財務(wù)風險的分析與防范

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財務(wù)風險的分析與防范范文第1篇

關(guān)鍵詞：保險公司 財務(wù)風險 主要表現(xiàn) 分析 防范 研究

隨著國家經(jīng)濟的飛速發(fā)展，人們的經(jīng)濟思想也逐漸轉(zhuǎn)變，絕大部分人選擇保險公司，他們認為保險公司在自己面臨多大的經(jīng)濟損失問題都會挺身而出，捍衛(wèi)客戶的經(jīng)濟利益，這當然所有人的愿望。但其不知，保險公司在財務(wù)方面也存在著較大的風險，經(jīng)營風險是財務(wù)風險產(chǎn)生的根源，財務(wù)風險是經(jīng)營風險的反映，兩者互相影響，同時構(gòu)成了企業(yè)的總風險。所以筆者認為有必要對保險公司財務(wù)風險主要表現(xiàn)進行分析，進而提出相關(guān)的防范策略。

一. 保險公司財務(wù)風險主要表現(xiàn)分析

（一）資本金不足

資本金是開立保險時保險公司所擁有的，需要較大數(shù)量的，而且還要進行注冊的資本金，在一些有關(guān)的法律法規(guī)中有明文規(guī)定。往往金融控股公司進行多次計算，導(dǎo)致出現(xiàn)重復(fù)現(xiàn)象，其實就是為了達到最大的實現(xiàn)資金的利用率。這就可能出現(xiàn)在子公司與母公司之間資產(chǎn)負債表里反復(fù)出現(xiàn)，其實就是母公司向子公司撥付一筆資本金。另一種可能出現(xiàn)的問題就是子公司的資本金進行重復(fù)計算，形成分公司之間的交叉股份。由此導(dǎo)致，控股公司實際償付能力將遠低于成員“名義”償付能力之和，另外，監(jiān)管機構(gòu)有時對管理對象資本的規(guī)定不一樣，這也可能是保險金融控股公司可以利用的。規(guī)避監(jiān)管部門對最低資本的要求，進一步加大了

資本金不足的風險。

（二）財務(wù)杠桿比率過高

財務(wù)杠桿比率是債務(wù)對投資者收益的有一定的影響，體現(xiàn)著一種關(guān)系，那就是普通股每股收益與息稅前利潤之間的關(guān)系。在當今的公司中，只要擁有10%的股份就可以對本公司進行有效、有力地控制。就是因為這種分散的股份權(quán)才會產(chǎn)生較高的杠桿效應(yīng)，然而過高的財務(wù)杠桿比率也會加大保險金融控股公司虧損和不能償還到期債務(wù)的風險。在我國由于對金融行業(yè)的監(jiān)管體系還不算健，而且不同監(jiān)管部門還不愿主動溝通，此時保險金融控股公司很可能就從中做手腳，有時可能重復(fù)計算資本金，有時可能依據(jù)最大財務(wù)杠桿比率不同的要求與將按部門對資本計算口徑的不同。而違規(guī)提高財務(wù)杠桿比率。

（三）償付能力不足

償付能力是保險公司最為關(guān)鍵的能力之一，保險公司的償付能力的高低決定著保險公司的穩(wěn)定性和長期性，兩者之間關(guān)系不容割裂、密不可分，相互協(xié)調(diào)、相互促進、相互提高。保險公司的償付能力越好，那就足以證明保險公司的財務(wù)風險越低穩(wěn)定性越強；而財務(wù)穩(wěn)定性越強就會使償付能力越強，恰恰是有保險公司的償付能力較差，很是不足。

(四)資金運用不當

投保用戶定期向保險公司交付保險資金，那么保險公司則是把所有投保人員的投保資金做系統(tǒng)的規(guī)劃，有的保險公司則是把這一大筆資金用作投資，常常是看好某一項目的經(jīng)濟效益，投入之后會有一筆可觀的收入，以制造投保人出現(xiàn)意外時資金隨時都可以提供。但有的保險公司則是不注重這筆巨額資金的安全性和流動性，投入的項目不能確保其資產(chǎn)的保值增值，尚未完全確立起以價值投資、理性投資、穩(wěn)健投資和長期投資為核心的思想。在投資技術(shù)上，運用資產(chǎn)的匹配管理、戰(zhàn)略配置和組合管理的方法還不嫻熟;在投資策略和風險控制也有待進

一步提高。

(五)壞賬過多

投保的客戶有時投保資金不足，或想延期辦理，所以保險公司此時就會遲收一些保民的保費，但規(guī)定同時上交的票據(jù)不能一并上交，那么只能采取延緩收費或收受遠期票據(jù)的優(yōu)惠，從而造成保險公司為數(shù)不小的應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)。票據(jù)是有，但資金沒有到位，這種情況較多就會直接影響到保險公司財務(wù)管理問題，由于壞賬較多，導(dǎo)致資金流量不足，致使降低了保險公司對項目投資的資金收益，就會直接關(guān)系到保險公司的償付能力不足。部分保險業(yè)務(wù)人員和其他保險從業(yè)人員也常常利用保險公司在應(yīng)收保費管理上的漏洞，拖欠、少繳甚至不繳保費，將保費資金據(jù)為己有。

