財務流程自動化

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財務流程自動化范文第1篇

【關鍵詞】業務財務一體化計費自動化對賬自動化核銷自動化支付便捷化發票智能化內部結算自動清收清付

【中圖分類號】F275/F426.9

“工欲善其事，必先利其器”。在信息時代，公司要有效開展管理會計工作，必然要打造利器，即信息技術。隨著大數據和互聯網的發展，信息資源進一步開放和共享，公司與外部環境之間、公司內部各部門之間的信息溝通更加廣泛和快捷，業務信息與會計信息之間融合加快，為公司運用管理會計提供了更多可能。A公司作為大型國有企業，業務輻射范圍廣、業務類型豐富、分子公司眾多，實施技術驅動來增強企業競爭力十分必要。

一、A公司管理會計信息化水平現狀分析

A公司通過上市以來的現代企業運作，上線了oracle網絡財務系統，實現了賬務處理數字化、遠程化管理，同時公司結合各業務特點上線了相應的業務系統，但在系統前端的信息化、自動化水平尚待加強，主要體現在：

1.業務類型及業務系統眾多；

2.現階段各單位一線計費結算人員工作強度較高，所需人力投入較大；

3.計費結算自動化水平尚需提高，手工操作在各單位仍有不同程度的體現；

4.結算中心的上線，系統實現自動分稅，較好降低了營改增帶來的結算強度，但整體自動開票比重仍不高；

5.內部關聯交易清付不及時，內耗大。

結合上述現狀分析以及調研A單位業務、財務流程，核心關鍵環節主要體現在計費、對賬、開票、支付、核銷及內部清收清付，要提高計費結算自動化、標準化水平，必須創建與之相應的管理會計信息機制，抓住如下圖1核心環節開展。

二、創建業務財務一體化管理會計信息化愿景

在現今信息社會，管理會計信息化已經不單純是會計工具的運用，更需要與業務領域等因素相互作用、共同整合改造。為此，A公司以客戶供應更加方便快捷、公司內部更加自動智能來確定管理會計信息化建設的愿景目標。（如圖2）

從上述愿景圖可知，在客戶下單前，便從簽訂合同環節入手，規范標準合同、建立業務量*單價的自動計費標準；運用互聯網技術、方便客戶自動網上下載對賬單或系統自動發送賬單；稅務發票的提供上，實現客戶預約開票、自動取票；支付方式上，實現收付款渠道的多樣下，提升客戶體驗度，加快資金回收；會計核銷上，實現系統自動匹配和內部控制；在內部往來清收清付上實現自動清付、自動賬務處理、減少拖欠及差錯環節，從而建立業務、財務一體化的全流程自動化、信息化管理。

三、創建業務財務一體化管理會計信息化的六大創新路徑

要創建業務財務一體化管理會計信息化機制，需要以信息化為支撐、采用現代管理方法、抓住核心要點創新實施路徑。（如圖3）

（一）計費自動化

計費是指在企業經營活動中，客戶下單后，企業進行數量×單價的確認與計量。計費自動化目標是通過對計費規則的梳理規范，提升業務系統的計費自動化水平，主要實施路徑包括：規范合同和計費規則；建立業務內部編碼機制并推廣維護；費目梳理及標準化；提高業務數據的質量，確保數據及時、完整，建立有效的監控機制；新增業務系統的計費自動化。

（二）對賬自動化

對賬是指與客戶、供應商之間的往來對賬。對賬自動化目標是為減少計費結算過程中跨部門的重復、返工環節，手工操作動作、易錯易漏動作（含內外部客戶對賬），主要實施路徑包括：前端錄入及時完整，下單時日清月結，減少重復和后端對賬的返工；信息流通到對賬崗位能更自動、更全面，減少手工和錯漏；內部對賬（一端發送對賬單、另一端自動匹配）；輸出對賬單的自動化（對賬單格式、自動輸出、自動發送）。

（三）核銷自動化

核銷是指財務上對應收、應付款的核銷。目標是通過對核銷規則的梳理，實現部分收付款自動核銷，主要實施路徑包括對外與客戶、供應商的收付款自動核銷；對內實現內部交易往來核銷自動化（一方核銷，另一方自動核銷）。

（四）發票生成智能化

發票是指向客戶開具的收款憑據，也是國稅認可的作為收支入賬的核心單證。發票生成智能化目標是通過借助新的技術手段，提高發票生成的自動化水平，主要路徑包括：客戶自助預錄入、預約開票；發票的移動或智能化打印；開票信息自動化，提高調用業務系統和金稅系統的速度。

（五）收付便捷化

收付是指客戶支付款項到公司的資金往來活動。收付便捷化目標是通過借用移動支付、銀聯、預存款/卡、POS機等支付方式，減少客戶在計費結算過程中到生產現場往返、排隊、等候的時間，使客戶感到更便利、更高效，同時提升收款的及時性及效率（如圖4）。

（六）內部自動清收清付

內部清收清付是指公司內部公司間、不同業務間往來結算及清付。內部自動清收清付的目標是通過出臺《內部清付規則》，統一內部結算規則和最長付款期，開發配套IT系統，實現“自動付款、自動核銷、自動出賬”。主要實施路徑包括：事前簽訂合同、統一業務編號、統一費目、確定關聯映射方法；確定關聯交易定價機制，如政府價―>市場價―>原則定價；確定結算規則，如月結+15天，即本月15日前收付雙方需主動結清上月費用，如款項不足可申請透支/營運資金貸款。

