財務室財務制度

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財務室財務制度范文第1篇

第一章資金審批制度

1、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。

⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件)。

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。

⑸往來款的沖轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會研究批準。

⑹非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批準。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執行

⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

⑵財務部審核后，報公司經理、董事長審批。

⑶公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。

3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。

⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。

⑵公司職員出差根據需要，由經理決定選用交通工具。

⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。

A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。

B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。

D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批后支付。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。

⑵公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統一采購，管理。

⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統一安排。

⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規定進行審批支付。

⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

⑸支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。

⑹銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。

第二章工程成本管理制度

1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、，承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權委托簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

⑴參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。

⑵負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結算程序。

⑴施工單位于每月1到3日，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽。

⑵財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

6，工程決算程序。

⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。

⑵財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。

⑶大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算。

⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。

第三章財產管理制度

1、公司財產的范圍

⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品。

⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。

⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算。

⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

⑵公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。

⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。

3、財產的購置與調撥

⑴辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。

⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及采購計劃辦理報銷手續，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。

⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。

⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。

⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

4、財產的清查、盤點。

⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。

⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。

⑶財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。

建筑公司財務管理職責

財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日?，F金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。

財務室財務制度范文第2篇

第二條資產損失是指企業實際發生的各項資產的損失，包括壞賬損失、存貨損失、固定資產及在建工程損失、擔保損失、股權投資或者債權投資損失以及經營證券、期貨、外匯交易損失等。

第三條壞賬損失是指企業確實不能收回的各種應收款項。企業壞賬損失根據《財政部關于建立健全企業應收款項管理制度的通知》（財企[2002]513）的規定確認。

第四條存貨、固定資產及在建工程等實物資產盤盈、盤虧凈損失，依據完整、有效的清查盤點明細資料和企業內部有關責任部門審定結果確認。

存貨、固定資產及在建工程等實物資產毀損、報廢、霉爛變質、超過保質期且無轉讓價值，經過專業的質量檢測或者技術鑒定的，扣除殘值、保險賠償和責任人員賠償后的余額，根據質量檢測結果、保險理賠資料等確認為資產損失。車輛、船舶、鍋爐、電梯等資產毀損、報廢，國家另有規定的，從其規定。

第五條企業發生的股權投資損失，分別以下情況確認：

(一)對不具有控制權的股權投資，投資期限屆滿或者投資期限已超過10年，且被投資單位因連續3年經營虧損導致資不抵債的，企業根據被投資單位經注冊會計師審計的資產負債表、損益表確認投資損失；被投資單位破產、注銷工商登記或者縣級以上人民政府決定關閉等，企業根據取得的相關法律文件、資料確認投資損失。

(二)對具有控制權的股權投資，被投資企業由于經營虧損的

，企業應當按照權益法核算投資損失；被投資企業由于違法經營或其他原因導致終止的，企業依據被投資企業注銷工商登記或者被依法關閉、宣告破產等法律文件及其清算報告確認投資損失；如果轉讓股權投資，企業依據生效的股權轉讓協議、被投資企業董事會決議確認投資損益。

第六條企業發生的債權投資損失，屬于債券投資的，按照本辦法第九條的規定確認；屬于債券以外的其他債權投資的，區別以下情形確認：

(一)被投資方已經終止的，根據被投資方清算報告確認。

(二)被投資方尚未終止的，可以根據與有關當事方簽定的債權轉讓或者清償協議確認，但投資期限未滿的，有關協議應當進行公證；如果涉訴，應當根據有關法律文件、資料確認。

第七條由于自然災害或者其他意外事故等不可抗力因素造成的資產損失，扣除殘值、保險賠款或者其他責任賠償后的余額，企業應當根據自然災害或者意外事故的證據、保險理賠資料，確認為資產損失。

由于刑事犯罪造成的資產損失，企業應當根據司法機關結案材料，扣除殘值、保險賠款或者其他責任賠償后，將余額確認為資產損失。

第八條企業對外擔保承擔連帶責任導致資產損失，應當依法行使追索權，落實內部追債責任。對無法追回的債權，按照本辦法第三條的規定確認壞賬損失。

第九條企業經營期貨、證券、外匯交易發生的損失，根據企業內部業務授權資料，依據有關交易結算機構提供的合法的交易資金結算單據逐筆確認。超出內部業務授權范圍的交易損失，企業應當追究業務人員的經濟責任。