(六)利率與匯率變動風險

保險公司與別的金融企業(yè)沒什么兩樣，對保險公司影響較大的就是利率的升降。人壽保險更是要到期給付的，對它的影響更大。利差益是人壽保險公司的經(jīng)營利潤的主要來源，相對利差益而言的就是利率發(fā)生不利變化時將給保險公司帶來巨大的“利差損”，保險公司的健康發(fā)展與“利差損”的風險的解決息息相關(guān)，同時也面臨著很大的匯率風險。

二.保險公司財務(wù)風險防范策略

（一）匹配經(jīng)營風險與財務(wù)風險

保險公司的總風險水平，是由經(jīng)營風險與財務(wù)風險來決定的，一般情況下，財務(wù)風險與經(jīng)營風險合適的關(guān)系是保持一種逆向搭配的狀態(tài)，即財務(wù)風險與經(jīng)營風險必須此消彼長。

1.高經(jīng)營風險―低財務(wù)風險

這種搭配是很適合股東和債權(quán)人期望的。它會帶給企業(yè)中級的總風險。是因為權(quán)益投資人希望企業(yè)有很高的收益，所以自己風險較高。而債權(quán)人則認為只要不超過清算資產(chǎn)價值債務(wù)就能欣然接受，它的風險還是較小的。

2.低經(jīng)營風險―高財務(wù)風險

這種搭配和前一種的總風險基本是處于一種程度，它的經(jīng)營風險較低，相對于權(quán)益投資人來說。當然投資資本的回報率也是較低的。若企業(yè)不增加對財務(wù)杠桿的利用，則權(quán)益報酬率也會較低。而對于債權(quán)人來說，經(jīng)營風險較低的企業(yè)可以有較為穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流入，從而為償債提供了可靠的保障，將愿意為其提供數(shù)額較大的貸款。逆向搭配經(jīng)營風險與財務(wù)風險，致使企業(yè)的總風險控制在合理的范圍之內(nèi)。

（二）管控保險公司財務(wù)風險

1.嚴抓制度

保險公司要切實抓好會計管理制度，認真貫徹執(zhí)行保險企業(yè)財務(wù)制度，嚴格遵守國家的各項與保險公司有關(guān)的法律法規(guī)，按照國家頒布的財務(wù)金融政策辦事。核保制度是保險公司的關(guān)鍵，所以要逐漸完善，強化管理，盡快通過培訓等方式提高核保工作人員的職業(yè)素質(zhì)，盡可能地控制承保風險，使保險公司的規(guī)模和經(jīng)濟效益共贏，使得展業(yè)與管理同步發(fā)展。

2.嚴管業(yè)務(wù)

在業(yè)務(wù)管理方面，依照實情核算保險的各項業(yè)務(wù)收入，做好業(yè)務(wù)記錄，加強對檔案和相關(guān)內(nèi)容的管理工作，確保所管理的保險金額及賠付比例還有應(yīng)收保費等一些風險隱患較大的保險業(yè)務(wù)項目重點監(jiān)控。做好核算業(yè)務(wù)工作，要定期對員工的業(yè)務(wù)檢測和考核，發(fā)現(xiàn)問題及時解決、立刻調(diào)整，同時配合經(jīng)常性的資產(chǎn)核查加強各級財務(wù)單位的經(jīng)濟核算。要做好匯率與利率動向的預(yù)測工作，采用積極有效的手段應(yīng)對可能的利率風險與匯率風險。發(fā)展低預(yù)定利率、非利率敏感型保險產(chǎn)品。

3..穩(wěn)升實力

客戶對保險公司的一些險種有時不滿意，我們保險公司要盡力提升公司的核心競爭能力，努力積極的探尋并開發(fā)新型的保險種類，盡快調(diào)整對客戶的服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量，做到以人格擔保、以品質(zhì)發(fā)展。依據(jù)實際情況盡量科學合理的進行定價，保持企業(yè)良好的盈利能力，以從根本上增強保險公司應(yīng)對風險的能力。合理有效地利用分保和再保險，將保險的風險進行轉(zhuǎn)移，將自留風險的程度保持在可接受的范圍之內(nèi)，將那些可能很嚴重地影響償付能力的損失進行再保險。實施財務(wù)再保險，提高風險轉(zhuǎn)移的效率，擴大可保風險的范圍并將風險直接轉(zhuǎn)嫁到資本市場，利用資本市場直接融資來增強承保能力。要想提升保險公司的實力，人才是關(guān)鍵因素，公司要大量接納并培養(yǎng)儲備風險管理人才，建立健全專門的風險管理機制系統(tǒng)，配合保險公司各部門的風險管理工作。

4.嚴保資金

決定保險公司發(fā)展的重要因素就是資金，保證資金也就保證了保險公司的運行，也就保證了客戶的意外經(jīng)濟損失。所以必須要延保資金管理，盡量使保險資金發(fā)揮最大效率的使用率。這要求保險公司首先對保險資金實行專業(yè)化的管理和運做，完善投資風險的控制制度，建立科學的資金運用管理體制，切實防范資金運用風險，確保保險資金的真正保值增值。要遵照《保險法》規(guī)定的使用范圍用好保險資金，致使在償付方面充裕并結(jié)余。拓寬運用的項目，結(jié)合扎實的前期調(diào)研、評估、論證工作，保證保險資金的高效安全運用。

