資本協(xié)議
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資本協(xié)議范文第1篇
2004年6月26日，十國(guó)集團(tuán)的中央銀行行長(zhǎng)和銀行監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人舉行會(huì)議，一致同意公布《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》，即新資本充足率框架，現(xiàn)在普遍稱之為“巴塞爾新資本協(xié)議”。實(shí)際上，巴塞爾新資本協(xié)議征求意見稿以來，國(guó)際金融界進(jìn)行了廣泛的討論，并在一系列的重要上引起了激烈的爭(zhēng)論。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“委員會(huì)”）在收到了大量對(duì)于第三次征求意見稿的反饋之后，進(jìn)一步明確了巴塞爾新資本協(xié)議以建立激勵(lì)機(jī)制，推進(jìn)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)，并且在此基礎(chǔ)上，對(duì)新巴塞爾協(xié)議做出了進(jìn)一步修訂和完善。看來，巴塞爾新資本協(xié)議主要的修訂大致集中在六個(gè)方面。
加強(qiáng)跨國(guó)監(jiān)管合作
金融業(yè)的全球化推動(dòng)著國(guó)際監(jiān)管合作的加強(qiáng)，這一顯著的變化也反映到了巴塞爾新資本協(xié)議的監(jiān)管理念中，實(shí)際上巴塞爾協(xié)議本身就是這一進(jìn)程的產(chǎn)物。2003年8月，委員會(huì)了《跨境實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的高級(jí)原則》，以進(jìn)一步加強(qiáng)母國(guó)和東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局之間的合作與協(xié)調(diào)，特別是對(duì)于復(fù)雜的銀行集團(tuán)更是如此；并且通過實(shí)施新協(xié)議，提高各國(guó)的銀行監(jiān)管質(zhì)量，提高所有東道國(guó)（特別是那些新興市場(chǎng)國(guó)家）監(jiān)管人員的能力，以便使東道國(guó)能夠?qū)υ谄鋰?guó)家經(jīng)營(yíng)的外資銀行進(jìn)行有效的銀行監(jiān)管。
2004年5月，委員會(huì)重申監(jiān)管當(dāng)局的緊密合作對(duì)于巴塞爾協(xié)議的有效執(zhí)行至關(guān)重要，執(zhí)行小組將繼續(xù)討論新協(xié)議中跨國(guó)執(zhí)行原則在實(shí)踐中的運(yùn)用，監(jiān)管當(dāng)局主要根據(jù)案例以找出加強(qiáng)母國(guó)與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局溝通、合作的方式，委員會(huì)將推進(jìn)以國(guó)際業(yè)務(wù)為主的銀行集團(tuán)的母國(guó)與東道國(guó)監(jiān)管的合作，并主要關(guān)注實(shí)踐中它們?cè)诟呒?jí)方法上的合作。委員會(huì)還重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)母國(guó)與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)考慮在實(shí)踐中雙方信息披露的合作、應(yīng)避免重復(fù)進(jìn)行多余及無協(xié)調(diào)的審批及檢查工作，以便減少銀行的執(zhí)行成本并節(jié)約監(jiān)管資源。因此，委員會(huì)認(rèn)為在某些高級(jí)技術(shù)的批準(zhǔn)上，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局發(fā)揮主要作用。
調(diào)整第二支柱和第三支柱
對(duì)于在監(jiān)管框架中引入第二支柱“外部監(jiān)管”，業(yè)界有不少的批評(píng)。有的認(rèn)為第二支柱意味著更多的監(jiān)管要求并且忽視了各銀行的具體情況。委員會(huì)于今年一月進(jìn)一步解釋了對(duì)第二支柱的認(rèn)識(shí)：新協(xié)議的第二支柱反映了監(jiān)管當(dāng)局在保證充足的資本方面發(fā)揮著重要作用。考慮到各國(guó)不同的和監(jiān)管結(jié)構(gòu)，委員會(huì)認(rèn)為在不同的管轄權(quán)內(nèi)保持第二支柱的靈活性是必要的，因此委員會(huì)在該方面不提供廣泛的說明性指導(dǎo)。委員會(huì)更強(qiáng)調(diào)監(jiān)管當(dāng)局信息共享和銀行與監(jiān)管當(dāng)局建設(shè)性對(duì)話的結(jié)合。委員會(huì)增加第二支柱的目的，在于發(fā)起對(duì)國(guó)際活躍銀行更嚴(yán)格的監(jiān)管程序以確定其資本要求，支柱二賦予監(jiān)管當(dāng)局評(píng)估銀行方法是否合適、資本是否充足并采取不同行動(dòng)。重要的是，在支柱二中，各監(jiān)管當(dāng)局在不同方法上信息共享以促進(jìn)新協(xié)議的一致性，這也是執(zhí)行小組的使命。關(guān)于這方面，可能會(huì)在實(shí)際操作中形成一些不同的理解，但是，同時(shí)這也會(huì)促進(jìn)監(jiān)管當(dāng)局的信息交流和合作。
委員會(huì)指出，某些風(fēng)險(xiǎn)之所以被納入支柱二而非支柱一（最低資本要求），是為了在處理這些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)具有一定的靈活性，因此委員會(huì)不贊同一些銀行提出將這些風(fēng)險(xiǎn)納入其他部分。委員會(huì)也表示，由于在監(jiān)管人力資源的數(shù)量和質(zhì)量上要有保證，并須在執(zhí)行中保持一致性，支柱二在未來幾年中將面臨巨大的挑戰(zhàn)。委員會(huì)的執(zhí)行小組和專門負(fù)責(zé)新興國(guó)家的轉(zhuǎn)型小組將致力于解決這些困難。
同時(shí)，對(duì)于“市場(chǎng)約束”這個(gè)第三支柱，信息披露的范圍有所縮小，只集中于核心信息。但在披露的周期等方面強(qiáng)制性規(guī)范增加了，任意性規(guī)范相應(yīng)減少了，如國(guó)際活躍銀行必須披露其季報(bào)。
鼓勵(lì)采用風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法
通常看來，巴塞爾新資本協(xié)議的一個(gè)進(jìn)步是它將操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)管理框架，要求金融機(jī)構(gòu)為操作風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本金。委員會(huì)提供了復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感度方面不斷提高的三種計(jì)量方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法，以供銀行選擇，鼓勵(lì)國(guó)際活躍銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度并采用更加精確的計(jì)量方法——高級(jí)計(jì)量法（AMA）。
由于國(guó)際活躍銀行采用高級(jí)計(jì)量法涉及到跨國(guó)監(jiān)管權(quán)限的協(xié)調(diào)和合作，在真實(shí)案例研究的基礎(chǔ)上，委員會(huì)于2004年1月出版了《母國(guó)-東道國(guó)對(duì)AMA計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本認(rèn)可的原則》，特別說明了對(duì)采用混合方法的銀行集團(tuán)的監(jiān)管，以指導(dǎo)母國(guó)與東道國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的合作。四個(gè)原則是：用AMA方法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本必須符合新協(xié)議實(shí)施的范圍及委員會(huì)的《跨境實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的高級(jí)原則》；銀行集團(tuán)各層次的董事會(huì)和高級(jí)管理層有責(zé)任了解在其層次上銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)輪廓，并且確保風(fēng)險(xiǎn)得到較好的管理并有相應(yīng)的準(zhǔn)備；一般而言，資本并不能在銀行集團(tuán)內(nèi)部任意轉(zhuǎn)換，因此每個(gè)附屬銀行必須單獨(dú)持有足夠的資本；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡可能地減少跨境運(yùn)用AMA的銀行集團(tuán)和監(jiān)管者的負(fù)擔(dān)和成本，這些原則目的在于平衡資本充足的要求和滿足跨國(guó)活躍銀行集團(tuán)在其內(nèi)部運(yùn)用AMA方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，增加新協(xié)議的靈活性。
最后，委員會(huì)指出這些問題也同樣適用于信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。委員會(huì)將繼續(xù)努力促進(jìn)新協(xié)議執(zhí)行的合理性和一致性，執(zhí)行小組正在進(jìn)行一些操作，包括案例研究。這項(xiàng)工作目前主要集中在信用風(fēng)險(xiǎn)上，但會(huì)逐步擴(kuò)展到操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
僅覆蓋不可預(yù)見損失
按照內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)對(duì)信貸損失的處理方法，第三次征求意見稿要求銀行持有充足的資本來彌補(bǔ)可預(yù)見損失（EL）與不可預(yù)見損失（UL），并且對(duì)損失準(zhǔn)備規(guī)定特殊的處理方法。不少成員國(guó)認(rèn)為，此種方法是切合實(shí)際的折衷，能夠解決各國(guó)方法和監(jiān)管當(dāng)局在準(zhǔn)備計(jì)提方面存在的差異，但眾多的銀行機(jī)構(gòu)要求改變內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)資本金的約束，希望能將監(jiān)管資本的計(jì)算與資本的計(jì)算更好地結(jié)合起來，于是委員會(huì)決定在對(duì)資本金充足率的要求方面采取僅僅覆蓋不可預(yù)見損失的方法。委員會(huì)重新審議這一問題后，決定采用針對(duì)不可預(yù)見損失的方法。
另外，對(duì)采用計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)或計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法(AMA)的銀行，委員會(huì)在開始實(shí)施新協(xié)議的頭兩年內(nèi)，以按照現(xiàn)行協(xié)議計(jì)算的結(jié)果為基礎(chǔ)，規(guī)定一個(gè)資本底線(capital floor)。第三次征求意見稿中規(guī)定：從2006年底開始到新協(xié)議實(shí)施的第一年，按照內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求之和，不能低于現(xiàn)行信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求的90％。在第二年，不能低于這一水平的80％。2004年5月，委員會(huì)提出對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)使用基礎(chǔ)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行在2006年可以平行計(jì)算資本。從現(xiàn)行框架直接過渡到高級(jí)方法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的銀行可在2006－2007年平行計(jì)算資本。基礎(chǔ)和高級(jí)方法在2008年和2009年的資本底線分別是90%和80%，采用基礎(chǔ)IRB方法的銀行2007年的資本底線是95%。此前，委員會(huì)已剔除了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)設(shè)立的資本底線。增強(qiáng)證券化框架的一致性 證券化框架是巴塞爾新資本協(xié)議中最復(fù)雜也備受爭(zhēng)議的一部分，業(yè)界普遍認(rèn)為該部分的處理過于繁瑣且在一致性、連貫性上存在缺陷。針對(duì)業(yè)界的反映，2004年1月，委員會(huì)了《對(duì)資產(chǎn)證券化框架的變更》的文件，主要是簡(jiǎn)化了監(jiān)管公式方法（SF）并增強(qiáng)了框架的一致性。第三次征求意見稿中的監(jiān)管公式方法用于處理未評(píng)級(jí)頭寸，起初業(yè)界對(duì)它的反映主要集中于其復(fù)雜性。進(jìn)一步，業(yè)界質(zhì)疑SF與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的不一致性，但同時(shí)也有一些銀行認(rèn)為SF更具敏感性并愿意采用。委員會(huì)對(duì)SF和KIRB進(jìn)行了調(diào)整，包括對(duì)資產(chǎn)支持型商業(yè)票據(jù)的流動(dòng)性便利和信用增強(qiáng)引入了內(nèi)部評(píng)估法（IAA），但只適用于具有內(nèi)部投資評(píng)級(jí)的資產(chǎn)支持型商業(yè)票據(jù)；簡(jiǎn)化了監(jiān)管公式方法，簡(jiǎn)化后的SF將適用于所有未評(píng)級(jí)資產(chǎn)支持型商業(yè)票據(jù)的流動(dòng)性便利和信用增強(qiáng)。
