、寫作能力及組織協調工作能力。

(四) 高校內部審計工作方式的創新

高校內審要改變單純依賴觀察、比較、分類等審計的老辦法,要在內部審計中運用結構方法、數學方法、系統論、信息論和控制論的方法,改變現行審計的現場審計方法,運用現代網絡信息技術,實行非現場審計。改變對被審計單位的集中審計法,推行日常審計方式;改變審計項目的計劃方式,借鑒計算機中的“顯示”與“隱藏”方式,對審計覆蓋面做出有“顯”有“隱”的安排。創新審計資料的采集方式,變集中、一次收集為日常、多次收集;創新審計資源的使用方式,充分利用校內、外兩種審計資源,校內可以利用教學、科研的力量,校外可以利用其他高校和社會中介組織的力量;創新審計人員的引進和培養方式,內審人員中財務人員和計算機及網絡審計人員的比例要恰當,嘗試利用社會中介機構培訓內審人員,吸收社會審計的方法,開闊內部審計視野。

(五) 不斷拓寬審計領域

高校內部審計要充分發揮其監督、評價的職能作用,必須在拓寬審計對象上下功夫:一是開展同級審。對于高校內審,開展同級審可以從源頭上對教育經費的使用進行制度監督。審計內容主要包括本級預算執行情況,本級和院系其他收支的真實、合法和效益的審計監督。為了能夠充分發揮同級審的作用,內審機構還必須要求一級財務機構定期報送審計資料,如學校審查批準的本級預算、年度收入計劃以及本級各部門對下屬各單位批復的預算等。二是嘗試風險審計。內部審計要主動參與到學校發展戰略、經營決策中,隨時預測風險,為學校有關決策部門提出避免或減少風險的建議。高校內部審計機構應把學校擴展作為重點風險領域來監控。同時,高校內審機構還應加強對校辦企業經營風險的評價,幫助其監測并評價重要的風險因素,提出其控制缺陷以及風險管理的有效方法和措施,幫助企業改進風險控制體系,規避經營過程中可能出現的風險損失。三是完善專項審計。專項審計具有很強的針對性,便于組織并發現全局性、共性問題;便于提出建議,服務于宏觀決策。

參考文獻:

[1 ]朱波強.試析高校內部審計與內部控制.財會月刊,2004(11)

[2 ]翁偉,時廣海.經濟責任審計探討..現代審計與會計, 2008(2)

[3 ]回良濱,李志革.深化和完善經濟責任審計管見.現代審計與會計.,2008(8)

審計部工作計劃范文第3篇

為貫徹落實局黨組提出的“以提高審計能力為根本，著力打造一支審計鐵軍”的基本要求，根據《審計署__年度培訓項目計劃》和《__年__市行政機關公務員培訓規劃》，結合我局審計工作和干部隊伍實際，制定本計劃。

一、指導思想

以科學發展觀為指導，緊密圍繞年度審計工作重點和著力加強審計信息化建設、著力推動審計工作轉型、著力推進全市審計工作共同發展等基本要求，堅持從審計創新轉型和提高審計能力需要出發，整合教育培訓資源，拓寬教育培訓方式，全面提升審計干部職業勝任能力和綜合素質，為推動我市審計工作質量和水平的不斷提升，更好地發揮審計“免疫系統”功能提供有力支持。

二、培訓內容及安排

__年，安排領導能力培訓、知識技能補充和更新培訓、審計業務培訓、境外培訓、初任和任職培訓共5大類21項培訓。分別通過技能強化、網絡培訓、案例教學、專題講座、技能比武和理論研討等方式進行。

（一）領導能力培訓。

1.廳局級正職領導干部研究班。7月，市局局長參加審計署組織的為期5天的“省級審計機關廳（局）級正職領導干部研究班”。圍繞專題內容進行研討，促進廳（局）級正職領導干部深入學習貫徹黨的十精神，運用科學審計理念指導審計工作實踐，積極有效地履行審計職責，推動審計在全面建成小康社會、完善國家治理中更好地發揮“免疫系統”功能。（責任單位：人事教育處）

2.司局級干部專題研究班。5月，選派市局局級干部參加審計署組織的為期5天的“司（廳、局）級干部專題研究班”。圍繞黨的十精神、審計工作面臨的形勢和任務、相關政策法規與改革進展等內容進行研討，并進行工作交流，促進司（廳、局）級干部運用科學審計理念指導審計工作實踐，推動相關工作發展。（責任單位：人事教育處）