（三）集成控制保險公司財務(wù)風險

1.樹立風險意識

風險意識是保險公司財務(wù)管理的關(guān)鍵所在，直接關(guān)系到保險公司的聲譽和發(fā)展。所以每位員工都應(yīng)該把保險公司的風險管理作為企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要內(nèi)容，樹立正確的保險意識。公司要定期對不同的業(yè)務(wù)部門和各個職能部門的員工進行有計劃有組織的培訓，是每個部門的員工都能感受到企業(yè)文化帶給自己的風險控制思想，真正使風險意識落實到每一個崗位，每一個人的心中。建立和完善保險公司監(jiān)督、激勵制度綜合運用諸如分散、回避、轉(zhuǎn)移、降低等風險應(yīng)對的技術(shù)手段。針對保險公司的財務(wù)，建立一套科學完善的控制制度和預(yù)算制度。這樣會使風險意識更明顯、更凸現(xiàn)。

2.構(gòu)建預(yù)警系統(tǒng)

構(gòu)建切實可行的財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)，以保險公司密切相關(guān)的外部環(huán)境信息、內(nèi)部經(jīng)營管理信息、財務(wù)信息為基礎(chǔ)，對保險公司的經(jīng)營活動、財務(wù)活動做實時地分析預(yù)測，設(shè)計運用適合保險公司的財務(wù)風險識別和評估手段與方法，并且及時地進行反饋和調(diào)整。

3.增強財務(wù)能力

財務(wù)能力是保險公司每個員工必備的重要能力，此種能力主要包括保險方面的財務(wù)疏通能力、財務(wù)管理能力還有財務(wù)表現(xiàn)能力。直接影響著保險公司的盈利、償付、籌資等。強大的財務(wù)能力是保險公司發(fā)展的不竭動力，可以防范和化解財務(wù)風險。增強保險公司的財務(wù)彈性和環(huán)境適應(yīng)能力，抵御因環(huán)境的變化而產(chǎn)生的財務(wù)風險。

總之，當今的經(jīng)濟全球化發(fā)展，金融也逐漸一體化進展，保險公司的會走向多元化，所面臨的風險也會逐漸擴大。所以作為保險公司的風險管理人員要時刻做好準備，對保險公司所面臨的風險做精細的預(yù)測和快速的度量，并隨時制定較為可行的管理和防范措施抵御風險的發(fā)生。當然，對保險從業(yè)人員的風險知識也一定要培訓和提高。在管理人員層面上更要組織協(xié)調(diào)、明確管理職能。保證風險的管理系統(tǒng)正常運行并走向成功。

參考文獻：

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[3]陳鳳榕，淺議財務(wù)風險管理，學會[J]，2001，02

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財務(wù)風險的分析與防范范文第2篇

1.風險存在的客觀性

首先，企業(yè)管理者應(yīng)該意識到財務(wù)風險是不可消除的，企業(yè)隨時會面臨財務(wù)風險。財務(wù)風險是不能避免的，只能以相應(yīng)的對策進行規(guī)避，因此這要求企業(yè)管理者時刻具備風險規(guī)避意識。

2.風險的不確定性

風險時刻存在，無法消除，但是人們并不能確定風險是否會發(fā)生，或者何時發(fā)生。風險的產(chǎn)生是需要具備合適的時間條件的，并且風險的程度大小不同對企業(yè)產(chǎn)生的影響也不同。從這一方面來看，企業(yè)的財務(wù)風險又是可以控制的。管理者可以根據(jù)以往經(jīng)驗對風險的發(fā)生進行預(yù)判，通過降低不利條件來避免觸發(fā)財務(wù)風險。

3.風險的復(fù)雜性

風險的發(fā)生往往需要多方面因素共同作用，包括內(nèi)因、外因、直接因素和間接因素。同時企業(yè)運作中的多個環(huán)節(jié)的疊加，包括預(yù)算、決策、實施等多方面。多方面多環(huán)節(jié)的因素使得風險的存在具有復(fù)雜性，使得規(guī)避風險具有難度。

二、中小企業(yè)所面臨財務(wù)風險類型

1.籌資風險

中小型企業(yè)由于本身資金不充足，往往會進行融資或貸款等介入外部資金來支持公司運轉(zhuǎn)，由于籌資的不確定性這給企業(yè)的財務(wù)帶來風險。企業(yè)進行籌資主要是進行生產(chǎn)規(guī)模的擴大，增加收益，提升收益預(yù)期。在進行籌資時，企業(yè)會對收入進行預(yù)估，以便按時償還貸款及籌資，但是由于利潤率及利息率的變化沒事的企業(yè)可能無法獲得預(yù)期收益。

2.投資風險

企業(yè)通過投資進行獲利。但是市場環(huán)境一直處于變化狀態(tài)中，進行投資時對市場情況的調(diào)查并不能保證企業(yè)一定能達到預(yù)期收入。因此決策者需要進行科學判斷，力求決策正確符合市場變化規(guī)律，對投資的可行性正確把握。加強對投資的分析與管理。并且盡量減少對投資收益的依賴性，開源節(jié)流，為企業(yè)收益開拓多種渠道。