在一致性方面，委員會(huì)提出要加強(qiáng)監(jiān)管公式法和評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的方法（RBA）的一致性以及發(fā)起行和投資行處理方法的一致性。同時(shí)，委員會(huì)同意修改RBA使其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與證券化暴露的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)更一致。盡管委員會(huì)做出了計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)將僅針對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的不可預(yù)見損失的變更，但模擬表明，高級(jí)證券化的預(yù)期損失資本要求相較于不可預(yù)見損失資本要求是很小的。因此，委員會(huì)認(rèn)為區(qū)分預(yù)期損失和不可預(yù)見損失不能增加證券化處理的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。對(duì)于評(píng)級(jí)高于Ba3的頭寸和高于KIRB的未評(píng)級(jí)頭寸，委員會(huì)建議覆蓋其UL。
不斷改進(jìn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的處理
2004年1月，委員會(huì)指出，根據(jù)業(yè)界建議，委員會(huì)將簡(jiǎn)化信用緩釋風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)的識(shí)別，而且由于風(fēng)險(xiǎn)緩釋涉及雙重違約效應(yīng)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的處理應(yīng)不斷改進(jìn)以反映業(yè)務(wù)實(shí)踐。委員會(huì)將繼續(xù)在該上努力并在新協(xié)議實(shí)施之前盡快找到審慎的方法。盡管沒有關(guān)于這個(gè)主題的文件，但是委員會(huì)已經(jīng)對(duì)原有的規(guī)則作出了一些修正。
資本協(xié)議范文第2篇
兼顧監(jiān)管與內(nèi)部管理需要 奠定新資本協(xié)議實(shí)施基礎(chǔ)
新資本協(xié)議吸納了當(dāng)代經(jīng)濟(jì)理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的最新成果，總結(jié)了國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐。實(shí)施新資本協(xié)議不僅能滿足監(jiān)管達(dá)標(biāo)的需求，更是上海農(nóng)商銀行提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力的需要。
（一）成立專門領(lǐng)導(dǎo)小組及機(jī)構(gòu)，提供組織保障。
董事會(huì)、高級(jí)管理層的大力支持是新資本協(xié)議成功實(shí)施的關(guān)鍵。2011年，上海農(nóng)商銀行成立了巴塞爾新資本協(xié)議實(shí)施推進(jìn)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)一推進(jìn)該項(xiàng)工作。2012年6月，資本管理辦法后，該行成立了資本管理辦法實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，合并原有新資本協(xié)議實(shí)施推進(jìn)及領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)一步加強(qiáng)了新資本協(xié)議實(shí)施的保障力度。目前，上海農(nóng)商銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)了巴塞爾新資本協(xié)議實(shí)施辦公室，配置專職人員7名，具體負(fù)責(zé)新資本協(xié)議的實(shí)施推進(jìn)工作。
（二）制定全面的實(shí)施規(guī)劃，構(gòu)建新資本協(xié)議實(shí)施藍(lán)圖。
制定有效的實(shí)施規(guī)劃是新資本協(xié)議成功實(shí)施的保障。2011年4月，上海農(nóng)商銀行啟動(dòng)了新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃的制定工作。在完成差距分析診斷的基礎(chǔ)上，于10月底完成了覆蓋三大風(fēng)險(xiǎn)、三大支柱的新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃，并按照銀監(jiān)會(huì)合作部的要求，計(jì)劃在2014年底基本完成所有項(xiàng)目的建設(shè)工作。
（三）制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化實(shí)施規(guī)劃，提供系統(tǒng)保障。
上海農(nóng)商銀行緊扣新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃，制定了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化實(shí)施規(guī)劃》，該規(guī)劃涵蓋了新資本協(xié)議第一支柱信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，第二支柱其他風(fēng)險(xiǎn)、資本管理等5大部分共12個(gè)子系統(tǒng)的建設(shè)方案，前瞻性、全局性、系統(tǒng)性地構(gòu)建了未來3至5年風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息系統(tǒng)的建設(shè)藍(lán)圖。
（四）推進(jìn)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的建設(shè)，提供數(shù)據(jù)保障。
新資本協(xié)議實(shí)施對(duì)數(shù)據(jù)的完整性、質(zhì)量和長(zhǎng)度要求非常嚴(yán)格，可以說數(shù)據(jù)是新資本協(xié)議成功實(shí)施的前提，同時(shí)也是銀行未來競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)。上海農(nóng)商銀行于2011年10月正式啟動(dòng)了數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)項(xiàng)目的建設(shè)，目前第一期建設(shè)已完成，為新資本協(xié)議項(xiàng)目的實(shí)施提供了扎實(shí)的數(shù)據(jù)保障。
（五）積極探索農(nóng)商銀行合作機(jī)制，提供同業(yè)支持。
通過銀監(jiān)會(huì)合作部牽頭組織的試點(diǎn)行聯(lián)席會(huì)議平臺(tái)以及直轄市農(nóng)村商業(yè)銀行合作平臺(tái)，北京、上海、天津、廣州、深圳等幾家農(nóng)商行廣泛開展了新資本協(xié)議實(shí)施經(jīng)驗(yàn)交流，推進(jìn)如信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)共享等的合作。上海農(nóng)商銀行還加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通，定期匯報(bào)、交流項(xiàng)目進(jìn)展情況，力爭(zhēng)取得其支持和幫助。
推進(jìn)新資本協(xié)議實(shí)施 著力提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力
上海農(nóng)商銀行始終堅(jiān)持“把握精髓、實(shí)質(zhì)應(yīng)用、自主選擇、講求產(chǎn)出、循序推進(jìn)”的指導(dǎo)方針，以實(shí)施新資本協(xié)議為契機(jī)，深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，并通過運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與手段，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式從“控制風(fēng)險(xiǎn)”到“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的根本性改變，進(jìn)一步加大風(fēng)險(xiǎn)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持力度，以有效積極地應(yīng)對(duì)復(fù)雜外部經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)及利率市場(chǎng)化帶來的經(jīng)營(yíng)壓力，促進(jìn)穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。
（一）以新資本協(xié)議實(shí)施為抓手，深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。
一是建立了涵蓋各類風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)管理層委員會(huì)，明確了各類風(fēng)險(xiǎn)牽頭部門，初步建立了覆蓋全機(jī)構(gòu)、全風(fēng)險(xiǎn)、全業(yè)務(wù)、全流程，全員參與的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；建立信用風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)對(duì)跨部門重大信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的協(xié)調(diào)，有效防控重大信用風(fēng)險(xiǎn)；建立業(yè)務(wù)創(chuàng)新委員會(huì)，積極推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)管理方面的創(chuàng)新。二是穩(wěn)步推行總行對(duì)分支行“雙重管理、雙維考核、雙線報(bào)告”的矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理模式，不斷深化授信主管委派制、會(huì)計(jì)主管委派制、審計(jì)垂直管理、合規(guī)經(jīng)理專職化、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理雙重考核制等創(chuàng)新管理方法，切實(shí)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。三是建立一支專業(yè)化授信主管隊(duì)伍，通過委派制加強(qiáng)對(duì)分支行授信業(yè)務(wù)的垂直管理力度，并對(duì)零售按揭貸款實(shí)行集中審查和獨(dú)立審批人制度，推行差異化授權(quán)制度，有效把控信用風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，上海農(nóng)商銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理派駐制，由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在業(yè)務(wù)部門派駐風(fēng)險(xiǎn)管控人員，專門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控，并建立垂直獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系。四是建立一套有效、完善的總行對(duì)異地支行和村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。五是推進(jìn)流程銀行建設(shè)，根據(jù)業(yè)務(wù)種類、風(fēng)險(xiǎn)類別，實(shí)施差異化風(fēng)險(xiǎn)管理模式，根據(jù)高風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)流程、低風(fēng)險(xiǎn)短流程的原則，設(shè)置差異化、專業(yè)化的業(yè)務(wù)流程，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
（二）運(yùn)用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，加大小微金融業(yè)務(wù)服務(wù)力度。
