離任審計情況匯報
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離任審計情況匯報范文第1篇
1.村情集中摸底。（1）以工作片為單位成立工作組，對各村村情進行一次全面調查摸底。每村安排一名固定的包村干部全程負責，本次確定的包村干部原則上在明年換屆結束前不予更換。調查摸底可采取屆中考察、召開座談會、入戶走訪等多種方式進行，走訪對象要以現任村干部、全體黨員和群眾代表、離任村干部、具有一定影響力人員、各利益群體重點人物、不穩定戶等為重點，盡可能擴大覆蓋面，原則上走訪要兼顧到所有戶。具體工作中，要重點做到“五個摸清”：①摸清班子運行情況，重點看村干部履職表現、群眾認可度和存在的問題，掌握哪些班子成員表現好能夠繼續留任，哪些表現差不能勝任工作；②摸員隊伍情況，重點看黨員隊伍戰斗力、群眾的需要和存在的問題，加強黨員隊伍建設要重點在哪些方面下功夫；③摸員群眾意愿，掌握他們對現任班子及成員的評價，對新一屆班子組成人員的傾向；④摸清有意參選人員的基本情況，掌握他們分別代表的利益群體和利益結合點；⑤摸清可能影響換屆選舉的矛盾隱患，逐個研究分析，找準矛盾癥結。根據調查摸底情況，由各工作片負責與包村干部共同逐村形成《xx村村情摸底情況報告》，報告在明確上述問題的基礎上，要提出村級班子初步理想組合方案，根據換屆難易程度按照“好中難”進行分類定性，明確下步工作方案。（2）工作方案呈交街道黨工委，逐村研判，并組織召開黨工委擴大會議，逐村聽取工作片或包村干部村情摸底情況匯報，集思廣益，逐村確定班子理想組合方案、換屆難易程度定性、換屆前整頓方案、換屆選舉具體實施辦法等。村情集中摸底于9月10日前結束。10月10日前各片要將各村班子理想組成方案報街道黨工委。同時，要逐村建立“三集中”整頓情況檔案，由街道黨政辦集中存放備查，每村檔案應包括：走訪原始記錄、村情摸底報告、理想組合方案、換屆前整頓方案、換屆選舉具體實施辦法等。
2．財務集中審計。本次審計為村“兩委”換屆前的村干部離任審計。街道經管站要研究制定具體實施方案、明確方法步驟、具體要求和進度安排，并對經管人員進行集中培訓。抽調具有農村集體經濟審計資格的農經人員，按照規定要求對各村行使村民委員會及村集體財務審批權和參與村級經濟活動決策權的村“兩委”成員進行經濟責任專項審計。審計期限原則上以村干部本屆任期為準，確有需要，經街道黨工委同意可追溯其上屆任期。審計內容主要包括農村經濟責任目標完成情況、財經法紀執行情況、群眾關注的熱點問題等方面，審計工作結束后，要逐村形成高質量的審計報告，經市農經辦審核把關后同一時間于10月底前在村務公開欄進行為期7天的公示，接受群眾監督，消除群眾疑慮。對審計中發現的問題，要明確整改方案和時限，及時糾正；對存在經濟問題的村干部，要依法依紀嚴肅處理。街道經管站要將各村審計報告留存備案，指導各村對換屆選舉前后出現的村級財務問題做出解釋答復。
3.問題集中化解。各工作片在村情摸底和財務審計中排查出的問題，要建立工作臺賬，堅持“一村一策”，根據集中研究確定的處理意見，集中力量進行化解，確保在換屆選舉前掃清一切障礙。要加大后進村整治工作力度，對備案的后進村，要以不出現各類和圓滿完成村“兩委”換屆選舉任務為目標，傾注精力進行整治；對年初自行確定、目前尚未完成整治任務的，要繼續強化措施，所有后進村整治工作要于10月底前完成。
二、組織領導
一要提升思想認識。“三集中”整頓活動主要是為明年村“兩委”換屆選舉工作做準備、打基礎。換屆換的是程序，檢驗的是日常工作，只有將工作放在平時，爭取主動權，才能確保換屆選舉工作順利推進。各工作片要高度重視，認真對待，加強行動自覺，將“三集中”整頓活動作為下半年工作的重中之重來抓，切實抓緊抓實抓出成效。街道黨工委主要領導將傾注精力，親自深入一線，并在人財物方面給予充分保障；黨工委副書記要全程靠上，主動拿主意、出思路，跟蹤抓好落實；其他班子成員、駐片包村干部要強化責任心，根據活動要求和分工，各負其責，做到身入心入，切實把村情摸清摸透，拿出務實管用的解決方案，及時把問題化解掉。
離任審計情況匯報范文第2篇
今年來，在縣委、縣政府、上級審計機關的正確領導下，在縣人大和縣政協的監督指導下，我局以十七屆四中全會精神為指導，切實履行審計監督職能，全年共完成審計項目14個，審計收繳財政73萬元；共查出違紀違規金額2078萬元，管理不規范金額18755萬元，應調賬處理金額1136萬元，移送司法機關、紀檢監察部門處理案件1起；向縣委縣人大縣政府提出審計建議38條；上報審計信息14篇。回顧今年以來工作，我們的主要做法是：