第十條企業發生資產損失，應當按照以下內部程序處理：

(一)企業內部有關責任部門經過取證，提出報告，闡明資產損失的原因和事實；

(二)企業內部審計（監察）部門經過追查責任，提出結案意見；

(三)涉及訴訟的資產損失，企業應當委托律師出具法律意見書；

(四)企業財務管理部門經過審核后，對確認的資產損失提出財務處理意見，按照企業內部管理制度提交董事會或者經理（廠長）辦公會審定。

第十一條企業對屬于違法、違紀行為造成的資產損失，應當按照有關法律、法規以及黨紀、政紀和企業內部管理規章的規定，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員予以處理；涉嫌犯罪的，應當移交司法機關追究其法律責任。

第十二條企業在生產經營期間發生的資產損失，應當及時清查核實，作為本期損益處理，按照會計制度規定的方法進行核算。

企業處理的資產損失，注冊會計師在審計企業財務報告時予以重點關注，并在財務會計報告中予以披露。

第十三條企業由于以下情形而清查全部資產的，清查的資產損失可以核銷所有者權益：

(一)企業合并或者分立；

(二)實施公司制改建；

(三)非公司制企業整體出售；

(四)根據有關規定清產核資；

(五)依法清理整頓或者變更管理關系；

(六)其他依法改變企業組織形式行為。

第十四條國有企業涉及本辦法第十三條規定可以核銷所有者權益的資產損失，應當根據企業董事會或者經理（廠長）辦公會審定的意見，上報企業國有資本持有單位按《企業國有資產監督管理條例》有關規定處理。

國有資產監督管理機構對由其履行出資人職責的國有企業審批核銷國有權益，應當抄送企業的主管財政機關，其中審批處理的資產損失涉及企業損益的，應當事先征求主管財政機關的意見。

第十五條依法宣告破產的企業，進入破產程序以后，不得自行核銷資產損失。在人民法院受理破產案件前6個月至破產宣告之日的期間內，破產企業以下行為無效，由此造成損失的資產應當由清算機構依法追回：

(一)隱匿、私分或者無償轉讓資產；

(二)非正常壓價出售資產；

(三)對原來沒有資產擔保的債務提供資產擔保；

(四)提前清償未到期債務；

(五)放棄自己的債權。

財務室財務制度范文第3篇

福建省泉州煙草取消縣級公司法人資格后，縣級局（營銷部）的組織架構為“兩辦一部”，即綜合辦公室、專賣辦公室、市場營銷部。財務部門合并在綜合辦公室中，由各縣級局（營銷部）經理聘任的綜合辦公室副主任兼任財務負責人。財務負責人既是經營管理者的下屬又要對其財務行為進行約束，其職權容易受上級干預，依法監督的阻力大。

在這種狀況下，泉州分公司在全省率先推行縣級局（營銷部）財務主管委派制，實行全市系統財務機構垂直管理、財務人員統管統派，在機制上保障了財務人員管理和監督職能的充分發揮。財務主管委派制的管理模式

各縣級局（營銷部）財務負責人由市局（分公司）局長（經理）聘任，納入分公司財務科編制，直接對分公司負責。其職位為市局（分公司）派駐各縣級局（營銷部）財務主管，對縣級局（營銷部）行使財務管理和監督職能。改革前后縣級局（營銷部）組織架構圖如圖1所示。

財務主管的主要職權為：參與擬定所在單位的預決算方案和財務收支計劃、生產經營計劃、內部財務管理辦法，分析考核預算和生產經營、財務計劃的執行情況，監督內部財務收支狀況；組織制定各崗位財務人員的職責、工作標準，按照標準考核財務人員并提出獎懲建議；組織所在單位依法進行會計核算工作，按照規定的費用標準和開支范圍，合理使用資金，正確核算成本費用；按規定撰寫財務報告，確保被委派單位財務狀況的真實性，實現國有資產保值增值；對所在單位國有資本運營情況和執行財經紀律情況進行監督，并對國有資產流失和嚴重違反財經紀律的行為承擔相應責任；審核所在單位新項目投資的可行性研究報告和重大經濟合同；負責組織所在單位財務人員的政治、業務學習和職業道德教育。