2012年9月，上海農(nóng)商銀行根據(jù)新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法的有關(guān)要求，完成小微企業(yè)授信自動(dòng)化審批系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱自動(dòng)化系統(tǒng)）的改造并上線。自動(dòng)化系統(tǒng)以“機(jī)器代替人工”為創(chuàng)新突破口，以該行長(zhǎng)期積累的小微企業(yè)信貸歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以先進(jìn)評(píng)分卡技術(shù)為核心，運(yùn)用了“三品三表”等一系列創(chuàng)新指標(biāo)，采用簡(jiǎn)單化、標(biāo)準(zhǔn)化、流水線式的審批流程，對(duì)于符合條件的小微業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)審批。
截至2013年9月30日，上海農(nóng)商銀行自動(dòng)化系統(tǒng)共受理業(yè)務(wù)6271筆，金額近150億元，其中自動(dòng)化系統(tǒng)審批通過的業(yè)務(wù)3976筆，金額近100億元，自動(dòng)化審批通過率達(dá)到64%，不良率僅為0.025%。通過先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用，上海農(nóng)商銀行大大提高了審批效率，節(jié)約了成本，有力促進(jìn)了該項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前，上海農(nóng)商銀行正積極將自動(dòng)化審批、評(píng)分卡等先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及理念推廣至個(gè)貸、信用卡業(yè)務(wù)。
（三）推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)偏好項(xiàng)目建設(shè)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益及資本的有機(jī)結(jié)合。
風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的建設(shè)是新資本協(xié)議實(shí)施第二支柱下的一項(xiàng)重點(diǎn)工作，上海農(nóng)商銀行于2012年3月提前啟動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)偏好實(shí)施項(xiàng)目，力求盡早讓一些先進(jìn)技術(shù)、手段在經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮效用。
對(duì)于2013年的風(fēng)險(xiǎn)偏好策略設(shè)置，上海農(nóng)商銀行采用歷史數(shù)據(jù)分析、趨勢(shì)預(yù)測(cè)、同業(yè)比較、交叉檢驗(yàn)并與專家判斷相結(jié)合的方法，從確定本行總體風(fēng)險(xiǎn)偏好基調(diào)出發(fā)，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益最大化為目標(biāo)，建立符合戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理需要的風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)體系，并通過信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理限額指標(biāo)、集中度風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，進(jìn)一步傳導(dǎo)到日常的風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，有效實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、收益、資本的結(jié)合，促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展的科學(xué)性。上海農(nóng)商銀行已逐步開展信貸業(yè)務(wù)行業(yè)組合管理，統(tǒng)一授信管理、資本配置、經(jīng)濟(jì)資本在分支行考核中的應(yīng)用等，大大提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化水平，提高了綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
（四）推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法項(xiàng)目的建設(shè)，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化水平。
內(nèi)部評(píng)級(jí)法項(xiàng)目是實(shí)施新資本協(xié)議的重中之重，代表了國(guó)際領(lǐng)先銀行的最佳實(shí)踐，是對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的重大創(chuàng)新。通過實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，上海農(nóng)商銀行可以更加科學(xué)、精確地估計(jì)反映自身真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平的信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，為信貸審批決策、貸款定價(jià)、計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益等提供有力依據(jù)，促進(jìn)盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營(yíng)行為更加合理化，有力地推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、結(jié)構(gòu)調(diào)整，逐步形成資本集約型、內(nèi)涵型的發(fā)展模式，從而為銀行深化限額管理、組合管理、經(jīng)濟(jì)資本等奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。
上海農(nóng)商銀行已于2013年4月正式啟動(dòng)了內(nèi)部評(píng)級(jí)法項(xiàng)目的建設(shè)工作，計(jì)劃于明年4月底前完成咨詢部分工作，年底前完成系統(tǒng)開發(fā)并上線。
資本協(xié)議范文第3篇
關(guān)鍵詞：巴塞爾協(xié)議 新資本協(xié)議 操作風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理
從1974年第一個(gè)巴塞爾協(xié)議到2004年《新巴塞爾資本協(xié)議》新協(xié)議的正式實(shí)施，再到2013年《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》最新規(guī)定的出臺(tái)，時(shí)間跨度近40年。幾十年來巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容不斷豐富，所體現(xiàn)的監(jiān)管思想也不斷深化。由于《巴塞爾協(xié)議》具有很強(qiáng)的公法性質(zhì)，已被稱為國(guó)際銀行業(yè)的“游戲規(guī)則”，該協(xié)議提出的監(jiān)管要求和監(jiān)管方法體現(xiàn)了銀行監(jiān)管中的先進(jìn)理念和銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，其中的很多做法值得我國(guó)商業(yè)銀行借鑒。因此，深入研究巴塞爾新資本協(xié)議下的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)快速發(fā)展過程中有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)有著重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。
一、巴塞爾資本協(xié)議的主要內(nèi)容
1974年，成立于瑞士巴塞爾的國(guó)際清算銀行，即巴塞爾委員會(huì)，已經(jīng)成為了事實(shí)上的銀行監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定者。其于1988年制定的《巴塞爾資本協(xié)議》主要包括四個(gè)方面的內(nèi)容：第一，對(duì)銀行的資本構(gòu)成進(jìn)行了確定，規(guī)定銀行的資本包括核心資本與附屬資本兩類，而且其中附屬資本的額度要低于核心資本的100%；第二，以資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際大小，將資產(chǎn)劃分為0、20%、50%和100%四個(gè)級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)檔次；第三，通過對(duì)轉(zhuǎn)換系數(shù)的設(shè)定將表外授信業(yè)務(wù)同樣納入到資本監(jiān)管范疇；第四，確定銀行的資本和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)比值要高于8%，而且其中的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的比要高于4%。2004年6月，巴塞爾銀行根據(jù)當(dāng)時(shí)銀行業(yè)資本特點(diǎn)，了新的資本監(jiān)管規(guī)則（即巴塞爾協(xié)議Ⅱ），對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了對(duì)應(yīng)的規(guī)范與控制。《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的主要?jiǎng)?chuàng)新體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)更加敏感，三是將內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為其核心內(nèi)容。
二、巴塞爾協(xié)議Ⅲ及其特點(diǎn)
2008年全球金融危機(jī)直接催生了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的出爐。該協(xié)議的草案于2010年提出后短短一年時(shí)間內(nèi)就獲得了最終通過，并于2013年1月6日其最新規(guī)定。新協(xié)議第一次建立了一套完整的國(guó)際通用的、以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，有效地扼制了與債務(wù)危機(jī)有關(guān)的國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)。
《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的改革主要集中在三方面：一是最低資本金比率要求，二是對(duì)一級(jí)資本的定義，三是對(duì)過渡期的安排。協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行的普通股最低要求將從目前的2%提升至4.5%。另外還需要建立2.5%的資本留存緩沖和“0-2.5%”的“逆周期資本緩沖”。此外，商業(yè)銀行更寬泛的一級(jí)資本充足率下限則將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%。根據(jù)新規(guī)定，銀行需要在2015年以前達(dá)到最低資本比率要求。到時(shí)，不包括資本緩沖在內(nèi)的普通股占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率要達(dá)到4.5%，一級(jí)資本比率要達(dá)到6%；同時(shí)對(duì)緩沖資本的落實(shí)更為寬松一些，商業(yè)銀行可在2016年1月至2019年1月期間分階段落實(shí)。
《巴塞爾協(xié)議III》與先前版本相比，在很多監(jiān)管指標(biāo)上略有有所放松，這主要是面對(duì)銀行施加的強(qiáng)大壓力，為了如期推出新協(xié)議，巴塞爾委員會(huì)不得不適當(dāng)妥協(xié)。新協(xié)議影響最大的地方在于大幅度提高了對(duì)銀行一級(jí)資本充足率的要求。
從《巴塞爾協(xié)議III》對(duì)全世界商業(yè)銀行的影響來看，該協(xié)議對(duì)歐洲銀行業(yè)的沖擊也比美國(guó)更大。由于新協(xié)議要求銀行縮小資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍。銀行必須提高儲(chǔ)蓄資金以避免潛在的資產(chǎn)損失，而投資者得到的貸款額將相應(yīng)減少。這種影響對(duì)一些經(jīng)濟(jì)困難國(guó)家和中小銀行尤為突出。相對(duì)于中小銀行而言，大型銀行擔(dān)心的是更高的資本金要求會(huì)限制銀行放貸能力。從我國(guó)來看，在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》出臺(tái)之際，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及時(shí)推出了四大監(jiān)管工具，包括資本要求、杠桿率、撥備率和流動(dòng)性要求四大方面，構(gòu)成了未來一段時(shí)期中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的新框架。這被業(yè)界稱為中國(guó)版“巴塞爾Ⅲ”。最新數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)的大中型銀行資本充足率均超過10%，核心資本充足率也在8%以上，平均撥備覆蓋率則是超過150%。與國(guó)外的同行相比， 目前中國(guó)的銀行監(jiān)管部門所設(shè)定的監(jiān)管要求已經(jīng)可以覆蓋《巴塞爾協(xié)議III》的要求，而且多數(shù)銀行都已經(jīng)滿足了這些要求，中國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施《巴塞爾協(xié)議III》比國(guó)外同業(yè)要輕松很多。
