貸款涉及的法律法規(guī)

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貸款涉及的法律法規(guī)范文第1篇

[關(guān)鍵詞]次貸危機(jī)　商業(yè)銀行　金融安全網(wǎng)

次貸危機(jī)席卷全球后，我們不得把焦點聚集到金融安全網(wǎng)上。信貸鏈條是貫穿美國金融業(yè)始終的“生命線”，它從商業(yè)銀行和貸款者的交易開始，把風(fēng)險一點點的滲透到整個金融市場，構(gòu)建我國商業(yè)銀行金融安全網(wǎng)的重要性不言而諭。

一、我國商業(yè)銀行金融安全網(wǎng)之現(xiàn)狀

我國現(xiàn)在是“一行三會”金融監(jiān)管體系，其基礎(chǔ)是金融市場分業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)實。商業(yè)銀行資產(chǎn)的證券化發(fā)展趨向，給我國商業(yè)銀行金融安全監(jiān)管提出新的要求。

商業(yè)銀行金融監(jiān)管法律制度建設(shè)我國起步相對較晚，銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的缺陷主要有：

1、操作性弱，關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)管的規(guī)定較少且較為原則，隨著銀行業(yè)迅猛發(fā)展和業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，現(xiàn)有的銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)不能完全適應(yīng)新形勢下對銀行業(yè)監(jiān)管的需要。

2、協(xié)調(diào)性弱，盡管《中國人民銀行法》第35條和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第6條均涉及“一行三會”的協(xié)調(diào)問題，并且中國銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會正式公布《三大金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管分工合作備忘錄》，確立了監(jiān)管聯(lián)席會議制度，而是在實踐中，排除央行在外的監(jiān)管聯(lián)席會制度往往無法發(fā)揮其協(xié)調(diào)作用。

3、監(jiān)管空缺。我國出現(xiàn)了許多金融產(chǎn)品創(chuàng)新和金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，這些創(chuàng)新涉及保險、證券和銀行業(yè)，對我國商業(yè)銀行金融監(jiān)管安全網(wǎng)帶來了巨大沖擊，形成監(jiān)管灰色區(qū)。

二、完善金融安全網(wǎng)運行的法律法規(guī)

隨著我國金融市場的不斷發(fā)展和逐步融入國際金融市場，我國應(yīng)該加快有關(guān)金融法規(guī)的立法工作：首先，對現(xiàn)有的法律法規(guī)進(jìn)行清理、歸類和修訂，遵循金融市場發(fā)展規(guī)律，制定新的以風(fēng)險監(jiān)管為基礎(chǔ)、可操作性強(qiáng)的監(jiān)管法律法規(guī)。其次，針對立法環(huán)境尚不成熟、近期不宜立法的情況，先制定一個過渡性的暫行規(guī)定。與此同時，需要新立法律法規(guī)：我國尚無《金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)法》，也未制定銀行破產(chǎn)條例，金融業(yè)“信息披露制度”存在法律空缺，“存款保險制度”以及“最后貸款人制度”，也需法律確定。

三、完善金融監(jiān)管安全網(wǎng)

關(guān)于金融安全網(wǎng)的構(gòu)成要素，國內(nèi)外學(xué)者存在著不同的認(rèn)識。從防止金融危機(jī)擴(kuò)散的環(huán)節(jié)出發(fā)分析，可把商業(yè)銀行金融安全網(wǎng)劃分為事前與事后兩個部分。

(一)完善金融危機(jī)事前機(jī)制

金融危機(jī)事前機(jī)制是指在金融危機(jī)發(fā)生之前，其應(yīng)該有效的防止風(fēng)險的發(fā)生，其包括審慎監(jiān)管和信息披露兩方面：

1、進(jìn)一步優(yōu)化審慎監(jiān)管制度

我國應(yīng)參照《新巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定制定一套符合本國國情的監(jiān)管制度和政策。“一行三會”應(yīng)該依法完善對金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)人、資本充足性、銀行清償能力進(jìn)行管理和監(jiān)督的一系列制度規(guī)定。鑒于“一行三會”的監(jiān)管格局不利于監(jiān)管部門之間信息的協(xié)調(diào)和溝通，可以考慮以中央銀行作為核心，建立“傘狀”監(jiān)管模式，逐步從機(jī)構(gòu)監(jiān)管轉(zhuǎn)向功能監(jiān)管。

2、完善商業(yè)銀行信息披露制度

我國可以參照《新巴塞爾協(xié)議》有關(guān)信息披露的要求，對我國現(xiàn)有的涉及金融監(jiān)管的信息披露的規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一，形成一個完整的、更具體化的信息披露機(jī)制。同時建立網(wǎng)絡(luò)化的金融監(jiān)管信息共享平臺，實現(xiàn)對金融監(jiān)管的實時監(jiān)控，提高監(jiān)管效率。

(二)完善金融危機(jī)事后機(jī)制

金融危機(jī)時候機(jī)制指在金融危機(jī)發(fā)生后所采取的救濟(jì)措施，有效防止風(fēng)險的擴(kuò)大，其包括“最后貸款人制度”和“存款保險制度”、“市場退出機(jī)制”。

1、進(jìn)一步完善最后貸款人制度

首先，明確職能及救助原則。在《中國人民銀行法》中明確中央銀行的最后貸款人的地位及職能，賦予中國人民銀行相機(jī)抉擇及時處理危機(jī)的權(quán)力，以增強(qiáng)救濟(jì)的靈活性。同時明確救助程序，公開信息，接受監(jiān)督。其次，要完善最后貸款人救助的手段，根據(jù)危機(jī)嚴(yán)重程度采取靈活的救助辦法。當(dāng)危機(jī)較輕時，央行應(yīng)該只向具有清償能力的銀行提供流動性支持，或由人民銀行牽頭對問題銀行進(jìn)行重組，并適當(dāng)提高貼現(xiàn)窗口懲戒力度，縮短貸款期限；當(dāng)危機(jī)嚴(yán)重時，應(yīng)該擴(kuò)大“最后貸款人”保障范圍，以免問題銀行倒閉引起系統(tǒng)性金融風(fēng)險。

