財(cái)務(wù)資金管控措施

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財(cái)務(wù)資金管控措施范文第1篇

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有客觀存在性、與投資者相關(guān)聯(lián)、與負(fù)債經(jīng)營(yíng)互相影響、不確定性以及與匯率變動(dòng)有直接關(guān)系等特征，以上特征均直接決定了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際危害。在企業(yè)的發(fā)展建設(shè)過(guò)程中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是必然存在的，無(wú)論是煤炭企業(yè)還是其他企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中均存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中主要的意義表現(xiàn)在：第一，企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)制一旦出現(xiàn)問題將會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因此，企業(yè)必須對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控，減少實(shí)際發(fā)展過(guò)程中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害；第二，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必然存在于企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，任何企業(yè)不可能追求零風(fēng)險(xiǎn)，因此必須加強(qiáng)管理和控制。

2煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中主要的問題有：第一，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄或者不正確。在實(shí)際發(fā)展建設(shè)過(guò)程中，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，任何企業(yè)的發(fā)展建設(shè)不可能不存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但是，部分企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不正確，他們片面地以為可以徹底清除企業(yè)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；部分企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，不僅缺乏財(cái)務(wù)管理意識(shí)，不正確的財(cái)務(wù)管理方式也在一定程度上阻礙了企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的提升；第二，財(cái)務(wù)管理投資不科學(xué)，企業(yè)存在較大的風(fēng)險(xiǎn)；第三，企業(yè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中資本結(jié)構(gòu)不合理，負(fù)債資金比例較高；第四，企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)很難滿足不同環(huán)境喜愛財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際需求。

3控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全面提高煤炭企業(yè)管理控制水平的措施

控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全面提高煤炭企業(yè)管控水平要求企業(yè)從貨幣資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制、債權(quán)債務(wù)充足風(fēng)險(xiǎn)的控制以及資產(chǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)控制等方面出發(fā)，不斷強(qiáng)化煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控水平。

3.1貨幣資金運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施

貨幣資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制要求企業(yè)從以下兩方面著手：第一，強(qiáng)化結(jié)構(gòu)性存款風(fēng)險(xiǎn)控制。企業(yè)要結(jié)合實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，在明確結(jié)構(gòu)性存款的意向之后，應(yīng)該在第一時(shí)間內(nèi)將結(jié)構(gòu)性存款的相關(guān)事項(xiàng)與有關(guān)部門匯報(bào)；煤炭企業(yè)還應(yīng)該對(duì)結(jié)構(gòu)性存款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入研究，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，力求形成精準(zhǔn)度較高的評(píng)估報(bào)告；第二，煤炭企業(yè)還應(yīng)該注重委托貸款及其他短期投資風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。首先，煤炭企業(yè)相關(guān)部門應(yīng)該確定運(yùn)營(yíng)資金的實(shí)際使用方向，將貨幣資金可能使用的項(xiàng)目上報(bào)；相關(guān)部門應(yīng)該集合煤炭企業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況，制定可行性較高的調(diào)研報(bào)告；煤炭企業(yè)應(yīng)該對(duì)承擔(dān)事項(xiàng)進(jìn)行分析和研討，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并采取有效預(yù)防措施。

3.2擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的管控是提高煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控水平的重要手段。第一，煤炭企業(yè)應(yīng)該及時(shí)申請(qǐng)擔(dān)保的項(xiàng)目，并制定擔(dān)保項(xiàng)目的限制條件；擔(dān)保項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須滿足借款和貸款的要求，無(wú)論是借款還是貸款都應(yīng)該符合國(guó)家法律規(guī)范要求；第二，煤炭企業(yè)還應(yīng)該結(jié)合自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和發(fā)展基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，并采取有效應(yīng)對(duì)措施；第三，煤炭企業(yè)應(yīng)該對(duì)擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)、擔(dān)保業(yè)務(wù)和貸款狀況進(jìn)行審核；第四，煤炭企業(yè)的法律部門和相關(guān)崗位負(fù)責(zé)任人應(yīng)該對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的合同、對(duì)應(yīng)的主合同等進(jìn)行審核，為全面提高煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控水平打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3.3債權(quán)債務(wù)重組風(fēng)險(xiǎn)管控措施

首先，煤炭企業(yè)應(yīng)該向財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制部門提交債權(quán)債務(wù)重組事項(xiàng)；其次，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控部門應(yīng)該對(duì)煤炭企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確地評(píng)估，制定評(píng)估報(bào)告，并以此作為后期決策的依據(jù)；最后，債權(quán)債務(wù)重組風(fēng)險(xiǎn)管控還要求煤炭企業(yè)準(zhǔn)確記錄所有的借款條款明細(xì)，并對(duì)該數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)處理，進(jìn)而提高企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控水平。

3.4資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

首先，煤炭企業(yè)應(yīng)該向保管部門提出風(fēng)險(xiǎn)管控申請(qǐng)，表明申請(qǐng)的原因和后期處理意見，并上交審核文件；其次，煤炭企業(yè)資產(chǎn)管理部門應(yīng)該高度重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文件的審查工作，相關(guān)部門不僅要深入現(xiàn)場(chǎng)了解實(shí)際狀況，還應(yīng)該將上報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審批；再次，煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控部門還應(yīng)該對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，作為后期的決策依據(jù)；最后，煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控部門還應(yīng)該履行相關(guān)的責(zé)任追究制度，進(jìn)一步完善資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)管控制度。

4結(jié)束語(yǔ)

財(cái)務(wù)資金管控措施范文第2篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)墾企業(yè) 財(cái)務(wù)管理 風(fēng)險(xiǎn)管控 實(shí)踐

資金流構(gòu)成了企業(yè)的血液循環(huán)系統(tǒng)，因此當(dāng)財(cái)務(wù)管理中存在著風(fēng)險(xiǎn)將，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不可估量的損失。根據(jù)筆者所關(guān)注的農(nóng)墾企業(yè)狀況可知，由于企業(yè)內(nèi)部受到作業(yè)區(qū)域空間分布特點(diǎn)的影響，各個(gè)作業(yè)區(qū)在資金使用上往往存在著風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)壓力，同時(shí)由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)又受制于自然環(huán)境和條件的狀況，這就使得在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性的特征。以可操作性原則，便需要著力應(yīng)對(duì)主觀因素所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

主觀因素所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，以及財(cái)務(wù)人員受到信息不對(duì)稱條件的制約，而無(wú)法有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控措施。由此，重點(diǎn)解決這兩個(gè)問題便構(gòu)成了本文立論的出發(fā)點(diǎn)。

基于以上所述，筆者將就文章主題展開討論。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)解讀

本文主要考察農(nóng)墾企業(yè)資金流通的內(nèi)循環(huán)，從內(nèi)循環(huán)中來(lái)解讀財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以從以下兩個(gè)方面來(lái)進(jìn)行：

（一）項(xiàng)目資金預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)

在農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中必然存在著計(jì)劃職能，這一職能在價(jià)值層面的反映便是項(xiàng)目資金預(yù)算。從傳統(tǒng)視域下來(lái)解讀這一工作，似乎這只是一個(gè)單純的財(cái)務(wù)技術(shù)問題，實(shí)則不然，項(xiàng)目資金預(yù)算總量的確定取決于計(jì)劃生產(chǎn)規(guī)模（包括種植業(yè)和畜牧業(yè)），而計(jì)劃生產(chǎn)規(guī)模又取決于市場(chǎng)需求狀況。可見，財(cái)務(wù)人員在信息不對(duì)稱條件下，必然在項(xiàng)目資金預(yù)算上存在風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)便是抬高了資金預(yù)算總量，從而對(duì)企業(yè)整體資金規(guī)劃和配置產(chǎn)生了負(fù)面影響。