三、我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理與控制現(xiàn)狀
鑒于我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的理論研究與實(shí)際應(yīng)用起步都較晚，當(dāng)前大部分的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制基本處于初級(jí)模仿階段，定性研究多于定量研究。同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐過程中，因?yàn)榇蠖鄶?shù)的商業(yè)銀行正處于向現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的規(guī)范性階段，對(duì)應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體系還沒有完全建立起來，很對(duì)地方需要不斷磨合、完善。因此，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題包括：對(duì)應(yīng)的管理人員不足、風(fēng)險(xiǎn)管理部門不完善、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制不夠合理、相關(guān)的經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)披露不足等。加之當(dāng)前商業(yè)銀行缺少對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型與計(jì)量估值損失數(shù)據(jù)，導(dǎo)致在銀行經(jīng)營(yíng)過程中，操作風(fēng)險(xiǎn)成為我國(guó)商業(yè)銀行亟需重點(diǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)之一。
從當(dāng)前情況看，我國(guó)還沒有形成完善的信用環(huán)境，加之普遍存在的浮躁功利心態(tài)，伴隨著銀行操作流程設(shè)計(jì)失當(dāng)、控制措施不力等問題，致使我國(guó)商業(yè)銀行潛在較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。為提高我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范與抵御能力，爭(zhēng)取從制度到體制等多個(gè)方面達(dá)到新資本協(xié)議的相關(guān)要求，提升我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平已勢(shì)在必行。
目前國(guó)內(nèi)大約有10家銀行已經(jīng)開始著手根據(jù)新資本協(xié)議的相關(guān)要求開始前期準(zhǔn)備，并將材料上交銀監(jiān)會(huì)。但從全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過程看，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)與新資本協(xié)議中的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)還存在相當(dāng)?shù)牟罹唷Ｎ覈?guó)商業(yè)銀行必須充分認(rèn)識(shí)到這些問題，在實(shí)施過程中敢于正視并應(yīng)對(duì)來自多方面的挑戰(zhàn)。
從某種程度上來講，當(dāng)前我國(guó)銀行從業(yè)人員，甚至包括部分銀行高層在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)、理解等方面還沒有達(dá)到對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，這是我國(guó)銀行業(yè)后續(xù)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理與控制所面對(duì)的最重要挑戰(zhàn)。雖然我國(guó)各大商業(yè)銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面持統(tǒng)一支持的態(tài)度，但是在下面的分行以及縣級(jí)支行是否能夠貫徹和支持總行的相關(guān)精神也是一個(gè)疑問。若想達(dá)到新資本協(xié)議所要求的全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，國(guó)內(nèi)銀行必須在對(duì)新資本協(xié)議的理解、認(rèn)知等方面形成一個(gè)共識(shí)，推動(dòng)建立一個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)和體系。
四、基于巴塞爾新資本協(xié)議的全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施原則
從風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施來看，風(fēng)險(xiǎn)管理并非一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的管理與控制性活動(dòng)，更不是銀行為了需要而附屬增加的一項(xiàng)管理類活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理必須滲透至銀行的各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)當(dāng)中，同時(shí)內(nèi)生到銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理流程中。首先，銀行全體人員必須都遵守原則。商業(yè)銀行在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，必須依靠所有的員工。在銀行高層積極參與和貫徹的基礎(chǔ)上，依靠全體員工才能將風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)實(shí)施下去，確保風(fēng)險(xiǎn)管理與實(shí)施的質(zhì)量。其次，銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與控制策略必須遵照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則。由于商業(yè)銀行所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)種類并不相同，而且所面臨的地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、業(yè)務(wù)種類以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等都不同。所以，在商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與推進(jìn)過程中必須體現(xiàn)出對(duì)應(yīng)的差異化原則，針對(duì)不同業(yè)務(wù)以及經(jīng)營(yíng)環(huán)境的銀行制定差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，形成差異化的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。
五、基于巴塞爾新資本協(xié)議的我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施策略
在巴塞爾新資本協(xié)議下，我國(guó)商業(yè)銀行必須充分借鑒國(guó)外相關(guān)實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的具體實(shí)踐，在盡量滿足全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)要求的前提下，從多個(gè)方面促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。
（一）培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
從我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況來看，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的形成首先要從培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化做起，不僅將其作為一項(xiàng)階段性的工作，更要將其作為一項(xiàng)終身事業(yè)來實(shí)施。在銀行的日常管理工作中，必須向員工廣泛而深刻的宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與個(gè)人及銀行整體的重要關(guān)系予以明確。積極消除陳舊觀念以及慣性思維對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的影響，確保員工在工作的過程中逐步形成相對(duì)一致的價(jià)值觀念，使“風(fēng)險(xiǎn)―收益”的平衡理念成為銀行經(jīng)營(yíng)的根本理念，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化成為銀行發(fā)展的根本動(dòng)力。另外，商業(yè)銀行要通過管理制度的實(shí)施，逐步將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念上升到文化，同時(shí)將文化融入到每名員工的日常行為中。將所有的風(fēng)險(xiǎn)管理理念固化形成到每一條制度中，使得員工自覺遵守。同時(shí)，充分發(fā)揮績(jī)效考核的激勵(lì)作用，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制管理在員工中變成一種自覺和主動(dòng)的行為。
（二）建立并完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理措施的過程中，必須建立起一個(gè)以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的管理體系。通過風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)從中協(xié)調(diào)與組織，各個(gè)主要業(yè)務(wù)管理部門通過執(zhí)行銀行主管部門推行的“三位一體”組織管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。而風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的主體，因此其必須具備對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立職權(quán)，尤其要與產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)部門獨(dú)立開來。因此，在組織架構(gòu)方面，商業(yè)銀行必須逐步建立起完善的管理組織體系，在保證風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)獨(dú)立的基礎(chǔ)上，使得風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)與監(jiān)控工作相互分離，確保銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門相互獨(dú)立。另外，在職能方面，商業(yè)銀行還必須針對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等管理權(quán)限問題，采用管理授權(quán)、控制目標(biāo)設(shè)定的方法，將風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)高效地傳遞給對(duì)應(yīng)的分支機(jī)構(gòu)，形成風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力。所以，各商業(yè)銀行必須在認(rèn)真貫徹監(jiān)管部門對(duì)應(yīng)的政策與制度的基礎(chǔ)上，通過詳細(xì)規(guī)定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程、方法，形成完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
（三）積極采用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際運(yùn)行情況，實(shí)施當(dāng)前先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)的主要目標(biāo)在于完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的基礎(chǔ)建設(shè)。在利用先進(jìn)信息收集與處理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，連續(xù)不斷地收集大量的客戶與市場(chǎng)信息，以達(dá)到識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的目的，完成對(duì)應(yīng)的預(yù)警工作，最終達(dá)到科學(xué)確定防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí)，通過建立起對(duì)應(yīng)的數(shù)量模型，利用定量分析工具完成對(duì)包括全球、全國(guó)、地區(qū)、行業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，在信貸審查等風(fēng)險(xiǎn)管理方式的作用下，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)過程中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。
銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的中長(zhǎng)期目標(biāo)在于構(gòu)建起成熟、完善的銀行內(nèi)部評(píng)價(jià)體系，在參照新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，要逐步開始實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)制度體系建設(shè)。考慮到內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)工作是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，其涉及到企業(yè)治理、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)等多個(gè)方面的內(nèi)容，因此，在實(shí)施過程中必須在學(xué)習(xí)同行業(yè)成熟經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，通過引進(jìn)先進(jìn)評(píng)級(jí)理念和技術(shù)，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)與完成。在實(shí)施過程中，可以通過借助專業(yè)評(píng)級(jí)公司的相關(guān)技術(shù)力量，建立起符合銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，形成相對(duì)完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型。
（四）強(qiáng)化銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)性建設(shè)工作
首先，形成完善的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。通過建立機(jī)制，使各級(jí)管理人員、決策者了解、掌握銀行經(jīng)營(yíng)管理過程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，便于及時(shí)的采取對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范與經(jīng)營(yíng)策略，保證銀行業(yè)務(wù)朝著健康的目標(biāo)發(fā)展。第二，要建立起風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)制度，通過對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)態(tài)考評(píng)，并以考評(píng)結(jié)果作為風(fēng)險(xiǎn)限額與授權(quán)權(quán)限的限制依據(jù)，促進(jìn)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)更好的完成對(duì)應(yīng)的工作目標(biāo)。第三，建立并完善風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制及管理人員的等級(jí)化管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員隊(duì)伍的整體素質(zhì)，從而為銀行實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)性保證。當(dāng)前，由于我國(guó)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作尚處于初級(jí)階段，還存在著很多需要完善的部分。這在一定程度上會(huì)影響到風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理及相關(guān)管理者的職能發(fā)揮，這個(gè)問題需要后續(xù)通過工作流程制定、激勵(lì)機(jī)制的完善等方面予以解決。
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資本協(xié)議范文第4篇
2001年1月16日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì))了巴塞爾新資本協(xié)議的征求意見稿(以下簡(jiǎn)稱新資本協(xié)議),計(jì)劃在2003年第4季度公布正式稿,2006年徹底取代現(xiàn)行的1988年協(xié)議。經(jīng)過多次測(cè)試和技術(shù)參數(shù)修正,巴塞爾委員會(huì)2003年4月底頒布了新資本協(xié)議征求意見第三稿,該稿已接近于最終稿,主要規(guī)定了資本的界定、資本充足率的計(jì)算、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量等內(nèi)容。對(duì)此國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)高度關(guān)注。
一、新資本協(xié)議中資本充足率的計(jì)算和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量解析
新資本協(xié)議資本的定義與1988年巴塞爾協(xié)議的規(guī)定相同,包括核心資本和附屬資本兩部分,資本充足率仍要求不低于8%,核心資本不低于4%。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義,除保留了1988年協(xié)議中信用風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定外,還把操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量范疇,并分別規(guī)定了以內(nèi)部評(píng)級(jí)為主的不同的計(jì)量方法。新資本協(xié)議的關(guān)鍵是,通過資本優(yōu)惠,鼓勵(lì)商業(yè)銀行采取先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法,以達(dá)到提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的。
資本充足率的公式為:
資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
=(核心資本+附屬資本)/[信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所需資本+操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本)×12.5]
對(duì)資本充足率的分子部分,即資本的計(jì)量非常簡(jiǎn)單,只要弄清楚資本的定義即可。而分母的計(jì)量相當(dāng)復(fù)雜,需要分別計(jì)算各種風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),并采取不同的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。
(一)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
新資本協(xié)議將銀行資產(chǎn)分為公司貸款、國(guó)家(又譯稱主權(quán))貸款、銀行同業(yè)、零售貸款、專項(xiàng)貸款、股權(quán)投資等6類。
對(duì)商業(yè)銀行影響最大的公司貸款、國(guó)家貸款、銀行同業(yè)等,新資本協(xié)議規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)(IRB)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)(IRB)高級(jí)法等由低到高3種不同的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法,允許符合條件的銀行自主選擇不同的計(jì)量方法,但采取高一級(jí)方法的商業(yè)銀行比采取低一級(jí)方法的商業(yè)銀行能夠獲得更大的自主權(quán)和更多的資本優(yōu)惠。而對(duì)零售貸款,則只允許采取內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法,商業(yè)銀行不必計(jì)算單筆的風(fēng)險(xiǎn)敞口,但需要計(jì)算一攬子同類風(fēng)險(xiǎn)敞口的估計(jì)值。
一是標(biāo)準(zhǔn)法。標(biāo)準(zhǔn)法的特點(diǎn)是采用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,適用于復(fù)雜程度不高的銀行。標(biāo)準(zhǔn)法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于信用風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)
與外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)確定的客戶風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重乘積。風(fēng)險(xiǎn)敞口是指由于債務(wù)人的違約所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)余額。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)(如穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司等)根據(jù)客戶的相關(guān)信息評(píng)定,分為0%、10%、20%、50%、100%和150%六級(jí)。
二是內(nèi)部評(píng)級(jí)(IRB)初級(jí)法和高級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法的特點(diǎn)在于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重主要由商業(yè)銀行根據(jù)自己對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)確定。在內(nèi)部評(píng)級(jí)(IRB)法中,風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由違約概率(PD)、違約損失率(LGD)和期限(M)3個(gè)因素確定。違約概率是指未來一段時(shí)間內(nèi)借款人發(fā)生違約的可能性;違約損失率指預(yù)期違約損失占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)敞口的百分比,與資產(chǎn)的交易特征有關(guān),如是否有抵押品。違約概率、違約損失率與期限M參數(shù)調(diào)整一起計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)敞口的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。如果違約概率由商業(yè)銀行確定,其他參數(shù)由監(jiān)管部門確定,則該內(nèi)部評(píng)級(jí)方法稱為初級(jí)法或基礎(chǔ)法,如果參數(shù)均由商業(yè)銀行確定,則該內(nèi)部評(píng)級(jí)方法稱為高級(jí)法。
(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指在一段時(shí)期內(nèi)由于匯率和利率的變化所造成金融工具的市場(chǎng)價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。新資本協(xié)議包括債務(wù)衍生產(chǎn)品、股權(quán)衍生產(chǎn)品和外匯衍生產(chǎn)品等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求,商業(yè)銀行要運(yùn)用金融工程技術(shù)把股權(quán)、利率和匯率三大類衍生產(chǎn)品轉(zhuǎn)化成相應(yīng)的基礎(chǔ)工具即股票、債券和貨幣,然后將轉(zhuǎn)換的基礎(chǔ)工具分別按照三套不同計(jì)算規(guī)則計(jì)量,另外鼓勵(lì)銀行采用自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型。
(三)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。新資本協(xié)議要求商業(yè)銀行考慮操作風(fēng)險(xiǎn)并相應(yīng)配置資本,規(guī)定了三種不同的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法:一是基本指標(biāo)法,所需資本等于商業(yè)銀行前三年總收入的平均值乘以0.15的系數(shù)。二是標(biāo)準(zhǔn)法,銀行根據(jù)每一產(chǎn)品線總收入乘以委員會(huì)規(guī)定的幾項(xiàng)特定系數(shù)計(jì)算出各產(chǎn)品線的資本要求,然后加總即等于需要抵御操作風(fēng)險(xiǎn)總資本。三是高級(jí)計(jì)量法,銀行可以運(yùn)用自己的風(fēng)險(xiǎn)模型計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)。