2、盡快明晰存款保險制度

存款保險制度是指一個國家為保護(hù)存款人利益和維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，通過法律形式建立的一種在銀行因意外事故破產(chǎn)時進(jìn)行債務(wù)清償?shù)闹贫取?/p>

我國目前的存款是有政府全額隱性擔(dān)保的，往往造成忽視銀行的風(fēng)險狀況，銀行也不重視風(fēng)險管理，具有極大的金融風(fēng)險隱患。因此建立顯性存款保險制度應(yīng)該成為一種必然的選擇。

3、建立商業(yè)銀行市場退出機(jī)制

商業(yè)銀行的市場退出指商業(yè)銀行經(jīng)營活動的終止，其方式可以為并購、行政關(guān)閉和破產(chǎn)清算，其中兼并與行政關(guān)閉為主要方式。

金融業(yè)市場化的內(nèi)在要求使商業(yè)銀行既有市場準(zhǔn)入，也要有市場退出，這樣才能及時將陷入困境、無競爭力的商業(yè)銀行淘汰出市場，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，防范金融風(fēng)險的累積擴(kuò)大。

建立商業(yè)銀行市場退出機(jī)制：首先，要盡快健全商業(yè)銀行市場退出的法律體系。其次，是選擇性市場退出，對于嚴(yán)重資不抵債、無法挽回的中小型商業(yè)銀行，要通過法律程序?qū)ζ淦飘a(chǎn)清算；對于規(guī)模較大且影響較廣的大型銀行，則謹(jǐn)慎使用破產(chǎn)方式，選擇其他救濟(jì)方式，盡可能減少其不良影響。

參考文獻(xiàn)：

[1]萬方．全球金融危機(jī)前后中國銀行業(yè)金融監(jiān)管的應(yīng)對及改

革探究[D]．蘇州大學(xué)，2010．

[2]岳彩申，楚建會．論金融創(chuàng)新領(lǐng)域法律責(zé)任制度的改革與

完善[J]．法學(xué)論壇，2009，(03)．

[3]李文泓．銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管：思路和政策框架[J]．中國

金融，2010，(13)．

貸款涉及的法律法規(guī)范文第2篇

中小企業(yè)融資融資模式供應(yīng)鏈金融

一、引言

隨著全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中小企業(yè)在市場中的地位不斷提升，但是由于其信息透明度低、缺少貸款抵押物，而資本市場的準(zhǔn)入門檻又比較高，導(dǎo)致融資十分困難，制約了中小企業(yè)的發(fā)展。供應(yīng)鏈金融這種新型融資模式的出現(xiàn)，有效緩解了中小企業(yè)融資困境，并逐步成為解決中小企業(yè)融資的重要手段。

二、基于供應(yīng)鏈金融視角的中小企業(yè)融資模式概述

供應(yīng)鏈金融指的是對一個產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中的單個企業(yè)或上下游多個企業(yè)提供全面的金融服務(wù)，以促進(jìn)供應(yīng)鏈核心企業(yè)及上下游配套企業(yè)“產(chǎn)一供一銷”鏈條的穩(wěn)固和流轉(zhuǎn)暢順，并通過金融資本與實業(yè)經(jīng)濟(jì)協(xié)作，構(gòu)筑銀行、企業(yè)和商品供應(yīng)鏈互利共存、持續(xù)發(fā)展、良性互動的產(chǎn)業(yè)生態(tài)。

目前，我國供應(yīng)鏈金融融資模式主要有以下幾種：

（1）應(yīng)收賬款模式

中小企業(yè)在供應(yīng)鏈中經(jīng)常處于弱勢地位，應(yīng)收賬款經(jīng)常要在賣出存貨后的很長一段時間內(nèi)才能收回，導(dǎo)致現(xiàn)金流短缺。應(yīng)收賬款模式則允許處在供應(yīng)鏈上游的中小企業(yè)將應(yīng)收賬款質(zhì)押給銀行，從而獲得銀行貸款，但是核心企業(yè)要對此進(jìn)行擔(dān)保。

（2）預(yù)付賬款模式

當(dāng)處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)需要預(yù)付貨款，才能向上游的核心企業(yè)購進(jìn)維持生產(chǎn)經(jīng)營所必須的原材料或半成品時，往往缺乏足夠的資金。預(yù)付賬款模式則允許處在供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)將預(yù)購的貨物質(zhì)押給銀行獲取資金支持。

（3）存貨模式

存貨模式是指中小企業(yè)把銀行認(rèn)可的存貨抵押給銀行，從而獲得貸款。中小企業(yè)通常都是批量購進(jìn)原材料，并且只有部分原材料會用于生產(chǎn)，還有一小部分原材料則儲存起來以備不時之需。這些原材料很可能會占用企業(yè)大量的流動資金，利用這種融資方式把它們抵押給銀行，則可以緩解中小企業(yè)的資金壓力。

通過以上方式為中小企業(yè)提供融資，有如下幾點優(yōu)勢：首先，銀行可以通過核心企業(yè)、監(jiān)管企業(yè)來獲取中小企業(yè)的相關(guān)信息，緩解信息不對稱問題，從而降低中小企業(yè)貸款風(fēng)險及成本；其次，這種以真實貿(mào)易為基礎(chǔ)的融資方式，緩解了中小企業(yè)缺少抵押物的問題，能有效滿足中小企業(yè)融資需求；另外，這種融資方式還能使供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的關(guān)系更加緊密，企業(yè)的經(jīng)營和資金周轉(zhuǎn)也更加順暢，構(gòu)建較為牢靠的長期戰(zhàn)略協(xié)同關(guān)系。因此，這種新型融資方式被許多企業(yè)所采用。