3.正處級領導干部培訓班。5月，選派市局有關處室處長參加審計署組織的為期5天的“省級審計機關正處級領導干部培訓班”。培訓內容主要包括黨的十精神學習、科學審計理念、審計工作面臨的形勢和任務、審計項目管理、審計技術方法、創新思維，以及工作經驗交流等，促進省級審計機關正處級領導干牢固樹立科學審計理念，把握審計工作重點和工作思路，提高審計管理能力。（責任單位：人事教育處）

4.地縣級審計局長培訓班。5至8月，分4期組織我市未參加審計署統一培訓的區、縣審計局長（含主持工作的副局長），參加審計署舉辦的“地縣級審計局長培訓班”，每期10天。培訓內容分為宏觀思維、領導能力和審計業務最新發展3個教學單元，主要包括科學審計理念、審計工作面臨的形勢與任務、審計領導能力建設、地縣級審計機關主要審計業務發展情況和優秀項目展示，以及工作經驗交流等，促進地縣級審計局長進一步學習領會黨的十精神，樹立科學審計理念，提高領導審計工作的能力，更好地履行審計職責。（責任單位：人事教育處、各區縣審計局）

5.各級黨校政治理論培訓。根據市委組織部、市委黨校和市級機關工委年度安排，選派市局機關局、處級干部，黨支部書記和青年干部參加各級黨校集中調訓和專項培訓，充實政治理論、管理理論、黨建理論以及新知識、新方法，開闊視野，更新觀念，提高政治理論水平和能力。（責任單位：人事教育處、機關黨辦）

（二）技能補充和知識更新培訓。

6.市局機關全員集中培訓。培訓時間為8月和*月。培訓內容主要有聯網審計技術方法與管理制度、審計法規規章、審計經驗交流、審計案例分析、廉政專題教育、保密宣傳教育等。通過培訓，使審計人員達到提高計算機審計能力，熟悉運用聯網審計技術方法，充實和積累有關法律法規以及政策，提高綜合素質的目的。（責任單位：人事教育處、聯網審計處籌備組、信息化處、法規處、駐局紀檢監察室、辦公室和相關處室）

7.計算機審計中級培訓班。根據審計 署計算機考試安排，2月、3月和8月分三期進行。第一期選派2名計算機審計骨干參加審計署為期1個半月的培訓，培養計算機審計培訓師資力量；第二、三期分別為期5個半月，由市局組織市局機關和區縣審計局60名左右審計人員進行培訓并參加審計署計算機中級考試。培訓主要包括計算機基礎、網絡應用技術、數據庫應用技術、程序設計基礎及應用、會計信息系統、ERP基礎與審計、審計數據采集與分析等。通過培訓，拓寬計算機專業知識，強化計算機應用能力和技術方法，提高運用計算機分析和解決問題的能力和效果，為全市開展聯網實時審計工作培養業務骨干。（責任單位：信息化處、人事教育處、各區縣審計局）

8.公務員必備知識培訓。全年，按照市人力社保局、市公務員局要求，對全體公務員進行職業道德建設和依法行政必備知識培訓。通過培訓，進一步增強公務員事業心、責任感，樹立大局意識、服務意識，踐行職業道德，促進公務員依法行政、依規辦事的自覺性，嚴格履行審計職能和崗位職責，形成良好的機關作風和審計形象。（責任單位：人事教育處）

9.中高級審計師研究能力培訓班。全市審計機關取得中高級審計師和相應資格人員自愿報名參加。學員先行自學審計署在審計管理系統網上培訓平臺提供的相關課件，按照選題指導確定選題并撰寫研究論文，年底提交研究論文。在市局評選基礎上，推薦優秀論文參加審計署評選。通過專題研究，加強中高級審計師的后續教育，引導和推動我市審計機關、審計人員不斷學習、深入研究和不斷探索的自覺性，不斷提高理論研究、實踐歸納和科學總結能力，促進審計理論研究探索。（責任單位：人事教育處、科培中心、信息化處、各區縣審計局）

10.審計案例培訓班。按照審計署安排，選派市局機關有關人員參加“案例教學培訓班”。培訓內容主要包括：案例教學理論與實踐、審計案例教學演練、審計案例編寫等。借鑒國內外案例教學實踐經驗，研討如何編寫審計案例、實施案例教學；編寫一批高質量的契合培訓需求的審計案例，培養一支能夠掌握和應用審計案例教學的師資隊伍。（責任單位：人事教育處、信息化處）