一、把握重點，財政預算執行審計呈現新亮點。圍繞建立透明規范的公共財政框架總體要求，堅持以規范預算管理、提高財政資金使用效益為目標，以預算執行為主線，以財政支出為重點，共投入20多人次，組織了6個審計組，分別對縣財政局、縣地稅局等4個縣級預算執行單位預算執行和其他財政收支情況進行了審計，同時延伸審計和審計調查了46個與財政預算有關的單位。促使有關被審計單位上繳財政各項資金32萬元,規范財政收支金額3354.31萬元，應納入財政預算管理5714.56萬元，從四個方面揭示了縣級財政預算執行審計、延伸審計及審計調查有關單位及其情況、縣級預算支出追加情況、固定資產投資資金管理等38個問題。具體地，在實施上做到了“三個側重”：一是在內容的安排上側重民本和民生。在多次調查取證的基礎上，確定了政府基金和新型農村合作醫療資金審計這兩個專題，審計中著重核查各項基金的收入、征繳、使用以及實行“收支兩條線”情況。二是在重點的確定上側重“五個加強”。即加強對事關經濟發展、經濟管理決策事項的監督；加強對權力部門的監督；加強對關系老百姓切身利益資金的監督；加強對政府投資重點建設項目的監督；加強對領導干部的廉政監督。三是在執行的深度上側重“兩個拓展”。即部門預算執行由一級預算單位向二、三級單位拓展；民生資金的延伸審計由前幾年的到事業單位向直接到受益對象、個人拓展。今年財政“同級審”中我們共延伸調查行政事業單位46個，農戶190余戶，既有效地提升了“同級審”質量，又為年內實施同類專項審計提供了第一手資料和數據。今年5月19日，縣15屆人大常委會第18次會議聽取縣審計局關于財政同級審情況匯報，提交的審計工作報告得到縣人大的高度肯定，起到了很好的效果。同時提交的審計建議得到了縣委、縣人大、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項資金使用效益發揮的問題，我們向縣政府提出的進一步加強和規范政府性專項資金管理，確保政府性專項資金安全、高效使用，充分發揮政府性專項資金在經濟建設和社會事業發展中的作用的建議，五月份，縣政府根據審計建議出臺了《加強政府性專項資金管理的通知》，該文件的出臺和實施，對我縣加強財務管理、厲行節約方面將產生良好的社會效果，對有關單位財力的調劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。
二、堅持制度，經濟責任審計取得新進展。今年全年縣委組織部下達的領導干部經濟責任審計項目8個。其中任中審計2個（縣衛生局局長聶同志任中審計、縣人防辦主任易同志任中審計），離任審計6個（洲、鎮、畜牧局、檢察院、鎮、財政局黨政領導離任審計），共查處違規資金2091.1萬元，對于維護正常的經濟秩序，增強領導干部財經法規意識起到了積極作用。在工作中，我們主要堅持了“四項制度”：一是審計成果分析制度。堅持定性定量，準確界定被審計對象的責任。如今年4月份，原文星鎮黨委書記朱某涉嫌經濟問題“”，我局迅速對朱某開展經責審計，我們緊緊抓住各項經濟疑點問題開展調查和審計，切實澄清底子。為紀檢監察部門正確處理干部提供依據。二是審前進點運用溝通制度。每次經責審計項目進點前，組織部門領導都會陪同審計組進駐各單位，對經責審計過程中遇到的新問題、新難點我們適時與組織部門進行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計結果落實整改報告制度。被審計領導干部及其所在部門、單位在規定時間內向聯席會議辦公室報告整改情況。紀檢監察、組織人事部門對審計領導干部及其所在部門、單位執行審計決定和落實審計意見以及整改情況進行跟蹤檢查。四是警示預防制度。積極配合縣政府、紀檢監察和組織部門構建警示教育機制，6月中旬，縣政府組織各鄉鎮、縣直部門主要負責同志召開全縣政府常務會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個問題比較多的單位的審計情況在會上進行通報。向被審計單位提出了整改意見，對違規問題依法作出了審計處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計結果的通報充分發揮審計機關在黨風廉政建設和反腐敗工作中的作用。
三、改進方法，專項審計邁出新步伐。2010年是我局實施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計、汽車站整體搬遷、賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節約和津補貼檢查等大型專項審計9個，項目多，任務重，為此，我們著重做到了“三個結合”：一是全面審計與重點審計相結合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計，由于在同級審中涉及到了政府外債資金情況，為了不增加自身審計成本，不拖延時間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項審計相結合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計工作達到預期目標。