三、基于供應(yīng)鏈金融視角的中小企業(yè)融資模式存在問題

（1）相關(guān)法律法規(guī)不健全

目前，我國供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)主要有《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《動產(chǎn)質(zhì)押登記辦法》、《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》等，雖然這些法律法規(guī)可以幫助商業(yè)銀行更加順利的開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，并為其提供一定的法律保障，但是由于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)種類多樣，在涉及信用捆綁、質(zhì)押物監(jiān)管、動產(chǎn)質(zhì)押、違約情況下質(zhì)押物的處置等方面的問題時，相關(guān)法律法規(guī)尚不完善，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險。

（2）信用評價體系不完善

相比于傳統(tǒng)銀行信貸，供應(yīng)鏈金融融資模式要求銀行評估整個供應(yīng)鏈的信用情況。但是現(xiàn)階段，我國的信用中介機(jī)構(gòu)、社會信用征集系統(tǒng)的建設(shè)剛剛起步，金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)有評級體系不完善，中小企業(yè)的相關(guān)信息并不能得到有效歸集和正確評估。

（3）供應(yīng)鏈上企業(yè)之間關(guān)系松散

目前，國內(nèi)大部分企業(yè)的供應(yīng)鏈管理意識相對薄弱，供應(yīng)鏈上企業(yè)之間的關(guān)系普遍呈現(xiàn)松散的特征。中小企業(yè)對于供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)缺乏開展合作的意識，核心企業(yè)也沒有動力將中小企業(yè)納入其供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)。這使得有效的供應(yīng)鏈金融融資機(jī)制難以建立，也無形中增加了金融機(jī)構(gòu)開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險和成本。

四、優(yōu)化基于供應(yīng)鏈金融視角的中小企業(yè)融資模式建議

（1）完善相關(guān)法律法規(guī)

為促進(jìn)我國供應(yīng)鏈金融的良性發(fā)展，相關(guān)的法律法規(guī)應(yīng)盡快完善。比如《物權(quán)法》雖明確了存貨和應(yīng)收賬款可以作為擔(dān)保物，但缺乏具體細(xì)則和相應(yīng)的司法解釋，僅以此法作為開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的法律依據(jù)不能有效保護(hù)信貸主體的權(quán)利。因此，相關(guān)部門應(yīng)該制定具體細(xì)則，明確《物權(quán)法》中關(guān)于動產(chǎn)質(zhì)押的相關(guān)條例以及信貸主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，保障開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的利益，從而促進(jìn)供應(yīng)鏈金融的健康發(fā)展。

（2）構(gòu)建中小企業(yè)信用評級體系

基于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的特點，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立一個適合中小企業(yè)的信用評級體系。比如將對授信主體的風(fēng)險評價體系由靜態(tài)評估變?yōu)閯討B(tài)評估，并將傳統(tǒng)的單一受信主體評級制度變?yōu)椤爸黧w+債項”的新型評級制度，同時側(cè)重對“債項”的評級，從而弱化對中小企業(yè)信用風(fēng)險的審查。

（3）建立穩(wěn)固的供應(yīng)鏈上下游協(xié)作機(jī)制

如今的市場競爭早已演變成供應(yīng)鏈之間的競爭，企業(yè)在制定其發(fā)展戰(zhàn)略時不應(yīng)只局限于自身，而應(yīng)立足于整個產(chǎn)業(yè)鏈條的發(fā)展?fàn)顩r，順應(yīng)其發(fā)展趨勢，找準(zhǔn)企業(yè)在供應(yīng)鏈上的定位，并加強(qiáng)與供應(yīng)鏈上核心企業(yè)的協(xié)作。通過上下游企業(yè)之間的緊密合作，不僅能提高供應(yīng)鏈的運轉(zhuǎn)效率，也能提升企業(yè)自身的競爭力。

五、結(jié)論

供應(yīng)鏈金融這種新型融資方式的出現(xiàn)，有效緩解了中小企業(yè)的融資難題。雖然目前，這種方式的施行還存在著一定的問題，如相關(guān)法律法規(guī)及政策體系不健全、信用評價體系不完善、供應(yīng)鏈上企業(yè)之間關(guān)系松散等，但是通過完善相關(guān)法律法規(guī)、構(gòu)建中小企業(yè)信用評級體系、建立穩(wěn)固的供應(yīng)鏈上下游協(xié)作機(jī)制等方式，這些問題可以得到很好的解決。參考文獻(xiàn)：

[1]賈帥.基于logistic模型的商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險評估[J].商，2016（32）.

貸款涉及的法律法規(guī)范文第3篇

（一）中小企業(yè)國際貿(mào)易融資供需不平衡據(jù)有關(guān)資料顯示，中小企業(yè)截至2011年6月，所創(chuàng)造的最終產(chǎn)值占全國總產(chǎn)值的62%，納稅額占稅收總額的一半以上，并解決了78％的城鎮(zhèn)人員就業(yè)問題。即便如此，中小企業(yè)對社會所作的貢獻(xiàn)與獲得的資金支持仍然不成正比。調(diào)查結(jié)果中，銀行貸款為我國中小企業(yè)提供了91%以上的融資供應(yīng)；而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)較多的省份中發(fā)展較好的中小企業(yè)因擔(dān)保不能落實而被拒貸的情況占24.8％，因抵押不能落實而被拒貸的占33.3％，拒貸率居然高達(dá)58％。雖然各方都給予了大力支持，融資問題也在一定程度上得以緩解，但多數(shù)中小企業(yè)仍然面臨融資難的困境。社會對中小企業(yè)的資金供給和中小企業(yè)對資金的需求嚴(yán)重失衡。

（二）缺乏新型國際貿(mào)易融資方式的應(yīng)用我國中小企業(yè)缺乏對國際貿(mào)易融資方式的自主選擇，即使選擇，也受傳統(tǒng)方式的限制；國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所擁有的資產(chǎn)數(shù)量與市場提供的潛力極不適應(yīng)，銀行更習(xí)慣于操作傳統(tǒng)的流動資金貸款；銀行管理人員無法深層次的認(rèn)識國際貿(mào)易融資，不能明確、充分地意識到國際貿(mào)易融資的必要性和緊迫性，對中小企業(yè)來說接受不了偏高的新型貿(mào)易融資方式的要求，這些都使貿(mào)易融資的應(yīng)用和推廣受到了直接影響。另一方面，中小外貿(mào)企業(yè)對國際貿(mào)易融資方式缺乏了解，大多是從銀行獲利貸款。隨著近年來國家貸款利率的提高，增加了其貸款成本，導(dǎo)致企業(yè)目光紛紛投向了民間融資，更加壓縮了國際貿(mào)易融資的比例。