四、創建業務財務一體化管理會計信息化實施策略

（一）管理會計信息化需求需納入公司信息化規劃

自《財政部關于全面推進我國會計信息化工作的指導意見》（財會【2009】6號）系列文件出臺以來，在繼續做好財會信息化的同時，管理會計信息化工作日益提升高度和重要性水平。由于管理會計貫穿于企業經營管理全過程，將管理會計信息化構建納入公司整體信息化規劃，才能較好避免信息系統與公司業務、財務經營活動需要脫節。

（二）建立相應專業隊伍做好系統整合、改造和創新

很多單位在業務系統、財務系統上有較多系統的開發運用，如不同業務類型有不同的業務系統，財務相關聯的系統也較多。如A公司業務系統有海運系統、倉碼系統、駁運系統、WMS系統、TMS系統等，財務系統相關聯的也包括前端計費系統、結算中心系統、oracle核算系統、久其報表系統、BI分析系統等。管理會計信息系統的建設，需要懂業務、熟財務的專業人才與IT專業人才，共同打通數據間的互聯互通，避免信息孤島、重復錄入及管理會計無法及時獲得和整合信息的情況。

（三）管理會計信息系統建設中信息安全機制建立

管理會計信息系統整合發揮有效作用，不但可以分析過去，還與控制現在和籌劃未來緊密結合，大量信息的使用對象及作用主要是“對內”，涉及企業核心商業秘密，一旦發生泄漏，將對企業經濟利益產生不可估量的損失。同時，管理會計信息對決策的支持作用，需要信息質量的有效保證。因此信息安全機制的建立不容忽視，需要做到保密性、完整性、可用性。

（四）管理會計信息系統建設需要業務財務一體化的合作及日常機制建立

管理會計信息化建設涉及業務、財務方方面面，不是一蹴而就、也不是一建立便可一勞永逸的，需要業務財務一體化實時聯動，緊密合作，形成常態化的日常溝通管理機制。

五、A公司管理會計信息化水平提升成效

（一）內部計費結算自動化程度提升

A公司結合內部計費結算工作需要迫切提高效率的流程節點及影響計費結算效率的因素，通過對內部員工、外部客戶供應商的結算需求調研，項目首年實現了倉碼、駁運系統跨系統計費數據的一方錄入數據，另一方自動生成的功能，解決了應付方的計費自動化、內部對賬自動化的需求，完成內部駁運與五碼頭計費數據對接和自動生成，自動化程度超過98%。

（二）開發自動賬單系統、提升對賬效率

結算對賬工作是財務結算工作的重要環節。為確保系統功能更加貼近業務單位的需求，A公司通過對18家業務單位的客戶、供應商賬單需求進行調研，結合不同業務特點及對賬流程，完成自動賬單系統的開發工作，并在試點單位順利上線，滿足60%～70%的客戶由系統自動發送對賬單。自動對賬系統上線后，一方面將原有手工制作、發送及打印賬單的繁雜步驟完全實現了自動化；另一方面，自動對賬系統可提供客戶網上自動對賬的功能，隨著線上對賬功能的推廣，將逐步形成線上對賬、線上收款、線上收款自動核銷的一體化功能，全面提升結算自動化程度。

（三）實現自動核銷、提高工作效率

在日常的財務結算工作中，收款核銷往往需要通過大量的手工重復操作步驟，尤其是對于現結量較大的單位，需逐筆核銷的現金收款更是令財務結算人員頗為頭疼。通過對現結收款核銷及月結收款核銷自動化開發，現金收款的全部自動核銷、部分月結客戶自動核銷，為計費結算工作提升效率12.5%。同時，結合POS機收款的推廣應用，開發POS機收款自動核銷功能，實現POS機收款100%自動核銷。

（四）發票生成更加自動智能

為提高結算中心系統開票功能效能，提升開票人員工作效率，開發了6%和11%增值稅開票接口，減少了開票環節的錄入工作，提高了開票質量和效率。研究的自助繳費開票終端，可以實現客戶自助辦理，突破客戶作業現場排隊辦理的現狀；也可以24小時不間斷提供發票打印服務，突破時間限制。此外，自助開票終端可以通過將開票數據實時上傳到所屬稅務機關，滿足稅務機關核查管理要求，更便于稅務管控。

（五）出臺內部結算清付規則、開發上線自動清付系統、內部往來收付清算更加高效

財務流程自動化范文第2篇

商業企業物流的流轉比較密集，以物流為紐帶的業務環節管理是日常業務管理，也是價值鏈管理的核心。商品數量巨大，交易信息量很大。流轉管理包括流轉計劃、進貨管理、銷售管理和儲運管理，是商業企業運作管理、物流管理的核心工作。

商品核算是企業經營管理，也是價值管理的重要一環，會計核算、統計核算、業務核算、進銷存核算分析是經營分析的手段。

 (一) 商業企業的信息化歷程和現狀

信息化有利于企業實現對業務的全過程、多層次的現代化管理，樹立企業新形象，提高服務質量，增強競爭能力，并最終提高經濟效益。

商業自動化系統是一套對商業企業物流、資金流、商流、信息流等進行一體化整合和集成化管理的軟件系統。它包括對企業供應鏈、商品內部流轉（進、銷、存、調、配、退、盤等諸多環節）、促銷、財務、人力資源、商品種類、顧客等全方位的管理、決策和監控。其應用覆蓋企業的總部、職能部門、賣場（連鎖店）、物流中心或配貨中心等。

我國商業企業的信息化建設的過程是艱難曲折的歷程。但發展至今，仍然不能進入良性發展的軌道。

計算機系統的投入運行使得總經理能夠掌握全面具體的數字，部門經理的權利受到威脅，阻力自然而生。普通員工擔心電腦化導致精簡、裁員，往往消極應對。

分析起來，表層原因好象是信息化管理系統提供商的問題。其實，最深層的原因是現在很多的商業自動化系統與客戶現時的經營管理嚴重脫節，起不到系統提供商談合同時吹噓的那種作用和遠大意義。