二是堅持工程審計與財務審計相結合。工程審計實際上就是建設管理全過程的審計。因此，我們堅持從財務報表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計項目做到了工程審計與財務收支審計相結合，6項公共工程項目送審金額8600萬元,審計核減政府公共財政撥付金額430萬元。三是堅持事后審計與事前、跟蹤審計相結合。將審前調查作為質量控制的首要環節來抓，規定所有行業審計項目及重大審計事項都必須開展審前調查。今年來縣內相繼動工開建的幾個重點項目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個項目我們都提前介入，對于一些隱蔽工程均拍照存檔，作為今后工程、審計結算的依據。
離任審計情況匯報范文第3篇
20XX年，我部稽核工作在總行理事會直接領導下，緊緊圍繞總行“業務發展年”和全年稽核工作計劃，堅持實事求是，客觀公正的稽核原則，積極開展各類稽核活動，認真組織開展深化案件專項治理工作，充分發揮稽核職能作用，為各項業務穩健發展提供了有力的保障。
一、加強稽核隊伍建設，提高稽核工作能力
一是建立定期學習制度。我部將每月的第一個星期一為學習日，結合一個月來的稽核工作情況，組織全體稽核人員進行業務知識及有關文件的學習，通過學習使稽核人員擴大了知識面，增強了發現問題、分析問題的能力；二是改善稽核工作條件。經領導批準，今年年初稽核部門新添了筆記本電腦4臺，提高了稽核工作效率和質量；三是進一步規范稽核行為，嚴肅稽核工作紀律。為切實提高稽核工作質量，樹立稽核員隊伍良好形象，我部對稽核人員稽核工作質量、稽核工作責任明確了考核內容及標準。對稽核工作中存在應查出而未查出、隱瞞不報等問題責任人，將依據規章制度嚴肅追究責任，在提高稽核工作質量的同時，樹立稽核員的良好形象。
二、全面落實稽核工作計劃，確保稽核工作按時保質完成
為了保證稽核工作規范有序進行，按照上級要求，年初我們結合總行工作的實際，有重點地選取稽核對象和稽核項目，制定全年工作計劃，并細化到每個月，精心組織，合理安排，對工作要求和分工加以明確，落實稽核工作責任和目標，認真組織實施稽核項目。一是有計劃、有步驟、有質量地開展全面稽核工作。根據年初工作計劃，我們對XX等10家支行進行了全面稽核（年初計劃9家），并圍繞接近授權貸款、借新還舊貸款、展期貸款及當年新增不良貸款等進行上門核對，共核對貸款X筆、金額X萬元。在稽核內容上既全面覆蓋，不留死角，又有所側重，突出重點。對稽核中發現的一般性、苗頭性問題，檢查時就責令現場整改，對當場未能整改的都書面提出整改意見，落實整改責任人和整改期限。12月份，按年初計劃對XX支行進行了后續稽核，確保稽核工作的連續性和效力；二是有的放矢，開展專項稽核，規范操作行為。全年，我們根據年初的工作計劃和領導交辦，開展了全轄20XX年度業務經營的真實性合規性和當年新發生不良貸款、十大貸款戶風險檢查等專項稽核。通過專項檢查，及時發現存在的問題和潛在的風險，提出了合理的改進和防范措施，規范了操作行為、規避了經營風險，提高了經營管理水平；三是實事求是，客觀公正做好離任審計工作。根據人事部門離任稽核建議和領導批示，我們對8家支行的8名基層負責人進行了離任稽核，分別對他們任職期間的工作業績、經濟責任及存在問題進行客觀評價，并對他們經管的X筆、X萬元貸款，進行了責任界定。通過離任稽核，增強了基層負責人的工作責任感，提高了經營管理水平，促進了干部員工認真履行職責，優化了內部管理，及時發現和糾正存在的問題，消除風險隱患。
三、加大問題反饋力度，發揮稽核監督效能
為進一步發揮稽核監督效能，稽核部堅持以稽核檢查為突破口，把加大對稽核中發現問題的處罰和整改工作力度作為重要環節來抓。一是提高對問題的認識。每家全面稽核現場檢查工作結束后，總行領導和稽核負責人都到被稽核單位聽取稽核情況匯報，對稽核中發現的問題，分析產生的原因，幫助被稽核單位提高對問題的認識，并提出具體整改意見和要求；二是協同抓好整改。每家全面稽核項目結束后，及時召開專題辦公會，稽核部向領導報送稽核報告并通報稽核情況，提請總行領導和相關部室督促被稽核單位及時整改存在的問題。
四、稽核工作存在的不足
今年，我行稽核工作雖取得了一定的成績，但對照稽核工作要求，仍存在不足：一是稽核檢查還不夠深入，尚須從深度和廣度上加以拓展；二是稽核工作的思路、方法還需進一步創新；三是稽核處理問題的效率還有待進一步提高等。針對存在的這些問題，我們將按照稽核工作質量要求，積極加以重視和研究，在來年的工作中，采取扎實有效的措施，認真予以解決，促進稽核工作再上新臺階。