二、造成中小企業(yè)貿(mào)易融資困境的主要因素

國際貿(mào)易融資主要依托于國際結(jié)算并在相關(guān)環(huán)節(jié)上提供的資金融通，貿(mào)易融資的種類和操作流程直接由進(jìn)出口商所選擇的結(jié)算方式來確定，企業(yè)資金經(jīng)過結(jié)算環(huán)節(jié)的融資，促使其加速周轉(zhuǎn)，并使企業(yè)應(yīng)收賬款或?qū)ν飧犊蠲撾x了所面臨的資金困境。國際貿(mào)易融資主要基于國際貿(mào)易，所涉及的范圍廣泛、內(nèi)容復(fù)雜，而且兼具了與進(jìn)出口環(huán)節(jié)緊密相聯(lián)的銀行和商業(yè)雙重信用。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)的貿(mào)易融資面臨了更多的風(fēng)險因素，因而面對更多的困難。

（一）中小企業(yè)缺乏良好的信用中小企業(yè)的自身信用狀況是從銀行獲得貿(mào)易融資的關(guān)鍵因素。調(diào)查顯示，中國中小企業(yè)的財務(wù)管理制度50%以上不夠健全、完善，且大多數(shù)的信用度較低。中小企業(yè)的信用較低主要是商業(yè)信用不足、企業(yè)信用缺乏檔案記錄等多方面的反映。而導(dǎo)致這一局面的根本原因是中小企業(yè)制度不規(guī)范、缺乏資本等。

（二）風(fēng)險防范措施不到位國際貿(mào)易融資屬于風(fēng)險業(yè)務(wù)范疇，涉及國家風(fēng)險、外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、欺詐風(fēng)險，銀行按照《巴塞爾協(xié)定》的有關(guān)規(guī)定，必須建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系。銀行因為開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時間較短，沒有較完善的風(fēng)險管理體系，更沒有將承擔(dān)風(fēng)險的各個單位納入統(tǒng)一的體系中，也缺乏統(tǒng)一測量各類風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)。國際貿(mào)易融資的特點決定了其設(shè)計風(fēng)險的復(fù)雜性，但都是可預(yù)測和防范的，而實際上，科學(xué)有效的預(yù)測方法和防范措施并沒有得到具體應(yīng)用。

（三）缺乏高素質(zhì)的從業(yè)人員貿(mào)易融資業(yè)務(wù)由于專業(yè)性較強(qiáng)，需要精通法律、國際貿(mào)易、金融、外語的復(fù)合型人才。從業(yè)人員個人能力的強(qiáng)弱直接關(guān)系著日常操作中對成本、收益和風(fēng)險的控制。中國銀行業(yè)貿(mào)易融資方面專業(yè)人才的嚴(yán)重饋乏限制了銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開展，而對金融工具、貿(mào)易手段、結(jié)算方式的缺乏了解也加大了銀行國際貿(mào)易融資的風(fēng)險。另一方面，高素質(zhì)人才的缺乏使銀行國際貿(mào)易融資方式的創(chuàng)新受到阻滯。我國雖然早已開展了福費廷、國際保理、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)，但皆因從業(yè)人員的水平限制，而阻礙了這些業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（四）缺乏健全的中國貿(mào)易融資法律規(guī)范中國金融立法的嚴(yán)重缺失導(dǎo)致金融業(yè)務(wù)的發(fā)展明顯滯后。國際貿(mào)易融資的相關(guān)法律還缺乏業(yè)務(wù)中涉及的抵押、信托等行為權(quán)利與責(zé)任的明確法律界定。現(xiàn)有的法律法規(guī)也存在著與國際慣例不符情況。金融立法的不健全，使銀行和企業(yè)在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中留下了更大的風(fēng)險隱患，影響了中國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的順利發(fā)展。

三、解決中小企業(yè)貿(mào)易融資難的有效措施

（一）提高中小企業(yè)的信用度在政策的實施上要有可預(yù)見性、穩(wěn)定性和連貫性，其中可預(yù)見性是關(guān)鍵。要嚴(yán)厲懲罰失信行為，使守信的人可以得到收益，這樣誠信才能成為企業(yè)的自覺行為；同時，中小企業(yè)要想獲得銀行的支持，在很大程度上取決于企業(yè)自身，因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)努力創(chuàng)造良好的經(jīng)營業(yè)績。

（二）中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險防范意識中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險防范意識，對國際貿(mào)易融資所涉及的風(fēng)險，應(yīng)改變以往粗放式的發(fā)展思路，可合理運用不同的結(jié)算方式科學(xué)的控制風(fēng)險。同時，通過全面調(diào)查國外客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況，投保出口信用保險等方式降低風(fēng)險。

（三）加快我國貿(mào)易融資的體制改革銀行應(yīng)當(dāng)積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，盡可能使金融服務(wù)的發(fā)展達(dá)到多元化，特別要大力開展中小企業(yè)貿(mào)易融資金融服務(wù)，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。要建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，加強(qiáng)建設(shè)自律監(jiān)管及信用體系，為民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)造良好的生存環(huán)境，引導(dǎo)民間資本進(jìn)入中小企業(yè)貿(mào)易融資領(lǐng)域。要加快構(gòu)建中小企業(yè)政策性金融體系且逐步完善相關(guān)制度，以期解決中小企業(yè)的貿(mào)易融資問題。立法部門既要立足本國國情又要與國際接軌，與國際貿(mào)易工作的實際情況和未來發(fā)展趨勢相結(jié)合，盡快建立健全貿(mào)易融資法律法規(guī)體系。銀行和中小企業(yè)則應(yīng)對現(xiàn)行的法律法規(guī)進(jìn)行認(rèn)真解讀，分析國際慣例和我國現(xiàn)行的法律環(huán)境之間的問題，制定行之有效的實施方案，建立產(chǎn)品化的業(yè)務(wù)操作程序，以經(jīng)過仔細(xì)研究的標(biāo)準(zhǔn)合同文本憑證格式等規(guī)避業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險。