對商業企業來說，系統提供商設計的管理模式并不一定先進，其業務處理流程可能也存在很多冗長或無用的環節，其業務處理方式可能也不一定符合計算機信息處理的要求。所以其在商業自動化實施的過程中，商業企業需要進行必要的業務流程重組，需要考慮計算機化管理的特點。同時，首先要在全公司普及現代商業的管理思想，然后才有可能實施商業自動化項目。

商業自動化的實施過程本身是一個從信息私有化到全面公有化的過程，它強調系統運行的整體性和信息共享，可以幫助商業企業進行賣場商品的合理陳列，制定有效的促銷措施，減員增效，降低經營成本，縮短供應鏈，增強價值鏈管理，提高管理效率，開發適銷對路的商品線，同時可幫助商業企業加強監控，阻塞經營上的黑洞，減少企業的額外開支。

面臨著商業從單體店到連鎖銷售的轉變，只有規模經營、集約經營才能在市場競爭中占據有利位置。競爭的焦點在哪里？表面上看是比物流、資金流的流轉速度，但在其背后是在比信息流的速度。

北京的西單商場，投資2000萬元，實現了單品管理，可以隨時了解幾十萬種商品的進銷存調情況，可以實時了解每種商品的供貨數據、銷售數據，了解哪種商品暢銷，哪種花色、款式受到偏愛，為進貨、選擇品牌、貨品擺放提供了依據，支持了細分管理。10萬種商品，如果分花色就有幾十萬種，數據量巨大，沒有計算機系統的支持是無法辦到的。

(二) 商業企業的信息系統與商業自動化

企業信息化的目標是通過快速、準確收付錢款，支持電子貨幣支付，準確及時掌握進、銷、存、價格、資金的實時信息，實現商品進銷存流轉的數據處理，財務電算化，售貨方式多樣化，進而完善服務體系，提高經營管理效益，支持經營分析、決策管理。

從信息系統的角度來看，各類商貿企業可以簡單地看作零售業與批發業、專業貿易企業三大類，他們最重要的管理要素是商品流、資金流及與之相伴隨的信息流。商業企業信息化經歷了從收款機應用到系統應用的兩個階段，信息部門從附屬于財務部、配貨中心升格到了獨立部門，信息技術人員的崗位也從統計員升遷到了信息中心經理。

商業自動化系統不只是一個簡單的軟件系統，同時蘊涵著先進的管理思想。商業自動化，首先是商業，然后才是自動化。一套先進的商業自動化系統，其實就是商業現代化管理思想的寫照。商業自動化系統是一種導向企業管理現代化的全面解決方案。

商業自動化需要商品分類編碼、條形碼應用、物流配送技術、商機裝備、報表、銷售憑證，還需要組織機構進行標準化管理。商業零售業的信息系統建設的基礎是標準化體系的建立，商品分類編碼、條形碼、物流配送技術、商機裝備、憑證報表等方面面都需要標準化。

商品自動化系統的功能可以組合不同的業務處理流程，以適合于不同規模、不同業態、不同管理模式、不同經營理念、不同核算體制的業務處理模式上的變化。

國際上的先進商業企業普遍在資金流、信息流有效運作的基礎上建立大型的物流中心，通過計算機網絡實現統一配送、統一調度。商業經營的發展趨勢是連鎖化、配送化經營和倉儲會員店經營。完整的商業企業管理系統包括物流配送支持系統、庫存管理系統、訂購管理系統、電子貨架、貨架管理、電子導購系統、網上購物系統。

我國商業企業的做法，是最初比較習慣只購買硬件，后來開始重視購買正版的操作系統、數據庫、開發工具等系統軟件。一旦準備應用商業自動化管理時，總是由電腦部經理先找若干系統提供商來投標。企業何以能在短時間里就能弄清一個復雜的商業自動化系統功能并確定某一個開發商的系統就能適用于本企業的管理要求呢？結果是，哪一個廠商口才好，許諾得多，公關工作做的好，便有可能被選中。在實施商業自動化系統過程中，企業提什么要求系統提供商都盡量滿足，而不考慮要求與業務流程的合理性。其結果達不到應有的效果，也就不難理解了。

而國外的商業企業在準備實施商業自動化系統時，一般都是首先去找管理顧問公司，如麥肯錫、貝恩等幫助企業進行管理咨詢，選擇合適的商業自動化軟件，組織系統實施應用。

如果商業企業能將客戶、系統提供商、管理顧問公司三者的優勢結合起來，共同來組織商業自動化系統的實施，一起來幫助商業企業從商業自動化項目中獲得價值。商業企業愿意花錢購買一個全面的商業解決方案。這個方案不僅包括商業自動化的應用軟件，軟件里面深藏的內涵，如管理架構、商業理念、業務流程、核算體系、供應鏈重組、客戶關系管理、商業智能等。

（三）WTO環境下企業應用ERP現狀分析

面對WTO環境，企業開始真正重視ERP，幾乎所有的企業都在抓管理，都在談論ERP。進入2001年，企業對管理軟件，尤其是ERP軟件的需求猛漲起來。

ERP不是一個純技術的系統，其靈魂是管理思想，主體是體現管理思想的管理應用模式，對于企業應用ERP，最重要的是中國管理模式。

    “ERP”即“Enterprise Resources Planning─企業資源計劃”，源于80年代中期，90年代在歐美風行，90 年代中期開始在國內被廣泛接受。其實質是指對在企業供應鏈、價值鏈及信息鏈上的所有資源進行統籌規劃和使用。

