財(cái)務(wù)融資總結(jié)

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財(cái)務(wù)融資總結(jié)范文第1篇

我于5月底來(lái)到公司財(cái)務(wù)部融資團(tuán)隊(duì)工作，由于之前沒(méi)有接觸過(guò)融資方面的工作，所以內(nèi)心還是緊張的，呈現(xiàn)在自己眼前的是完全陌生的工作領(lǐng)域，雖然大學(xué)時(shí)曾學(xué)習(xí)過(guò)財(cái)務(wù)方面的專業(yè)知識(shí)，可對(duì)于財(cái)務(wù)融資工作中的實(shí)際運(yùn)用，自己可以說(shuō)是完全的門外漢，因此對(duì)即將開展的工作既有期待、憧憬也有疑慮和困惑，不知這項(xiàng)工作會(huì)帶給自己怎樣的經(jīng)歷和成長(zhǎng)。

部門領(lǐng)導(dǎo)的悉心關(guān)照和同事的熱情幫助鼓勵(lì)并激勵(lì)了我，也讓我這個(gè)初來(lái)財(cái)務(wù)部工作的新人盡快的融入了自己的角色，完成了角色的轉(zhuǎn)換。隨著不斷地向領(lǐng)導(dǎo)和同事學(xué)習(xí)請(qǐng)教，我了解了財(cái)務(wù)融資工作在公司整個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中的重要性和必要性，也了解到自己作為其中一員承擔(dān)著的責(zé)任，更明確了要潛心學(xué)習(xí)、踏實(shí)做事、不斷提高的自我要求。

從最初的一無(wú)所知開始，逐步在為各個(gè)融資項(xiàng)目準(zhǔn)備相關(guān)資料中了解公司的情況和各項(xiàng)目所需資料、流程、如何與相關(guān)業(yè)務(wù)人員聯(lián)系等，再到自己親自去負(fù)責(zé)某一個(gè)小的分解項(xiàng)目，如開戶、押匯等，在不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐中，我也逐漸的積累了相關(guān)方面的經(jīng)驗(yàn)和技巧，得到了鍛煉與提高，當(dāng)然其中也有許多有待完善和繼續(xù)提高的方面。總的來(lái)說(shuō)，主要總結(jié)為以下幾個(gè)方面：

1、融資項(xiàng)目方面工作情況。

從來(lái)到財(cái)務(wù)部開始最先接觸的工作就是為銀行提供公司相關(guān)資料這一項(xiàng)工作。在準(zhǔn)備資料的過(guò)程中，我逐漸學(xué)習(xí)到了相關(guān)融資項(xiàng)目所需何種資料、流程等，也在準(zhǔn)備過(guò)程中了解了公司的基本情況，熟悉了本部門的同事和各位同事的基本分工。在配合老同事的同時(shí)，虛心請(qǐng)教，不斷學(xué)習(xí)，將工作流程、所需資料、時(shí)間安排、交流溝通、資源調(diào)配等方面工作記錄在日志中，深印在腦海里。

例如最基礎(chǔ)的開戶工作，自第一次跟隨同事在交行開戶起，三次開戶后，綜合各銀行要求，我便牢記了開戶所需資料、流程、開戶過(guò)程中可能遇到的困難和相應(yīng)的解決方案，以及歲開戶資料的歸檔、賬號(hào)的保存等后續(xù)工作，這一期間共計(jì)在近十家銀行順利開立一般結(jié)算戶及保證金戶、外幣戶等近三十個(gè)。

2、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦工作和配合其他同事工作情況。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作任務(wù)，我以一絲不茍的精神和飽滿的熱情去對(duì)待，力爭(zhēng)及時(shí)、高質(zhì)量的完成。剛進(jìn)入財(cái)務(wù)部時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)交給我翻譯豐益集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)告的任務(wù)，由于這份報(bào)告專業(yè)程度很高，對(duì)我也是有一定難度的，我克服了翻譯過(guò)程中的困難，盡可能的多占有資料、多渠道的了解相關(guān)信息，終于及時(shí)的完成了報(bào)告的翻譯和重新制作工作。之后的與馬來(lái)西亞長(zhǎng)青集團(tuán)rise項(xiàng)目報(bào)告的翻譯和重新制作、十一期間為各銀行送禮品油等領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)，我都以十二分的熱情積極投入，努力完成。

在配合其他同事方面，由于我們這個(gè)團(tuán)隊(duì)本身就有很強(qiáng)的凝聚力和整體性，良好的團(tuán)隊(duì)氣氛使得彼此之間的溝通和交流十分順暢，使得我們的配合十分的默契。無(wú)論是為同事提供資料、報(bào)表還是為同事分擔(dān)臨時(shí)工作任務(wù)等都做到熱情投入、全力配合。

3、內(nèi)勤和資料保管方面工作情況。

內(nèi)勤方面的工作十分的瑣碎，要求細(xì)心和投入，我在接手這一工作后，也不斷以這樣標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己，盡最大努力配合同事更好的開展工作。資料保管方面，按照領(lǐng)導(dǎo)要求，對(duì)發(fā)生的融資項(xiàng)目及時(shí)要求材料歸檔，與相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主動(dòng)及時(shí)聯(lián)絡(luò)，并將詳細(xì)的資料歸檔情況記錄在冊(cè)。