貸款涉及的法律法規(guī)范文第4篇

2016年12月23日，中國神華集團(tuán)（以下簡稱神華集團(tuán)）針對存在大量外幣債務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的匯率風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險，審議并通過了相關(guān)金融衍生工具業(yè)務(wù)年度方案的議案。神華集團(tuán)基于2017年度即將開展的印度尼西亞電力項目進(jìn)行浮動利率美元貸款的融資，與此同時，神華集團(tuán)還有10億美元、410億日元的外幣債務(wù)。根據(jù)國際化經(jīng)營帶來的外幣債務(wù)和外幣浮動利率貸款，該衍生金融工具的議案基于神華集團(tuán)面臨的外匯現(xiàn)狀及存在的匯率和市場風(fēng)險，靈活地將交叉貨幣利率掉期交易、外匯遠(yuǎn)期交易、外匯期權(quán)交易、利率掉期交易等衍生金融工具運用于財務(wù)管理，從而利用衍生金融工具組合將風(fēng)險鎖定并控制在一定范圍內(nèi)。那么，衍生金融工具在企業(yè)財務(wù)管理中到底扮演著什么樣的角色，到底為企業(yè)帶來怎樣的收益？

二、衍生金融工具的定義與內(nèi)涵

（一）衍生金融工具的定義

相對于傳統(tǒng)的金融工具，衍生金融工具具有信用交易和杠桿交易的特點，在存貸款利率、市場匯率、商品價格、股票市場價格波動等傳統(tǒng)金融工具的基礎(chǔ)上，衍生出的現(xiàn)代化金融工具。傳統(tǒng)的金融工具包括利率、匯率、商品價格、股票市場價格，而衍生金融工具便是通過傳統(tǒng)金融工具的波動和變動派生出來的。衍生金融工具包括金融期貨合約、金融遠(yuǎn)期合約、金融互換合約、金融期權(quán)合約等。

（二）衍生金融工具的內(nèi)涵

1.虛擬性

衍生金融工具不像傳統(tǒng)的金融工具擁有一定的交易實物及對象，衍生金融工具以傳統(tǒng)金融工具為基礎(chǔ)，將股票利率匯率和商品作為標(biāo)的物，具有一定的虛擬性、不可預(yù)見性。

2.復(fù)雜性

衍生金融工具的復(fù)雜性主要表現(xiàn)在標(biāo)的物變化的不可預(yù)測性。傳統(tǒng)的金融工具如股票價格、市場匯率、市場利率、商品價格，不僅僅受市場上供求關(guān)系的影響，各種始料不及的因素更是影響著傳統(tǒng)金融工具的波動和變化。

3.杠桿性

衍生金融工具的杠桿性主要體現(xiàn)在資金的放大作用，主要通過保證金來實現(xiàn)。尤其是期貨市場，只需要繳納5%的保證金即可行使傳統(tǒng)金融市場交易中類似的權(quán)利，市場交易行情通過杠桿作用被放大10～20倍左右。

4.跨期性

衍生金融工具的跨期性主要體現(xiàn)在未來交易中，如期貨期權(quán)的合約交易日可以是一天、一周、一月、數(shù)月甚至是一年后。隨著期貨市場期權(quán)市場等金融衍生市場的不斷改革和深入推進(jìn)，衍生金融市場可通過對未來資產(chǎn)負(fù)債價格的預(yù)期，規(guī)避風(fēng)險，適當(dāng)?shù)赝ㄟ^投資套利獲取利潤，并不斷地優(yōu)化企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)和框架。

三、衍生金融工具的風(fēng)險

基于虛擬性、復(fù)雜性、杠桿性、跨期性等內(nèi)涵，衍生金融工具具有信用交易和杠桿交易的特點。衍生金融工具的虛擬性、復(fù)雜性、杠桿性、跨期性等內(nèi)涵，可能產(chǎn)生財務(wù)管理金融項目計劃收益與回報、實際收益與回報不等的結(jié)果，并由此產(chǎn)生一些風(fēng)險。

（一）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指市場中利率的變化、匯率的變化、股票價格的變化、商品市場價格的變化等多樣性市場因素的波動帶來的風(fēng)險，主要包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險。市場的稅收政策、利率、匯率、股票市場價格、商品市場價格的波動和變化隨時可能影響衍生金融工具的收益及損失。市場風(fēng)險難以預(yù)測和控制，市場行情由于受各種因素的影響而瞬息萬變，因此，市場風(fēng)險導(dǎo)致衍生金融工具的損失是難以預(yù)測的。

（二）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，主要是交易對手或合作方造成的風(fēng)險。信用風(fēng)險是指交易對手或合作方由于資金壓力、財務(wù)困難或不可抗力等一系列因素，未能按時履行合約、契約要求，給合約或契約中的其他交易方造成經(jīng)濟(jì)損失，從而使衍生金融工具的實際產(chǎn)生收益與預(yù)期收益不一致。從宏觀經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)，在經(jīng)濟(jì)繁榮時期，利好的經(jīng)濟(jì)形勢帶來市場上交易的頻繁和繁榮，衍生金融市場整體的信用風(fēng)險較低；而經(jīng)濟(jì)衰退時期，經(jīng)濟(jì)低迷下企業(yè)整體贏利性較低，衍生金融市場整體的信用風(fēng)險較高。