3.收益分配風險

收益分配是指企業(yè)對收益進行合理管理，將收益投入到后續(xù)生產(chǎn)活動中及分配股息。留存收益主要用于生產(chǎn)規(guī)模擴大，提高生產(chǎn)技術(shù)，包括引進設(shè)備、培養(yǎng)人才、改善生產(chǎn)環(huán)境及宣傳等方面。分配股息是股東財產(chǎn)擴大的條件，企業(yè)需要對留存收益及分配股息進行合理分配。

三、中小企業(yè)所面臨財務(wù)風險現(xiàn)狀

目前中小企業(yè)面臨問題主要可以概括為籌資渠道狹窄，資金短缺，籌資風險意識薄弱，市場波動大導(dǎo)致投資風險加大。目前國家雖已出臺相關(guān)扶持中小型企業(yè)發(fā)展的政策，但是大部分中小企業(yè)自身風險意識不足，仍不能有效解決財務(wù)風險。

1.籌資渠道狹窄

中小型企業(yè)資金借入主要來源為銀行貸款，由于中小型企業(yè)自身規(guī)模較小，商業(yè)信用相對大型企業(yè)較低，甚至部分中小型企業(yè)無法達到商業(yè)銀行要求的貸款規(guī)模，考慮到中小型企業(yè)經(jīng)營風險較大，無保障，因此商業(yè)銀行對中小型企業(yè)資金借貸缺乏積極性。除銀行貸款外，企業(yè)還通過發(fā)行債券及股票等籌措資金，但是實力不足的中小型企業(yè)所發(fā)行的債券很難得到投資者的青睞，無法以債券發(fā)行作為其主要資金來源。而股票的發(fā)行是需要公司上市的，很顯然中小型企業(yè)很少能達到上市公司的要求。通過上述分析，可以發(fā)現(xiàn)中小型企業(yè)主要來源在于銀行貸款，資金借入渠道受到極大限制，中小型企業(yè)只能通過自身實力的累積一步步向更大規(guī)模轉(zhuǎn)變。

2.籌資風險意識薄弱

中小型企業(yè)面臨資金籌措問題的危機意識不高，對資金借入形勢認識不當導(dǎo)致它們在籌集資金是方式不合理，并且資金分配方式不當。中小型企業(yè)自身資產(chǎn)分配不合理，資產(chǎn)負債率較高，資本結(jié)構(gòu)不平衡，因此一旦市場出現(xiàn)波動很容易面臨籌資風險問題，因此也會帶來一系列的經(jīng)營難題。因此提高籌資風險意識是十分必要的，企業(yè)管理者需要對籌資數(shù)額有清楚的認識，避免因籌資額度不當導(dǎo)致的資金短缺問題。

3.投資風險波動大

中小型企業(yè)對外投資風險較大，一旦所投資項目的收益低于預(yù)期金額。企業(yè)將面臨破產(chǎn)危險。中小型企業(yè)本身資金不雄厚，對流動資金依靠性大，一旦投資無法獲得充足資金，就會受到流動資金短缺的影響，影響其正常的生產(chǎn)運作，危機企業(yè)生存發(fā)展。由于缺乏對投資的系統(tǒng)規(guī)模的預(yù)測和認識，常容易造成回報不高，投資效率低下等問題。因此中小型企業(yè)需要較強對投資風險的預(yù)測評估，合理進行投資，合理分配資金使用，完善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，調(diào)整投資對策。面臨投資風險較大的項目時，應(yīng)謹慎對待，力求實現(xiàn)長遠利益最大化。

四、中小企業(yè)所面臨財務(wù)風險成因

1.宏觀環(huán)境復(fù)雜多變

企業(yè)生存的宏觀環(huán)境包含市場環(huán)境，政策環(huán)境，資源環(huán)境及社會文化環(huán)境。可以說企業(yè)的的生存離不開外部環(huán)境的作用，市場的多變性給企業(yè)生存帶來難題，一個企業(yè)的正常運作需要根據(jù)環(huán)境變化進行實時調(diào)整，并且隨著經(jīng)濟全球化的程度加深，企業(yè)生存的環(huán)境更加復(fù)雜和多變，隨時會面全球經(jīng)濟狀況改變所帶來的危機，企業(yè)財務(wù)會因為全球性的經(jīng)濟危機而受到威脅。

2.財務(wù)控制力差，監(jiān)管力度差

由于中小型企業(yè)部分財務(wù)管理人員思想水平落后，業(yè)務(wù)水平不高，財務(wù)管理不恰當，致使企業(yè)資金分配不合理，利用率低下，出現(xiàn)資金限制或短缺。由于前期預(yù)算不準確，資金使用沒有合理計劃，導(dǎo)致資金時常會因市場環(huán)境發(fā)生變化而無法及時補充到位，缺乏富余資金進行周轉(zhuǎn)流通。其次，中小型企業(yè)的成本費用較高，管理者對成本費用控制的管理缺乏科學的控制系統(tǒng)，成本費用經(jīng)常超出預(yù)估。并且中小型企業(yè)在運作中對應(yīng)收賬款缺乏及時回收，導(dǎo)致部分賬款不能及時收回，無法及時補充周轉(zhuǎn)資金，導(dǎo)致財務(wù)出現(xiàn)風險問題。