在新的一年里，面對(duì)著新的工作要求和公司發(fā)展形勢(shì)，我們財(cái)務(wù)融資工作有著更重大的責(zé)任和使命，我們不僅僅是滿足公司發(fā)展，更要從部門努力主動(dòng)推進(jìn)公司發(fā)展，而分解到我們每一個(gè)部門員工，我們也面臨著新的任務(wù)和挑戰(zhàn)，但挑戰(zhàn)也是機(jī)遇，我們只要在新的任務(wù)和要求下更嚴(yán)格的要求自己，不斷成長(zhǎng)提高、不斷充實(shí)自己、不斷迎難而上，也會(huì)獲得更大的提高和收獲。

面對(duì)巨大的壓力，我們并不能坐以待斃，應(yīng)該積極的發(fā)揮我們的主觀能動(dòng)性，銳意創(chuàng)新，集思廣益，在嚴(yán)峻的信貸緊縮情況下，不僅仍要保證集團(tuán)發(fā)展所需要的資金支持，更要迎難而上，創(chuàng)造新的貸款額度，為集團(tuán)整體發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。

首先，著眼于集團(tuán)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，我們必須在如何看待最近的信貸緊縮這個(gè)問(wèn)題上明確方向，面對(duì)當(dāng)前錯(cuò)綜復(fù)雜、一日千里的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，我們要進(jìn)行多方面的解讀和認(rèn)識(shí)，把握住問(wèn)題的關(guān)鍵和最本質(zhì)的內(nèi)容，避免被表面現(xiàn)象影響我們的判斷，并根據(jù)集團(tuán)自身的發(fā)展情況制定出適宜我們自己的融資策略。

盡管監(jiān)管層踩下信貸急剎車，部分商業(yè)銀行重啟擱置一年的貸款額度審批，但并不意味著我們無(wú)資可融，無(wú)款可貸，因?yàn)楸O(jiān)管部門對(duì)銀行貸款按月實(shí)行額度控制，超過(guò)額度就放不起來(lái)，所以一旦貸款額度用光了，不管什么貸款都發(fā)放不了。但這并不意味著銀行放貸政策的改變，等到下個(gè)月或者下個(gè)季度，銀行有了新的貸款額度，就又可以發(fā)放貸款了，只要在下一波的放款時(shí)限內(nèi)抓住機(jī)會(huì)，事先做好充分的準(zhǔn)備，與銀行方面進(jìn)行充分的溝通，憑借我們自身強(qiáng)大的實(shí)力、以往良好的信譽(yù)和對(duì)銀行的優(yōu)異回報(bào)率，我們還是能創(chuàng)造出很大的新增貸款額度的。

作為銀行來(lái)說(shuō)，也是要保證自己的生存和發(fā)展的，即使監(jiān)管部門要求嚴(yán)格，但出于自身的考慮，對(duì)于像我們集團(tuán)這樣的重點(diǎn)客戶，還是要想辦法增加新增貸款發(fā)放空間的，或者是直接申請(qǐng)額度，或者是通過(guò)開發(fā)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)間接增加額度，因此我們要認(rèn)清形勢(shì)，分門別類，對(duì)可以盡量爭(zhēng)取的銀行盡最大努力爭(zhēng)取。

總之，我們沒(méi)有必要對(duì)暫停放貸過(guò)于恐慌。只要敢于創(chuàng)新融資思路和方法，做好自身融資準(zhǔn)備，通過(guò)以下幾點(diǎn)，我們一定能夠的實(shí)現(xiàn)任務(wù)目標(biāo)：

第一、目標(biāo)，明確分解任務(wù)，確定工作導(dǎo)向。方向比努力更重要，有的放矢才能讓我們?cè)诠ぷ髦姓业阶约赫嬲Φ姆较颉Ｒ晕覀內(nèi)谫Y團(tuán)隊(duì)為例，各小組今年的分解任務(wù)就是每組新增流動(dòng)資金貸款3000萬(wàn)，新增貿(mào)易融資1.7億，實(shí)現(xiàn)700萬(wàn)元理財(cái)利潤(rùn)。只有明確了這一工作目標(biāo)和工作方向，才能在更高的層面統(tǒng)籌規(guī)劃，理清思路，為實(shí)現(xiàn)這一工作任務(wù)打好基礎(chǔ)。

第二、蓄勢(shì)，夯實(shí)自身基礎(chǔ)，做好融資準(zhǔn)備。促進(jìn)自身融資條件的完善，夯實(shí)融資基礎(chǔ)，從企業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮做好增資、審計(jì)、評(píng)估、年檢、開立新戶、企業(yè)間網(wǎng)絡(luò)關(guān)系梳理等基礎(chǔ)工作，時(shí)刻準(zhǔn)備進(jìn)行新的融資項(xiàng)目，才能新的融資機(jī)遇出現(xiàn)時(shí)能第一時(shí)間占據(jù)資源，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展蓄勢(shì)。