五、20XX稽核工作初步打算
20XX年，我部在總行理事會直接領導下，繼續認真執行全年工作計劃，不斷提高稽核工作質量，將稽核工作與案件專項治理工作有機結合，營造安全、穩健的經營環境，促進總行實現又好又快的發展目標。
1、不斷加強和改進稽核工作。在總結前期稽核工作基礎上，與時俱進，不斷拓展工作思路、不斷創新工作方法，切實提高稽核工作質量。
2、科學合理制定全面稽核工作計劃，確保全面稽核工作任務的完成。我們將根據上級要求，對至少9家支行進行全面稽核，爭取稽核面達到轄內網點數的30%以上。
3、有的放矢開展專項稽核工作，提高專項稽核工作的針對性。根據上級部門和銀監部門的要求，結合工作實際，開展4-6個專項稽核項目，并根據總行人員變動安排，適時開展人員離任（崗、職）稽核。
4、適時開展后續跟蹤檢查，實現稽核檢查工作的全覆蓋、不間斷。對已開展全面稽核3家單位進行后續稽核，對稽核中發現的問題進行跟蹤檢查，督查各項問題整改與落實，提高檢查問題的處理效率。
5、在做好稽核工作的同時，根據銀監部門的要求，進一步加大案件專項治理工作力度，切實提升案件查防工作水平，有效控制各類案件的發生，著力推動案件防范長效機制建設，把案件專項治理工作變為全員的自覺行為。
離任審計情況匯報范文第4篇
一、企業集團財務監管存在的問題。
現階段，我國企業集團還處于發展和規模擴張時期，在經營管理上還沒有形成系統的控制機制，仍以計劃經營指標、內部審計制度、財務審批制度等進行企業集團財務監管，這些財務監管制度在一定程度上取得了很好的效果，但在集團公司及各子公司具體執行中，尚存在不足。
（一）財務監管認識存在偏差 許多企業集團及子公司對財務監管的認識還停留在比較簡單的階段，認為財務監管就是對成本、資產、會計制度的監督和管理。因而重視追求計劃經營指標表的利潤數，忽視實際存在各個環節的漏洞，從而對企業集團的長期發展產生很大的影響；重視對貨幣資金的管理，忽視對實物的管理和對行為者的監督；重視制度的形式，忽視制度的落實，造成有些制度流于形式，沒有發揮應有的職能。
（二）預算管理不規范，缺乏統一、全面的預算制度 目前一些集團公司沒有統一的財務預算，沒有將所屬子公司的經營納入預算監督范圍，導致子公司的財務預算與集團公司的全面財務預算不相符合。特別是有些經過改制重組而產生的企業集團，由于企業集團對下屬子公司缺乏全面預算的監督和控制，子公司的經營者往往考慮自身原因，追求效益最大化，實現經營業績，導致集團利益受損。如果不建立統一、全面的預算管理體制，不能有效地解決這些矛盾，必將影響企業集團經營目標的實現。
（三）未建立財務經營風險控制制度 影響企業財務經營的風險因素較多，如財務政策以及經營策略所形成的風險、執行財務政策以及行使經營手段所形成風險，信息風險、環境與法律風險、災害風險等。而針對如此多的風險，部分企業集團缺乏相應的控制，缺乏專門的風險管理部門、人員和適當的控制活動，造成風險失控現象。
（四）財務監管缺乏系統程序，未建立完整的制度體系 沒有實行有效的財務預算管理、沒有對預算管理的執行情況作系統地分析、缺乏有效的財務分析體系、沒有建立與預算體系相適應的考評體系以及財務監督體系等。
二、企業集團財務監管方法分析
對企業集團進行財務監管的通用方法主要包括：
（一）財務會計系統監管 企業依據《會計法》和國家統一的會計制度，制定適合本集團的各項財務規章制度，制定明確的會計憑證、賬簿、報告等會計處理程序，完善各種檔案的保管制度，建立財務人員崗位責任制，以便發揮會計的監督職能。
（二）預算監管 財務預算監管要求企業加強預算編制、控制、執行、績效等環節的管理，明確預算項目，建立預算標準，規范預算的各項程序，及時分析和控制預算差異，采取有效的改進措施，確保預算目標的最終實施。根據企業內部管理層次和組織機構，建立有效的授權和分權制度，落實內部責任制，形成事前控制、事中考核的企業內部監控體系，確保預算的執行。預算內資金實行責任人限額審批，限額以上資金實行集體審批，嚴格控制無預算的資金支出。
（三）風險防范監管 任何企業必須具備風險防范意識，控制每一個風險點，建立有效的風險管理監控系統，通過風險的預警、識別、評估、分析、報告等措施，對企業可能出現的各種風險進行全面防范和控制。
（四）內部報告監管 為滿足內部管理的需要，形成報告管理體系，及時反映企業經濟行為的各個方面，對收入、成本、利潤、資金、資產、投資等財務狀況進行全面分析并形成規范報告，為領導決策提供可靠依據。
（五）委派財務總監或財務經理制度 企業集團向下屬全資或控股子公司委派財務總監或財務經理（或按公司程序任命相當于財務總監或財務經理職位的人員），強化對子公司經營管理活動的控制與監督。
（六）內部審計監管 企業設立專門審計機構，負責對企業財務收支、財務預算、財務決算、資產質量、重大經營決策和執行程序、經營績效、經營者離任、企業內部控制制度的建設和實施、會計信息準確性等進行審計。