3.無限度的負債經(jīng)營

中小型企業(yè)財務(wù)風險主要原因在于，大部分中小型企業(yè)依靠負債運作。因為負債經(jīng)營可將降低經(jīng)營成本，獲得較大收益。經(jīng)營得當可以以較低的投入獲得最大回報，然而一旦遇到危機可以對企業(yè)生存發(fā)展帶來致命危機。負債經(jīng)營可以導(dǎo)致企業(yè)的負債加大，財務(wù)危機加重。因此企業(yè)管理人員必須控制好負債經(jīng)營額度，避免財務(wù)危機出現(xiàn)。

五、中小型企業(yè)應(yīng)對財務(wù)風險措施

1.樹立風險意識，建立科學有效防范機制

企業(yè)管理人員必須具備風險意識，要認識到風險的客觀存在，具備防范意識。風險意識是制定正確的防范機制所必需的，合理有效的防范機制應(yīng)是立足于實際市場現(xiàn)狀，對財務(wù)風險進行系統(tǒng)認識的一整套完善的機制，并且要包含對可能出現(xiàn)風險的應(yīng)對措施，儲備風險應(yīng)對資金。科學合理的防范機制是企業(yè)運作中不可缺少的，能使得中小型企業(yè)在經(jīng)營中從容應(yīng)對財務(wù)危機，度過風險。管理人員應(yīng)根據(jù)市場規(guī)律制定合理的防范機制，借鑒以往經(jīng)營中的實際經(jīng)驗，制定科學防范機制。

2.健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，強化財務(wù)管理

完善的企業(yè)內(nèi)部控制制度可以有效保證企業(yè)順利經(jīng)營。內(nèi)部控制制度可以為經(jīng)營者提供準確的參考數(shù)據(jù)，傳達生產(chǎn)經(jīng)營情況，使得經(jīng)營者對企業(yè)運轉(zhuǎn)具有準確把握，以便合理分配資金，調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。內(nèi)部控制制度的完善有利于財務(wù)信息的及時反饋，企業(yè)管理者可以掌握真實財務(wù)信息，了解財務(wù)資金周轉(zhuǎn)情況，一旦出現(xiàn)預(yù)警信號，管理者可以第一時間掌握情況，及時制定應(yīng)對方案。因此中小型企業(yè)需要及時制定完善的內(nèi)控系統(tǒng)，較強財務(wù)管理力度，提高管理業(yè)務(wù)水平。

財務(wù)風險的分析與防范范文第3篇

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 財務(wù)風險 分析預(yù)防

中小企業(yè)自身在很多的方面就比較薄弱，在管理制度方面不夠嚴謹，并且在經(jīng)濟體制方面不夠完善。中小企業(yè)主要的特點是建筑規(guī)模小，技術(shù)方面不夠先進，所以在財務(wù)管理方面也存在很多的風險。本文主要針對中小企業(yè)在財務(wù)管理風險方面進行分析與研究，從中小企業(yè)自身的經(jīng)濟特征出發(fā)，詳細的對其面臨的風險進行研究，就經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)狀掌握中小企業(yè)發(fā)展的趨勢。

一、財務(wù)風險的特征

企業(yè)的財務(wù)風險處理主要包括企業(yè)在財務(wù)方面的客觀性、損失收益共存性、復(fù)雜性以及企業(yè)中財務(wù)風險的不確定性。

1.客觀性。企業(yè)財務(wù)風險方面的客觀性主要指企業(yè)的財務(wù)風險不隨著企業(yè)的主要管理者觀念的變化而變化，不管在什么時候客觀性的風險都是不可避免的。企業(yè)財務(wù)風險隨著企業(yè)進行經(jīng)濟活動以及資金運作時出現(xiàn)。企業(yè)能夠做的主要是通過一定的財務(wù)手段降低企業(yè)風險，將風險的發(fā)生率降到最低，并不能從根本上規(guī)避企業(yè)的風險。

2.損失收益共存性。損失收益共存性指的是企業(yè)的財務(wù)風險與其風險相應(yīng)的收益成正比關(guān)系。企業(yè)的收益越大，面臨的風險就越高，相對的收益減少，風險就會降低。另外，企業(yè)的風險與企業(yè)的實際綜合實力是相聯(lián)系的，同時也與企業(yè)中的財務(wù)風險預(yù)警防范能力具有很大的關(guān)系。

3.復(fù)雜性。因為企業(yè)的資金來源以及經(jīng)濟收益都是從很多方面產(chǎn)生的，所以財務(wù)的風險也具有一定的復(fù)雜性，其中不僅包括經(jīng)濟來源以及資金來源，還包括企業(yè)的經(jīng)濟內(nèi)部管理以及生產(chǎn)，外部的經(jīng)營與環(huán)境的影響，還有很多不可抗力的因素以及間接客觀發(fā)生的因素等。不管是其中的那一項因素都會導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風險方面的問題，造成企業(yè)財務(wù)運作的困難。