第三、合作，加強(qiáng)溝通交流，展現(xiàn)企業(yè)實(shí)力。通過(guò)我們將集團(tuán)的實(shí)力和發(fā)展前景展現(xiàn)在銀行面前，在當(dāng)下政策導(dǎo)向下，銀行會(huì)更加慎重選擇貸款對(duì)象，傾向于規(guī)模大、盈利能力強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)小的大企業(yè)，這些對(duì)我們也可以說(shuō)是一個(gè)機(jī)遇，憑借集團(tuán)本身的強(qiáng)大實(shí)力和資金密集型的特點(diǎn)，產(chǎn)業(yè)鏈完善、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)、長(zhǎng)期良好的合作關(guān)系、較高的回報(bào)率等都是我們?cè)谂c其他融資競(jìng)爭(zhēng)者競(jìng)爭(zhēng)的閃光點(diǎn)。適當(dāng)?shù)淖晕彝其N和展示是集團(tuán)發(fā)展必不可少的工具。

第四、開源，創(chuàng)新融資模式，滿足資金需求。目前與我司有緊密合作關(guān)系的銀行既包括資金雄厚、貸款額度大的國(guó)有銀行，也包括一些政策性傾向的銀行，還包括很多靈活性高的商業(yè)銀行。因此對(duì)各銀行甄別分類，并作出與之特點(diǎn)相應(yīng)的融資計(jì)劃，針對(duì)各自銀行的優(yōu)勢(shì)發(fā)掘其與我們企業(yè)的契合點(diǎn)，做到“行盡其用”。

財(cái)務(wù)融資總結(jié)范文第2篇

——集團(tuán)半年工作報(bào)告精神學(xué)習(xí)體會(huì)

財(cái)務(wù) 楊昊 陜西星王控股集團(tuán)

2015年7月2日，集團(tuán)董事長(zhǎng)王應(yīng)虎作了集團(tuán)公司2015年上半年工作報(bào)告。

報(bào)告為參會(huì)人員介紹了企業(yè)上半年情況，總結(jié)了企業(yè)在上半年取得的種種成績(jī)。抓增長(zhǎng)，保效益。始終把保證效益增長(zhǎng)排在工作的第一位。各團(tuán)隊(duì)各司其職，齊心協(xié)力完成全年目標(biāo)；抓融資，保增長(zhǎng)。領(lǐng)導(dǎo)小組積極落實(shí)融資目標(biāo)，為項(xiàng)目建設(shè)和集團(tuán)發(fā)展打好基礎(chǔ)；抓項(xiàng)目，保轉(zhuǎn)型。以建設(shè)“6+1”項(xiàng)目為核心，轉(zhuǎn)型企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展效益和質(zhì)量，以項(xiàng)目發(fā)展拉動(dòng)企業(yè)發(fā)展；抓產(chǎn)業(yè)，優(yōu)結(jié)構(gòu)。推進(jìn)新項(xiàng)目建設(shè)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，構(gòu)建“6+1”產(chǎn)業(yè)新格局；抓創(chuàng)新，增驅(qū)動(dòng)。新項(xiàng)目建設(shè)引用行業(yè)先進(jìn)技術(shù)，實(shí)施現(xiàn)代化企業(yè)管理制度，打造B2B電商平臺(tái)；抓機(jī)制，保發(fā)展。引入知名公司為企業(yè)打造現(xiàn)代化企業(yè)管理系統(tǒng)，以嚴(yán)格的工作要求和完善的管理機(jī)制助推企業(yè)發(fā)展；抓協(xié)調(diào)，推運(yùn)行。各項(xiàng)目間協(xié)調(diào)發(fā)展，協(xié)調(diào)推進(jìn)，合理規(guī)范的推進(jìn)企業(yè)工作；抓環(huán)保，保安全。重視生態(tài)環(huán)保，保障員工安全；抓文化，保生活。完善各企業(yè)部門績(jī)效考評(píng)機(jī)制，保障好員工的工資收入等問(wèn)題。

報(bào)告對(duì)企業(yè)發(fā)展存在的問(wèn)題作了全面分析，無(wú)論是企業(yè)內(nèi)部的發(fā)展和管理問(wèn)題，還是企業(yè)要成為一流的公司所面臨的種種挑戰(zhàn)，堅(jiān)定了企業(yè)上下解決困難、迎接挑戰(zhàn)的決心；明確了企業(yè)下半年工作任務(wù)和措施。從生產(chǎn)到銷售，以創(chuàng)新科技樹立新材料優(yōu)勢(shì)，以優(yōu)化工藝、提高效率來(lái)確立中高端產(chǎn)品，確立“調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、促創(chuàng)新”的集團(tuán)發(fā)展方針。報(bào)告內(nèi)容既簡(jiǎn)明扼要，又切中正題，科學(xué)地規(guī)劃了企業(yè)的整體發(fā)展。

財(cái)務(wù)融資總結(jié)范文第3篇

我國(guó)處于一個(gè)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的社會(huì)，我國(guó)的財(cái)務(wù)發(fā)展方向趨向于理財(cái)和相分離的趨勢(shì)。理財(cái)指的是在一個(gè)特定的環(huán)境下，對(duì)財(cái)務(wù)的管理利用，統(tǒng)籌安排等。在傳統(tǒng)模式中財(cái)務(wù)的來(lái)源主要是政府撥款，然后由專職人員進(jìn)行工作處理。現(xiàn)代的財(cái)務(wù)發(fā)展趨向于以投資決策為主的方向，因此理財(cái)與會(huì)計(jì)相分離是一個(gè)必然的結(jié)果。

（一）財(cái)務(wù)管理向國(guó)際化靠近我國(guó)改革開放后，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)便以快速的集團(tuán)化方向發(fā)展。技術(shù)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步使得我國(guó)的財(cái)務(wù)管理也趨于國(guó)際化發(fā)展這里我們主要只討論這兩個(gè)方向。