二、新資本協(xié)議實(shí)施對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的影響評(píng)估
從資本充足率計(jì)算和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量的純技術(shù)角度分析,嚴(yán)格實(shí)施新資本協(xié)議將使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨巨大的壓力和考驗(yàn)。
首先,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行缺少短期內(nèi)實(shí)施先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的必要支撐。新資本協(xié)議通過資本優(yōu)惠鼓勵(lì)銀行采取更為先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法,允許銀行通過內(nèi)部評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)計(jì)量加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。與該協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)法必須達(dá)到的九個(gè)最低標(biāo)準(zhǔn)相比,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行至少在以下方面存在較大差距:一是資產(chǎn)尚未進(jìn)行公司、國(guó)家、銀行、零售貸款、專項(xiàng)貸款、股權(quán)投資等方面的細(xì)分;二是評(píng)級(jí)體系仍實(shí)行一逾雙呆四級(jí)分類法和五級(jí)分類法,離先進(jìn)銀行十級(jí)以上分類方法有較大差距;三是沒有成熟的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型,信用評(píng)價(jià)仍以定性分析為主,且社會(huì)信用體系不健全,客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性較差;四是MIS信息系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求(這一點(diǎn)顯得尤為關(guān)鍵);五是內(nèi)部評(píng)級(jí)尚未應(yīng)用于信貸決策、資本配置、貸款定價(jià)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等方面;六是缺乏以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的資本資源配置機(jī)制。因此,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行缺乏盡快實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的必要基礎(chǔ),再加上缺少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)工程技術(shù)和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型,實(shí)施新資本協(xié)議將使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不能享受與國(guó)外先進(jìn)銀行同樣的資本優(yōu)惠。
其次,資本充足率的倒逼效應(yīng)將對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展形成壓力。按照新資本協(xié)議要求,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為不同的風(fēng)險(xiǎn)敞口配置相應(yīng)的最低資本,但國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率水平普遍較低,不能為風(fēng)險(xiǎn)敞口提供足夠的資本支撐,風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模與資本匹配失衡。同時(shí),由于短期內(nèi)不能實(shí)施先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行享受不到更多的資本優(yōu)惠,資本充足率水平與國(guó)外先進(jìn)銀行相比差距會(huì)進(jìn)一步拉大。根據(jù)資本充足率的計(jì)算公式,要提高資本充足率,一是要提高資本的數(shù)量,二是要降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模。當(dāng)前情形下,商業(yè)銀行補(bǔ)充資本的渠道相當(dāng)有限,短期內(nèi)不可能通過注入資本大幅度提高資本充足水平。在分子(資本)已定的情況下,就必須在分母上做文章,主要是降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。資本充足率的這種逆向配置幾乎意味著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸規(guī)模,甚至是減少和放棄一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸規(guī)模,造成在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)劣勢(shì)。
再次,新資本協(xié)議實(shí)施將考驗(yàn)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的收益質(zhì)量。新資本協(xié)議吸收了“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值”的概念,主要是RAROC方法(即風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益),其計(jì)算公式是RAROC=(收益—經(jīng)營(yíng)成本—預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本,其中預(yù)期損失是根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等不同風(fēng)險(xiǎn)類型計(jì)算出的損失預(yù)期值。RAROC與當(dāng)前收益的計(jì)算方法的最大不同,在于將未來可預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)損失量化為當(dāng)期成本,直接對(duì)當(dāng)期收益進(jìn)行調(diào)整,使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤。在加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量較大的情況下,按照RAROC方法評(píng)價(jià)將會(huì)降低國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的收益水平。
最后,風(fēng)險(xiǎn)管理理念的落后和專業(yè)人才的匱乏。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行缺失風(fēng)險(xiǎn)管理文化,缺乏系統(tǒng)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念,風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系垂直性、獨(dú)立性不夠,效率不高,風(fēng)險(xiǎn)管理人員不足,實(shí)施IRB法必須的宏觀經(jīng)濟(jì)專家、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)專家、金融工程師、財(cái)務(wù)分析師、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)家等專家隊(duì)伍匱乏。
三、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)策略
盡管新資本協(xié)議給國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行帶來了巨大的壓力和挑戰(zhàn),但必須引起我們注意的是,資本充足率是衡量商業(yè)銀行安全性的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)而不是惟一標(biāo)準(zhǔn),國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不能惟“資本充足率論”,產(chǎn)生恐慌心理和“泛危險(xiǎn)”思想,單純?yōu)闈M足資本充足率的計(jì)算公式而降低資產(chǎn)規(guī)模,或者放棄正常的有質(zhì)量的業(yè)務(wù)拓展,而要結(jié)合國(guó)內(nèi)金融的現(xiàn)實(shí)環(huán)境,對(duì)新資本協(xié)議的影響做出整體判斷。國(guó)內(nèi)銀行由于大多屬國(guó)有銀行,有國(guó)家信用作為隱性支撐,相對(duì)提高了銀行的安全性。同時(shí)由于新資本協(xié)議過多體現(xiàn)出對(duì)西方發(fā)達(dá)國(guó)家的利益,未經(jīng)評(píng)級(jí)的企業(yè)即使是優(yōu)質(zhì)企業(yè)其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)也較高,因此國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)以積極的心態(tài)應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn),把新資本協(xié)議的實(shí)施作為提高經(jīng)營(yíng)管理水平的重要手段,抓好業(yè)務(wù)拓展,為提高資本充足率贏得更多的機(jī)會(huì)和空間。
(一)積極吸收新資本協(xié)議倡導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念
一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。全面風(fēng)險(xiǎn)管理在宏觀管理層面上要求有統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。在微觀操作層面上不但要重視對(duì)傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的管理,而且要全面考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)因素的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理必須逐步應(yīng)用于信貸決策、資本配置、貸款定價(jià)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等方面,貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的全過程。
二是“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的理念。風(fēng)險(xiǎn)伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的全過程,+現(xiàn)代商業(yè)銀行與其說是在經(jīng)營(yíng)貨幣,不如說是在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。近年來國(guó)際上發(fā)生的一系列震驚世界的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件,表明銀行若不顧風(fēng)險(xiǎn)管理而一味追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張和短期盈利增加,即使資本充足率達(dá)到或超過8%的指標(biāo),最終也難以避免破產(chǎn)倒閉的命運(yùn)。只有重視風(fēng)險(xiǎn)管理并成功控制風(fēng)險(xiǎn),才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存并發(fā)展。
三是“風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力”的觀念。商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力由業(yè)務(wù)開拓能力、產(chǎn)品創(chuàng)新能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力構(gòu)成。在激烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,風(fēng)險(xiǎn)管理水平越高意味著識(shí)別和抓住機(jī)會(huì)的能力越強(qiáng),越能增加盈利并更具市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