4.不確定性。企業(yè)的財務(wù)風險中不確定性主要是因為企業(yè)的財務(wù)風險不管是在發(fā)生的時間、類型以及影響程度都具有很在的不確定性，并且隨機性比較強。

二、中小企業(yè)財務(wù)風險的現(xiàn)狀

由于國內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)復(fù)雜，中小企業(yè)經(jīng)營管理手段落后，內(nèi)部管理制度存在漏洞，因此中小企業(yè)面臨財務(wù)管理方面的風險主要包括：

1.企業(yè)的資金籌措渠道導(dǎo)致的財務(wù)風險。企業(yè)的籌資方面不僅僅是以債券、股票形式籌集，還可以向銀行或是國家借貸。雖然直接資本投入，增發(fā)股票，發(fā)行債券對企業(yè)是最好的形式，但是中小企業(yè)與規(guī)模較大的民營企業(yè)或是國有企業(yè)相比，成功率都比較低，其原因是由于經(jīng)營規(guī)模小在投資方面很難找到資金雄厚的投資者，在債券或是股票方面更是不能作為籌資的主要手段。中小企業(yè)籌資最主要的方式是銀行貸款，但是向銀行貸款需要抵押物，并且貸款風險方面也比較大，銀行對于這樣的企業(yè)形式也是極不愿意進行放貸的。不管在什么時候，中小企業(yè)所處的位置非常尷尬，因此在籌資渠道的狹窄導(dǎo)致中小企業(yè)財務(wù)風險增大。

2.對風險的重視程度不夠。很多時候中小型企業(yè)在企業(yè)財務(wù)風險方面重視程度不夠，很多可以規(guī)避的風險或是降低風險的措施不進行重視，最后導(dǎo)致企業(yè)在財務(wù)方面出現(xiàn)問題。一個小的風險極有可能就會逐漸的演變?yōu)檩^大的風險，最后影響企業(yè)的整體發(fā)展。

3.不能及時控制企業(yè)的財務(wù)風險。中小企業(yè)的經(jīng)營管理手段落后，缺乏科學的制度建設(shè)，在進行風險的控制方面不能及時有效，導(dǎo)致風險逐步變大。這樣會導(dǎo)致企業(yè)在投資上或是經(jīng)營上出現(xiàn)財務(wù)問題，給公司帶來極大的損失，嚴重的影響到的企業(yè)未來的發(fā)展。

三、中小企業(yè)的風險控制以及預(yù)防

文中將中小企業(yè)的風險進行了詳細的介紹，作者根據(jù)相關(guān)的資料進行的詳細的分析與研究，總結(jié)出相關(guān)的預(yù)防措施來逐漸的降低中小企業(yè)的財務(wù)風險。

1.建立建全財務(wù)管理機構(gòu)。在中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)濟業(yè)務(wù)量少的特征下，建立建全有效的財務(wù)組織機構(gòu)。確定各職能崗位的權(quán)利與責任。保證資金從籌集，使用，分配方面的合理性，準確性，逐漸的減低企業(yè)財務(wù)方面風險。

2.完善企業(yè)的經(jīng)營管理制度

中小企業(yè)中的財務(wù)風險其實不單單與企業(yè)的財務(wù)部門相關(guān)，與整個企業(yè)的各個部門也是緊密相連的，所以需要結(jié)合企業(yè)的整體構(gòu)架進行企業(yè)內(nèi)部管理的控制以及制度的完善，避免任人為親，提高資金使用率，減少資源浪費。為企業(yè)未來的發(fā)展提供良好的內(nèi)部環(huán)境。

3.提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。中小企業(yè)財務(wù)風險和企業(yè)財務(wù)人員自身的專業(yè)素養(yǎng)具有最直接的聯(lián)系。聘用財務(wù)人員必須做到的任人唯賢。為實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理最為理想的效果，公司管理者應(yīng)當注意下放財務(wù)職能，從而規(guī)避因中小企業(yè)管理者兼管財務(wù)事務(wù)，導(dǎo)致工作過于繁雜，影響管理者的專業(yè)判斷。其次，中小企業(yè)還需強化財務(wù)人員綜合素質(zhì)，需要具備專業(yè)的技能的同時也需要增強財務(wù)工作者的財務(wù)風險判斷技能。

4.建立完善的財務(wù)預(yù)警機制。從中小企業(yè)的長遠發(fā)展來看，中小企業(yè)在財務(wù)方面需要建立長期有效的財務(wù)預(yù)警機制，提前進行經(jīng)濟方面的預(yù)測管理能夠很好的促進企業(yè)在財務(wù)風險上的降低，提高企業(yè)管理者的決策正確性。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，使風險在事前，事中，事后都能及時、有效的采取措施進行防范處理。

結(jié)束語：綜上所述，在中小企業(yè)進行財務(wù)風險管理時，需要結(jié)合實際的經(jīng)濟發(fā)展以及社會發(fā)展的形式，積極的采取措施應(yīng)對。企業(yè)的管理者需要充分的認識到財務(wù)風險的危險以及對企業(yè)經(jīng)濟發(fā)民的影響。利用合理的方式以及措施進行財務(wù)風險的降低與合理的規(guī)避。

參考文獻：

[1]張丹丹，李相林.淺析中小企業(yè)財務(wù)風險與防范[J].經(jīng)濟研究導(dǎo)刊，2015，07：107-109.