年度決算后，財務主管必須向市局（分公司）述職，接受年度工作質量考核。市局（分公司）結合日常工作、內部審計、年度審計、財經檢查等各方面工作情況，對各財務主管的年度工作質量進行綜合考核。對于考核不合格者免任另派；考核合格者繼續留用；考核優秀者給予業績肯定和獎勵；對于作出重大貢獻者，向有關部門提出晉職等建議。根據工作需要并結合考核情況，由市局（分公司）定期或不定期在全市系統內對各縣級局（營銷部）財務主管實行崗位交流輪換。

此外，通過對財務主管的監督審查，如發現有對違法亂紀行為不抵制、不報告，甚至報假賬以及實施其他違規行為的，視情節輕重作教育、調離、撤職、追究法律責任等處理。財務主管離職或崗位交流輪換時，應對其進行離任審計，以客觀、公正地評價財務主管的工作情況。實行財務主管委派制應注意的問題

財務主管委派制是會計人員管理體制的一項重大改革，它的推行必須與相關的配套措施同時進行。

做好被委派單位領導班子的思想政治工作是前提。財務主管委派制建立了新的會計監督機制，限制了財務開支的隨意性，進一步規范制約了單位領導的財務行為。因此，在實施財務主管委派制之前，必須首先做好縣級局（營銷部）領導班子成員的思想政治工作，讓他們真正意識到實行財務主管委派制是加強行業內部管理監督的需要，從而使他們理解并支持財務主管委派制工作的實行。

處理好財務主管與被委派單位之間的關系是關鍵。實行委派制后，財務主管的直接領導者不是縣級局（營銷部），而是分公司財務科。財務主管要嚴格按照規定正確履行職責，在支持被委派單位依法理財、自主管理的前提下，充分發揮財務監督職能。同時，縣級局（營銷部）要督促財務主管支持、配合本單位開展工作，寓監督于服務之中，共同改善和加強財務管理。 建立健全企業管理制度是根本。一是進一步加強全面預算管理。全面預算管理是一種集成管理，其核心在于對企業的資金流、信息流和人力資源等進行全面整合。全面預算管理應融合企業的經營目標和管理目標，注重預算管理指導性、約束性和激勵性的有機結合，特別要強調明確預算規范，將預算的執行情況納入績效考核體系。二是進一步完善內部控制制度。要針對管理的薄弱環節，把會計控制作為主線貫穿于企業管理的全過程。三是進一步完善績效考核制度?？己说木唧w項目應是預算指標的量化，也應具有約束、激勵和引導的作用。預算管理、內部控制和績效考核作為企業管理的事前控制、事中控制和事后控制，必須同步進行、有機結合才能發揮其整體作用，才能更有效地保證財務主管委派制的順利實行。

財務室財務制度范文第4篇

近年來，伴隨著我國財務會計制度不斷改革，對我國諸多行業和領域形成一定的影響力。從醫療衛生領域來看，由于我國加大對醫療衛生事業的重視程度，人們對醫療服務需求呈現出多樣化趨勢。為了滿足人民大眾的醫療需求，同時完善醫院財務管理體系，本文基于新型財務會計制度的理論基礎，為我國醫院等相關醫療部門提出財務管理變革的措施。

1醫院新財務會計制度的概述

我國財務會計制度的制定是為了促進我國各大企業事業獲得準確的會計信息和資料，同時規范財務會計中涉及的相關工作。從醫療衛生領域來看，新型財務會計制度的實施時間為2012年1月，彌補了傳統會計制度的不足點，同時提高了服務的全面性和完善性。審視新舊財務會計制度的變化情況可見，在多個方面有所變化，具體表現在幾方面：其一，適用范圍。新制度將范圍擴展至我國范圍內不同類型的公立醫院，較舊制度而言，使用范圍在擴大的同時更為明確；其二，核算基礎。新舊制度對比而言，前者明確地規定了醫院會計核算建立的基礎，即權責發生制，而后者不同的是在核算方面還包括收付實現制；其三，財務報告體系。新制度增加了諸多內容，使得報告體系完善化，包括了補貼和現金流量表等方面內容。