從2001年開始，ERP在中國開始真正地進入加速跑階段，企業開始真正重視ERP，并把ERP提到議事日程上來。原因主要有幾點，一是市場的成熟度使然。二是隨著國外先進管理思想的引進，國內企業逐步接受了許多先進的管理思想。三是中國加入WTO，企業預感到未來的沖擊，尤其是較早就參與國際競爭的行業，企業更感受到壓力，促使他們迫切希望引入先進管理軟件。四是國家的改革進一步深化，對行業、企業的政策進一步調整。五是網絡經濟泡沫的破裂，使企業真正理性地認識到上ERP是企業信息化的正確途徑。六是國家開始大力支持企業信息化。有了政府的支持，內外環境的促進，企業的自身需求，因此，今天ERP在中國的升溫很正常，也很理性的。

 

二、實施ERP的基本條件

(一)          業務分析與業務流程重新設計

由于現有流程是在傳統管理模式下，與手工處理相適應的，所以這些流程不可避免地存在許多無效的活動，流程的運作成本高，效率低下。現以某企業的采購管理流程為例，進行分析。

由于緊急采購量大，為滿足商品銷售要求，降低了對采購管理的控制。比如：許多采購沒有采購訂單。即使采購基本上按使用部門的采購申請執行的，但在庫存商品中，仍有不少呆滯庫存。原因是銷售部門提出了采購申請，但等到采購入庫后，由于各種原因不來領取。

由于商品銷售任務緊急，采購的商品還沒有辦理入庫手續，就直接發到商品銷售現場。倉庫商品與財務對賬工作量大。

根據上述業務現狀，項目小組首先要對采購流程進行優化。一方面要通過流程加強對采購環節進行控制；另一方面，要簡化采購流程，提高效率。根據ERP的管理思想，標準的采購流程

(二)          讓企業決策層先接受ERP軟件的管理思想

建立企業管理信息系統的關鍵因素之一是，企業決策層是否真正明白和接受企業管理軟件提供的管理思想。

一個ERP企業管理軟件通常都有著自己的管理思想和管理模式，企業在準備購買和應用企業管理軟件之前，就應清楚地意識到即將應用的企業管理軟件將會對自己原有的管理思想與管理模式產生沖擊。

財務流程自動化范文第3篇

【關鍵詞】知識經濟 財務會計 挑戰

隨著科學的發展，時代的進步，知識經濟時代已經逐漸取代了農業經濟時代、工業經濟時代，在這種新型的經濟時代，知識成為經濟生活的基礎與主宰。經濟時代最明顯的變化就是網絡技術與信息技術逐漸走入的人們的生活并日漸成為生活、工作的主角。哲學告訴我們，物質決定意識。當人們物質環境發生了明顯的變化后，人們的思想觀念也發生了改變。在金融領域，出現了很多新的理念，并同時銜生了一些全新的業務。對于事業單位財務會計工作而言，由于業務的變化、理念的變化，造成了環境的變化，這就給財務會計帶來了挑戰。那么，這些挑戰表現在哪些方面？又應該采取怎樣的對策去迎接挑戰呢？

一、知識經濟對財務會計的挑戰

在知識經濟環境下，財務會計的所面對的業務發生了變化，相對于以往的工作模式而言，挑戰自然就產生了。

（一）會計要素受到的挑戰

財務狀況與財務經營是財務會計要素的兩個方面。知識經濟環境下，對財務狀況與財務經營提出了新的要求。我們知道，創新是知識經濟時代的中心，那些無形的、隱含的資產在資產中的地位日益重要起來，無形的、隱含的資產存在于人的頭腦中。人才是創新的前提條件，知識不是簡單的知識，而是一種生產力，其作為一種生產要素，擔負著越來越重要的使命。在知識經濟的條件下，會計權益理論必須更新，人力資本、無形資產的作用也日益重要起來。對于金融會計而言，擁有知識就擁有了主動權。知識資本的加重使得無形資產的比重逐漸增高，會計要素因此面臨著嚴重的挑戰。

（二）會計職能受到的挑戰

核算、監督、決策是傳統的會計職能。但是知識經濟時代得互聯網在為人們提供了快捷、便利的同時，也拓展了傳統會計的職能。應用計算機進行會計工作、電子商務等，這些都對傳統會計提出了挑戰。知識在會計業務中成為重要部分，很多計算都要考慮知識因素，例如，計算一些價值中的技術含量，這就要求財會人員把信息活動等列入會計成本計算中。

（三）會計組織受到的挑戰

會計信息處理是會計組織必須涉及到的要素。在知識經濟環境下，會計憑證和數據將借助會計處理系統以在線系統的形式自動采集，并可以利用計算機系統按照設定的核算方法與流程進行自動化處理，同時自動生成電子記賬憑證，還可以根據業務需要隨時生成諸如會計報表等信息，更可以進行會計信息分析。而且，借助于計算機、網絡，會計信息系統可以進行在線溝通，與外界實時聯系，交換業務信息。這樣的自動化處理系統具有了便利性、實時性、自動化等優點，有力的沖擊了傳統會計組織。

（四）會計流程受到的挑戰

在現階段，會計的處理流程軟件還有很多需要改進的地方，目前所用的會計的處理流程軟件是對手工會計處理流程的仿照，處理流程是根據原始憑務內容，把這些內容歸納整理，然后編成記賬憑證，再輸入系統，形成記賬、結賬、會計報表等自動程序，但這仍然是模擬的手工核算流程。這種流程只是把手工的流程“計算機化”了，沒有體現知識經濟時代的創新性精神，也不能滿足知識經濟時代會計流程高度科學化、自動化的需求，因而這是目前迫切需要改進的。