四是“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益”的經(jīng)營(yíng)價(jià)值觀念。將“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值”引入盈利水平管理,即銀行的當(dāng)期收益扣除經(jīng)計(jì)量的預(yù)期損失,據(jù)以測(cè)算各種收益率,促進(jìn)其長(zhǎng)期持續(xù)盈利能力的增強(qiáng)。
資本協(xié)議范文第5篇
一、我國(guó)銀行業(yè)新資本協(xié)議的實(shí)施
2007年2月，銀監(jiān)會(huì)在首次《中國(guó)銀行業(yè)新資本協(xié)議實(shí)施指導(dǎo)意見》，并確定我國(guó)銀行業(yè)將實(shí)施新資本協(xié)議政策框架以后，一直在為推進(jìn)其實(shí)施開展積極而全面的準(zhǔn)備工作。繼2008年9月18日第一批五個(gè)新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引之后（包括第一支柱下信用風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、專業(yè)貸款、操作風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋），銀監(jiān)會(huì)又在2009年10月至2010年2月期間，陸續(xù)了第二批七個(gè)指引，涵蓋了新資本協(xié)議中對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的要求以及對(duì)第二、第三支柱的監(jiān)管要求。至此，標(biāo)志著中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議三大支柱的指引政策體系已基本完成，同時(shí)第三批關(guān)于申請(qǐng)審批、監(jiān)管報(bào)表填報(bào)和資本充足率計(jì)算的三個(gè)指引也將于近期完成。可以看出指引的推動(dòng)了商業(yè)銀行的新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作的全面展開，并為后期的評(píng)估和審批工作提供相應(yīng)依據(jù)。
從2010年年底開始，銀監(jiān)會(huì)首先對(duì)第一梯隊(duì)的工、農(nóng)、中、建、交、招6家銀行新資本協(xié)議的實(shí)施進(jìn)行了預(yù)評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容涵蓋了兩方面：一是第一支柱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、有關(guān)公司治理、計(jì)量模型、政策流程、數(shù)據(jù)IT和業(yè)務(wù)應(yīng)用等方面的評(píng)估；二是第二支柱實(shí)施進(jìn)程的了解。評(píng)估后，6家銀行最遲于2011年底之前申請(qǐng)實(shí)施新資本協(xié)議，同時(shí)第二梯隊(duì)的8家股份制銀行的預(yù)評(píng)估工作也將啟動(dòng)。
不難看出，銀監(jiān)會(huì)如此積極地推行新資本協(xié)議，是因?yàn)樗坏梢杂行岣邍?guó)內(nèi)大型銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、完善監(jiān)管制度，提升其國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；還能幫助銀行準(zhǔn)確評(píng)估出優(yōu)秀的中小企業(yè)，有助于解決目前中小企業(yè)信貸難的問題。筆者認(rèn)為這對(duì)于信息透明的中小企業(yè)是非常好的消息，同時(shí)有效促進(jìn)中小企業(yè)自身管理觀念的更新。
二、新資本協(xié)議實(shí)施對(duì)銀行與中小企業(yè)間“雙贏”的作用
從1988年的舊資本協(xié)議的“一大鐵律”到2006新資本協(xié)議的“三大支柱”，新資本協(xié)議在舊巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)上不斷的繼承、改進(jìn)、發(fā)展和創(chuàng)新而形成。它吸納了當(dāng)代經(jīng)濟(jì)理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的最新成果，總結(jié)了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳做法，使得資本對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)水平的敏感性更強(qiáng)，將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控范圍在單一的信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上又增加了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，并提出“三個(gè)支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律/信息披露）。因此，集眾多優(yōu)越性于一身的新協(xié)議一出臺(tái)，就得到了國(guó)際銀行業(yè)的普遍重視和歡迎，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局都積極研究并推動(dòng)實(shí)施新協(xié)議。同時(shí)，我國(guó)銀行業(yè)也對(duì)新資本協(xié)議經(jīng)歷了一個(gè)由表及里、由淺入深的認(rèn)識(shí)和實(shí)踐的過程。
（一）有助于改進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，提升中國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力 我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)過幾十年的發(fā)展，尤其是在近年經(jīng)過債務(wù)重組、引入戰(zhàn)略投資者和公開上市等階段后，各方面均有了長(zhǎng)足進(jìn)步。但是“重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險(xiǎn)管理”、風(fēng)險(xiǎn)管理主體不明確、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系和制度保障、定量管理還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理與頭寸管理的簡(jiǎn)單匹配等問題，仍是我國(guó)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中面臨的主要問題。而新資本協(xié)議的實(shí)施為解決這些問題指明了方向。
（1）改進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。巴塞爾新資本協(xié)議的一個(gè)突出貢獻(xiàn)就是擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的范圍，將原先的單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理。在結(jié)構(gòu)治理層面，明確銀行內(nèi)部董事會(huì)、高級(jí)管理層以及相關(guān)職能部門在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)分工，以突出有效的分工與制衡機(jī)制；在技術(shù)管理層面，新協(xié)議鼓勵(lì)銀行采用對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更加敏感的高級(jí)計(jì)量方法，使得銀行在量化方法和數(shù)據(jù)方面的自主性加大，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更加科學(xué)、合理，以便能更加精確地反映出不同資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度；在基礎(chǔ)管理層面，新協(xié)議要求銀行實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)、建立完善的內(nèi)部控制流程和制度，以建立并培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；在信息披露層面，要求銀行提高信息的透明度，以便從市場(chǎng)角度保證其安全穩(wěn)健的運(yùn)行。可見，新資本協(xié)議下無論是全面風(fēng)險(xiǎn)理念的提出還是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的改進(jìn)，都意味著原有那種孤立、靜止、片面的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)越來越不適應(yīng)現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，并將被新協(xié)議取代。因此，必須按照《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的要求，樹立現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，在深化銀行產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，利用多種方式和手段轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)，更好地服務(wù)于銀行業(yè)務(wù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
（2）增強(qiáng)國(guó)內(nèi)大型銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。目前我國(guó)許多大型商業(yè)銀行都制定了國(guó)際化的發(fā)展戰(zhàn)略，并開始邁出了國(guó)際化的步伐。但是具體實(shí)施受到兩個(gè)方面的阻力，主要包括：一是西方發(fā)達(dá)國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局如英國(guó)金融服務(wù)局、歐洲銀行監(jiān)管委員會(huì)等均要求當(dāng)?shù)劂y行實(shí)施新資本協(xié)議，并將是否具備實(shí)施新協(xié)議的能力，作為審批跨國(guó)銀行能否在當(dāng)?shù)卦O(shè)立分支機(jī)構(gòu)的考慮因素之一。因此，如果我國(guó)銀行不申請(qǐng)實(shí)施新資本協(xié)議或?qū)嵤┪传@得認(rèn)可，必將提高進(jìn)入發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)的成本，不利于其國(guó)際化戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。二是由于新協(xié)議被一致認(rèn)為是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的標(biāo)桿，實(shí)施新協(xié)議的銀行就會(huì)被公認(rèn)為是管理水平先進(jìn)、運(yùn)營(yíng)穩(wěn)健的“好銀行”，相反，若不實(shí)施則其業(yè)績(jī)和內(nèi)部管理機(jī)制就會(huì)被股東和市場(chǎng)懷疑，從而使其品牌形象和聲譽(yù)大打折扣。而且西方發(fā)達(dá)國(guó)家的大型銀行均已實(shí)施新資本協(xié)議，如果要與其進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，也只有按照相同的口徑、標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行才有實(shí)際意義。因此，從某種程度上講，新協(xié)議已經(jīng)成為國(guó)際銀行業(yè)通用的標(biāo)準(zhǔn)化語言，如果我國(guó)銀行要國(guó)際化就必須要讀懂并使用該語言。
（二）有利于解決中小企業(yè)信貸難題，為企業(yè)管理提出更高要求 中小企業(yè)貸款難、擔(dān)保難應(yīng)該說是一個(gè)世界性的話題，但在我國(guó)卻尤為突出。盡管國(guó)家不斷在增加信貸的規(guī)模，但是由于我國(guó)現(xiàn)有貸款審核制度以及中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系不完善等問題，多數(shù)銀行不愿承擔(dān)授貸的風(fēng)險(xiǎn)，因而增加了貸款的難度，致使中小企業(yè)要么轉(zhuǎn)向成本更高的民間融資渠道。但是，對(duì)于那些靠利差活命的商業(yè)銀行，在中小企業(yè)面臨困難時(shí)候，經(jīng)營(yíng)同樣困難。因此，新資本協(xié)議的實(shí)施無疑對(duì)雙方都是個(gè)機(jī)遇。