2現階段醫院財務管理存在的問題

21預算管理力度小

受到舊制度和傳統體制等的影響，醫院在預算管理方面的力度偏小，一方面，相對比其他行業，醫院財務工作環境較為復雜且工作任務多，不僅要為各種患者提供救治，還需要有效地組織和管理，例如藥品的儲放、領取等工作，這樣工作在一定程度上增加了預算管理的難度；另一方面，縱觀當前預算管理的現狀來看，預算程序和采用的方法不夠規范，有的采用了傳統的計算方面，同時出現了具體操作過程中財務管理人員的主觀性和形式化嚴重。該問題的存在與醫院領導的重視程度相關。結合新財務會計制度內容，明確提出對預算管理的變革，因此，針對當前的問題和新要求，應積極采取一定措施，加大預算管理的力度。

22成本核算機制存在漏洞

現階段我國公立醫院中仍有部分醫院在成本核算方法和形式等方面存在漏洞，具體表現在：其一，醫院內部各個部門的管理到位度較低，如藥品倉庫、領用登記等方面管理不足，影響了成本核算；其二，未能按時處理應收款項，使得資金周轉速度緩慢；其三，財務管理方面人員的素質偏低，同時存在由非專業人員擔任財務工作的情況，影響了核算的準確性?？傊F階段成本核算機制存在的漏洞已經影響了醫院財務管理的水平和效果。

23財務管理監管的缺失

財務管理監管是提高管理力度的重要途徑之一，目前監管缺失表現在幾方面：其一，醫院管理人員對監管的重視度偏低，同時內部監控不到位，無法及時發現財務方面存在的問題和漏洞；其二，財務人員崗位設置規范度偏低，各級崗位之間無法協調，使得相互之間的監督體系未搭建起來?？傊?，財務管理方面監管的缺失直接影響了對風險的監管，容易導致財務管理過程中受到潛在風險的影響和制約。結合新財務會計制度內容可知，該制度明確提出了監管的力度和內部監控的內容，要求及時發現存在的腐敗現象，同時較為合理地利用多種資源。因此，監管的缺失應采取一定措施加以彌補和完善。

另外，目前醫院在財務管理方面不?H包括以上幾方面的問題外，一些公立醫院還存在其他方面的問題，例如利用當前信息化措施不足，影響了財務管理的質量和效果；對財務分析報告的管理力度小、財務人員的激勵和評價機制不完善等。

3新財務會計制度下醫院財務管理變革的措施

根據當前醫院財務管理存在的問題，同時結合新財務會計制度的相關內容，制定出預算管理、成本核算、風險監管等方面變革的措施和建議，以此實現財務管理方面問題的解決和不斷的變革。

31加大預算管理的力度

加大預算管理的力度，首先，醫院領導應當提高對預算方面程序和流程等操作程序的重視程度，按照新財務會計制度的相關內容和提出的要求進行變革；其次，構建統一化的預算管理制度。即依據“預算的總體管理、全面控制額度、分級化管理”，醫院根據內部部門設置情況，具體劃分為整體、各職能部門以及子部門的分級化預算。通過分級化管理使得醫院的預算管理得到統一和規范；最后，搭建完善化的預算評價和反饋制度。由于預算執行的時間較長，為了強化實踐管理力度，搭建定時評價和及時反饋的制度。需要定期監控和調查了解預算執行情況，結合各個部門的實踐情況調整偏差，為以后積累一定的經驗。