（二）項(xiàng)目資金使用風(fēng)險(xiǎn)

與普通企業(yè)不同，農(nóng)墾企業(yè)在生產(chǎn)上存在著空間位置散落，以及人力和自然力并存的現(xiàn)狀。對(duì)于前者而言，則增大了對(duì)項(xiàng)目資金使用監(jiān)管的難度；對(duì)于后者來(lái)說(shuō)，則無(wú)形中影響到財(cái)務(wù)人員對(duì)資金使用界線的認(rèn)定，從而也就無(wú)法做出滿意的資金使用監(jiān)管工作。相比較而言，針對(duì)項(xiàng)目資金使用風(fēng)險(xiǎn)而建立起的管控機(jī)制則更為重要，當(dāng)然難題也更大。

二、解讀基礎(chǔ)上的管控機(jī)制分析

根據(jù)管理學(xué)原理中的控制職能界定可知，控制職能分為事前控制、事中控制和事后控制等三個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作而言事后控制便體現(xiàn)為成本核算。由此，以下從三個(gè)方面來(lái)分析出風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制來(lái)。

（一）事前控制下的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

針對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)的管控便構(gòu)成了具體的事前控制內(nèi)容，從預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的機(jī)理來(lái)看主要在于信息不對(duì)稱條件的影響，以及財(cái)務(wù)人員崗位意識(shí)的狹隘性使然。因此，需要從主觀因素上來(lái)應(yīng)對(duì)上述兩個(gè)方面的問題。這里筆者只是提出，建立自組織學(xué)習(xí)系統(tǒng)和崗位培訓(xùn)機(jī)制是解決問題的關(guān)鍵。

（二）事中控制下的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

事中控制主要指向資金使用風(fēng)險(xiǎn)的管控，而這一風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要在于，作業(yè)部門的機(jī)會(huì)主義行為所致。正是由于作業(yè)區(qū)域的空間散落性特質(zhì)，以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)依賴于人力和自然力的共同作用。這些較為復(fù)雜的技術(shù)組織形式，便能激勵(lì)起作業(yè)部門產(chǎn)生機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)。因此，需要通過(guò)將這些風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化的形式來(lái)克服。

（三）事后控制下的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

最后所實(shí)施的成本核算起著兩大功能，首先對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)提供技術(shù)參數(shù)，另外則是為人力資源管理中的績(jī)效考核提供量化數(shù)據(jù)。不難理解，在業(yè)績(jī)考核機(jī)制下將約束當(dāng)事人的失范行為，并能提升他們的崗位意識(shí)。

三、應(yīng)對(duì)措施構(gòu)建

根據(jù)上文所述，應(yīng)對(duì)措施的構(gòu)建可從以下四個(gè)方面來(lái)進(jìn)行。

（一）深化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形成因素的認(rèn)識(shí)

深化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形成因素的認(rèn)識(shí)不能僅僅停留在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本身，而是需要從農(nóng)墾企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)整體特征來(lái)入手，從而在整體視域下來(lái)認(rèn)識(shí)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，以及未來(lái)還可能遭致的風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)識(shí)的邏輯路徑便需要沿著“先整體、后局部”模式來(lái)展開。另外，在考察農(nóng)墾企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)狀時(shí)，還需要關(guān)注農(nóng)產(chǎn)品深加工領(lǐng)域的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，作為工業(yè)組織形式的深加工領(lǐng)域，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要在于銷售環(huán)節(jié)中的資金漏損和回籠。

（二）強(qiáng)化對(duì)資金預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)的管控

強(qiáng)化的方式在于建立自組織學(xué)習(xí)系統(tǒng)和提升崗位意識(shí)的途徑，因此，首先需要在農(nóng)墾企業(yè)財(cái)務(wù)部門中營(yíng)造出學(xué)習(xí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本知識(shí)的氛圍，通過(guò)自學(xué)和在職培訓(xùn)相融合的知識(shí)學(xué)習(xí)，來(lái)增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員在預(yù)算工作中的理性。對(duì)于提升他們的崗位意識(shí)而言，則主要應(yīng)打破他們固有的崗位狹隘性，而促使他們能緊密聯(lián)系作業(yè)部門或作業(yè)項(xiàng)目來(lái)完成預(yù)算工作。

（三）優(yōu)化對(duì)資金使用風(fēng)險(xiǎn)的管控

若是依賴于企業(yè)制度管理，來(lái)強(qiáng)化農(nóng)墾生產(chǎn)作業(yè)中的資金使用規(guī)范性仍存在難度，為此可以考慮建立農(nóng)墾企業(yè)內(nèi)部的市場(chǎng)機(jī)制，即農(nóng)墾企業(yè)總公司與分公司之間，以及分公司與分公司之間形成類似于市場(chǎng)交換原則的供需機(jī)制，從而在相互的成本約束條件下來(lái)關(guān)注資金使用的效益性。

（四）嚴(yán)格對(duì)資金績(jī)效風(fēng)險(xiǎn)的管控

所謂“嚴(yán)格管控”實(shí)則在于，嚴(yán)格落實(shí)針對(duì)作業(yè)部門成員的激勵(lì)和懲戒政策。只有使這種績(jī)效考核機(jī)制落地，才能確保各作業(yè)部門在穩(wěn)定的預(yù)期下，理性配置自己的資金資源，并在企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)機(jī)制下通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)原則來(lái)提升農(nóng)墾企業(yè)整體的績(jī)效。

綜上所述，以上四個(gè)方面便構(gòu)成了在管控機(jī)制基礎(chǔ)上的實(shí)踐途徑。

四、結(jié)束語(yǔ)

本人認(rèn)為，實(shí)踐途徑則可以圍繞著：深化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形成因素的認(rèn)識(shí)、強(qiáng)化對(duì)資金預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)的管控、優(yōu)化對(duì)資金使用風(fēng)險(xiǎn)的管控、嚴(yán)格對(duì)資金績(jī)效風(fēng)險(xiǎn)的管控來(lái)展開。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉張勇.淺析農(nóng)墾企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建[J].浙江現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，2013（3）

財(cái)務(wù)資金管控措施范文第3篇

《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理意見》文件的頒布，為區(qū)域證券融資問題的解決提供了有力的法律依據(jù)。而隨著社會(huì)各界對(duì)公共設(shè)施建設(shè)需求的不斷提升， PPP模式應(yīng)運(yùn)而生，其有效地避免了社會(huì)資本與政府資本之間的沖突，為社會(huì)資本收益與政府公共服務(wù)職能的發(fā)揮提供了保障，因此結(jié)合相關(guān)機(jī)構(gòu)的管理特性，對(duì)PPP模式下項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理優(yōu)化進(jìn)行深入分析具有非常重要的意義。

二、PPP模式下項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理問題

（一）管理目標(biāo)不明確

一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)為了達(dá)到某一目的進(jìn)行的一系列財(cái)務(wù)管理活動(dòng)就是企業(yè)財(cái)務(wù)管理。而相關(guān)目的則為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，其與項(xiàng)目企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)息息相關(guān)。但是在PPP模式下，社會(huì)資本的融入促使項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理有了公益性特征，即項(xiàng)目企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)需摒棄以往利益最大化的原則，將公益理念納入財(cái)務(wù)管理方案中。這種情況下，項(xiàng)目企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)不明確，而項(xiàng)目企業(yè)的短期發(fā)展特性也導(dǎo)致了項(xiàng)目企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)不穩(wěn)定，制約了項(xiàng)目企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的有效開展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)因素突出