二、對策與建議

為了適應知識經濟時代的發展需要，必須對財務會計工作重新審視，看到知識經濟條件下財務會計工作的落伍之處，并采取切實可行的措施，使財務會計工作能夠與時俱進。

（一）更新觀念是前提

目前，造成財務會計工作落伍于經濟時代的發展需要的重要原因之一是觀念問題，很多人對先進的東西仍然不愿相信、抱著懷疑的態度。甚至有的人在計算機已經計算出結果的情況下還要去打算盤。因此，更新觀念是前提。會計工作人員應該明白：與傳統經濟截然不同，知識經濟主要是要對經濟要素的正確理解。看重實物和設備，重視實實在在的有形東西，對知識的作用的忽視，這是傳統的經濟觀念。財務會計的計量、管理都是用筆、紙來進行的，其所根據得也是寫在紙上的賬目、資金等。但是，知識經濟背景下，知識卻是無形的資產存在的，知識及人才是重要的資源，是財務工作的主導因素。會計作為反映經濟信息的工具，必須要樹立知識優先的觀念，同時在會計信息處理中重視對知識要素的納入。

（二）強化素質是關鍵

作為新時代的會計人員，必須有緊迫感，要有終身學習的精神。通過自己的勤奮學習，強化知識經濟時代所學要的知識基礎，提高素質。為此，首先要學習計算機方面的知識，要能熟練應用計算機，能熟練應用會計常用軟件。其次，就要了解信息時代的會計工作的程序與流程，要懂得電子商務時代會計的專業知識與技能，熟悉新的信息技術與互聯網技術。

（三）革新手段是根本

知識的最終目的是應用，知識只有發揮了改進會計工作的作用才會顯示其價值。因此，利用知識革新會計手段是根本所在。例如，可以從會計計量的關注點入手，關注實體資源專項知識資源，會計系統要增設多重計量的手段，不同的會計事項可以利用不同的計量手段，這樣，就會使會計計量手段實現多樣化，同時會計事項都與相應的計量手段相匹配。

（四）完善報告是重點

完善報告即完善財務報告，這是重點。利用先進的計算機技術，要使財務會計通過互聯網、光盤存儲技術、數據庫和超級文本等的模式自動生成財務報告，并在此基礎上建立一個會計數據中心，這樣，借助互聯網，每個財會人員，甚至管理人員都可以進入會計數據中心，收集、分析其中的信息，及時準確地提供決策參考。

參考文獻

[1]葛家澍.財務會計：特點·挑戰·改革[J].財會通訊，1998（03）.

財務流程自動化范文第4篇

[關鍵詞]條碼技術、信息化、制造

中圖分類號：TP29 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）10-0195-01

自動化、信息化是當前制造業發展的重要課題。通過計算機來監視、管理制造流程中的每一個環節的觀念在20世紀計算機技術發展時期就誕生了，隨著電子信息、移動網絡技術的發展，現在的條件實現制造全過程計算機監控有多種解決方案。產品制造流程，是基于產品特性、技術基礎等條件確定的，在一段時期內具有固定性，是在多件產品上的重復。管理制度及流程也具有一段時期的穩定性。而凡是有規則的、重復的工作，都可以通過計算機實現。從MRP升級成MRPⅡ再演變成ERP，從DRP到SCM最后整合到MES。對于分散性制造現場的信息化建設，則還需要加入網絡技術的應用。

在公司現有的ERP系統基礎上從技術、質量、進程、成本、資源等管理領域提出系統升級的總體方案。

一、系統架構模型

本系統采用交互式界面，分為分析決策層、執行管理層、智能過程層三個層面（如圖1所示），將當前ERP的計劃系統與生產過程密切配合，使企業和車間管理人員時刻掌握生產現場信息，準確的判斷與響應。？ 智能過程層主要為現場信息收集與傳遞，面向一線操作者、生產裝備、產品及物料、技術方案、產品信息等，最大限度的利用自動化、智能化工具，實現班組工作任務自動、作業人員資質自動識別、產品數據自動報表、技術方案自動選擇、進程狀態自動更新等。執行管理層主要面向部門管理層，將作業流程軟件化、技術方案處方化、產品物料信息化實現作業過程自動運轉，各種信息自動發送至移動終端，各部門管理者可以通過移動終端實現信息判斷與決策，快速提升工作效率。分析決策層主要進行各種信息的分析，展現各種問題，發現規律，為領導層決策提供服務。

二、系統網絡架構

利用現有網絡資源，利用公司現有數據庫服務器，在本部現場、異地現場均以客戶端的方式通過系統軟件連接至本部的服務器上完成數據處理以及信息。本部與異地生產現場通過Intnet網絡連接。執行管理部門均在本部即可實現流程監視、數據維護、信息處理、過程管控。系統網絡圖如圖2。

三、系統功能體系

1 人員管理

所有人員建立編號、條碼，系統通過條碼或編號識別權限，傳達當前工作任務。系統內設置人員的權限庫。系統根據工作量、任務完成情況自動進行完成工時、績效評估，自動核算薪酬。

2 裝備管理

系統建立裝備庫，設立裝備維護保養系統，自動向對應職責權限人員提醒裝備維保工作任務。建立裝備故障碼庫，對各故障碼自動顯示處理方案。對于未錄入故障碼庫的故障，作為特殊情況處理，處理后立即建立故障碼及解決方案。對于消耗類裝備，建立安全儲備數量，在低于安全儲備數量時，提醒新購配置。裝備實現使用者實名制管理，對于未達到使用時限而發生丟失、損壞等，提出原因分析和責任追究。