32完善成本核算機制

根據新財務會計制度的相關內容，對現金流量和相關財政補貼等內容的補充，能夠逐步為完善成本核算提供依據。根據當前成本核算機制方面存在的問題，需要從幾方面予以解決：其一，明確各組織機構的職責，規范各機構成本核算方法。同時制定出完善化的績效考核方法，提高各部門成本核算規范度；其二，醫院應及時清理應收款項。由于醫院內部的物資、藥品等在所有資產中占據一定比重，因此，根據實際情況盡可能地減少以上材料的儲備，對于醫院的應收款項應及時收回，保障醫院現金流量運轉使用的高效化；其三，加大對財務人員的管理力度，規范專業隊伍，同時加大對財務人員的培訓力度，積極邀請行業專家和高校教授等進行專業知識的講解?？傊瑥亩鄠€方面完善成本核算機制，為提高財務管理提供基礎。

33強化財務管理監管力度

財務室財務制度范文第5篇

關鍵詞：高校財務 專員制度

中圖分類號：F234

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）03-196-02

2015年，教育部直屬某在鄂高校在校內試行了財務服務專員制度。該校財務部根據校內行政、教學、科研、后勤等單位所在區域及單位性質的不同，將其劃分為若干個小組。財務部成立由部長、副部長及部內各部門主任組成的服務專員工作領導小組，領導小組下設工作小組對應服務片區小組。工作小組由部內各部門主任及副主任擔任正副組長，正副組長、主管會計及業務骨干擔任服務專員。每位服務專員至少聯系一個單位，每個單位必須有一名服務專員。服務專員的職責包括：宣傳財經法律法規、財務規章制度；了解對口服務單位財務工作中存在的困難和問題，提供咨詢服務；收集對口服務單位對學校財務工作的意見和建議；通報學校財務狀況和相關信息；了解對口單位預算執行情況；切實解決師生員工有關財務管理工作中的實際問題和要求。

一、實行財務服務專員制度的意義

實行服務專員制度的意義在于它是架設在財務人員與師生員工之間的一道溝通的橋梁。它起到了加強財務信息溝通，提高財務工作服務質量和效率，提升財務人員服務能力的作用。

1.服務與被服務者之間財務信息溝通的需要。學校要加強財務管理，保證各類經費使用合法合規，提高經費的使用效率。這項工作離不開財務人員及全校師生員工的共同配合。在實際工作中，師生員工作為經費使用者，由于對財經法律法規及財務規章制度了解不夠，操作中常常出現不了解經費使用的相關規定、未按預算使用經費、報銷手續不全，甚至出現非主觀地違規操作等問題，平時遇到具體問題不知道該向誰咨詢。同時，財務人員又苦于很多政策法規雖然通過校園網通知，紙質文件下發各部門等方式對外宣傳，但很多師生員工因忙于教學科研工作，平時沒有關注，造成政策執行不到位，并出現經費已經支出卻不能報銷等問題，給老師及財務人員均造成困擾，且容易造成老師對財務工作的誤解，導致雙方產生矛盾。服務專員制度正是架設在財務人員與師生員工間的一架橋梁，通過專員與部門間一對一的服務，財務人員變被動服務為主動服務，將事后管理變為事前引導規范。財務專員通過定期上門與有事隨時聯系相結合的服務方式，積極宣傳財務相關政策，解答服務對象在財務管理及經費使用中遇到的問題，既取得了師生員工對財務工作的理解和支持，又保證了各項政策的貫徹落實，大大提高了工作效率。

2.加強自身建設，提高業務素質的需要。財務服務專員制度的推行，對財務人員提出了更高的要求。由于學校規模較大，財務工作崗位分工越來越細，財務人員往往只熟悉自己本崗位工作，對包括預決算管理、會計核算、科研經費管理、學生事務管理、稅務等各方面的相關政策及工作流程了解并不全面。實行專員服務后，為了滿足服務對象的需求，專員必須自覺加強學習，全面了解財務工作各方面的業務知識。各服務小組也通過定期組織專員集中業務學習并進行問題匯總解答，更多地為專員們提供了學習交流的機會，促進了各部門間工作的溝通和協作。隨著專員服務工作的進一步深入，財務人員的業務素質得以整體提高，為財務部內部人員崗位流動提供了便利。