一般情況下，項(xiàng)目企業(yè)管理方案的制定需主要管理人員就現(xiàn)階段資金需要進(jìn)行有效協(xié)商，然后由項(xiàng)目企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)細(xì)化落實(shí)，充分滿足企業(yè)股東的要求。但是PPP模式下，政府主要采用對(duì)外經(jīng)營(yíng)模式，以社會(huì)資本為主要的業(yè)務(wù)開展對(duì)象，項(xiàng)目企業(yè)則負(fù)責(zé)相關(guān)項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施、項(xiàng)目質(zhì)量維護(hù)等工作。在相關(guān)項(xiàng)目開展過(guò)程中，社會(huì)資本企業(yè)需根據(jù)自身情況定期進(jìn)行審計(jì)核對(duì)，如運(yùn)營(yíng)績(jī)效、投資決算等。[1]以第三方為主的項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)模式，直接導(dǎo)致項(xiàng)目運(yùn)行決策權(quán)隸屬當(dāng)?shù)卣块T，項(xiàng)目企業(yè)決策權(quán)的喪失及社會(huì)資本投資決策機(jī)制的運(yùn)行導(dǎo)致項(xiàng)目企業(yè)運(yùn)行關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜性，阻礙項(xiàng)目開展過(guò)程中各項(xiàng)決策的有效開展，股東、政府、供應(yīng)商等多方利益的沖突，也增加了項(xiàng)目企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)因素。

三、PPP模式下項(xiàng)目財(cái)務(wù)優(yōu)化措施

（一）強(qiáng)化成本管控力度

投資時(shí)間長(zhǎng)、資金利潤(rùn)率低、投資金額大等是PPP模式下項(xiàng)目資金投資的主要特點(diǎn)。同時(shí)，PPP模式中當(dāng)?shù)卣畽C(jī)構(gòu)的參與投資，導(dǎo)致PPP模式項(xiàng)目管理具備市政項(xiàng)目的主要特征，即工期要求緊、質(zhì)量要求高、運(yùn)行維護(hù)期長(zhǎng)。現(xiàn)階段，PPP模式下項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中資金流動(dòng)率不重影響了各項(xiàng)工作的有效開展，因此項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)投入資金管理控制力度，依據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行財(cái)務(wù)資金估算，然后在當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)政策法規(guī)的指導(dǎo)下科學(xué)制定資金控制方案，保證投入資金管控措施的有效落實(shí)。[2]在此基礎(chǔ)上，可進(jìn)一步細(xì)化投入資金管理標(biāo)準(zhǔn)，明確相關(guān)管理機(jī)構(gòu)成本管控責(zé)任，如折舊年限、銷售費(fèi)用、成本費(fèi)用、建設(shè)費(fèi)用等，依照相關(guān)流程逐步強(qiáng)化成本管控。

在進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理時(shí)，為了減少違規(guī)操作、成本損耗等現(xiàn)象導(dǎo)致的資金利用率不高的問題，政府部門可結(jié)合項(xiàng)目運(yùn)行情況建立完善的法律體系，推動(dòng)PPP融資立法進(jìn)程。針對(duì)PPP融資模式應(yīng)用情況，政府部門可進(jìn)一步明確其應(yīng)用范圍，即PPP模式下審批權(quán)限、管理程度及融資流程等，建立合同框架風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)體制、糾紛處理、退出體制及財(cái)政會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，充分發(fā)揮政府監(jiān)管職能，在公眾參與程度不斷提高的情況下，為PPP項(xiàng)目的順利實(shí)施提供有效的法律支持。同時(shí)，項(xiàng)目企業(yè)可綜合考慮??地資源、政策環(huán)境、市場(chǎng)模式等相關(guān)因素，建立總承包機(jī)構(gòu)管控、項(xiàng)目企業(yè)管控等雙向管控成本機(jī)制，在相關(guān)機(jī)制的實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況建立相應(yīng)的項(xiàng)目成本監(jiān)管制度，針對(duì)整體成本、總生產(chǎn)費(fèi)用、業(yè)務(wù)開展支出等資金利用情況進(jìn)行成本管控。通過(guò)項(xiàng)目總承包機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目企業(yè)兩級(jí)項(xiàng)目成本監(jiān)管機(jī)制對(duì)項(xiàng)目投資成本的合理規(guī)劃，也可進(jìn)行投資成本、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、銷售收入的預(yù)先對(duì)比分析，從而為項(xiàng)目資金投入與工程建設(shè)支出的有效對(duì)應(yīng)提供依據(jù)，進(jìn)一步明確項(xiàng)目資金應(yīng)用比例，降低非生產(chǎn)資金利用比例，保證資金的合理、高效使用，為項(xiàng)目資金預(yù)算監(jiān)管的科學(xué)規(guī)范性提供保障。

（二）拓寬融資渠道

為了保證PPP模式的順利開展，可通過(guò)PPP項(xiàng)目擔(dān)保資金的建立、保險(xiǎn)資金范圍的拓展等方法進(jìn)一步拓寬項(xiàng)目融資渠道。可引入信托資金、產(chǎn)業(yè)投資基金等私有資本，通過(guò)其在公共投資領(lǐng)域的融合，結(jié)合資產(chǎn)證券等方式盤活基礎(chǔ)設(shè)備存量，并通過(guò)適應(yīng)性缺口補(bǔ)償基金的建立降低短期資金缺口障礙，從而降低政府債務(wù)負(fù)擔(dān)。其次可放寬社保基金、保險(xiǎn)基金等規(guī)模較大的PPP項(xiàng)目的資金投資限額。保險(xiǎn)、社會(huì)等基金限額的調(diào)整可緩解金融風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的PPP項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)壓力，促使PPP項(xiàng)目投資回報(bào)率穩(wěn)定提升。為了充分提升銀行等項(xiàng)目資金發(fā)放機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施的資金支持興趣，可通過(guò)建立PPP項(xiàng)目擔(dān)保基金提高公信力，降低不良貸款或投資行為對(duì)項(xiàng)目的沖擊。此外，還可建立市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制，為私有資本進(jìn)入PPP項(xiàng)目管理提供保障，政府部門可根據(jù)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)投資情況建立完善的前置審批、投資登記政策，如特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等，進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)體系

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)不可避免，而PPP模式下項(xiàng)目多方長(zhǎng)期管理的特點(diǎn)也加劇了財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的惡化。同時(shí)，隨著項(xiàng)目進(jìn)行階段的變化，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出不同的特征。這種情況下，當(dāng)?shù)卣顿Y機(jī)構(gòu)不僅需要承擔(dān)政治風(fēng)險(xiǎn)，隨著項(xiàng)目企業(yè)建設(shè)、投資回報(bào)、資金使用、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增加，其項(xiàng)目管控風(fēng)險(xiǎn)及資金回收風(fēng)險(xiǎn)也逐步增加，再加上項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中存在安全、效率等風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致PPP模式下項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理企業(yè)呈現(xiàn)出多種風(fēng)險(xiǎn)并存的局面。[3]針對(duì)上述情況，在項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)可在項(xiàng)目進(jìn)行階段，結(jié)合各機(jī)構(gòu)資金投入及管理特點(diǎn)，進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)體系的科學(xué)規(guī)劃，最大限度地減少風(fēng)險(xiǎn)惡化因素，有效規(guī)避項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。在PPP模式下，項(xiàng)目企業(yè)與當(dāng)?shù)卣哂芯o密的聯(lián)系，其不僅承擔(dān)了部分政府監(jiān)管職責(zé)，而且執(zhí)行了政府財(cái)務(wù)管理措施。因此在項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，為了實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)的規(guī)范管理，保證項(xiàng)目安全管理措施的有效實(shí)施，可運(yùn)用多方互查的財(cái)務(wù)管理方式找出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素，根據(jù)資產(chǎn)總量及項(xiàng)目階段的變化不斷優(yōu)化調(diào)整，定期開展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)核查工作，如項(xiàng)目預(yù)算實(shí)施、項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估、項(xiàng)目融資等，保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作順利開展。