11.建設項目審計培訓班。按照審計署要求，選派市局機關或區縣審計局從事審計工作3年以上、非工程類專業背景的審計人員，參加“建設項目審計培訓班”。通過培訓，促進非工程類專業背景審計人員基本掌握工程識圖和造價及工程建設管理等專業知識與實務技能，完善知識結構，提高從事建設項目審計工作的專業能力。（責任單位：人事教育處、固定資產投資審計處）

（三）審計業務培訓。

12.審計專題研究。根據審計署安排，市局機關選派部分處級業務骨干，參加審計署組織的“審計計劃立項研究專題研討班”，“審計法規和審理工作專題研討班”，“深化部門預算執行審計和教育、科技、醫療衛生等領域審計專題研討班”，“金融審計創新專題研討班”，“社會保障政策執行效果評價數據分析模型專題研討班”、“外資審計發展規劃暨深化國外貸援款項目審計”等6個專題研討班。（責任單位：綜合處、法規處、金融與外資運用審計處、財政審計處、社會保障審計處、人事教育處）

13.審計專業培訓。根據審計署要求，市局機關、區縣審計局選派部分業務骨干參加審計署組織的“財務會計培訓班”和“造價工程師培訓班”。（責任單位：區縣審計局、固定資產投資審計處、人事教育處）

14.管理培訓。根據審計署要求，市局機關選派對口部門專業人員，分別參加審計署組織的“審計機關廉政建設研討班”，“審計機關人力資源管理培訓班”，“審計計劃工作培訓班”，“審計統計工作培訓班”，“審計干部培訓管理研討班”和“全國審計科研所長研討班”等6項培訓。（責任單位：駐局紀檢監察室、人事教育處、綜合處、辦公室、科培中心）

15.審計項目培訓。根據審計署要求，選派市局機關相關部門人員，參加“經濟責任審計指南及兩辦《規定》實施細則培訓班”。培訓內容主要包括講解經濟責任審計指南及兩辦《規定》實施細則等。進一步掌握經濟責任審計發展規律，提高對經濟責任審計工作的認識，規范使用經濟責任審計指南指導審計實踐，加深對兩辦《規定》實施細則條款的理解，提高經濟責任審計工作質量。（責任單位：經濟責任審計處、人事教育處）

16．崗位練兵。5月至9月，組織全市審計干部開展以審計法、審計準則和審計案例為主要內容的崗位練兵活動。通過崗位練兵，推動全市審計人員學習掌握審計有關法律法規制度，強化審計能力和技術方法，提高業務素質，加強學習型機關建設。（責任單位：科培中心、法規處、信息化處、人事教育處）

17. 中高級審計師技術資格考試培訓。7月至9月，利用業余時間，組織進行中高級審計師技術資格考試輔導，主要以全市報名參加__年中高級審計師考試人員以及擬準備參加考試人員為輔導對象。擬通過輔導，幫助參加人員梳理考試內容，突出重點，夯實參加考試基礎，擴大審計宣傳和影響，促進全市審計人員隊伍建設。（責任單位：科培中心、人事教育處）

（四）境外培訓。

18. 香港政府績效預算管理和評審高級研討班。*月份，選派市局機關審計業務骨干赴香港，進行18天培訓。培訓對象為市局機關部分處級干部和業務骨干以及崗位練兵優秀人員。重點是充分了解香特的經濟管理體制和績效審計工作的特點，學習和借鑒香港先進的 公共財政、金融和績效審計的新方法、新技術，開闊眼界、拓寬思路，創新審計技術方法，提高我市審計工作質量和水平，更好地為我市社會經濟發展服務。（責任單位：人事教育處）

19.參加市委組織的境外培訓項目。根據市委組織部2013年重點培訓項目安排，選派市局機關局、處級以上部分領導干部，參加市委組織部舉辦的相關境外短期專業培訓。（責任單位：人事教育處）

（五）初任和任職培訓。

20.新任處級干部任職培訓。按照市委組織部、市人力社保局、市公務員局要求，選派市局機關新任職處級領導參加行政學院處級領導干部任職培訓。除此之外，局機關對其他新任職的處級干部進行任職培訓。培訓重點圍繞領導理念與職責、領導方法與技能、領導職責與能力要求等內容進行培訓，促進新任處級干部轉變角色，明確應履行的職責和應具備的能力，增強責任意識、大局意識和創新意識，加強自身修養，掌握領導方法與藝術，提升領導能力。（責任單位：人事教育處）