（三）流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險是指臨時性資金的不足，包括籌資、融資困難造成的臨時性資金不足，或流動性資產(chǎn)（包括可變現(xiàn)或即將變現(xiàn)的長期資產(chǎn)）不足以支付流動性負(fù)債（包括即將支付的長期負(fù)債）的風(fēng)險。衍生金融工具流動性風(fēng)險帶來的損失和危害，主要取決于衍生金融工具的市場交易規(guī)則、衍生金融工具合約的標(biāo)準(zhǔn)化程度、衍生金融工具市場交易環(huán)境的變化。在衍生金融工具的市場交易中，合約或契約中的交易一方由于現(xiàn)金流的短缺或臨時資金的不足，不能履行合約或契約義務(wù)而被迫平倉所造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險主要針對市場上交易對方而言，而流動性風(fēng)險往往針對自身而言。

（四）法律合規(guī)風(fēng)險

法律合規(guī)風(fēng)險主要是法律法規(guī)不完善，不能保護(hù)市場交易方的權(quán)益，或衍生金融市場的交易方未能遵守自律性準(zhǔn)則、市場監(jiān)管要求、相關(guān)法律法規(guī)等而造成交易損失的風(fēng)險。隨著我國衍生金融市場的發(fā)展，目前涉及金融衍生市場的法律法規(guī)有《期貨交易管理暫行條例》《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》《全國銀行間債券市場債券遠(yuǎn)期交易管理規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等。但是，目前的衍生金融市場的法律法規(guī)完全不能滿足我國衍生金融市場業(yè)務(wù)的發(fā)展需求，某些衍生金融工具的合約涉及不合理或確認(rèn)要素不充分而導(dǎo)致無法可依或躲避法律法規(guī)的監(jiān)管要求。

四、衍生金融工具在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用

（一）國家宏觀層面：完善衍生金融市場的法律法規(guī)，加強(qiáng)法律體制建設(shè)

目前，涉及金融衍生市場的法律法規(guī)有《期貨交易管理暫行條例》《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》《全國銀行間債券市場債券遠(yuǎn)期交易管理規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等。隨著我國衍生金融市場的發(fā)展，包括金融期貨合約、金融遠(yuǎn)期合約、金融互換合約、金融期權(quán)合約等在內(nèi)的衍生金融工具發(fā)展迅速，但目前的衍生金融市場的法律法規(guī)不能滿足衍生金融市場業(yè)務(wù)的發(fā)展需求。因此，相關(guān)監(jiān)管部門可借鑒國內(nèi)衍生金融工具交易方式和國外的實踐經(jīng)驗，完善相關(guān)衍生金融市場的法律法規(guī)、自律機(jī)構(gòu)的自律性準(zhǔn)則。例如，完善衍生金融工具的結(jié)算制度，保證每日結(jié)算、財務(wù)稽核、財務(wù)監(jiān)督之間的有機(jī)聯(lián)系，防范衍生金融工具交易風(fēng)險，加強(qiáng)法律法規(guī)制度建設(shè)。

（二）企業(yè)微觀層面：規(guī)范風(fēng)險管理流程，建立健全內(nèi)部控制制度

1.改進(jìn)傳統(tǒng)會計報表的編報方式

企業(yè)應(yīng)依照適用性原則，改進(jìn)傳統(tǒng)會計報表的編報方式，使用傳統(tǒng)會計報表和管理會計報表并用的報表結(jié)構(gòu)，更清晰地區(qū)分金融性資產(chǎn)、金融性負(fù)債、經(jīng)營性資產(chǎn)、經(jīng)營性負(fù)債，便于評價企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營成果和財務(wù)業(yè)績，從而滿足企業(yè)內(nèi)部管理的需要。

2.加強(qiáng)對衍生金融工具的風(fēng)險披露

企業(yè)應(yīng)依照謹(jǐn)慎性原則，加強(qiáng)對衍生金融工具的風(fēng)險披露。由于衍生金融市場的虛擬性、復(fù)雜性、杠桿性、跨期性，衍生金融工具具有市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律合規(guī)風(fēng)險，衍生金融工具的收益和風(fēng)險具有極大的不確定性。因此，加強(qiáng)對衍生金融工具的風(fēng)險披露，有利于企業(yè)實現(xiàn)對衍生金融工具的風(fēng)險管理。

3.建立健全內(nèi)部控制制度

建立健全內(nèi)部控制制度，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五方面要素。完善的內(nèi)部控制制度可實現(xiàn)不相容職務(wù)相分離的職能，便于管理層之間相互協(xié)調(diào)、相互牽制、相互監(jiān)督，從而避免人為因素的操作風(fēng)險、公司治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險。

（三）促進(jìn)衍生金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和發(fā)展，加強(qiáng)衍生金融產(chǎn)品在企業(yè)財務(wù)管理中的運用

企業(yè)財務(wù)管理中通常使用的衍生金融產(chǎn)品，主要包括金融期貨合約、金融遠(yuǎn)期合約、金融互換合約、金融期權(quán)合約，而衍生金融產(chǎn)品在企業(yè)財務(wù)管理方面的應(yīng)用，主要體現(xiàn)在四個方面。

1.籌資管理

企業(yè)可通過發(fā)行認(rèn)股權(quán)證、可轉(zhuǎn)換公司債券等，提供債轉(zhuǎn)股的機(jī)會以吸引投資者，同時還可降低籌資成本，擴(kuò)大籌資量。

2.投資管理

外部性風(fēng)險如市場風(fēng)險下的匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險等屬于宏觀方面的系統(tǒng)性風(fēng)險，這些都屬于市場上所有企業(yè)都需要面對的風(fēng)險，無法避免和改變。因此，企業(yè)可通過多樣化的衍生金融產(chǎn)品組合以分散投資風(fēng)險，從而實現(xiàn)投資決策更加科學(xué)與合理，實現(xiàn)投資收益最大化。

3.套期保值

套期保值主要體現(xiàn)在應(yīng)收應(yīng)付款管理。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，企業(yè)的應(yīng)收款項和應(yīng)付款項的記賬發(fā)生在收入確認(rèn)時段，但是實際款項的收回時間點往往在收入確認(rèn)之后期間內(nèi)，與應(yīng)收應(yīng)付款項的記賬時間點存在一定的間隔。因此，企業(yè)通過衍生金融工具如賣出遠(yuǎn)期外匯合約、買入遠(yuǎn)期外匯合約進(jìn)行應(yīng)收款項與應(yīng)付款項的套期保值。