此外，需要注意的是風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)體系并不適用于短期高額收益體制。在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)體系的過(guò)程中，應(yīng)明確各方風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)比例，并加強(qiáng)各機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)管理意識(shí)，采用更加有效的措施降低項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

財(cái)務(wù)資金管控措施范文第4篇

關(guān)鍵詞：建筑施工；企業(yè)財(cái)務(wù)；管理；風(fēng)險(xiǎn)防控

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管控中存在的主要問題

（一）有關(guān)管控工作者的專業(yè)思想高度不夠

對(duì)于目前新準(zhǔn)則的條件下，建筑工程施工部門對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)管控來(lái)說(shuō)，很多的管控工作效率相對(duì)不夠。究其原因，就是大部分的財(cái)務(wù)管控工作者自身的思想覺悟不夠高，而且自身對(duì)于很多專業(yè)領(lǐng)域的知識(shí)不夠豐富，導(dǎo)致很多工作無(wú)法有效的落實(shí)，延緩了企業(yè)中財(cái)務(wù)管控工作的落實(shí)。第一，很多的建筑工程施工部門的管控工作者還在相對(duì)比較傳統(tǒng)的思想領(lǐng)域中，對(duì)于財(cái)務(wù)管控模式的創(chuàng)新還沒有意識(shí)到其中的關(guān)鍵，促使財(cái)務(wù)管控的模式和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著一定的差距，因此新準(zhǔn)則的管控理念無(wú)法有效的落實(shí)。第二，很多管控工作者沒有有效的對(duì)其新準(zhǔn)則的主要內(nèi)容的動(dòng)態(tài)進(jìn)行掌控，落實(shí)財(cái)務(wù)管控的措施還相對(duì)比較落后。對(duì)于此種情況來(lái)說(shuō)，企業(yè)無(wú)法有效按照新準(zhǔn)則的規(guī)則來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行管控，導(dǎo)致問題的出現(xiàn)。

（二）預(yù)算管控不完善，財(cái)務(wù)管控信息不夠真實(shí)

對(duì)于新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)說(shuō)，其主要的根本不同就是對(duì)國(guó)際性的財(cái)務(wù)管理理念的帶入，主要就是對(duì)財(cái)務(wù)管控的理念進(jìn)行有效的創(chuàng)新，并且與相應(yīng)國(guó)家的國(guó)情進(jìn)行有效的融合。對(duì)于新準(zhǔn)則來(lái)說(shuō)，其自身所推出的新型的會(huì)計(jì)核算制度體系對(duì)于整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管控的數(shù)據(jù)信息有著直接的關(guān)系，與其自身的精準(zhǔn)程度和可靠程度是息息相關(guān)的。不過(guò)，對(duì)于施工部門企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管控的落實(shí)與其全面預(yù)算管控的落實(shí)都沒有完全到位，成本的核算沒有對(duì)企業(yè)每個(gè)運(yùn)行環(huán)節(jié)中進(jìn)行有效的落實(shí)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息就產(chǎn)生了很大的誤差和失真性。這種條件下不只會(huì)對(duì)整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管控體系產(chǎn)生嚴(yán)重的問題，還會(huì)對(duì)企業(yè)的決策產(chǎn)生很大的影響，進(jìn)而沒辦法有效地對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行管控，提升企業(yè)自身財(cái)務(wù)管理的有效性。

（三）目前的財(cái)務(wù)管控和新準(zhǔn)則無(wú)法有效的融合

在目前的建筑施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)的有效管控，就要融合新準(zhǔn)則的相關(guān)原則和內(nèi)容，對(duì)其財(cái)務(wù)管控制度進(jìn)行有效的了解和落實(shí)，保證企業(yè)財(cái)務(wù)管控體系的有效落實(shí)。不過(guò)很多建設(shè)企業(yè)財(cái)務(wù)管控的融合度不是很高，很多企業(yè)都沒有進(jìn)行落實(shí)。第一，對(duì)于建設(shè)施工部門來(lái)說(shuō)，很多的財(cái)務(wù)管控制度體系并沒有對(duì)其企業(yè)的利益以及經(jīng)濟(jì)效益還有權(quán)利責(zé)任等等進(jìn)行有效的明確，這樣不只是會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)管控產(chǎn)生一定的問題，還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管控成效的降低。第二，很多建筑施工部門對(duì)財(cái)務(wù)管控的制度體系不夠細(xì)化，落實(shí)過(guò)程中有問題，阻礙了企業(yè)自身的有效運(yùn)行。

（四）缺乏監(jiān)督管理和嚴(yán)格的考核

很多單位在對(duì)人員進(jìn)行考核時(shí)通過(guò)對(duì)會(huì)內(nèi)部控制的落實(shí)情況予以忽視，而且整個(gè)考核過(guò)程缺乏科學(xué)合理的指標(biāo)。由此使得一些干部為了提高自身的政績(jī)出現(xiàn)會(huì)計(jì)信息失真的行為。再有就是因?yàn)檫^(guò)于看重自身利益，從而對(duì)企業(yè)實(shí)際的條件予以了忽略，在設(shè)置增長(zhǎng)指標(biāo)方面出現(xiàn)了過(guò)高的情況，這種情況導(dǎo)致單位經(jīng)營(yíng)過(guò)于效益過(guò)分追求。而這些問題的出現(xiàn)都直接給單位的發(fā)展產(chǎn)生非常不好的影響，產(chǎn)生了非常嚴(yán)重的不正之風(fēng)。

（五）缺乏科學(xué)規(guī)范的預(yù)算編制

也有一些單位逐漸地認(rèn)識(shí)到了會(huì)計(jì)內(nèi)控的重要性，并且也對(duì)內(nèi)部控制問題進(jìn)行了有效的改進(jìn)，但是因?yàn)橹T多因素的影響導(dǎo)致產(chǎn)生的實(shí)際效果卻并不是非常理想。尤其是因?yàn)樵陬A(yù)算編制方面，因?yàn)槿鄙倏茖W(xué)性，使得單位每年的預(yù)算依舊會(huì)依據(jù)上一年的預(yù)算來(lái)執(zhí)行，從而使得預(yù)算缺乏時(shí)效性，與實(shí)際情況差距很大。再有就是預(yù)算項(xiàng)目的開展缺乏準(zhǔn)確可靠的數(shù)據(jù)支撐，對(duì)資金使用情況也沒有進(jìn)行詳細(xì)的說(shuō)明，因此非常容易導(dǎo)致內(nèi)控出現(xiàn)失調(diào)問題。

（六）財(cái)務(wù)管理體系沒有搭載滿

足新準(zhǔn)則要求的先進(jìn)技術(shù)隨著社會(huì)的發(fā)展和信息技術(shù)的不斷創(chuàng)新，現(xiàn)代企業(yè)想要提升財(cái)務(wù)管理效率，先進(jìn)的信息化管理技術(shù)是必不可少的。新準(zhǔn)則對(duì)建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息數(shù)據(jù)的真實(shí)性提出更高的要求，然而反觀建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化現(xiàn)狀，大部分企業(yè)對(duì)信息化財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)進(jìn)度都非常遲緩，甚至很多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員還在沿用人工方法收集、整理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。這樣不僅效率極低，而且財(cái)務(wù)信息錄入錯(cuò)誤、錄入不全的情況時(shí)有發(fā)生，管理效果和新準(zhǔn)則的執(zhí)行要求差距較大，無(wú)形中給企業(yè)財(cái)務(wù)管理和良性運(yùn)行增添了諸多不穩(wěn)定因素，致使建筑施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系很難在新準(zhǔn)則下煥發(fā)全新的生機(jī)。顯然，這些都是現(xiàn)階段建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理中待解決的問題。