21.新錄用公務員初任和入局培訓。按照市人力社保局、市公務員局要求，安排局機關2013年新招錄的公務員參加行政學院的初任培訓，使新招錄公務員熟悉掌握國家公務員制度和相關知識，樹立正確的公務員職業道德；通過入局培訓初步了解審計概況，盡快熟悉工作崗位需求和審計職業特點，了解機關工作程序、規范和紀律要求，順利完成角色轉換，促其樹立正確的國家審計人員意識，增強投身審計事業的責任感和榮譽感，適應崗位要求。（責任單位：人事教育處）

三、培訓要求

（一）加強領導，分工負責。人事教育處負責教育培訓工作計劃的制定、組織實施和考核，并將考核結果計入局機關各部門年度考核。各單位、各部門要統籌安排、處理好培訓與審計工作的關系，積極組織干部按時參加相應培訓，確保培訓計劃的全面落實。各責任單位和部門要切實履行職責，相互協調，相互配合，保證培訓計劃在規定時限內落實。

審計部工作計劃范文第4篇

內審人員基本上是對這些財務會計資料的合法性、真實性、合規性進行審計，而對于財務會計之外的生產、經營、管理等領域，很少涉及。內部審計隊伍素質不能滿足工作要求內部審計涉及范圍廣泛，客觀上要求內審人員具備會計、管理、法律、計算機、工程等多方面知識，而且還要有豐富的實踐經驗。但目前相當部分的內審機構中，內審人員是由會計人員轉行而來或兼職，盡管他們有豐富的會計知識，但對內部審計需要的管理、經濟預警、風險控制等方面，還很缺乏，其知識結構、實踐經驗與企業發展需要有較大差距。

審計調查等新領域，抓住重點，開展多種形式的審計監督。一是開展全面的管理、成本、稅收情況審計，促進管理升級。二是開展重點項目審計，將審計職能從“防錯查弊”向“評價服務”延伸。三是開展經濟責任審計，查找管理漏洞，增強單位領導的自我約束力。四是開展專項審計調查，針對管理層關注、職工關心的重點、難點問題和重大積極事項進行調查和研究。五是加強后續審計，狠抓整改落實，對審計提出的問題及整改建議進行后續審計。抓住關鍵環節，提高審計質量質量是第一位，是內部審計的生命。內部審計要堅持“三個必須”、“三個不放過”，即：審計必須從嚴、漏洞必須糾正、責任必須追究，對問題原因清查不放過、對改進措施落實不放過、對相關責任人處理不放過。在審計工作中，把好計劃、程序、政策、報告和整改“五個關鍵環節”：一是嚴把審計計劃關。年初，結合全年工作任務和重點制訂內部審計工作計劃，依據可能存在的風險確定審計項目。二是嚴把審計程序關。針對審計取證不規范、復核不及時、信息交流不暢等問題，建立審計質量標準，規范審計取證和工作底稿等。三是嚴把審計政策關。在審計工作中始終堅持依法審計，對每個審計項目，嚴格遵循內部審計制度和內部審計工作規程，對發現的問題深入分析，不放過任何蛛絲馬跡。四是嚴把審計報告關。在出具正式審計報告前，與被審計單位溝通，核實存在問題，探討整改建議的合理性、可行性，同時，按照事實客觀、依據充分、用語規范、定性準確等標準出具審計報告。五是嚴把審計整改關。針對發現問題提出改進意見，堵塞管理漏洞，做好責任追究。堅持審計督查制度，及時有效地督查審計問題整改和審計建議的落實。

針對薄弱環節和問題發出預警和提出對策；注重發揮建設性作用。內部審計要通過揭示問題并提出建設性建議，為決策層作出科學決策和完善管理提供參考，起到促進單位自我改進、完善和提高的作用。三是注重發揮信息鑒證作用。內部審計要通過對被審計單位所提供的有關經濟活動信息的鑒別，證實其真偽，為決策層作出科學決策和完善管理提供可靠的信息依據。完善法律法規，健全規章制度嚴謹、規范的內部審計法規、制度，是提高內部審計質量、發揮內部審計作用的有效保障，也是內部審計規范化的要求。相關部門應根據現行的《審計法》等法律法規，制定出更加明細的業務指南和操作流程，以健全、完善內部審計制度建設，更好的指導、規范內部審計工作的開展，使得內部審計工作“有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究”。