財務(wù)風險的分析與防范范文第4篇

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟新常態(tài)；企業(yè)財務(wù)風險；防范措施

一、引言

近年來，隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國已經(jīng)成為世界第二大經(jīng)濟體，各類市場主體不斷發(fā)展、壯大，趨于多元化，經(jīng)濟活躍度增強，同時，企業(yè)也面臨新的機遇和挑戰(zhàn)。在經(jīng)濟新常態(tài)下，我國的經(jīng)濟發(fā)展方式、發(fā)展速度等發(fā)生了一系列變革，這些都為企業(yè)財務(wù)管理帶來了新的挑戰(zhàn)和風險。針對這些潛在的財務(wù)風險進行分析，采取有針對性的防范措施具有十分重要地意義。

二、經(jīng)濟新常態(tài)背景的基本特征

(一)經(jīng)濟增長速率從高速增長開始轉(zhuǎn)換成中高速增長經(jīng)濟發(fā)展過程中，其增長速率不可能一直處于較高水平，會經(jīng)歷回落、放緩、趨于平穩(wěn)、波浪式發(fā)展的過程，這也是必然的經(jīng)濟規(guī)律。我國經(jīng)濟在保持了較長時間的“8以上”高速增長后，近年來增長速率已逐步放緩。

(二)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)逐漸轉(zhuǎn)型升級在經(jīng)濟新常態(tài)下，我國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)也在發(fā)生改變，第三產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟中的比重達到50%左右，中國經(jīng)濟已正式邁入“服務(wù)化”時代。同時，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)從中低端向中高端進行轉(zhuǎn)型升級，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)面臨轉(zhuǎn)型境地，大量依托互聯(lián)網(wǎng)、信息化、科技化的新興產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展。

(三)創(chuàng)新成為經(jīng)濟增長的關(guān)鍵要素隨著國家政策導(dǎo)向和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，國內(nèi)企業(yè)的競爭逐步從依賴資源、人工、土地等低成本要素向創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)變，科技含量和商業(yè)模式創(chuàng)新等成為市場競爭的關(guān)鍵。由創(chuàng)新驅(qū)動的科技革命和產(chǎn)業(yè)革命成為經(jīng)濟增長的新動力。

(四)市場在資源配置中的作用從基礎(chǔ)性向市場性轉(zhuǎn)變黨的十八屆三中全會明確提出了“使市場在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用”的發(fā)展理念，這為企業(yè)能夠更廣泛的參與市場競爭提供了平臺和基礎(chǔ)，同時也對企業(yè)自身實力和發(fā)展質(zhì)量提出了更高地要求。

三、我國企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風險的成因

(一)宏觀環(huán)境的復(fù)雜多變性宏觀環(huán)境主要包括經(jīng)濟環(huán)境、市場環(huán)境、科技環(huán)境、社會文化環(huán)境等，是影響企業(yè)發(fā)展的重要外部因素。隨著世界經(jīng)濟全球化和一體化的發(fā)展，各國經(jīng)濟休戚與共。企業(yè)在進行財務(wù)管理時必須密切關(guān)注外部宏觀環(huán)境變化，“看好錢袋子、筑牢資金鏈”，否則，因某些外部因素變化將給企業(yè)發(fā)展帶來巨大影響。

(二)企業(yè)自身實力和發(fā)展理念的局限性經(jīng)濟新常態(tài)下，國家為扶持產(chǎn)業(yè)和中小企業(yè)發(fā)展，出臺了眾多優(yōu)惠政策，“創(chuàng)新、科技、環(huán)保”等產(chǎn)業(yè)成為市場熱點和發(fā)展重點。隨著企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，甚至“跨界”或多元化發(fā)展，財務(wù)管理面臨著更大地風險和挑戰(zhàn)。同時，受財務(wù)管理理論發(fā)展、國家政策、管控側(cè)重點以及信息化技術(shù)等因素影響，企業(yè)財務(wù)管理也面臨創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型問題，但受企業(yè)自身實力和發(fā)展思路的影響，財務(wù)管理要求更高、難度增加、風險加大，卻往往難以“一挽狂瀾”。

(三)企業(yè)融資渠道和資金運營壓力巨大近年來，雖然資本市場表現(xiàn)活躍，各類投行、基金入市，融資融券、可轉(zhuǎn)換債等金融產(chǎn)品不斷豐富和完善，金融機構(gòu)貸款政策放寬并向小微企業(yè)傾斜，但在實際操作過程中，受整體經(jīng)濟下行因素影響，出于風險管控和合規(guī)因素考量，除部分大、中企業(yè)能夠憑借自身實力和行業(yè)背景，可以通過多種渠道獲得融資支持，甚至主動參與資本市場形成競爭優(yōu)勢外，多數(shù)中小企業(yè)，尤其是傳統(tǒng)企業(yè)，仍然面臨融資難、渠道單一等問題。同時，在市場壓力增大和人工、資源等要素成本上升的情形下，資金運營面臨巨大壓力，現(xiàn)金流往往難以為繼。