三、企業集團財務監管完善建議
按照“完善內部監督和外部監督相結合的會計監督體系”的要求，把加強財務監督作為在集團化管理的重要一環。構建“以強化財會制度建設為基礎，以完善法人治理結構為保障，以委派財務總監、財務經理為載體，以實施預算管理為主線，以推行資金集中管理、開展專項財務檢查、加強內外部審計為重要手段”的行之有效的企業集團財務監督管理體系。
（一）加強財務制度建設，通過財務運作制度化促進經濟行為規范化 應以國家財政部頒發《企業會計制度》和一系列會計準則及內部會計控制規范為契機，狠抓財會制度建設。制定涵蓋會計核算、財務管理、財務監督、資金管理、成本管理、價格管理、存貨、固定資產、工程項目核算及管理、物資采購及付款、產品銷售及收款、融資擔保、對外投資、國有資本收益收繳、會計機構及會計人員管理，財務總監、財務經理委派管理等方面的規章制度，并定期對制度的執行情況進行檢查。通過加強制度建設，營造憑制度說話，按制度辦事的良好氛圍，以財務運作制度化引導經濟行為規范化、可控化和有序化。進一步規范會計報告制度，提高會計信息質量。按財政局、國資委等部門的管理要求，充分利用月報、快報、年度決算報告、專門事項報告等載體，制訂規范、科學、實操性強的企業集團內部財務報告制度，規范和指導下屬企業完成完整的財務分析和財務報告。制度化建設是進行財務監督管理的根本所在，應該在細化和完善制度規則、強化制度執行上進一步提高。
（二）施行財務總監委派制度，強化過程監管 推行財務總監委派制，以加強業務指導和財務監管。為適應發展的需要，集團公司應創新財務監管模式，依據集團范圍內產權關系，按下管一級的原則，實施財務經理委派。委派的財務經理歸屬委派方管理，負責派駐企業的財務管理、會計核算和會計監督。為加強委派財務經理的管理，應專門制定委派財務經理管理辦法，考核評價及工作報告制度等文件制度，并建立財務經理月度例會制度，定期聽取工作情況匯報，及時檢查和布置工作，暢順信息反饋和信息溝通的渠道。財務經理委派制的突出優點在于具有較強的獨立性，能較好地滿足集團公司管理當局強化大集團財務運作，加強財務監管的要求。實施財務經理委派有利于委派方更快捷、準確的獲取財務信息，有利于規范財務會計運作，強化財務監督管理。要對財務經理委派進一步的探索，對例如整體定位、薪酬管理等問題進行研究，將財務經理委派制更加規范，更加完善。
（三）狠抓財務結算中心建設，強化資金集中管理，完善風險控制機制 在企業集團的集團化進程中，大集團的資金管理和運作出現了這樣那樣的問題，例如：資金管理相對松散，出現“用錢者不擔風險，擔風險者對資金很難監控”的現象；資金調劑乏力。集團內有較大部分資金在結算中心以外循環、沉淀，造成了資金浪費、融資成本偏高。各企業各自融資、結算，品牌資源和集約優勢未能得到很好利用。針對這些問題，集團公司應施行以“結算中心為依托，網上銀行結算為載體”的大集團資金集中管理。通過結算中心開發應用資金網上結算系統，實現與各大銀行及集團所屬企業的網絡聯接，搭建資金網上收付、歸集結算的平臺，由結算中心在各銀行開立母賬戶，集中管理資金，各屬下企業在該銀行開立子賬戶，屬下企業的資金收入必須通過子賬戶與母賬戶的對接，實時轉入母賬戶，集團內所需臨時周轉資金可通過結算中心調劑解決，引入銀行的存、貸款管理機制和結算功能，定期考核企業在結算中心的存款和結算情況，防止集團內資金外流和閑置，最大限度地發揮資金的滾動效用。大集團的資金集中管理，較好地盤活存量資金，調劑資金余缺，降低資金成本，實現動態監控屬下企業的資金流量和流向，防止資金體外循環，控制和規避財務風險；增強屬下企業的資金成本意識，促進資金的合理有償使用，提升了企業的融資及還貸能力。
（四）定期開展財務檢查，促進財務工作規范、有序運行 企業集團應建立一年一度的財務檢查制度，每年由財務部牽頭，會同審計部等部門組成檢查組對屬下企業進行財務檢查，重點檢查財務制度及內部控制制度的建設與落實、會計憑證、會計賬簿、會計核算等會計基礎工作情況，就檢查中發現的問題及時與受檢單位管理當局進行溝通，提出書面整改意見，限期進行整改，并建立回查制度，對是否按要求進行整改進行再檢查；對檢查中發現受檢單位一些好的經驗和做法，在全集團予以推廣應用。通過檢查、整改，加強大集團運作的財務監管，提高企業財務風險的防范意識和能力。建立并實施定期的財務檢查機制，本身就是對違規行為很好的威懾，是對屬下企業財務運作的警示。通過財務檢查，及時發現企業生產經營過程中由于不規范行為可能帶來的資金、財務、稅務風險，強化財務及業務人員的風險防范意識，提高風險識別和風險防范的能力。