一方面取決于領導的重視，另一方面取決于內部審計機構的作為。領導要重視內部審計工作，要支持內審機構獨立客觀地開展工作。內審人員要向領導多請示、多匯報，積極取得領導的支持，為領導當好參謀和助手。獨立性和客觀性是內部審計的基本要求，要正確處理獨立性和客觀性的關系。獨立性主要指內審機構要在本單位主要負責人的領導下開展工作。客觀性主要指內審人員在進行審計時，應以事實為依據、以法律為準繩，保持客觀公正、不偏不倚。內部審計的客觀性與獨立性是相輔相成的，獨立性是客觀性的基礎，客觀型是獨立性的保證。提升業務水平，注重隊伍建設高質量的審計來自高素質的審計隊伍，只有不斷提高內審人員業務素質和道德修養，才能履行好審計職責。一是從制度上對內審執業資格及執業行為做出具體規定，實行考試和審驗制度。二是創造良好的工作環境和學習機會，定期或不定期選派內審人員參加各種業務培訓，提升能力。通過不斷的學習，使內審人員拓寬視野，學習新的審計思想、方法和理念。三是不斷加強對內審人員的職業道德教育，努力提高內審人員廉潔自律的自覺性，堅持做到“發現問題是水平，包庇問題是瀆職，落實整改是業績”。

作者：李景光 單位：河南煤化焦作煤業(集團)中央醫院

審計部工作計劃范文第5篇

當前和今后一個時期，我們將按照自治區黨委、政府的統一部署，堅持以科學發展觀為指導，圍繞錫林郭勒盟確定的總體構想和奮斗目標，始終堅持兩手抓、兩促進，一手抓發展，推動經濟社會各項任務目標落實；一手抓穩定，構筑祖國北疆安全穩定屏障，讓自治區黨委、政府放心，讓人民群眾滿意。

一、做大做強特色支柱產業，全面提升經濟綜合發展水平。一產主打綠色有機食品產業。按照“禁牧不禁養”的要求，大力發展養殖基地和草產業基地，保持一定的牲畜飼養數量，保證對國家畜產品的有效供給，保證牧民收入持續穩定增加。發揮錫林郭勒天然草原資源優勢，打造好“錫林郭勒肉食品”品牌，進一步提升綠色肉食品品牌的影響力和競爭力。二產主攻能源、化工、冶金產業。加快各旗縣市工業園區自備電廠和城鎮熱電聯產項目建設，積極培育和發展高度節水電力轉化項目，推動工業經濟總量擴張。以錫林郭勒電源基地項目和特高壓外送通道啟動建設為抓手，加快發展煤電工業，積極推動煤炭轉化，大力發展風電、光電等新能源，建設國家重要的現代大型綜合能源基地。加大地質勘探和資源整合力度，推動金屬采選冶煉加工一體化。加快與興安盟煤水組合項目合作步伐，推進烏蘭浩特錫盟工業園區建設，初步規劃到“十二五”末，園區入駐規模以上企業20戶以上，總投資達到1000億元以上。三產主推文化旅游產業。大力發展文化旅游產業，做到與文化產業園區建設相結合、與名人名家名作相結合、與城市規劃建設相結合，以那達慕為載體，集中打造“天堂草原—錫林郭勒”旅游品牌，帶動全盟文化旅游業不斷做大做強。

堅持圍繞資源型產業的延伸、配套和服務，大力發展非資源型產業，逐步構建多元發展、多極支撐的產業體系。當前以京錫共建戰略性新興產業體系合作項目為龍頭，重點推進以風電、光伏發電為重點的新能源，以車輛維修、風機塔筒制造、風機葉片產業化為重點的裝備制造業，以太陽能級硅片制造為重點的高新技術產業，推動產業結構優化調整。

二、加強草原生態保護與建設，增強可持續發展能力。認真落實自治區黨委、政府關于在牧區推進工業化必須堅持的“四要四不能”原則，把保護草原生態放在優先位置，作為在牧區開發的前置條件，真正實現在保護中開發、在開發中保護。在產業布局、產業準入、項目實施等方面體現生態優先理念，促進生態保護與經濟發展協調統一。實施好草原生態保護補助獎勵機制，發揮政策的最大效應。大力轉變畜牧業生產經營方式，推進基地建設和牛羊舍飼育肥，實現活畜常年均衡出欄，大幅度提高畜牧業生產效益，加快現代畜牧業發展步伐。下大力保護好灤河、烏拉蓋河、錫林河、查干淖爾湖、恩格爾河等幾大流域周邊的植被和河谷濕地，抓緊實施多倫燕子窩、西烏吉林郭勒等重點水庫工程，提升水資源保障能力。