（1）《新資本協(xié)議》降低了對(duì)中小企業(yè)貸款的資本要求。鑒于中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、創(chuàng)造就業(yè)中的特殊貢獻(xiàn)，各國(guó)政府和實(shí)業(yè)界一致要求巴塞爾委員會(huì)對(duì)中小企業(yè)貸款給予優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以降低中小企業(yè)融資的門檻，從而達(dá)到促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的目的。為此，《新資本協(xié)議》降低了對(duì)中小企業(yè)貸款的資本要求，標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法都對(duì)中小企業(yè)給予了優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。而且，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》中指出，單戶授信總額在500萬元（含）以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬元（含）以下，或授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下微小企業(yè)貸款，可作為零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行處理，切實(shí)從審慎監(jiān)管制度層面支持了小企業(yè)和微小企業(yè)的發(fā)展。
（2）新資本協(xié)議中內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有利于銀行健康信貸文化的建設(shè)，對(duì)于中小企業(yè)是個(gè)促進(jìn)。新資本協(xié)議下信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，就是要求商業(yè)銀行提高對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的能力。依據(jù)新協(xié)議中的內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求，商業(yè)銀行首先應(yīng)計(jì)算客戶一年期的違約概率；然后根據(jù)違約概率的大小，制定相應(yīng)的授信政策和審批標(biāo)準(zhǔn)；最后結(jié)合商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)客戶進(jìn)行細(xì)分。優(yōu)質(zhì)客戶可簡(jiǎn)化審批流程和環(huán)節(jié)，提高服務(wù)效率，同時(shí)，加大營(yíng)銷；而高風(fēng)險(xiǎn)客戶則應(yīng)進(jìn)行有效的控制。
因此，開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系一方面可以帶動(dòng)商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，加快自身信貸流程的改造，全面推動(dòng)健康信貸文化的建設(shè)；另一方面幫助銀行準(zhǔn)確評(píng)估出優(yōu)秀的中小企業(yè)，有助于解決目前中小企業(yè)信貸難的問題。筆者認(rèn)為這對(duì)于那些信息透明的中小企業(yè)而言是非常好的消息，而且對(duì)于中小企業(yè)自身管理觀念的提升也將會(huì)是一個(gè)促進(jìn)。例如：目前光大銀行已開始使用違約概率模型和與之配套的信貸流程，并已經(jīng)上線運(yùn)行，這一模式的實(shí)施不但能夠計(jì)算出反映信貸風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)額的數(shù)值和相對(duì)額的違約概率，還能幫助銀行識(shí)別優(yōu)秀的中小企業(yè)，有效地控制了信貸的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)光大銀行行長(zhǎng)郭友表示，光大銀行4500億元的總授信中，中小企業(yè)授信達(dá)1800多億元，對(duì)中小企業(yè)授信的比重超過了40%。這是該銀行從管理體系、資源配置、績(jī)效考核、營(yíng)銷策略等方面對(duì)中小企業(yè)融資予以傾斜的重要成果。
三、新資本協(xié)議實(shí)施下的銀行與中小企業(yè)間“雙贏”之路
巴塞爾新資本協(xié)議體現(xiàn)了國(guó)際金融監(jiān)管理論中的先進(jìn)理念和發(fā)達(dá)國(guó)家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，代表了當(dāng)代金融業(yè)發(fā)展的方向和趨勢(shì)，同時(shí)也成為各國(guó)金融業(yè)和監(jiān)管實(shí)踐中不得不遵循的指針。但在探索和實(shí)踐中并不能一味的“拿來主義”。首先，必須要辯證的看待它，新協(xié)議雖然是一個(gè)很好的工具，但也不是“萬金油”，想要完全靠它控制整個(gè)銀行的全部風(fēng)險(xiǎn)，并保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是不現(xiàn)實(shí)的，因?yàn)槭袌?chǎng)永遠(yuǎn)都在變化，新資本協(xié)議中首先強(qiáng)調(diào)的就是要建立銀行管控的原則和監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的職責(zé)；其次，在實(shí)施中應(yīng)結(jié)合本土實(shí)際和中國(guó)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的復(fù)雜性、新協(xié)議的局限性、中國(guó)經(jīng)濟(jì)和中國(guó)銀行業(yè)的特殊性，在不違背新協(xié)議實(shí)質(zhì)的情況下，形成符合我國(guó)國(guó)情的“新資本協(xié)議”，為銀企間的“雙贏”之路提供有效的指引。對(duì)于銀行和中小企業(yè)兩方具體應(yīng)如何操作才能創(chuàng)造出一種銀企“雙贏”的局面，筆者給出了以下幾點(diǎn)建議：
（一）銀行方面 具體包括：
（1）著提高資本充足率水平。最低資本充足率是新資本協(xié)議下“三大支柱”的核心。依據(jù)有關(guān)規(guī)定，核心資本充足率不低于4%，資本（包括核心資本和附屬資本）充足率不低于8%。而目前中國(guó)多數(shù)銀行的資本充足率達(dá)不到這一水平。面對(duì)這樣嚴(yán)峻的局面，我國(guó)銀行應(yīng)首先強(qiáng)化內(nèi)部約束，改善經(jīng)營(yíng)狀況，增強(qiáng)自我積累能力的同時(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量，加大處置不良資產(chǎn)力度，提足貸款損失準(zhǔn)備；其次要通過外部渠道補(bǔ)充資本，包括引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，發(fā)行長(zhǎng)期債券、可轉(zhuǎn)債，力促股東增加資本，推動(dòng)商業(yè)銀行上市發(fā)行股票融資等；最后要真正切實(shí)做到政企分開、政銀分開，為銀行自主經(jīng)營(yíng)、提高資產(chǎn)質(zhì)量創(chuàng)造良好的外部環(huán)境條件。
（2）新資本協(xié)議對(duì)中小銀行同樣重要。新資本協(xié)議作為一種工具，可以引導(dǎo)銀行樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，這對(duì)于銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)其實(shí)很重要。盡管當(dāng)前很多中小銀行實(shí)施新資本協(xié)議的準(zhǔn)備工作相比大型銀行要滯后，施行難度較大。但相對(duì)大銀行，中小銀行面臨更大的資本壓力，無論是從可持續(xù)發(fā)展還是從防范風(fēng)險(xiǎn)來看，新資本協(xié)議的實(shí)施都是中小銀行在當(dāng)前謀求生存的情況下必須要關(guān)注的一個(gè)問題，中小銀行轉(zhuǎn)型迫在眉睫。而中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)則正可以成為中小銀行轉(zhuǎn)型過程中新的發(fā)力點(diǎn)和盈利點(diǎn)。除政策支持逐年加強(qiáng)之外，更是因?yàn)橹行∑髽I(yè)信貸業(yè)務(wù)具有資本消耗低、議價(jià)能力高的特點(diǎn)，符合銀行轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略目標(biāo)。
事實(shí)上，多家中小銀行早已經(jīng)前瞻性的開始重點(diǎn)發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。如：民生銀行的“商貸通”業(yè)務(wù)截至2010年年底余額已經(jīng)接近500億元，占民生銀行零售貸款比重的30%，已經(jīng)擁有客戶3.2萬家。靠利差活命的商業(yè)銀行，如果是面向大企業(yè)的貸款，利率下浮5%—10%可能比較常見，但是在與中小企業(yè)的對(duì)話中，銀行就占據(jù)了明顯的主動(dòng)地位，利率反而可以適當(dāng)提升，更可以獲得利潤(rùn)。而民生銀行則正是通過“商貸通”業(yè)務(wù)的開展，獲得了實(shí)實(shí)在在的利潤(rùn)。
（3）加強(qiáng)銀行信貸的審查力度。首先，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)有信貸需求的中小企業(yè)法人代表的個(gè)人品質(zhì)審查，特別要注重法人代表與主要管理者的對(duì)外兼職情況、家庭其他成員開辦企業(yè)情況、私人財(cái)產(chǎn)分布情況、歷史違規(guī)情況，銀行信用情況的審查，切實(shí)防范道德風(fēng)險(xiǎn)。其次，要加大對(duì)中小企業(yè)客戶貸前調(diào)查的深度，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，尤其是要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行嚴(yán)格的審查。具體為：一是借助專門的中介機(jī)構(gòu)對(duì)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并要求其提供審計(jì)報(bào)告；二是通過銀行信用評(píng)級(jí)軟件對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，分析判斷其財(cái)務(wù)報(bào)表和盈利水平的真實(shí)性，并充分揭示其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（4）建立中小企業(yè)貸款定價(jià)模型。中小企業(yè)的貸款定價(jià)模型可以表示為：貸款價(jià)格=風(fēng)險(xiǎn)成本+資金成本+管理成本+目標(biāo)利潤(rùn)率。首先應(yīng)依據(jù)新資本協(xié)議中關(guān)于中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算公式，獲取客戶的銷售收入、擔(dān)保方式、信用等級(jí)、貸款期限等數(shù)據(jù)，計(jì)算得到客戶的風(fēng)險(xiǎn)成本；其次根據(jù)銀行的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、管理成本數(shù)據(jù)，計(jì)算本筆信貸業(yè)務(wù)的資金成本和管理成本：最后加總本筆貸款的目標(biāo)利潤(rùn)率，得出該筆信貸業(yè)務(wù)的貸款價(jià)格。當(dāng)然銀行在此基礎(chǔ)上，還可以根據(jù)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)和對(duì)客戶的審查，進(jìn)行貸款優(yōu)惠利率的調(diào)整，真正實(shí)現(xiàn)個(gè)性化、差別化定價(jià)，即“一戶一價(jià)，一筆一價(jià)”，利于銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的監(jiān)管。
（二）中小企業(yè)方面 具體包括：
（1）中小企業(yè)必須以此為契機(jī)切實(shí)加強(qiáng)自身的財(cái)務(wù)管理水平。新資本協(xié)議在實(shí)施中一方面將有助于銀行建立良好的信貸文化，準(zhǔn)確評(píng)估客戶。另一方面，對(duì)于中小企業(yè)而言，誰的信息透明度越高，誰就越能獲取銀行的信任，從而更容易獲得貸款；反之信息失真，則會(huì)降低銀行的信任程度，導(dǎo)致貸款難度加大，這對(duì)于那些違規(guī)的企業(yè)則是一種警醒。
（2）積極推行包括網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保在內(nèi)的各種聯(lián)保形式，有效解決擔(dān)保難的問題。要解決貸款難的問題，目前較好的做法是推行聯(lián)保貸款的形式，中小企業(yè)之間按照“自愿組合、誠(chéng)實(shí)守信、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則組成聯(lián)合體，聯(lián)合體內(nèi)部成員既是借款人又是相互的聯(lián)保人，大家互相監(jiān)督、互相擔(dān)保，每位成員對(duì)任一借款人的債務(wù)均承擔(dān)連帶保證責(zé)任。這樣中小企業(yè)之間可以有效地相互扶持，切實(shí)解決擔(dān)保難的問題，對(duì)于銀行來說也有利于信貸資金的安全，降低風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)：
[1]岑偉：《巴塞爾新協(xié)議對(duì)中小企業(yè)的影響》，《社會(huì)科學(xué)論壇》2005年第22期。
[2]肖倩：《從新巴塞爾協(xié)議看我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》，《科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì)》2005年第5期。