（五）構建內部審計與外部獨立審計相結合的審計監督體系，充分發揮經濟審計在財務監督管理中的作用 近年來，集團公司加大了審計在企業監管中的作用，一方面通過內部年度績效審計、工程審計、中層人員離任審計等各專項審計業務，根據不同的審計目的和經濟內容，對經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性進行審查和評價，從而保證企業的各種財務監管制度更加完善、嚴密；另一方面集團所屬企業的年度決算審計、經濟事項鑒證等，由集團公司統一選擇和推薦會計師事務所進行審計，在正確行使出資人權力、防止虛假舞弊的同時，要求事務所在做好報表審計的基礎上，出具管理意見書，對被審單位的財務工作提出有效的意見和建議。更重要的是通過企業、會計師事務所、職能管理部門三方面的溝通和信息交換，有效發揮外部審計在財務監管中的積極作用。
（六）加強全面預算管理，完善績效評價體系 在現有預算管理基礎上，按照財政部有關文件的要求，穩步在集團范圍內推行全面預算管理，構建“目標明確到位，指標分解到位，責任落實到位，考核管理到位”的全面預算管理體系。首先，明確經營目標。以集團年度經營預算為綱，明確規范出資者和經營者的關系，圍繞年度預算制定配套措施。然后，加強過程控制。在年度總預算的基礎上，編制月度滾動分預算，逐月對預算的執行情況進行跟蹤管理，并逐月進行考核，對預算執行過程出現的重大例外事項和異常情況，及時組織專項調研，予以協調解決。其次，加大績效考核激勵力度。根據年度總預算，結合下屬子公司的實際情況，充分與下屬子公司進行交流溝通，制定科學的考核財務評價指標體系和獎罰制度，完善和加強財務考核，以保證全面預算目標的實現。最后，應用現代電子信息技術，建設企業集團財務監管信息平臺，創新財務監管手段。通過定制、開發應用財務監管軟件，及時、準確地收集、掌握和反饋所屬企業重要財務信息、重大資金流動、重要資源出入等關鍵信息，并根據具體情況，做出快速反應。
隨著市場經濟的發展，企業集團的財務監督管理將會不斷面臨新的問題和挑戰。企業集團對屬下企業的財務監管工作要想真正在經營管理活動中發揮作用，就必須更新觀念，面對現狀。通過各項財務監督和管理制度降低企業風險，保證企業利益最大化的實現。各級企業管理人員要提高加強企業集團財務監管重要性的認識，將加強財務監管、提高風險防范意識變為各級企業的自主行為，積極配合企業集團財務監管工作的深入開展。
參考文獻：
[1]鄒光華：《構建完善的國有資產監管體系探討――基于財務監管的角度》，《財政監督》2012年第2期。
離任審計情況匯報范文第5篇
財務2016年工作總結及2017年工作計劃安排范文（1）
2016年財務科在公司領導的正確指導下，一絲不茍地開展工作，以高度的責任感做好公司的財務統計工作，下面是我們2016年的工作情況總結：
一、以質量貫標為契機，不斷增強全員的預算管理意識。
2016年市局(公司)將我公司列為第一批質量認證達標單位，職工的質量規范意識明顯增強。我們以此為契機，根據財務管理的特點以及財務管理的需要，及時出臺了局(公司)《全面預算管理制度》，各科室站所分別配備了預算管理員，從而使每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機、座機費、辦公費、油料費定額控制，節約歸已、超支自負，培養了職工的節約意識。二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發生的費用，一律不予報銷。在現金預算方面，為提高現金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，從而提高了現金預算意識。在職工借款還款方面，規定了借款必須于出發后xx日內還款，并將其寫入科室方針目標，確實起到了降低借款數額，減少資金占用，避免呆帳發生的積極作用。通過預算管理這一有效的管理手段，職工的規范意識進一步增強，促進了各項工作的開展。
二、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業務水平。
幾年來，市局(公司)一直把人員培訓視為企業發展，增強企業競爭力的突破口，財務管理工作同樣迫切需要素質較高的會計從業人員，因此我們根據實際工作的要求，年初就制定了基層會計人員培訓計劃，有步驟有目的的進行培訓，2016年共舉辦了三期會計人員培訓班，分別學習了《會計法》、《煙站財務管理核算辦法》、《企業管理工作意見》、《工作質量與方針目標考核辦法》。通過學習，進一步了解了公司的各項管理制度，懂得了基層煙站會計人員的工作要求，如何更好地做好基層財務工作等。提高了干好基層財務工作的主動性與積極性。