二、建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

建筑施工企業(yè)自身作為客觀市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的活動(dòng)主體之一，其經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理無(wú)一例外地置身于一個(gè)復(fù)雜多變的客觀市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境中，并極易受到這些客觀因素的直接影響。正如前文所述，我國(guó)國(guó)內(nèi)建筑行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，建筑行業(yè)資源相對(duì)較為缺乏，矛盾日益突出，一部分綜合實(shí)力較弱的建筑施工企業(yè)長(zhǎng)期面臨著員工薪酬發(fā)放緊張的發(fā)展困境，甚至紛紛退出國(guó)內(nèi)建筑行業(yè)舞臺(tái)，加上國(guó)內(nèi)建筑施工市場(chǎng)的不嚴(yán)格規(guī)范管理導(dǎo)致的企業(yè)暗箱操作、地方執(zhí)法保護(hù)等問題，加劇了我國(guó)建筑施工市場(chǎng)的混亂局面。

（二）資金風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國(guó)建筑投資市場(chǎng)還不夠健全規(guī)范，部分大型建設(shè)項(xiàng)目投入資金未能完全到位，項(xiàng)目建設(shè)投資中的風(fēng)險(xiǎn)有一部分直接轉(zhuǎn)嫁給其他建筑投資企業(yè)，限制了部分建筑投資企業(yè)的主要現(xiàn)金流入源頭。為了方便承接大型建筑工程，建筑承包企業(yè)在自有項(xiàng)目資金不足的正常情況下向商業(yè)銀行貸款，但是當(dāng)舉債不適度時(shí)就會(huì)直接導(dǎo)致嚴(yán)重的企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)。

（三）分包風(fēng)險(xiǎn)

施工承包企業(yè)作為建筑施工工程合同履行主體，必須依法承擔(dān)關(guān)于履行合同約定條款的所有相關(guān)法律責(zé)任，而在現(xiàn)行企業(yè)項(xiàng)目工程承包管理模式下，合同條款履行權(quán)的實(shí)施者一般是非獨(dú)立企業(yè)法人的工程項(xiàng)目部、分公司或項(xiàng)目承包人。盡管一些施工承包企業(yè)與工程項(xiàng)目承包部或工程承包方的個(gè)人已經(jīng)簽訂了內(nèi)部項(xiàng)目承包施工協(xié)議，由于這些施工承包企業(yè)“以包代管”經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象的普遍存在，造成施工企業(yè)在獨(dú)立運(yùn)作多個(gè)工程項(xiàng)目部的過(guò)程中，嚴(yán)重?cái)U(kuò)大了工程項(xiàng)目部和其他項(xiàng)目工程承包人的經(jīng)營(yíng)自，這對(duì)這些施工承包企業(yè)來(lái)說(shuō)也必然隱藏著一定的社會(huì)、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、財(cái)務(wù)管理價(jià)值

其一，可為達(dá)到價(jià)值最大化提供助力。施工企業(yè)的財(cái)管工作期間，可有效找出當(dāng)前資金應(yīng)用不合理的情況，切實(shí)避免發(fā)生賬面價(jià)值虛高的問題。此外，統(tǒng)籌梳理應(yīng)收款項(xiàng)，以降低壞賬的概率。其二，對(duì)內(nèi)部其他管理行為也起到積極作用，適宜的財(cái)管應(yīng)是企業(yè)內(nèi)部各部門有序運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)，其強(qiáng)化企業(yè)與外部、內(nèi)部各環(huán)節(jié)的有效協(xié)作效果。財(cái)管人員需要對(duì)內(nèi)部全部工作進(jìn)行監(jiān)管，并加以考核，因此，財(cái)管價(jià)值在于其中心位置。其三，可提高企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。施工企業(yè)運(yùn)營(yíng)的特殊性較為明顯，大部分項(xiàng)目運(yùn)行均需借助大量資金，同時(shí)受到施工周期的影響，資金回籠速率慢，形成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏高。部分施工企業(yè)為獲得建設(shè)資格，投標(biāo)金額確定的隨機(jī)性較強(qiáng)，最終造成中標(biāo)項(xiàng)目無(wú)任何盈利，甚至產(chǎn)生己方的經(jīng)濟(jì)損失。但利用有效的財(cái)管可準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)，編制應(yīng)對(duì)方案，以降低經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目引發(fā)利益受損的概率。其四，突出企業(yè)自身的價(jià)值。施工企業(yè)的財(cái)管對(duì)其有極為重要的作用，簡(jiǎn)言之，其運(yùn)營(yíng)期間對(duì)資金量的要求較高，各項(xiàng)工作均需以充足的資金作為支持。而大量且用途不一的資金若不加管理，勢(shì)必會(huì)造成混亂[1]。而借助有效的財(cái)管可避免賬面和實(shí)際值有過(guò)大差額，切實(shí)保證資金鏈的有序運(yùn)轉(zhuǎn)。

四、建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理有效措施

（一）確保財(cái)務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)化

集團(tuán)公司總部應(yīng)對(duì)各子公司所在地區(qū)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)制度等進(jìn)行調(diào)研與分析，可以采用信息化技術(shù)對(duì)業(yè)務(wù)管理流程進(jìn)行規(guī)范，從而確保財(cái)務(wù)管理流程的規(guī)范化并保證財(cái)務(wù)管理制度的統(tǒng)一性。將企業(yè)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)管理合同結(jié)合后可以提升企業(yè)服務(wù)的及時(shí)性及完整性。信息技術(shù)應(yīng)用后還以提升外部管控力度并以將業(yè)務(wù)流程及管理制度進(jìn)行全面落實(shí)，進(jìn)一步提升企業(yè)財(cái)務(wù)核算工作效率。財(cái)務(wù)共享模式應(yīng)用的過(guò)程中不同的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)也有區(qū)別，因此應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況做好協(xié)調(diào)工作，最終提升工作效率。例如某企業(yè)從2018年就不會(huì)再使用營(yíng)業(yè)成本倒逼企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入，經(jīng)營(yíng)成本也從原有的81%下降到76%，差額也會(huì)隨之增加。

（二）控制成本的同時(shí)提升管理水平

從相關(guān)實(shí)際工作來(lái)看，財(cái)務(wù)共享體系的構(gòu)建可以提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率并可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本的控制目標(biāo)。財(cái)務(wù)共享中心利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)提升會(huì)計(jì)核算、匯總等方面的操作速度，同時(shí)可以提升計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性，因此相關(guān)人員應(yīng)提升某一管理區(qū)域的精細(xì)度并以滿足崗位需要。此外，財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)的應(yīng)用可以更好地促進(jìn)企業(yè)中各部門信息交流，從而保證信息流動(dòng)速度，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理信息運(yùn)算量及存儲(chǔ)量相對(duì)較大，但是與傳統(tǒng)模式相比可以提升萬(wàn)倍以上，最大限度提升管理水平。例如，某企業(yè)在完成財(cái)務(wù)改革后總體成本可以達(dá)到286.3億元，整體成本也增長(zhǎng)到97.15%。自2018年開始財(cái)務(wù)流程也被逐漸簡(jiǎn)化且成本也會(huì)減少，但增加了營(yíng)銷成本，整體利潤(rùn)也從2.63%提升到5.20%，最大限度提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