4.投資套利

企業(yè)財務(wù)管理不僅可利用衍生金融工具進(jìn)行套期保值，還可進(jìn)行投資套利管理。投資套利主要是企業(yè)通過未來合約價格與未來市場實際價格之間的價差，賺取杠桿作用下的預(yù)期利潤。（四）提高財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)和能力，加強(qiáng)對專業(yè)人才的培養(yǎng)衍生金融市場在我國屬于新興市場。一是衍生金融工具在我國興起較晚，高校對衍生金融市場專業(yè)人才培養(yǎng)力度不夠，造成缺乏衍生金融市場的專業(yè)人才，一般企業(yè)的財務(wù)人員缺乏對衍生金融產(chǎn)品的正確認(rèn)識和操作。二是財務(wù)人員和管理人員對衍生金融市場的風(fēng)險把控能力較差。衍生金融市場的產(chǎn)品存在著一系列風(fēng)險，財務(wù)人員和管理人員對該市場認(rèn)識不足，難以把控高收益下的高風(fēng)險，難以預(yù)測市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律合規(guī)風(fēng)險。因此，應(yīng)提高財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)和能力，加強(qiáng)對專業(yè)人才的培養(yǎng)，提高他們對衍生金融產(chǎn)品的正確認(rèn)識和操作，完善內(nèi)部風(fēng)險控制體系，從而有效地發(fā)揮衍生金融工具在企業(yè)財務(wù)管理中的作用。

五、結(jié)論

貸款涉及的法律法規(guī)范文第5篇

業(yè)務(wù)創(chuàng)新是經(jīng)濟(jì)活動，銀行是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的主體（參與者）之一，它的業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動必須依法開展。所謂“依法”，應(yīng)理解為“法律允許”，包括法律規(guī)范有明確規(guī)定和法律不予禁止兩個方面。這里的“法律”作廣義解釋，包括各種法律、法規(guī)和規(guī)章及法學(xué)原理（簡稱法理）。對法律不予禁止的業(yè)務(wù)，銀行能否開展，由政府（監(jiān)督管理部門）來決定，各銀行是沒有自主決定權(quán)的，因而對各銀行來說，則體現(xiàn)為“法無明文許可即禁止”。這種觀（理）念在很大程度上制約了銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動，加大了業(yè)務(wù)創(chuàng)新的難度。國務(wù)院、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)至今未制定出商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的相關(guān)法規(guī)和規(guī)章。

近年來，我國銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新存在主體不明確、各銀行間的權(quán)利不平等、無收費自主確定權(quán)、政策性因素較多等不利因素，這些是“法無明文許可即禁止”在不同側(cè)面上的反映，正是在這種觀（理）念的支配下，各銀行因擔(dān)心受到監(jiān)管處罰而不敢自主去摸索新的業(yè)務(wù)品種或范圍；監(jiān)督管理部門無創(chuàng)造盈利目的的壓力，為商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的動力不大，而對各銀行的新辦業(yè)務(wù)申請（要求），往往因缺乏明文的規(guī)章管理，很難作出拒絕還是批準(zhǔn)的決定，從而在客觀上延緩了銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的進(jìn)程。

銀行要注意防范業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的法律風(fēng)險

銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，往往是有法理支持的，但許多新產(chǎn)品卻是缺乏具體的法律、法規(guī)或規(guī)章的調(diào)整，一旦出現(xiàn)糾紛，風(fēng)險責(zé)任的承擔(dān)很難確定。即使銀行依據(jù)法理，在相關(guān)協(xié)議中對將來可能發(fā)生的風(fēng)險作出了公平的安排和明確的約定，但卻很可能不為法院支持，已有不少判例可以證明。這違背了業(yè)務(wù)創(chuàng)新本是分散部分經(jīng)營風(fēng)險的初衷，必然會加大銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中的法律風(fēng)險。這也可能是監(jiān)督管理部門堅持審批制的原因之一。因此，在現(xiàn)有制度環(huán)境下，如何防范業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的法律風(fēng)險，則是銀行必須考慮的一個問題。

首先，要熟悉與金融有關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，掌握一定的法理知識，正確判斷銀行可開展何種業(yè)務(wù)，不可開展何種業(yè)務(wù)，及可否開展無明文規(guī)定的業(yè)務(wù)。

其次，正確分析和估計業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的法律風(fēng)險。對準(zhǔn)備開辦的新業(yè)務(wù)，要事先通過法律論證，分析和估計其可能存在的法律風(fēng)險，尋找相關(guān)法律或法理依據(jù)，或者向有權(quán)部門反映情況以求政策支持，以降低或減少銀行可能承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任。

最后，權(quán)衡利弊，作出選擇。對那些明文禁止或無法理依據(jù)的新業(yè)務(wù)，應(yīng)杜絕開展，否則，要承擔(dān)違法開展業(yè)務(wù)的法律責(zé)任；對有明文規(guī)定的，應(yīng)大膽創(chuàng)新；對可否開展無明文規(guī)定、又無法理依據(jù)的，要避免開展，除非它能給銀行帶來巨大收益；對無明文規(guī)定但卻有法理依據(jù)的，應(yīng)慎重對待，要與它的收益（包括現(xiàn)實的和潛在的）結(jié)合起來考慮。凡收益小于或者等于開展后可能要承擔(dān)的法律風(fēng)險責(zé)任的，不應(yīng)考慮開展；凡收益與開展后可能要承擔(dān)的法律風(fēng)險責(zé)任相抵后所得不大的，要考慮放棄，或者暫時不予開展；凡所得較大的，可予以考慮。