（二）財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理創(chuàng)新的目的與意義經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展使得社會(huì)必將趨向于多元化發(fā)展，于此呼應(yīng)的是財(cái)務(wù)管理也迎來(lái)了新的挑戰(zhàn)。時(shí)代的快速發(fā)展，信息的快速傳播使得使得傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)運(yùn)作系統(tǒng)也發(fā)生了革命性的變化，各類信息多元化的增加，必然使得財(cái)務(wù)管理也會(huì)接受到更多的信息，財(cái)務(wù)管理不僅要對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)也要對(duì)社會(huì)承擔(dān)一定的責(zé)任。因此財(cái)務(wù)系統(tǒng)必須要?jiǎng)?chuàng)新，這樣才嫩給跟上社會(huì)的發(fā)展步伐。

（三）科技的發(fā)展財(cái)務(wù)在安全系統(tǒng)上的變化科技快速的發(fā)展，電腦網(wǎng)絡(luò)各種病毒木馬的盛行使得財(cái)務(wù)管理也遇到了一個(gè)嚴(yán)重的危機(jī)。如何防范網(wǎng)絡(luò)病毒和現(xiàn)實(shí)中工作人員的道德問(wèn)題是一個(gè)值得深思的問(wèn)題。防范技術(shù)上去了，工作人員的小心思自然也就少了。由此可見網(wǎng)絡(luò)防火墻防的不僅僅是木馬病毒更多防的還是人。技術(shù)的發(fā)展使得財(cái)務(wù)的管理必須也要發(fā)展。

（四）企業(yè)需開發(fā)一套合理的財(cái)務(wù)網(wǎng)上運(yùn)作系統(tǒng)社會(huì)上企業(yè)大大小小，層出不窮，并不是每一家的企業(yè)所用的財(cái)務(wù)系統(tǒng)都是一樣，每家企業(yè)都要有一套適合自己的運(yùn)作方式，同時(shí)財(cái)務(wù)在運(yùn)作的時(shí)候，有很多的信息需要共享等等這也需要技術(shù)的支持。所以財(cái)務(wù)管理必須要?jiǎng)?chuàng)新。

二、財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理創(chuàng)新的主要內(nèi)容

財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新指的是經(jīng)過(guò)一定的時(shí)間，由于諸多因素所引起，財(cái)務(wù)管理管理必須要通過(guò)一些變革來(lái)適應(yīng)當(dāng)代的社會(huì)。財(cái)務(wù)的變革主要從財(cái)務(wù)的管理目標(biāo)、融資內(nèi)容、資本結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理等多方面入手。

（一）財(cái)務(wù)的管理目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)創(chuàng)新與企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)必不可分。由財(cái)務(wù)目標(biāo)指導(dǎo)總的大體方向，然后企業(yè)按照指導(dǎo)方向循序漸進(jìn)的發(fā)展。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理追求利益最大化，即企業(yè)的利潤(rùn)最大。可能中間會(huì)忽略很多方面，比如員工利益，社會(huì)責(zé)任等等。當(dāng)代環(huán)境條件所需求的財(cái)務(wù)管理應(yīng)該是知識(shí)型財(cái)務(wù)管理。這是一個(gè)重大的轉(zhuǎn)變，這使得財(cái)務(wù)管理向一個(gè)更深層次演變。知識(shí)型財(cái)務(wù)管理能夠約束部分投資者，使得他們減少個(gè)人利益最大化而不顧員工和企業(yè)的整體利益。知識(shí)型財(cái)務(wù)管理可以使得企業(yè)與社會(huì)的一元化，讓他們有著更多的聯(lián)系，不再是單一的個(gè)體。賦予他們社會(huì)責(zé)任，有助于我國(guó)的和諧社會(huì)發(fā)展。

（二）財(cái)務(wù)的融資內(nèi)容融資指的是企業(yè)以最低的成本和最低的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)籌集資金。傳統(tǒng)的金融系統(tǒng)已經(jīng)跟不上社會(huì)發(fā)展的腳步。知識(shí)型企業(yè)融資已經(jīng)勢(shì)不可擋，知識(shí)風(fēng)暴已然來(lái)襲。一套健全的知識(shí)融資系統(tǒng)使得企業(yè)擁有更大的潛力和更多的發(fā)展空間。知識(shí)型融資已經(jīng)成為時(shí)代的主流，拓寬企業(yè)的融資渠道，降低企業(yè)融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的多元化集體式發(fā)展使得在財(cái)務(wù)管理上的風(fēng)險(xiǎn)也日益加劇。傳統(tǒng)金融管理必然會(huì)因?yàn)榧夹g(shù)，管理方式等原因會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閭鹘y(tǒng)的金融管理方式會(huì)使財(cái)務(wù)的固定成本上升，成本的上升比然會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大。而知識(shí)型管理雖然也會(huì)有因技術(shù)不成熟等原因有所風(fēng)險(xiǎn)，但與傳統(tǒng)金融管理相比，產(chǎn)品的固有成本大大的減少了。兩種管理方式都有風(fēng)險(xiǎn)因此企業(yè)在產(chǎn)品選擇時(shí)就要抓住市場(chǎng)時(shí)機(jī)，理智的判斷風(fēng)險(xiǎn)，盡可能的利用知識(shí)縮小所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的不足