同時，我們還加強了財務科全體人員的業務培訓，財務科全體成員積極參加各種形式的學習，努力提高業務水平，在市局組織的大比武中取得了較好的成績，同時在財政局組織的財務基礎工作檢查中，得到好評。財務科成員更是把提高自身素質當成是能否勝任工作，能否提高財務管理水平的頭等大事來做。積極進取，努力學習，2016年先后有三人次參加了全國會計中級職稱考試，二人次參加了全國會計初級考試。煙站會計人員也有多人次報名參加了全國會計初級考試。局(公司)全體財務人員業務技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質保證。
三、以考核為手段，促進財務基礎管理水平的提高。
隨著企業管理的進一步深入，財務的管理職能逐漸增強。2016年，市局(公司)為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，專門成立了考核組織，財務科同企管科及辦公室一起積極參與考核，嚴格按責任制考核兌現，保證了各項工作的順利開展。體現了責任制的嚴肅性與公正性。 工作中，最重要的一點就是借市局(公司)的考核體系，采取了工作質量與方針目標的考核機制，將管理的要求與重點，納入工作質量與方針目標考核。制定了煙站會計、保管方針目標工作質量考核標準，將科室費用預算、職工借款寫入方針目標。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎金掛鉤等兌現按《財務會計制度》和《會計法》的要求，全面提高財務核算質量，實事求是的體現財務經營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的國稅、地稅關于納稅情況的檢查。
這就強化了財務的監督管理職能，規范了各站所經營行為，有力保證了各項工作的順利進行。
四、積極參與企業經營管理，搞好公司財產物資的清查與盤點。
隨著企業的不斷發展，財務的管理職能日益顯現。財務管理參與到企業管理的方方面面，從物資采購中的比價采購小組到基建的招投標，再到廢舊物資的處理等等，財務科都參與其中，起到了其應有的作用。
為加強對基層站所各項財產物資的管理，迎接各級的指導于檢查，通過現場清查，由物流服務中心建立了煙站、管銷所的固定資產、低值易耗品登記臺帳。2016年6月份，財務科全體成員利用晚上的時間，加班加點對各煙站煙用物資的扶持兌現情況進行了核查，通過核查，提高了基層會計、保管的責任心，規范了煙站的會計基礎工作，有效的防止了錯誤的出現。這就加強了管理，確保了財產物資的帳帳、帳實相符，提高了財產物資的利用效能。
五、搞好財經秩序整頓工作，全面做好迎接審計的準備。
根據上級局(公司)關于財經秩序整頓工作的要求，結合我公司自身的實際，認真搞好自查與整頓，特別是把整頓工作視為規范企業經營行為的良機。首先，對2016年以來的卷煙購、銷、存業務認真檢查，并與煙廠核對一致，確保做到帳帳、帳實相符，沒有發現違反規定的行為，保證了自查工作的質量。其次，對基層站所進行全面審計，加強對金曾會計人員的指導。從會計基礎工作導演用物資的扶持兌現，再到煙葉收購中涉及到的財務工作，財務科人員都一一指導到位，規范了會計的基礎工作，為迎審計署的檢查做好了充分的準備。
六、加強資金管理，減少資金占用，提高資金利用率。
2016年初，我公司資產負債率高達，為了切實降低資產負債率，從點滴做起，控制資金占用，提高資使用效率，首先對欠款情況進行了分析，會同各業務科室積極回收貨款。其次做好現金預算的預算和編報，防止資金的積壓。第三、嚴格執行省資金結算中心的管理規定，從嚴控制煙站資金占用，將物資銷售款及時要求上劃。從而減少了資金占用，降低了財務費用，提高了企業經濟效益。
七、2017年財務工作計劃
為全面搞好2017年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：
(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在2017年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。
(二)結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。2016年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局(公司)貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。
三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。
總之，2016年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，2017年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻.