3 物料管理

所有物料的領用、配屬均實現條碼管理。每一件物料配件均有全壽命信息。在物料各個轉交環節均通過條碼識別工作確認狀態。

4 技術管理

按產品特性對標準工藝建立數據庫，通過產品特性編碼和工序編碼對工藝數據建立識別碼。對于故障處理工藝，按產品型號建立故障碼，通過故障碼提取對應的工藝數據。每項操作開始時，人員權限、產品編碼識別后，自動給出工藝、物料清單、裝備清單、進程要求。

5 進程管理

根據產品交付需求自動制定工序總體計劃，并根據前工序開工完工情況自動編排后工序作業計劃，并自動發送至相關作業人員。

6 質量管理

現場質檢作為質量管理、進程追蹤的關鍵環節。實物質檢完成后，通過帶條碼信息的工序合格證的打印輸出觸動系統自動化管理，產品數據報表自動建立，自動報工、下工序自動派活通知。對于質量異常的，通過帶故障信息碼的工序不合格品證的打印輸出觸動系統自動化管理，產品數據報表自動建立，根據故障碼自動出技術方案、自動安排返工/報廢/評審等通知，自動完成不合格信息登錄。對于常規故障，可自動提出物料需求、自動傳遞故障處理信息。

7、財務管理

財務管理模塊配置各種自動化程序實現財務報賬、統計等工作。如自動化差旅費系統可以實現考勤與報差的統一管理，自動化費用管理可以實現各單元費用使用狀態報表，根據設定的指標自動提醒、自動核查等操作。

四、過程實現方案

管理層處理的作用是數據、信息處理和執行命令的，而數據、信息的來源均在一線過程層。對于一線過程層的信息和獲取方式如下：

1 利用條碼技術結合數據庫實現人員、裝備、產品、物料、配件、技術、質量、進程等信息管理。對人員、裝備、產品、物料、配件等實體，均建立條碼，并在數據庫中建立對應的數字信息。軟件系統負責對信息進行自動化處理，處理結果存放在數據庫中。條碼的編制、打印、輸出等作為程序自動化處理工作的觸發器。對于技術、質量、進程等數據也建立特性條碼作為索引及操作鍵，通過現場有關條碼的事件，觸發系統對數據庫的讀取、處理、命令輸出等操作，自動制定下一步的作業指令。

2 利用無線實現信息的閉環傳遞。

生產現場各個工位配置無線終端，實現條碼輸出、打印、讀取操作以及系統信息的。生產現場配置大顯示屏，顯示當前系統的進程狀態、物料狀態、裝備狀態、考勤信息等。

五、結束語

隨著條碼技術、網絡技術、移動辦公技術的發展，制造企業信息化建具備了良好的機遇。本文提出了三層結構的多現場制造信息化建設方案。利用本系統可以實時掌握生產現場每一工件、每一工位狀態；并實現所有產品數據的信息化管理。

參考文獻

[1] 龐東平，張邵芳，曲杰.條碼掃描系統在汽車縱梁折彎全自動生產線的應用[B].裝備，2010，12（4）：53-54.

財務流程自動化范文第5篇

關鍵詞： 會計信息化 信息技術 網絡報銷 模式優化

一、研究目的和意義

我國的會計信息化始于20世紀80年代初。將計算機應用于會計核算、財務成本領域，稱為“會計電算化”。電算化使企業逐漸告別手工賬時代。90年代，受網絡技術為核心的信息技術的不斷沖擊，會計電算化不斷向集成化發展。會計電算化也改名為會計信息化，由計算機模擬傳統會計流程，逐漸發展為通過信息技術使會計流程重組。21世紀，數字網絡高度發達，數據庫、電子商務的快速發展，以及物聯網、云計算等技術直接推動了商品化會計軟件的普及，財務軟件向智能化一體化發展。

本文將流程再造的思想引入會計領域，再造網絡報銷流程，方便數據采集，利用信息技術的新發展，重新構建會計信息系統，改善目前網絡報銷系統開發應用狀況，發揮管理會計在智能化企業中的重要作用，真正實現會計從事后算賬轉向事前的預測、事中的控制的職能。此外，通過SOA架構，企業集團各管理系統間基于科學智能的平臺，實現系統間無縫銜接，使信息資源整合，達到互聯互通，為企業信息化集成發展提供可行途徑，因此，對于集團企業網絡報銷流程的優化研究，既有理論意義，又有現實意義。

二、國內研究現狀

國內最早關于網絡報銷的理論研究始于2003年，由申亞楠和李洪濤提出。他們認為，網絡報銷應該基于因特網的財務報銷流程，在這一流程下，員工可以在任何時間，從任何地點提交財務報銷申請，領導則可用數字簽名的方式在任何時間、任何地點進行業務審批，財務部門對原始憑證審核無誤后，自動生成記賬憑證，并可通過網上銀行進行付款。同時認為，信息技術使報銷流程重組優化，將報銷與網上銀行、賬務處理系統對接，實現流程自動化是財務工作的一次革命。

張瑞君在《會計流程再造》一文中提出，會計應從實時控制觀出發，以流程再造理論為指導，分析傳統流程的缺陷，利用信息技術重構會計流程，為報銷流程優化提供理論基礎。

張擁軍在《行政事業單位網上報銷模式探討》一文中提出，優化網絡報銷，需要統一核算指標，加強預算編制，推進報銷原始單據的數字化影像，設定預算額度、審批流程、審批權限、預警控制等內控關鍵點，并通過軟件系統，固化預算數據的歸屬單位、使用額度、使用時間、使用范圍，規范單據的流轉程序及領導審批權限。