（一）缺乏明確的發(fā)展導(dǎo)向，沒(méi)有可靠地技術(shù)作為支持。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向集中趨向于“熱門產(chǎn)業(yè)”。有一個(gè)產(chǎn)業(yè)相對(duì)熱門，那么商家投資這邊會(huì)蜂擁而上。大力投資項(xiàng)目。而不顧國(guó)家的宏觀調(diào)控，企業(yè)本身也有沒(méi)有可靠地技術(shù)支持二盲目的去發(fā)展項(xiàng)目。這導(dǎo)致很多不必要產(chǎn)業(yè)的出現(xiàn)，極大的加大投資者有政府的壓力，有很多投資者本身是資金不足，但是他通過(guò)一些銀行貸款等個(gè)人手段籌集了一筆款項(xiàng)。所投資的產(chǎn)業(yè)沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的效果是他們陷入了資金泥潭并且把一些銀行也拉入水中。資金短缺，融資有限。我國(guó)中小型企業(yè)明顯繁多，但是他們由于缺乏資金導(dǎo)致建設(shè)產(chǎn)業(yè)能力有限。我國(guó)在這一塊也沒(méi)有完善的政策導(dǎo)向，使得很多中小型企業(yè)入不敷出，中小型企業(yè)還貸能力以及信用貸款額明顯不如大型企業(yè)，有些還是用民間高額貸款這就使得他們的資金流跟更加的有限。這也是制約他們發(fā)展的重要因素之一。

（二）管理模式陳舊，管理理念傳統(tǒng)。我國(guó)大多企業(yè)的管理理念還是傳統(tǒng)的金融管理，缺乏正確科學(xué)理論支持。我國(guó)大多企業(yè)的的經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)高度統(tǒng)一，經(jīng)營(yíng)著就是擁有者，但是他們的素質(zhì)跟不上時(shí)代的發(fā)展。產(chǎn)業(yè)嚴(yán)重獨(dú)立。這種現(xiàn)象給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了嚴(yán)重的阻力。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理模式陳舊而單一，運(yùn)用的管理模式不當(dāng)，財(cái)務(wù)管理相當(dāng)混亂，這就使得原有的財(cái)務(wù)管理難上加難。財(cái)務(wù)管理人員低端，素質(zhì)較差。缺少高層次的管理人員。很多企業(yè)沒(méi)有專職的企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員或者是企業(yè)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)嚴(yán)重不足他們的知識(shí)涵養(yǎng)跟不上企業(yè)的自身發(fā)展，企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)混亂沒(méi)有邏輯。經(jīng)常出現(xiàn)大大小小的資金問(wèn)題。

四、總結(jié)

財(cái)務(wù)融資總結(jié)范文第4篇

關(guān)鍵詞：可轉(zhuǎn)換債券　融資假說(shuō)　政策含義

企業(yè)為什么會(huì)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，在什么情況下應(yīng)該選擇可轉(zhuǎn)換債券作為合適的融資工具。隨著現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)和公司治理理論的發(fā)展，西方學(xué)者對(duì)這一問(wèn)題提出了相應(yīng)的理論假說(shuō)，這些理論模型的政策含義為企業(yè)財(cái)務(wù)者所關(guān)注，也是學(xué)界對(duì)理論模型進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)的基礎(chǔ)。

一、西方學(xué)者關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券融資動(dòng)因的主要理論假說(shuō) [2]

（一）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（或資產(chǎn)替換）假說(shuō)（The risk-shifting hypothesis or The asset substitution hypothesis ）

基于公司股東與債權(quán)人之間潛在的利益沖突，Jensen and Meckling(1976)；Green(1984)在委托理論框架下提出了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移模型。當(dāng)一個(gè)公司存在風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債務(wù)時(shí)，最大化公司股東價(jià)值和最大化公司價(jià)值將會(huì)導(dǎo)致公司不同的投資政策，股東與債權(quán)人之間的一種潛在沖突來(lái)源于公司采用的投資政策的風(fēng)險(xiǎn)水平。公司通過(guò)發(fā)行普通債券得到資金后，將傾向于將資金用于比當(dāng)初融資時(shí)宣布的項(xiàng)目具有更高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，以期得到更高的回報(bào)，而債券投資者將承受與當(dāng)初約定的回報(bào)不相稱的風(fēng)險(xiǎn)。而在可轉(zhuǎn)換債券契約下，企業(yè)投資更高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目時(shí)，如果項(xiàng)目成功，債券投資者可通過(guò)轉(zhuǎn)股來(lái)分享公司更多的收益；如果項(xiàng)目失敗，公司股東要承受和債券投資者一樣的損失。通過(guò)可轉(zhuǎn)債融資就減少了公司投資政策的風(fēng)險(xiǎn)偏好，減輕了公司股東與債權(quán)人之間的沖突。

（二）風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)假說(shuō)(The estimation risk hypothesis)

Brennan and Krau(BK，1987)和Brennan and Schwartz（BS，1998）建立了一個(gè)引入投資者對(duì)發(fā)行人資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)估值存在困難的模型。當(dāng)公司尋求外部融資時(shí)，由于信息不對(duì)稱的存在，外部投資者和內(nèi)部投資者對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)看法不一致，直接發(fā)行股票將損害公司原有股東的利益，而普通債券的票息對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性很強(qiáng)，這時(shí)公司通過(guò)普通證券工具融資將面臨很大融資成本 [3]。而發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券（由于可轉(zhuǎn)債對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不敏感性 [4]）則可降低外部融資成本。Essig(1992)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)成本以及可轉(zhuǎn)換債券影響這種成本的機(jī)制進(jìn)行了分析，指出通過(guò)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券將可以大降低這種估值成本。