3.加強財務管理，提高管理水平的需要。財務服務專員制度作為一個雙向溝通的橋梁，它不僅方便了師生員工，也為財務部推進財務管理工作提供了便利。專員收集的對口服務單位對學校財務工作的意見和建議會及時反饋給財務部各級領導，便于領導在下階段工作中予以重視或調整；專員的階段性工作重點與財務部乃至學校的工作重點相結合，配合財務部的工作節奏，積極宣傳，點對點溝通，發揮引導督促的作用，提高了財務管理工作的效率。

二、服務專員工作方法及取得的成效

1.服務專員工作方法。

（1）根據制度規定，專員必須每月至少上門服務一次。目前各組上門服務形式多樣：根據服務對象的需求，在服務單位的業務學習會上對全體人員進行財經政策法規、財務規章制度或某類具體業務的專題宣講；召集小組所轄所有服務單位的相關人員就有共性的問題進行集中講解答疑；與單個對口服務單位財務負責人及財務秘書溝通，就部門財務工作中遇到的問題提供個性化服務，對財務部布置下達的工作任務進行說明解釋，取得對方支持配合；借助現代化通訊手段，建立QQ群、微信群等交流平臺，保持交流暢通，實時答疑解惑，提高工作效率。

（2）服務專員工作小組定期召開小組會議：組織小組成員進行業務學習，匯報專員服務情況，收集專員服務過程中遇到的問題，統一解答專員現場不能解答的問題，總結工作經驗。

（3）各工作小組不能解決的問題，及時上報領導小組或相關部門負責人，經請示答復后，由專員及時回復對口服務單位。

2.取得的成效。財務服務專員制度推出兩年來，該項工作得到全校各部門的一致好評。大家普遍反映過去出現問題，因不知道該找誰，常常打多個電話還沒有理清頭緒?，F在給專員一個電話，專員能解答的當時就有了答案，專員不能立即解答的，會咨詢請示后給予及時答復，渠道暢通，大大提高了工作效率。

財務部也因這項制度的實施獲得良好收效。2015-2016年，學校財務部重點進行了應收及預付賬款的清理工作。往來款項的清理本來是財務部的常規工作，每年下發催款單定期催報。但有些項目負責人及經手人財務意識淡薄，對該項工作不夠重視。一些業務由于經辦人不了解財務政策及相關手續，沒有借款后需核銷的意識，沒有及時沖賬；還有的將沖賬的相關文件票據遺失，不知如何沖賬；另有一些因人員變動、政策變化等造成的歷史遺留問題，一直無法解決。財務服務專員制度實施后，專員主動上門，面對面與借款人溝通，宣傳財務相關政策，提出解決問題的方案及建議，告知借款不及時沖銷的后果，引起當事人的高度重視，其后再積極跟進督促。本次應收及預付賬款的清理，核銷了很多長期掛賬的歷史遺留問題，達到近10年來最好效果。

三、進一步提高專員服務工作的質量

做好專員服務工作，需要在兩方面下足工夫：一是服務意識；二是服務質量。有主動服務的意識，在思想上重視這項工作，才會主動花時間動腦筋，有針對性地開展工作。在提高服務質量方面，只有下工夫了解服務單位的業務性質及財務狀況，才會了解他們的需求，才能提供有效的服務。專員服務工作真正落到了實處，才是有質量的服務。

專員服務工作要防范流于形式，走過場。避免為了完成任務，進行沒有實質意義的上門服務。同時專員要加強業務學習，提高政策水平，鍛煉交流溝通能力，從各個層面提高自己的綜合素質，從而滿足專員服務的需要。

隨著學校財務工作的不斷推進，財務管理水平的不斷提高，專員服務可以在部門預算編制、專項經費用款進度的督促、為科研財務秘書提供政策技術指導等更多領域更加細致地配合學校的財務管理，在從而成為財務管理工作得力的助手。

參考文獻：

[1] 鄧敏.論和諧的高校財務服務體系構建.南京理工大學學報（社會科學版），2009（2）

[2] 陳中華.淺談高校財務管理信息化的必要性.財經界（學術版），2010（24）