（三）合理利用內(nèi)部審計(jì)，保障內(nèi)部控制制度監(jiān)督執(zhí)行力

通過(guò)內(nèi)部審計(jì)能夠?qū)挝粌?nèi)部控制情況進(jìn)行有效的監(jiān)督，同時(shí)也是評(píng)價(jià)內(nèi)控系統(tǒng)運(yùn)行是否合理、健全，是否發(fā)揮作用的重要手段。在開展內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，一定要從兩個(gè)方面進(jìn)行著手，一是從單位內(nèi)部控制制度的建立情況來(lái)進(jìn)行審計(jì)，二是從內(nèi)控制度的實(shí)施情況，從兩個(gè)方面對(duì)內(nèi)控工作運(yùn)行的情況進(jìn)行全面考核與評(píng)價(jià)。審計(jì)過(guò)程中一旦發(fā)現(xiàn)了相關(guān)問題就要立即予以指出，并及時(shí)提出針對(duì)性的解決措施，從而充分確保內(nèi)控制度監(jiān)督的執(zhí)行力。在此基礎(chǔ)之上對(duì)單位內(nèi)控措施進(jìn)行不斷的完善和更新，更好的幫助單位管理工作的順利開展，提高財(cái)政資金的使用效率。

（四）加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算

在內(nèi)部控制過(guò)程中單位還要做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，通過(guò)對(duì)內(nèi)部管理進(jìn)行科學(xué)的強(qiáng)化實(shí)現(xiàn)對(duì)工作的有效落實(shí)，同時(shí)還要積極開展稽查核實(shí)工作，對(duì)賬目進(jìn)行嚴(yán)格的審核，尤其是會(huì)計(jì)報(bào)表等，在稽查核實(shí)的過(guò)程中一旦發(fā)現(xiàn)問題就要及時(shí)進(jìn)行有效的處理，追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。核算過(guò)程中要確保相關(guān)數(shù)據(jù)與預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)保持一致，為會(huì)計(jì)內(nèi)控工作的開展打好基礎(chǔ)，通過(guò)建立完善的稽查核實(shí)體系，從根本上保障會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)的真實(shí)性和有效性。此外，針對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控工作，單位還要對(duì)核算的真實(shí)有效性進(jìn)行落實(shí)，對(duì)相關(guān)人員做出表彰和批評(píng)，提高工作人員的專業(yè)能力。

（五）完善財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)，從而提升資金使用效率

現(xiàn)階段，一部分企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息不全的現(xiàn)象，這樣就無(wú)法對(duì)各部門管理內(nèi)容進(jìn)行確定，財(cái)務(wù)管理人員也無(wú)法在第一時(shí)間得到相應(yīng)的財(cái)務(wù)信息。因此企業(yè)應(yīng)積極利用信息化技術(shù)構(gòu)建財(cái)務(wù)共享資金管理系統(tǒng)，同時(shí)利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更新，確保資金管理效率。

（六）創(chuàng)建高素質(zhì)的管理財(cái)務(wù)共享管理團(tuán)隊(duì)

企業(yè)要想保證財(cái)務(wù)管理中心構(gòu)建效果應(yīng)構(gòu)建起高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)，并將以人為本的管理理念落實(shí)到人才管理中，并根據(jù)企業(yè)情況做好專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，從而提升管理人員的專業(yè)性，認(rèn)識(shí)到自身工作的重要性。同時(shí)還應(yīng)為企業(yè)人才構(gòu)建發(fā)展平臺(tái)并建立起獨(dú)立的財(cái)務(wù)資金管理部門。首先，企業(yè)可以采用階梯式管理制度并制定崗位競(jìng)爭(zhēng)制度，提升財(cái)務(wù)人員管理責(zé)任。其次，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況制定績(jī)效考核機(jī)制并做好考核工作，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)懲，最大限度提升企業(yè)財(cái)務(wù)人員管理水平。

（七）明確資金管理機(jī)制與賬戶統(tǒng)計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)在進(jìn)行資金管理過(guò)程中應(yīng)采用集中管理方式并構(gòu)建賬戶管理及執(zhí)行制度，明確收入及支出方式。例如某企業(yè)，此企業(yè)為下級(jí)企業(yè)在銀行中設(shè)置了收支賬戶與綜合賬戶，收入賬戶為日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所得到的款項(xiàng)；支出賬戶為日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所支出的款項(xiàng)；綜合賬戶主要是員工工資及納稅款項(xiàng)。同時(shí)做好下級(jí)企業(yè)銀行賬戶清理工作，收入賬戶應(yīng)直接聯(lián)系企業(yè)并構(gòu)建直連收入賬戶，避免手工方式處理賬戶時(shí)所產(chǎn)生的問題。企業(yè)中各下級(jí)企業(yè)應(yīng)做好各階段資金使用計(jì)劃，可以從企業(yè)結(jié)算中心中的一級(jí)賬戶中將資金支付到支出賬戶或是綜合賬戶中；支出賬戶中當(dāng)天無(wú)資金余額，可以在每天完成工作后將資金歸回到企業(yè)計(jì)算中心的一級(jí)賬戶匯總；綜合賬戶可以根據(jù)下級(jí)企業(yè)業(yè)務(wù)情況提前留出一些資金。企業(yè)應(yīng)對(duì)自身子在銀行中的賬戶進(jìn)行分類管理同時(shí)與銀行進(jìn)行積極聯(lián)系，從而保證企業(yè)收支流水系統(tǒng)滿足企業(yè)資金管理要求。其中企業(yè)收入賬戶中銀行流水應(yīng)與財(cái)務(wù)中心系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)合，避免回款風(fēng)險(xiǎn)。

（八）采用結(jié)算方式完善第三方管理制度

采用第三方支付方式進(jìn)行資金管理時(shí)比較容易出現(xiàn)支付不當(dāng)?shù)膯栴}，因此企業(yè)可以采用聚合支付方式，對(duì)結(jié)算方式進(jìn)行優(yōu)化。聚合支付是采用銀行、清算部門所構(gòu)建的支付通道完成支付工作，同時(shí)對(duì)各支付通道進(jìn)行整合，從而為企業(yè)提供優(yōu)良的支付渠道，提升服務(wù)水平，避免企業(yè)介入與第三方支付通道所需要支出的成本。企業(yè)可以與人民銀行已頒發(fā)牌照的第三方組織合作，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建起對(duì)內(nèi)結(jié)算賬戶并對(duì)第三方支付方式進(jìn)行優(yōu)化，防止企業(yè)支付及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，對(duì)于我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)的管控是非常重要的，建筑建設(shè)部門在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)以及運(yùn)行的過(guò)程中就會(huì)產(chǎn)生各種各樣的風(fēng)向，我國(guó)建設(shè)企業(yè)可以通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)以及預(yù)算管理進(jìn)行有效的管控，促進(jìn)建設(shè)企業(yè)的社會(huì)化效益以及經(jīng)濟(jì)化效益的最大程度提升。

參考文獻(xiàn)：

[1]杜清.建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)對(duì)策分析[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí),2020(15):55-56.

[2]楊欣榮.企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)及優(yōu)化措施分析[J].中國(guó)產(chǎn)經(jīng),2021(06):147-148.

財(cái)務(wù)資金管控措施范文第5篇

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的研究背景　企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資金調(diào)用面臨的風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)用過(guò)程包括了籌募資金、投資、資本回收以及利益分配等環(huán)節(jié)。簡(jiǎn)單地說(shuō)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因就是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中產(chǎn)生了負(fù)債，負(fù)債金額的大小和企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)呈正相關(guān)，如果一個(gè)單位沒有負(fù)債，則不存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都存在著不可估摸性，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)客觀存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，并且時(shí)刻影響著企業(yè)的生存和發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作是十分必要的。