（三）“后門權(quán)益融資”假說(shuō)(The backdoor equity financing hypothesis)

在Mayers-Majluf(1984)模型的基礎(chǔ)上，Stein（1992）提出了“后門權(quán)益融資”假說(shuō)。該假說(shuō)認(rèn)為，當(dāng)存在信息不對(duì)稱的逆向選擇成本 [5]而導(dǎo)致公司現(xiàn)時(shí)股權(quán)融資的成本很高時(shí)，可轉(zhuǎn)債融資可以作為一種延時(shí)獲得股權(quán)融資的方式。Stein證明，相對(duì)于質(zhì)量好和質(zhì)量差的公司，中等質(zhì)量的公司通過(guò)發(fā)行可轉(zhuǎn)債獲得了一個(gè)合理的定價(jià)，且不會(huì)面臨任何可能的財(cái)務(wù)困境，因?yàn)樗偸强赏ㄟ^(guò)較早地執(zhí)行回購(gòu)而強(qiáng)迫外部投資者轉(zhuǎn)股，即通過(guò)延遲的方式實(shí)現(xiàn)了股權(quán)融資 [6]。

（四）連續(xù)(或階段)融資假說(shuō)（The sequential-financing hypothesis）

連續(xù)融資假說(shuō)是由Mayers（1998）提出，是目前用來(lái)解釋可轉(zhuǎn)換債券融資動(dòng)因的熱門假說(shuō)之一。所謂連續(xù)融資，是指企業(yè)的投資項(xiàng)目分為幾個(gè)階段，而且不同階段間有依存關(guān)系，每個(gè)階段的融資需要在上一個(gè)階段結(jié)束后才能決定是否決定，投資者也要根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況決定是否為企業(yè)繼續(xù)提供資金。Mayers在模型中討論公司的融資決策主要考慮兩個(gè)重要的因素：一是發(fā)行成本；二是過(guò)度投資問(wèn)題。Mayers通過(guò)比較普通債券、普通股票和可轉(zhuǎn)債三種融資方案，得出通過(guò)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券可以解決階段融資的信息不對(duì)稱引起的高發(fā)行成本和委托引起的過(guò)度投資問(wèn)題 [7]。

（五）管理者塹壕假說(shuō)（The entrenchment model）

從公司內(nèi)部管理者的塹壕觀點(diǎn)來(lái)解釋公司的融資決策（Zweibel 1996，Novaes and Zingales 1995， Novaes 2000）是公司融資選擇理論的熱點(diǎn)之一，與此前基于公司外部股東和債券人利益的融資選擇理論不同，這種理論認(rèn)為，公司管理者的融資選擇是基于其自身利益最大化。管理者的利益體現(xiàn)在對(duì)公司的控制和不斷地投資的新項(xiàng)目（不管項(xiàng)目的盈利如何），公司的融資決策取決于管理者的這種利益是否能夠得到滿足。如果公司不存敵意收購(gòu)的威脅，則管理者沒(méi)有發(fā)行債券的動(dòng)力，因?yàn)榘l(fā)行債券有可能導(dǎo)致公司破產(chǎn)進(jìn)而導(dǎo)致管理者被更換。相反，如果公司存在敵意收購(gòu)的可能，按照傳統(tǒng)的融資決策理論，公司應(yīng)該發(fā)行普通債券，使管理者作出不實(shí)施價(jià)值減少項(xiàng)目的承諾，降低公司破產(chǎn)的概率。這個(gè)置信承諾增加了公司事前的價(jià)值，從而使管理者能夠有效消除潛在的敵意收購(gòu)。但是，這樣的決策由于債券的增加依然使公司存在破產(chǎn)的可能性，只是這種可能性由于實(shí)施了價(jià)值增加的項(xiàng)目而變小，管理者的利益最大化依然得不到保證。Nobuyuki Isagawa（2000，2002）在Zweibel模型的基礎(chǔ)上，提出了可轉(zhuǎn)換債券融資的塹壕假說(shuō)。由于可轉(zhuǎn)換債券具有轉(zhuǎn)股行為不確定和靈活性的突出特征，通過(guò)使用設(shè)計(jì)良好的可贖回可轉(zhuǎn)換債券，管理者可以在實(shí)施價(jià)值增加項(xiàng)目的同時(shí)，有效消除來(lái)自敵意收購(gòu)和破產(chǎn)的威脅 [8]。

二、各理論假說(shuō)的主要政策含義

前述關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券融資動(dòng)因的理論假說(shuō)隱含著具體的可實(shí)證的政策含義，總體上，這些理論假說(shuō)及其政策含義得到了實(shí)證的支持。在參考相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，本文對(duì)這些政策含義做了進(jìn)一步分析，并歸納總結(jié)成如下表1。從表中可以看出，這些理論假說(shuō)在解釋可轉(zhuǎn)債融資選擇行為時(shí)，并不是相互排斥的，可轉(zhuǎn)債融資主要適合于某些特定類型的公司。一般地，當(dāng)公司在外部融資決策中同時(shí)面臨較高的成本和逆向選擇成本時(shí)，可轉(zhuǎn)債融資比普通債券融資和股票融資更具有優(yōu)勢(shì)，可轉(zhuǎn)債融資特別適合于擁有較多投資機(jī)會(huì)、正處于快速成長(zhǎng)期的公司。