三、企業集團財務報銷的發展現狀

1.傳統財務報銷模式

傳統的財務報銷模式下，公司與銀行的財務交割，公司與員工的財務報銷，分公司與下屬子公司的財務申請與轉賬，都是以書面單據和手工簽字完成的，即報銷人員填寫紙質單據，提交部門領導審批簽字，領導審批后再到財務部門審核后報賬付款。這種報銷模式看起來流程清晰，但本身存在著資金管理分散、信息滯后、對賬困難的問題。尤其是隨著企業規模的擴大，報銷業務量大大增加。同時，在跨地域多主體發展的企業集團內，這種親力親為的報銷模式無法得到及時的處理，財務管理在空間上限于一地，財務工作效率低下，無法滿足集團財務集中管控和信息共享的要求，使企業集團信息化規模效益、協同效益無法發揮。

2.網絡報銷模式

鑒于傳統報銷模式對企業集團發展的種種障礙，許多具有創新思維和遠見的企業集團基于集團管控和財務信息共享目的出發，積極引進或開發網絡報銷系統，有助于企業報銷業務的高效進行和內部控制的有效執行。在現有的應用網絡報銷模式的企業中，大部分網絡報銷系統主要分為員工提單、領導審批、財務審核、財務付款、查詢等功能模塊。在網絡報銷模式下，流程處理電子化，母子公司之間、員工與公司之間及銀行與公司之間的資金交割業務，只需要報銷人員在系統中下載或選擇報銷模板，填寫好金額等具體內容后，上傳或發送審批，網絡報銷系統會根據具體的報銷內容和審批權限將其分派給不同的審批人員，審批人員按照預算業務開支計劃和自己的權限審核會簽，如果報銷業務符合預算和業務需要，審批人員確認核準，就將審批過的單據發送給財務審核人員。如果報銷業務不符合預算或與業務具體發生情況不一致，就將單據返回申請報銷人，修改后繼續進入報銷程序。財務審核人員查詢收到審批后的電子單據后，復核無誤后，直接交由網銀支付，實時掌控支付情況。報銷系統也能自動根據報銷業務進行的階段自動轉入下一步驟，無需人工提醒或等待。

3.網絡報銷的優勢和作用

網絡報銷快捷、遠程、嚴格的預算管理、高效協同的特征，符合集團企業對于加強內部控制，建設集團一體化信息平臺的要求，因此，采用了網絡報銷系統的企業集團均取得了良好的效益，極大改變了財務管理方式，提高了會計工作效率。

4.企業集團采用網絡報銷存在的問題

鑒于傳統報銷流程的弊端和企業會計信息化的發展，許多國內外的企業集團都開始應用網上報銷模式，國內相關報銷軟件也發展迅速。“網絡報銷”很可能在扮演類似當年“會計電算化”的這個角色，這個看似基于互聯網的小小應用，正在引導企業進入管理會計應用新時代，包括安財、諾亞舟元年在內的一批眼光獨到的新興軟件企業已經在此領域耕耘多年，和傳統的財務軟件企業用友、金蝶等公司一起構成了“網絡報銷”系統領域的興起。中興通訊、煙臺萬華、中國石油等知名企業集團中對于網絡報銷的實際應用也得到了良好的評價。

然而，對于本土企業，國外網絡報銷軟件通用性不強，如IBM、微軟等公司均自行開發了內部使用的網絡報銷系統，但這些系統和開發公司的具體情況具有很強的關聯性，而不是通用的系統。國內大部分報銷軟件的設計還是對傳統財務流程的模仿和電算化，并未真正從整個流程上進行科學整合。僅在軟件使用過程中，發現問題解決問題，未能從源頭上杜絕問題的發生，沒有從企業整個系統出發，軟件只能實現簡單的業務報銷功能，而數據查詢分析及預算控制等功能相對薄弱，算不上是真正的網絡報銷。

四、基于SOA的集團企業網絡報銷流程再造

1.SOA架構

面向服務的體系結構（service-oriented architecture，SOA）是一個組件模型，它將應用程序的不同功能單元（稱為服務）通過這些服務之間定義良好的接口和契約聯系起來。接口是采用中立的方式進行定義的，它應該獨立于實現服務的硬件平臺、操作系統和編程語言。這使得構建在各種這樣的系統中的服務可以以一種統一和通用的方式進行交互，為系統集成提供了一套可行的方案。

SOA的基本結構，主要包含3個角色：服務提供者、服務注冊中心、服務請求者。服務提供者提供服務，并進行注冊以使服務可用，它提供處理一系列特定的服務接口。服務注冊中心起中介作用，它是服務的注冊場所，匯集了大量的在線Web服務。服務提供者在服務注冊中心他們的服務描述或幫助查找Web服務。服務請求者通過服務注冊中心查詢服務地址然后調用服務。以上3個角色是根據邏輯關系劃分的，在實際應用中角色之間可能有交叉，一個Web服務既可以是Web服務提供者，又可以是Web服務請求者，或者二者兼而有之。

2.基于SOA架構的網絡報銷

由于SOA更強調信息技術與業務流程緊密結合在一起，因而能夠更加精確地表示業務模型，更好地支持業務流程，企業可通過靈活的基礎設施和業務流程自動化擴大自己的戰略優勢。采用面向服務架構（SOA）和業務整合技術，實現了這種靈活性和流程自動化。網絡報銷系統如果采用面向服務的體系結構，通過各應用之間的整合，則可解決不同操作平臺、不同應用系統、不同數據庫類型、不同網絡結構之間信息的共享問題，綜合統籌設計成為低成本、高效率、性能勻稱、可擴充和可維護的系統，可以滿足不同企業信息化水平和業務不同而導致的報銷系統模塊差異，極大地提高網絡報銷軟件的商品化程度，促進報銷系統的發展成熟。