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作是一種通過(guò)計(jì)劃性和組織性相結(jié)合，從而來(lái)控制企業(yè)財(cái)務(wù)走向和資金活動(dòng)監(jiān)督的工作，也是一項(xiàng)綜合性管理工作。它不僅需要工作人員擁有過(guò)硬的專業(yè)技術(shù)水平，能夠進(jìn)行復(fù)雜的建模設(shè)計(jì)，還需要調(diào)動(dòng)整個(gè)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行配合，建立起完善科學(xué)的激勵(lì)體制和新型的運(yùn)營(yíng)理念，這樣才能夠?qū)⑵髽I(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失降至最低點(diǎn)，來(lái)提高公司的利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)目的，保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和進(jìn)步。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的內(nèi)涵　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控是通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的識(shí)別和衡量，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行控制，使得能夠以最低的成本價(jià)來(lái)保證風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失減小到最低程度。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的核心就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和利益進(jìn)行仔細(xì)分析，實(shí)現(xiàn)在保持一定程度的利潤(rùn)基礎(chǔ)上來(lái)將風(fēng)險(xiǎn)減至最小。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作是為了保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展以及提高其效益性和市場(chǎng)價(jià)值，以最小的成本代價(jià)來(lái)?yè)Q取最大的利益保證。對(duì)于企業(yè)而言，企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)在進(jìn)行各種資金的運(yùn)作時(shí)，因?yàn)槟承╇y以控制或意料之外的突發(fā)因素給財(cái)務(wù)的管理工作帶來(lái)的潛在危機(jī)不確定性，從而可能給企業(yè)的利益帶來(lái)?yè)p失。所有的企業(yè)都需要盡最大的可能來(lái)提高自身的利益，減小財(cái)務(wù)狀況變壞的可能性，但是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于任何企業(yè)來(lái)說(shuō)都是不可避免的，所以企業(yè)要對(duì)資本財(cái)務(wù)進(jìn)行科學(xué)的管理來(lái)達(dá)到其價(jià)值最大化的目標(biāo)。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的內(nèi)容　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控在廣義上，是一個(gè)復(fù)雜的綜合性管理系統(tǒng)，能夠被劃分為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。根據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包含有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)等等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的首要任務(wù)就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量，通過(guò)這一步驟，能夠正確的預(yù)測(cè)到企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中所面對(duì)的潛在危機(jī)，并且對(duì)發(fā)現(xiàn)的危機(jī)大小進(jìn)行衡量，確認(rèn)其對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響度大小，從而促進(jìn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。在對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和衡量之后，企業(yè)必須對(duì)于所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，聯(lián)系企業(yè)的真實(shí)運(yùn)營(yíng)狀況和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，做出適合企業(yè)發(fā)展的管理方面決策，將風(fēng)險(xiǎn)的大小控制在企業(yè)的可承受度里。最后企業(yè)根據(jù)所評(píng)估的結(jié)果，制定正確的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不可避免時(shí)，通過(guò)控制手段來(lái)盡量減小風(fēng)險(xiǎn)帶給企業(yè)的損失和影響。在風(fēng)險(xiǎn)控制的環(huán)節(jié)中，要嚴(yán)格根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性差異，做出正確的角色來(lái)回避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及采用風(fēng)險(xiǎn)自保自擔(dān)等有效措施。

（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的意義 　企業(yè)通過(guò)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作，能夠了解到企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和特性，才能夠?qū)ω?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的衡量和評(píng)估，最后采用一定的控制決策，健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體制，努力將公司遭受的損失減到最小，為企業(yè)贏取最大化的利潤(rùn)。具體地說(shuō)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作就是以較小的代價(jià)來(lái)保證公司資本運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性和效益型。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，有著不可替代的意義。對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，能夠使得企業(yè)在面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)采取全面的、有效的和經(jīng)濟(jì)的措施，能夠增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性，加快資金流轉(zhuǎn)的速度，保證企業(yè)資金投資的安全性和完整性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作為企業(yè)營(yíng)造了一種相對(duì)穩(wěn)定安全的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)境，能夠從根本上促進(jìn)企業(yè)實(shí)踐投資經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，客服風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和效益，讓企業(yè)能夠更好地發(fā)展進(jìn)步。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作中存在的問題

（一）資金結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)　資金結(jié)構(gòu)一般來(lái)說(shuō)指的是在企業(yè)中長(zhǎng)期存在的資金構(gòu)成及其比例的關(guān)系。在當(dāng)代中國(guó)企業(yè)中，由于資金結(jié)構(gòu)的不合理加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)和運(yùn)營(yíng)阻礙，使得企業(yè)的借貸還賬能力嚴(yán)重不足，從而促使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。中國(guó)目前的絕大多數(shù)企業(yè)的資本來(lái)源為自有基金和借貸資金，通過(guò)有關(guān)調(diào)查研究，國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，基本都有著資產(chǎn)負(fù)債率較高以及銀行借貸數(shù)額過(guò)重的現(xiàn)象。

（二）投資缺乏理性認(rèn)識(shí)　企業(yè)的投資一般劃分為對(duì)外投資和對(duì)內(nèi)投資。在對(duì)外投資的層面上，很多公司的領(lǐng)導(dǎo)者缺少對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境的理性認(rèn)知，做出盲目的投資決策，使得公司蒙受巨大的原可避免的損失，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在對(duì)內(nèi)投資的層面上，主要是對(duì)于固定資產(chǎn)的投資。公司的決策者在進(jìn)行固定資產(chǎn)投資研討時(shí)，往往沒有建立起完善科學(xué)的研究和計(jì)劃，沒有仔細(xì)分析該決策的可行性以及忽略固定資產(chǎn)周邊系統(tǒng)的內(nèi)在關(guān)系，而且沒有周密可靠的理論依據(jù)作為指導(dǎo)，經(jīng)常出現(xiàn)投資失誤的現(xiàn)象，企業(yè)投資的項(xiàng)目沒法獲得預(yù)期的利潤(rùn)，造成投資不能夠按時(shí)的收回，從而造成了巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資本回收策略不科學(xué)　商業(yè)信用是評(píng)價(jià)當(dāng)代企業(yè)的一個(gè)重要條件，當(dāng)代社會(huì)企業(yè)之間廣泛的利用著商業(yè)信用。相當(dāng)一部分的企業(yè)公司為了增加自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高公司產(chǎn)品的銷量，擴(kuò)展公司的市場(chǎng)占有率，往往通過(guò)賒銷的方式來(lái)進(jìn)行產(chǎn)品的銷售。從一定程度上看，這能夠增加公司單位的利潤(rùn)，但是很多的公司單位對(duì)于客戶的商業(yè)信用了解不夠，在銷售過(guò)程中盲目的進(jìn)行賒銷，最后不能夠及時(shí)收回賬款，出現(xiàn)資金失控的情況。企業(yè)的大部分資本都在外界無(wú)法收回，甚至可能成為壞賬。而且在中國(guó)公司的流動(dòng)資金中，存貨占據(jù)了很大的比重，經(jīng)常性地出現(xiàn)超儲(chǔ)積壓存貨的情況。

（四）收益分配政策不合理　如何合理地進(jìn)行收益分配，建立起完善的收益分配體系對(duì)于企業(yè)的生存和可持續(xù)發(fā)展有著很大的影響。企業(yè)對(duì)于分配制度的選擇和調(diào)節(jié)直接影響著投資者對(duì)于整體單位運(yùn)營(yíng)狀況的判斷和聲譽(yù)評(píng)價(jià)，從而會(huì)影響到公司資金的來(lái)源，也可能使得投資者關(guān)于企業(yè)投資措施的改變。企業(yè)必須實(shí)行合理的收益分配制度，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，來(lái)維護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的穩(wěn)定，杜絕財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控完善策略