表1：西方若干可轉(zhuǎn)債融資假說(shuō)的政策含義

理論假說(shuō)

主要政策含義（適合發(fā)行可轉(zhuǎn)債的公司）

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移假說(shuō) ①具有高財(cái)務(wù)杠桿和高財(cái)務(wù)困境可能性的公司；

②在公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中以投資期權(quán)形式存在的資產(chǎn)占有更高比例的公司[9]；

③規(guī)模小或年輕而擁有較好成長(zhǎng)性的公司。

風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)假說(shuō) ①被市場(chǎng)認(rèn)為是高風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)難以估計(jì)的公司；

②進(jìn)行巨額資本投資但擁有較少實(shí)物資產(chǎn)的公司；

③以投資期權(quán)形式持有其大部分資產(chǎn)的公司；

④規(guī)模小或年輕而擁有較好成長(zhǎng)性的公司；

⑤那些具有較低資產(chǎn)負(fù)債率的公司 [10]。

后門權(quán)益融資假說(shuō) ①較高研發(fā)投資的公司；

②具有較高無(wú)形資產(chǎn)比例的公司；

③規(guī)模小或年輕而擁有較好成長(zhǎng)性的公司；

④產(chǎn)品獨(dú)特或銷售耐用商品的公司（需要提供售后服務(wù)）；

⑤高財(cái)務(wù)杠桿而收入又不穩(wěn)定。

階段融資假說(shuō) ①具有較多的投資機(jī)會(huì)、高成長(zhǎng)性和需要巨額外部融資的公司，且當(dāng) 各階段的投資項(xiàng)目具有較強(qiáng)的正相關(guān)關(guān)系；

②專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的公司 [11]。

管理者塹壕假說(shuō) ①規(guī)模大，且具有較好的現(xiàn)金流的公司；

②存在敵意收購(gòu)的公司；

③管理者持股比例較低的公司。

三、國(guó)內(nèi)外實(shí)證方法及其評(píng)價(jià)

財(cái)務(wù)融資總結(jié)范文第5篇

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)財(cái)務(wù)管理每一環(huán)節(jié)，因此，在開展財(cái)務(wù)管理工作時(shí)，需以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因、類型與基本特征為指導(dǎo)，采取具有針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施，達(dá)到防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的，推動(dòng)企業(yè)不斷發(fā)展。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，屬于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)范疇，其不僅包括風(fēng)險(xiǎn)特性，而且蘊(yùn)含經(jīng)濟(jì)因素，針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本特征，可用四個(gè)詞語(yǔ)概括，即客觀性、全面性、激勵(lì)性和不確定性。（1）客觀性：指財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不以人的意識(shí)發(fā)生轉(zhuǎn)移，客觀存在于企業(yè)中。（2）全面性：指企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全過(guò)程均有涉及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)管理各環(huán)節(jié)與多種財(cái)務(wù)關(guān)系是其主要體現(xiàn)。（3）激勵(lì)性：指基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)條件下，企業(yè)采取切實(shí)可行的措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制，促使財(cái)務(wù)管理效率得到提高，達(dá)到提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。（4）不確定性：指雖然通過(guò)財(cái)務(wù)措施可估計(jì)和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但基于多方面因素影響下，致使人們對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知與控制能力存在局限性，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度和大小具有不確定性。

二、導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是束縛企業(yè)發(fā)展的重要因素，使得企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益下降。然而，導(dǎo)致企業(yè)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素多種多樣，主要包括以下幾方面的原因：

1.財(cái)務(wù)管理觀念不強(qiáng)

一般而言，企業(yè)規(guī)模較大，致使混合管理企業(yè)財(cái)務(wù)成為普遍現(xiàn)象，導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)管理工作量大大增加。與此同時(shí)，由于財(cái)務(wù)管理觀念不強(qiáng)，致使財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)混亂現(xiàn)象，使得財(cái)務(wù)管理工作效率難以提高，阻礙企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展。

2.未構(gòu)建健全的財(cái)務(wù)分析管理制度

基于經(jīng)營(yíng)成本壓力下，企業(yè)缺乏健全的財(cái)務(wù)分析管理制度，未以會(huì)計(jì)規(guī)范為指導(dǎo)，科學(xué)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。同時(shí)，部分會(huì)計(jì)人員雖然具備初步的專業(yè)知識(shí)與技能，但其理財(cái)方式落后，管理觀念不強(qiáng)，基于企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)作用下，分工缺乏細(xì)化、層次較模糊等問(wèn)題頻頻出現(xiàn)，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.融資渠道單一化

融資渠道單一化是制約企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵性因素，除企業(yè)內(nèi)部融資外，商業(yè)銀行貸款、發(fā)行債券和股票是企業(yè)主要的融資途徑，具有單一化特點(diǎn)。針對(duì)銀行貸款融資方式而言，銀行在考慮到企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)高等因素下，放緩貸款發(fā)放速度。針對(duì)發(fā)行企業(yè)債券融資方式而言，受企業(yè)債券信用度低等條件影響，導(dǎo)致投資者對(duì)企業(yè)投資信心不高，大大增加了債券融資困難，加之企業(yè)存在金融風(fēng)險(xiǎn)因素，獲得政府部門的批準(zhǔn)較難。針對(duì)發(fā)放股票融資方式而言，目前，雖然諸多企業(yè)已成為上市公司，但通過(guò)股票達(dá)到融資需求難度較大。