三、推動城鎮建設和城鄉一體化，促進城鄉區域統籌協調發展。一是優化城鎮發展布局。以南部區域中心城市和錫林浩特新區二期工程建設為重點，進一步完善功能，提升品位，盡快形成以錫林浩特市為主中心，以二連浩特市和南部區域中心城市為副中心，以其他旗縣所在地城鎮為重點的城市（鎮）發展格局。二是加快推進城鄉一體化。積極探索、試點先行，在充分保障農牧民土地草牧場承包經營權益的基礎上，率先在錫林浩特、二連浩特、烏拉蓋管理區等有條件的地區推進戶籍制度改革，使轉移農牧民在農村牧區有耕地、有草場、有收益，在城鎮能就業、有住房、有保障。三是促進區域經濟協調發展。按照建設四個經濟協作區域的構想來優化生產力布局，在資源配置、項目擺布等方面統籌安排、聯動推進，推動區域經濟協調發展。突出重點、集中攻堅，擬在盟內為我盟南部的太旗、白旗等貧困及資源稟賦較差地區配置一定數量的煤炭資源，鼓勵發展熱電聯產和延伸加工產業，提升區域經濟發展水平。

四、加強以民生為重點的社會建設，全力維護社會和諧穩定。加大民生投入力度，繼續提高民生支出比重，今后公共財政資金主要用于改善群眾生活和提高城鄉居民收入水平上。以項目帶動作為解決貧困問題的主推措施，全力完成新一輪扶貧開發任務，從根本上改變貧困地區落后面貌。高度重視就業工作，重點解決好大學畢業生、進城農牧民和城鎮困難群體的就業安置問題。在應保盡保的基礎上逐步提高保障標準和統籌層次，健全覆蓋城鄉居民的社會保障體系。

始終繃緊維護社會穩定這根弦，為經濟發展創造和諧穩定的社會環境。加強網監、國保、技偵力量建設，強化人員和經費保障，切實提高隱蔽戰線對敵斗爭能力，嚴密防范敵對勢力煽動破壞。密切關注網絡輿情。深入細致地做好思想政治工作和形勢政策教育，鞏固各民族共同團結奮斗的思想基礎。進一步加大執法檢查力度，鞏固礦山秩序整頓成果，加強礦山周邊環境治理，構建和諧牧企關系。加強和創新社會管理，以干部下基層活動為契機，深入開展社會矛盾排查化解，最大限度地減少不和諧不穩定因素。

五、扎實開展干部下基層活動，為經濟社會發展提供堅強組織保證。按照自治區黨委的統一部署，我盟全面組織開展了干部“下基層、辦實事、轉作風”為民服務活動。目前，全盟已有3000多名干部深入基層開展工作，取得了初步成效。下一步活動中，我們將努力做到“四個結合”。一是與推進重點項目建設和新一輪扶貧開發相結合。二是與化解基層矛盾和維護社會穩定相結合。三是與加強基層組織和干部隊伍建設相結合。四是與開展思想政治教育和形勢政策宣傳相結合。

近年來，錫盟與東部其他盟市及東北地區合作的領域不斷拓寬、范圍不斷擴大，目前我盟煤炭產量的40%銷往東部盟市和東北地區，同時即將形成通往東北地區的綜合交通運輸網，合作的空間十分廣闊。我們將在自治區黨委、政府的統一部署下，在以下領域開展務實合作：

一、進一步深化交通、電網等基礎設施領域合作。積極推進與東部盟市及東北地區在鐵路、公路、電網等領域的合作，加快區域間鐵路網、高速公路網、電網以及能源輸送管道建設。建議加快推進錫丹高速錫林浩特—克旗段、珠恩嘎達布其口岸—西烏—林西—赤峰—錦州港一級公路、省道307線東烏—朝不楞—阿爾山二級公路建設和錫烏（錫林浩特—烏蘭浩特）、巴新（西烏巴彥烏拉—阜新新邱）、白林（白音華—林東）在建鐵路建設進度，全力開展錫林浩特—赤峰—綏鐵路前期工作。加快錫盟白音華、烏拉蓋等地電源點向東北電網的電力外送通道建設，盡快形成北連俄蒙、南通渤海、貫通蒙冀遼三省的聯疆達海公路、鐵路大通道，建成區域一體化的綜合交通網和能源輸送通道，為推進區域經濟發展奠定堅實基礎。