網上報銷系統作為面向業務流程的前端系統，起著信息收集平臺的作用，所有的費用支出都可以通過網上報銷系統收集數據，規范數據，完成數據的共享和集成。利用SOA架構，結合業務流程管理，企業整個業務流程表現為一系列協調統一的服務創新，各業務流程可互相連接，并可通過服務器監視業務流程，動態地做出響應進行調整，各管理系統間接口靈活，幫助異構系統的整合集成，將實現財務與業務信息的穿透、核算與管會的信息聯動、集中式財務核算管理、集中統一的辦公管理平臺，從而達到運營管理信息一體化的目標，提高所有流程的效率和自動化程度。

企業可通過構建高速網絡傳輸平臺來實現報銷系統數據傳遞的高效協同。采用企業服務總線（ESB），提供企業內每個功能孤島的可訪問性和一致的策略執行，包括安全、更高的可用性和更嚴格的服務水平。配備好ESB后，組織可以輕松快速地連接這些孤島并填補空缺以實現總部與分支機構、內部各部門之間及各系統間的暢通無阻的數據傳輸，方便集中管控，實現共享協同。

除了擔當運輸工具之外，ESB還可用做職能路由器、翻譯器、策略執行器、聚合器與監控器。管理報銷業務的消息流，應用管理和安全策略，以支持整個SOA管理。

3.網絡報銷的流程再造

企業流程再造工程是對企業的業務流程作根本性的思考和徹底重建，其目的是在成本、質量、服務和速度等方面取得顯著的改善。但是，流程再造在實踐來看，追求“根本性”思考、“徹底性”再設計的“流程重組”的成功率不高，困難很多，阻力很大，難以大面積推廣。因此，以“流程重組”的思想指導流程優化的工作，充分考慮大型企業集團的特點，分步實施，逐漸優化。

（1）再造后的報銷業務功能模塊

信息化的基礎是標準化，只有標準化的信息化才是有發展前途的，只有標準化的內部控制才是有效的。因此，內部控制建設的信息化，首先是要解決內部控制及其業務流程的標準化的問題，否則就是內部控制建設的信息化同大多數管理信息化建設一樣會形成“拍腦袋”工程，造成信息化建設的被動或巨大浪費。通過網絡報銷，企業想實現即時報銷、高效的資金管理、數據及時全面采集和分析，剛柔結合的預算控制，最終達到企業集中核算，協同運作的目的。但是最核心的還是高效的報銷流程，因此，在網絡報銷流程優化的過程中，主要以完善簡化報銷流程，輔之以預算和資金管理功能，網絡報銷系統就能夠達到高效智能的目標。當然，基于SOA架構，整個業務是一條動態的流程，業務模塊也隨著企業外部業務和環境的需求變化，因此，落實到某個具體企業，究竟使用哪些模塊，要根據企業的具體情況和業務發展需要增減，系統是開放動態的。

（2）再造后的網絡報銷業務流程

根據業務流程再造的思想，以再造計劃—重新設計流程—流程規范化—再造流程的步驟實施報銷業務流程再造。按照嚴格預算管理和高效審批的要求，對整個費用報銷審批流程重新梳理，精簡重復和不必要的流程，加強審批和報銷支付，提高系統間的協調性。設計流程如下：從經辦人填寫單據、部門領導審批、財務初審，到歸口部門審批、財務審批，再到出納付款、會計記賬，費用報銷程序更加科學嚴格。

再造后的網絡報銷業務流程圖（圖2）：

通過以上論述，可以看出網絡報銷模式優化的本質是業務集成與系統間的并行協同，優化再造的網絡報銷系統是基于事件驅動的會計信息系統，報銷流程不僅體現了業務增值，實現全面快速采集數據和處理報銷事項，而且實施了嚴格內控管理基礎上的柔性預算，充分考慮到了集團企業業務突況，使報銷真正由事后變為事前控制，加強了集團管控，促進了企業集團一體化的財務信息系統建設。

五、結語

高效的管理模式需要內部管理流程和管理工具的不斷創新，通過網絡信息技術，企業集團將強化管控落到實處，財務管理變革通過財務業務化實現業務深度的變革，集中核算實現規范及控制層次的提升。

網絡報銷系統的建設與使用，充分利用了現代化信息技術和手段，將辦公自動化、財務管理系統化有機結合在一起，使業務處理流程以標準化和高效智能化的模式進行，集團管控也嵌入日常的業務流程處理中，實現了對傳統的費用報銷與財務管理方法的變革。隨著國內大型企業集團的轉型升級和財務管理體制與國際慣例日益趨同，管理會計的影響將持續上升，基于事件驅動的網上報銷系統也將不斷完善和發展，并發揮出更大的作用。

基于SOA架構，網絡報銷系統與企業其他管理系統實現無縫結合，各系統間交互協同，信息高速共享傳遞，方便使用者數據挖掘，為管理決策服務。通過流程再造，企業報銷業務的核算、統計、分析、考核和控制，實現物流、資金流、信息流、增值流、工作流的統一管理，在預算監控的基礎上保持一定的柔性，同時嚴格權限管理和資金的分級管理，使報銷、預算、資金管理、數據分析與賬務處理在一個系統流程中都得到體現。網絡報銷的流程再造是一項系統性工程，是一個不斷優化、持續改進的過程，要不斷地推動報銷系統與企業集團的環境變革、業務拓展等多方新需求融合，循環優化。

參考文獻：