4.財(cái)務(wù)分析效率低

一般而言，企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大，管理存在單一化問(wèn)題，短期投資是企業(yè)所追求的目標(biāo)。與此同時(shí)，由于企業(yè)財(cái)務(wù)分析效率低下，市場(chǎng)論證缺乏科學(xué)性，難以達(dá)到預(yù)期管理效果，致使企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)增加。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

基于我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)樘厣袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)中避免不了。因此，為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響，企業(yè)應(yīng)采取可行措施，達(dá)到控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。

1.構(gòu)建健全的法律制度

構(gòu)建健全的法律制度，主要針對(duì)國(guó)家而言。經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力低等是企業(yè)的基本特點(diǎn)，加之企業(yè)存在資金經(jīng)營(yíng)水平低等問(wèn)題，致使市場(chǎng)融資存在較大風(fēng)險(xiǎn)。在此背景下，國(guó)家應(yīng)通過(guò)完善法律制度的方式，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的同時(shí)，給予企業(yè)適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策，借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)我國(guó)構(gòu)建健全的法律制度。例如，美國(guó)的《電力企業(yè)法》以及日本的《電力企業(yè)基本法》等。

2.融資途徑多樣化

資金缺乏是束縛企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展的關(guān)鍵因素，然而，合理負(fù)債是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的有效手段。鑒于此，實(shí)現(xiàn)企業(yè)融資途徑多樣化顯得尤為重要。基于宏觀條件下，以國(guó)家政策與法規(guī)為指導(dǎo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，采用多樣化方式，達(dá)到融資目的。在此，筆者介紹兩種融資方式：

第一，租賃融資模式：租賃融資，指基于融資為最終目的的基礎(chǔ)上，企業(yè)實(shí)施的信用手段，采用租金方式，實(shí)施分期返回所融資金的融資模式。針對(duì)租賃融資模式，其未明確規(guī)定企業(yè)的信用要求，滿足項(xiàng)目現(xiàn)金流量即可。在此前提下，企業(yè)通過(guò)租賃融資，緩解企業(yè)資金緊張狀況，進(jìn)而引進(jìn)先進(jìn)機(jī)械、設(shè)備，減少企業(yè)現(xiàn)金大量流出，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)正常運(yùn)行。同時(shí)，在一定程度上，租賃融資模式可達(dá)到避稅的效果。

第二，直接融資模式：目前，針對(duì)諸多地區(qū)，企業(yè)融資模塊已初步建立，對(duì)于業(yè)績(jī)優(yōu)秀但資金緊張的企業(yè)而言，該模塊扮演著理想融資的媒介角色，達(dá)到緩解企業(yè)資金償還壓力的目的。與此同時(shí)，針對(duì)融資金額偏大的情況，采用增加股東所有權(quán)的方式，通過(guò)社會(huì)籌集資金，為企業(yè)發(fā)展提供有效動(dòng)力，優(yōu)化企業(yè)權(quán)益框架，改革傳統(tǒng)管理模式，為企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

3.構(gòu)建一支綜合素質(zhì)高、專業(yè)能力強(qiáng)的財(cái)會(huì)隊(duì)伍

財(cái)會(huì)工作人員與企業(yè)財(cái)務(wù)分析效率存在直接聯(lián)系，是企業(yè)有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保障，是推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。因此，構(gòu)建一支綜合質(zhì)素高、專業(yè)能力強(qiáng)的財(cái)會(huì)隊(duì)伍在企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中顯得尤為重要。基于此，企業(yè)通過(guò)定期或不定期的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)與教育講座，指導(dǎo)財(cái)會(huì)工作人員深化學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)相關(guān)知識(shí)，提升財(cái)會(huì)人員工作能力，迫使其秉承著嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真、負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，以飽滿的熱情投入到工作中去，保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作有序開展，為構(gòu)建一支綜合素質(zhì)高、專業(yè)能力強(qiáng)的財(cái)會(huì)隊(duì)伍創(chuàng)造有利條件。同時(shí)，完善獎(jiǎng)懲制度，明確獎(jiǎng)懲評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，例如，針對(duì)工作效率高、認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作人員給予及時(shí)的物質(zhì)或精神獎(jiǎng)勵(lì)，針對(duì)工作效率低、不認(rèn)真負(fù)責(zé)，且存在僥幸心理的工作人員，給予相對(duì)應(yīng)的懲罰。與此同時(shí)，引導(dǎo)財(cái)會(huì)工作人員感到危機(jī)感，激發(fā)財(cái)會(huì)人員工作積極性與主動(dòng)性，迫使其主動(dòng)學(xué)習(xí)，從而提升自我，使其更好地開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范效果，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。

4.強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

基于企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)條件下，企業(yè)以自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為指導(dǎo)，達(dá)到投資科學(xué)化效果。具體而言，投資前，研究并論證投資可行性，在優(yōu)化投資防范的前提下，及時(shí)總結(jié)、評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目，科學(xué)管理工程項(xiàng)目，達(dá)到強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的目的。