財務2016年工作總結及2017年工作計劃安排范文（2）
在新區黨委和管委會的統一領導下，公司財務部以項目建設為中心，多渠道籌措資金、推進PPP運作模式，加強內部財務管理，圓滿完成了全年工作任務，現將相關情況匯報如下：
一、工作完成情況
㈠廣開渠道籌措資金保證項目建設需求
隨著(2014)國發43號文件出臺，政府融資平臺融資受到很大限制，傳統的對融資平臺銀行貸款基本停止供給，政府債務一再縮緊，公司逐漸過渡到通過市場化手段籌措資金，離開了政府及財政支持的融資工作面臨更多的困難。盡管如此，新區2016年融資工作還是取得了可喜的成績。
2016年新增到位資金201800萬元，已撥付使用資金158640萬元。具體情況為：
1、發行債券xx萬元,已撥付使用xx萬元;
2、孫水河項目在農發行爭取貸款資金到位xx萬元，暫未用;
3、豐園棚改項目在國開行爭取政府采購貸款到位xx萬元，項目未啟動，資金未用;
4、建設銀行上年放貸資金xx萬元已撥付使用;
5、專項基金新增到位xx萬元，撥回使用xx萬元。
6、爭取保障房建設配套專項資金xx萬元
㈡加大力度推進PPP項目建設
一是推進了新區保障房安置基地及配套道路建設項目落地，該項目是湖南省首批示范項目之一，總投資10.6億元，項目于11月29日在市公共資源交易中心進行了正式開標，目前進入合同談判階段;二是派出專門力量參與孫水河項目和高鐵站北片區開發項目的推進，目前已基本完成可研報告編制及前期合規性審批部分工作，已進入方案評審階段。
在PPP項目推進中財務融資部著重在項目整體策劃、投入產出經濟測算、社會資本投資人采購方案、合同談判等方面進行了重點把關，極大的維護了新區的利益。
㈢及早規劃了2017年的籌資思路及完成了部分工作
2017年擬通過發行私募債及PPN的方式籌措資金，目前已完成部分工作。
一是完成了債券及PPN向政府的報批工作;二是通過比選確定了私募債發行券商和會計師事務所，并開始進場工作，策劃了2016年收入及資產整合的方案;三是已啟動2016年度PPN銀行授信和評級工作。
㈣積極配合了政府審計工作
今年全國審計署實施的穩增長審計及書記市長離任審計在新區現場審計達二個多月時間，涉及財務融資部的工作量大，我們一是積極主動配合提供相關資料;二是做好相關的溝通解釋工作。
㈤加強了財務管理和會計核算
一是今年更換了用友軟件，進一步規范細化了項目核算，便于加強財務管理，同時，增加人員力量后，確定了專人對接兩個片區，理順了工作關系;二是加強了資金月度計劃管理。每月25號至30號做好下月資金計劃，做到量入為出。三是加強了資金成本管理。在資金籌措及資金使用上我們將資金供應和資金成本緊密結合起來，盡量爭取低成本資金，盡量爭取有計劃打緊資金投放使用。2016年債券發行根據使用情況采取二次發行方式，節約成本近7000萬元;對農發行的資金投放頂住了來自各方壓力，對沒有啟動的項目堅決拒絕了投放要求，節約成本近1000萬元;同時，對未使用的債券資金通過銀行競爭比選提高了存款利率，增加了利息收入。四是配合了紀檢的各項內部自查自糾工作，規范了資金支付流程及要素。
二、2017年工作思路
1、通過發行債券、PPN及其他融資方式籌措資金20億元;
2、全力協助二個以上PPP項目落地;
3、協助組建ppp項目公司，制訂財務監管制度，根據要求派出財務監管人員;