值得關(guān)注的是，個別法律法規(guī)及司法解釋的規(guī)定未充分考慮銀行業(yè)務(wù)的自身特點；人民銀行個別規(guī)章的規(guī)定與現(xiàn)行法律法規(guī)存在不協(xié)調(diào)之處，使銀行面臨監(jiān)管處罰與違法操作的兩難選擇；銀行的一些業(yè)務(wù)操作慣例雖未被法律禁止，但也得不到法院的認(rèn)可。這些情況都加大了銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中法律風(fēng)險發(fā)生的可能性，需要我們予以解決。

尋求法律對策、加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新

面對外資銀行的進(jìn)入和滲透，中資銀行尤其是國有商業(yè)銀行，必須加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐，提高自身實力和增強(qiáng)其競爭力，以求生存和發(fā)展。但商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新需有一個良好的法律環(huán)境，美國等國家的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新歷程已證明了這一點。如前文提及，我國現(xiàn)行法律制度或思維觀念不利于銀行開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，需要予以改變。筆者認(rèn)為，應(yīng)在如下幾方面給銀行開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供法律上的保障：

更新觀念，樹立“法無明文禁止即許可”的創(chuàng)新思維。創(chuàng)新多是在沒有禁止的區(qū)域里行事或規(guī)避，要求“法無明文許可即禁止”，是與創(chuàng)新規(guī)律背道而馳的，故應(yīng)樹立“法無明文禁止即許可”的觀念。這種思維方式的內(nèi)涵體現(xiàn)為：凡在法律規(guī)范上有規(guī)定的新業(yè)務(wù)，銀行定能開展；凡在法律規(guī)范上未禁止且有法理依據(jù)的新業(yè)務(wù)，銀行有權(quán)選擇開展；凡在法律上無規(guī)定或依據(jù)的新業(yè)務(wù)，銀行堅決不予開展，如在擔(dān)保法及其司法解釋無明確規(guī)定的情況下，根據(jù)物權(quán)法定主義原則，就不能創(chuàng)設(shè)出屬于擔(dān)保物權(quán)范疇的最高額質(zhì)押。我們可將“法無明文禁止即許可”理解為一種權(quán)利，暫稱其為許可權(quán)。它的構(gòu)成要素應(yīng)包括主體、客體和內(nèi)容。顯然，業(yè)務(wù)創(chuàng)新許可權(quán)的主體應(yīng)為銀行，但由于國有商業(yè)銀行的特殊性，其主體地位已受到了限制，并在客觀上影響了經(jīng)營權(quán)的行使。對此，后文將有闡述。它的客體多為（服務(wù)）行為，也有一部分表現(xiàn)為財產(chǎn)權(quán)利。內(nèi)容則體現(xiàn)于經(jīng)營權(quán)的行使當(dāng)中。在此需要強(qiáng)調(diào)，對該觀念，不僅銀行要有，而且有關(guān)國家機(jī)關(guān)（尤其是監(jiān)督管理部門）更應(yīng)樹立。

重新表述那些不合時宜的、妨礙業(yè)務(wù)創(chuàng)新的法律條款。現(xiàn)有的法律規(guī)范對業(yè)務(wù)創(chuàng)新的限制性比較大，需要認(rèn)真研究克服。為此，可選擇以下兩種途徑：一是制定法律規(guī)范，亦即制定業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面的專門性法律規(guī)范，規(guī)定業(yè)務(wù)創(chuàng)新的原則及法律責(zé)任等內(nèi)容，明確“法無明文禁止即許可”的思維觀念。這樣，就可以根據(jù)“新法優(yōu)于舊法”或“特別法優(yōu)于普通法”的原則克服現(xiàn)有法律上的障礙。二是法律規(guī)范解禁，是指對那些影響或限制業(yè)務(wù)創(chuàng)新的法律條款加以修改或重新表述的情況。制定法律規(guī)范需要一定的時間，并須經(jīng)相應(yīng)的立法程序，故有較大的困難，相比較而言，法律規(guī)范修改或重新表述較為容易，應(yīng)予優(yōu)先選擇。我們認(rèn)為，至少應(yīng)對下述法律規(guī)范（條款）作相應(yīng)的修改（重新表述）：

中國人民銀行法。在第五章適當(dāng)條款中增加“對新業(yè)務(wù)開展情況隨時進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督”的表述。

商業(yè)銀行法。主要涉及：一是考慮對第2條第十四項“經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)”的重新表述，建議表述為“其他不違反法律、法規(guī)及規(guī)章禁止性規(guī)定的業(yè)務(wù)”；二是對“政府債券”、“信用證”等彈性較大的概念予以解釋；三是對第50條有關(guān)“收取手續(xù)費”的規(guī)定，建議表述為“在國家規(guī)定的最高限度內(nèi)可自主收取手續(xù)費”；四是在其他方面，凡不符合“法無明文禁止即許可”觀念的，都應(yīng)作修改。

金融違法行為處罰辦法。主要涉及：一是考慮對第9條“金融機(jī)構(gòu)不得超出中國人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍從事金融活動”予以重新表述，使之與前述商業(yè)銀行法中的修改內(nèi)容保持一致；二是在適當(dāng)章節(jié)中增加條款，將銀行的依法開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動定性為合法行為，不予處罰。

貸款通則。主要涉及：一是在適當(dāng)章節(jié)中增加“銀行依法可自主創(chuàng)新貸款品種”，使之與商業(yè)銀行法、金融違法行為處罰辦法的規(guī)定保持一致；二是考慮增加“銀行依法可自主轉(zhuǎn)讓其貸款債權(quán)”；三是考慮在第9章“貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾怼敝校薷幕蛘咴黾硬涣假J款折扣等方面的內(nèi)容。

其他方面。凡對銀行開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新有影響或者限制的法律條款，都可考慮進(jìn)行修改。應(yīng)使法律法規(guī)及其司法解釋的規(guī)定充分反映出銀行業(yè)務(wù)的自身特點，應(yīng)對銀行的操作慣例予以重視；對人民銀行的個別規(guī)章應(yīng)加以修改，使其與現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)定保持協(xié)調(diào)。