（一）建立有條理的財(cái)務(wù)系統(tǒng)　財(cái)務(wù)系統(tǒng)所使用的信息一般都來(lái)源于各種報(bào)表材料。要真正地降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須保證財(cái)務(wù)工作相關(guān)的報(bào)表、材料的準(zhǔn)確性，將財(cái)務(wù)信息的透明度提高，有效地降低財(cái)務(wù)信息的模糊度。所謂的提高財(cái)務(wù)信息的透明度，就是要保證財(cái)務(wù)信息資料在數(shù)量和質(zhì)量上的準(zhǔn)確度，不能出現(xiàn)偏離客觀事實(shí)的偏差，這種偏差基本都是來(lái)源于原始數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)處理設(shè)備以及財(cái)務(wù)工作人員的專業(yè)水平和信息資料處理方法等。要提高財(cái)務(wù)系統(tǒng)中信息的準(zhǔn)確度就需要從出現(xiàn)誤差的根源進(jìn)行調(diào)整和控制。財(cái)務(wù)系統(tǒng)是結(jié)合了多元信息的復(fù)雜型網(wǎng)絡(luò)，幾乎沒有具體辦法能夠?qū)ζ溥M(jìn)行精確的運(yùn)算，在計(jì)量方法上企業(yè)能夠采用常規(guī)數(shù)學(xué)和模糊數(shù)學(xué)相結(jié)合的方法來(lái)處理信息，這樣能夠提高財(cái)務(wù)系統(tǒng)的整體工作質(zhì)量。而且要建立起一個(gè)完善的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，必須運(yùn)用到全面質(zhì)量管理方法。財(cái)務(wù)的信息管理系統(tǒng)包含著財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與計(jì)劃、財(cái)務(wù)決策與控制、財(cái)務(wù)分析和檢查以及財(cái)務(wù)處理的多環(huán)節(jié)管理體系，如果運(yùn)用了全面質(zhì)量管理方法，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理過(guò)程的嚴(yán)格監(jiān)測(cè)和考核，利用各流程步驟之間的內(nèi)在聯(lián)系，形成一個(gè)完善科學(xué)的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。

要增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的可靠性，企業(yè)的決策人員應(yīng)當(dāng)持有正確認(rèn)真的態(tài)度，能夠清楚地認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)信息的科學(xué)管理對(duì)于公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展的重要性，注重提高財(cái)務(wù)工作人員的專業(yè)素質(zhì)和思想層次，提升現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)信息技術(shù)在財(cái)務(wù)信息處理系統(tǒng)中的應(yīng)用，重視財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部工作和審計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作審核，盡量多聽取財(cái)務(wù)內(nèi)部人員的意見，讓他們參與企業(yè)的決策，發(fā)揮他們的專業(yè)性，建立起有效合理的決策團(tuán)隊(duì)。同時(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)樹立起新型的工作理念，建立起預(yù)測(cè)觀念、決策觀念、控制觀念和風(fēng)險(xiǎn)觀念，對(duì)其進(jìn)行更高層次的教育培養(yǎng)，能夠運(yùn)用科學(xué)的預(yù)測(cè)方法，來(lái)促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。

（二）仔細(xì)分析財(cái)務(wù)信息，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)指的是對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行一定的分析，然后認(rèn)清企業(yè)運(yùn)營(yíng)中財(cái)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其進(jìn)行預(yù)測(cè)和全面多元的評(píng)估，能夠結(jié)合當(dāng)前企業(yè)所處的發(fā)展環(huán)境，通過(guò)對(duì)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的研究，估計(jì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素可能帶給公司的影響和造成的損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小和企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)息息相關(guān)，并且風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著公司資金的運(yùn)用方式而改變。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作需要清楚公司的每一筆財(cái)務(wù)出入并分析可能帶來(lái)的影響，做到心中有數(shù)，這樣才能夠提高企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，在一定程度上提高公司的風(fēng)險(xiǎn)承受范圍。例如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能夠分析公司的還貸能力，來(lái)明確其籌募資金的風(fēng)險(xiǎn)；能夠?qū)ν顿Y對(duì)象進(jìn)行可行性研究，來(lái)明確企業(yè)投資的具體方向；能夠分析產(chǎn)品銷售的相關(guān)影響因素，比如產(chǎn)品的質(zhì)量、產(chǎn)品的生長(zhǎng)周期以及產(chǎn)品的銷售地等，來(lái)明確公司投資的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。更廣義的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，還需要考慮國(guó)家宏觀的經(jīng)濟(jì)調(diào)整政策、有關(guān)的規(guī)章制度、國(guó)際貿(mào)易交流和經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境、外匯市場(chǎng)的變化探討、關(guān)于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的防范等等因素。

（三）構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制　控制手段作為企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作中最重要的一環(huán)，如果在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量和評(píng)估之后，創(chuàng)建起一個(gè)完善科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)于降低企業(yè)遭遇風(fēng)險(xiǎn)的損失，維持公司的穩(wěn)定安全有著重大意義。財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制是一個(gè)復(fù)雜完整的控制系統(tǒng)，可以將其劃分為前饋、運(yùn)營(yíng)和反饋風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)過(guò)程。

前饋風(fēng)險(xiǎn)控制指的就是在企業(yè)的財(cái)務(wù)計(jì)劃實(shí)施之前，所采用的管理側(cè)略來(lái)抑制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。天下沒有免費(fèi)的午餐，利潤(rùn)往往是隨著風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的，企業(yè)經(jīng)營(yíng)必須同時(shí)考慮到可能獲得的利潤(rùn)和所可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。在具體做出一項(xiàng)決策前，企業(yè)運(yùn)用一定的手段，比如風(fēng)險(xiǎn)決策法，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究分析，然后制定具有伸縮性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控條例，能夠提升企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。例如公司能夠設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)抵押金來(lái)防止通貨膨脹或者通貨緊縮所帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這樣的方式能夠增強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)抵抗力，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)自我保護(hù)自我供應(yīng)。企業(yè)還能夠通過(guò)簽署合同、買入保險(xiǎn)等措施來(lái)將風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)到別的企業(yè)上；企業(yè)還能夠通過(guò)公私合營(yíng)、公司聯(lián)營(yíng)的方式來(lái)擴(kuò)大企業(yè)的原本規(guī)模，能夠通過(guò)規(guī)模經(jīng)濟(jì)來(lái)減小承受的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；在面對(duì)那些超出企業(yè)本身承受力的風(fēng)險(xiǎn)投資，如果沒有足夠把握的話，可以實(shí)行回避；企業(yè)還能夠改變自身單一的經(jīng)營(yíng)模式，進(jìn)行多元化的經(jīng)營(yíng)，讓產(chǎn)品能夠多層次廣范圍的銷售，能夠提高公司的收益并且緩解滯銷產(chǎn)品所帶來(lái)的資金壓力，有效地控制了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制指的是在財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行的過(guò)程中，通過(guò)定量分析法和定性分析法，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息資料進(jìn)行檢測(cè)、處理，來(lái)計(jì)算出企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響。從而能夠制定出準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)管理工作策略和方案。企業(yè)在評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以先找出一些與其相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，通過(guò)對(duì)影響因素的分析，最后用一定的計(jì)算方式來(lái)計(jì)算總風(fēng)險(xiǎn)。

反饋風(fēng)險(xiǎn)控制指的是在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)分析資料的基礎(chǔ)上，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和規(guī)律，對(duì)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)行評(píng)估，發(fā)揮指導(dǎo)作用，確定將來(lái)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的方向和方式。

公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控是不可能完全控制的，它的本質(zhì)特征決定了這一點(diǎn)。財(cái)務(wù)的控制措施只能夠在一定限度內(nèi)來(lái)減輕財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，企業(yè)要及時(shí)建立起相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)資料，加入風(fēng)險(xiǎn)檔案，不斷總結(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的處理經(jīng)驗(yàn)，提高風(fēng)險(xiǎn)處理的水平。對(duì)于在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理中獲得的利潤(rùn)， 能夠進(jìn)行合理地分配， 比如一部分作為風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)，一部分繼續(xù)進(jìn)行投資。對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，要有先行的防備措施，并且及時(shí)對(duì)損失進(jìn)行補(bǔ)救處理，用最小的代價(jià)和最有利的方式排除風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)保證企業(yè)財(cái)務(wù)的正常工作。