四、對于我國企業(yè)財務(wù)風險的防范措施及建議

(一)提升危機管理意識和風險防控水平經(jīng)濟新常態(tài)下，面對復(fù)雜多變的外部環(huán)境，企業(yè)必須結(jié)合所在行業(yè)和發(fā)展實際，切實提高危機管理意識和風險防控能力，調(diào)整或做好危機應(yīng)對預(yù)案，尤其要重點關(guān)注財務(wù)資金流和上下游業(yè)務(wù)鏈。同時，建立健全以財務(wù)管理和市場發(fā)展為中樞的分類、分級風險防控體系，確保企業(yè)在危機管理中能夠最大限度利用資源選擇最優(yōu)策略。

(二)創(chuàng)新企業(yè)財務(wù)管理模式在經(jīng)濟新常態(tài)和新形勢下，企業(yè)必須與時俱進調(diào)整財務(wù)管理戰(zhàn)略。要打破傳統(tǒng)的財務(wù)管理思路和邊界，通過創(chuàng)新財務(wù)管理模式，不斷優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理結(jié)構(gòu)，保持穩(wěn)健發(fā)展。同時，充分利用信息化技術(shù)和手段，打造契合企業(yè)發(fā)展實際的財務(wù)共享中心和系統(tǒng)平臺。通過財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的融合，形成企業(yè)內(nèi)部“中臺”系統(tǒng)，以大數(shù)據(jù)提升決策效率和精準度，推動企業(yè)管理的精細化發(fā)展。

(三)建立健全項目投資財務(wù)評估體系面對新形勢下經(jīng)濟和市場環(huán)境的劇變，短期內(nèi)企業(yè)的發(fā)展策略要從擴張型向穩(wěn)健型轉(zhuǎn)換。投資項目選擇要更多賦權(quán)創(chuàng)新和技術(shù)指標，集中優(yōu)勢資源重點推進中短期項目。運用全生命周期管理理論建立項目投資財務(wù)評估體系，通過建立模型對投資回報率、資金回收節(jié)點、預(yù)計損失資金等多項指標進行量化分析。同時，要建立嚴格周密的資金管控和審查機制，確保專款專用，并通過管理提升壓減投資回收期，提高投資收益的回款效率。

(四)以“現(xiàn)金為王”理念重塑資金運營體系在市場繁榮和經(jīng)濟向好發(fā)展的情形下，企業(yè)容易受利益驅(qū)動，高估投資回報率，而放松對“資金鏈”的警惕，然而自身財務(wù)管理水平和資金實力往往難以與發(fā)展規(guī)模相匹配。企業(yè)必須加強財務(wù)管理內(nèi)控體系建設(shè)，在資金運營方面要深入踐行“現(xiàn)金為王”理念，加大應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等催收力度，保持經(jīng)營性現(xiàn)金流為正。同時，通過發(fā)行債券、債轉(zhuǎn)股、引入戰(zhàn)略投資者等方式，積極拓寬融資渠道，保持企業(yè)資金鏈運轉(zhuǎn)穩(wěn)健、通暢。

財務(wù)風險的分析與防范范文第5篇

一、財務(wù)風險防范原則

財務(wù)風險防范本身是一項專業(yè)性、系統(tǒng)性很強的工作，要做好這一工作需要遵循以下幾個方面的基本原則。

1.未雨綢繆原則

企業(yè)財務(wù)風險防范的重心在防范層面，因此這一工作開展中需要做到未雨綢繆，注意財務(wù)風險的預(yù)警分析，如果等到的風險發(fā)生再進行干預(yù)，很多時候一些損失以及負面影響很難進行消除。未雨綢繆要求企業(yè)財務(wù)風險防范方面需要注意分析風險發(fā)生的征兆，建立起來風險預(yù)警機制，從而將財務(wù)風險露出苗頭的時候就及時進行干預(yù)，避免財務(wù)風險的發(fā)生，或者即使不能避免，也可以分散風險、減緩風險發(fā)生時間，減少風險危害。

2.全員參與原則

企業(yè)財務(wù)風險防范不是僅僅是企業(yè)財務(wù)管理部門或者某些人的事情，而是需要全員參與，實踐證明，僅僅依靠財務(wù)部門財務(wù)管理人員以及企業(yè)管理層的配合，而沒有廣大員工的積極參與配合，財務(wù)風險防范很難取得良好的效果。因此企業(yè)財務(wù)風險防范中，需要企業(yè)將財務(wù)風險防范目標需要進行層層分解，讓每一個員工都明確財務(wù)風險防范中自身所承擔的重要職責，從而履行好自身的職責，參與到企業(yè)財務(wù)風險防范工作中去，減少財務(wù)風險發(fā)生的概率。

3.動態(tài)調(diào)整原則

財務(wù)風險防范需要做到動態(tài)調(diào)整，對于企業(yè)來說，不同階段財務(wù)管理目標不同，財務(wù)管理環(huán)境不同，財務(wù)風險承受能力不同，這客觀上也要求財務(wù)風險防范也需要做到動態(tài)調(diào)整，只有如此才能夠做到財務(wù)風險防范策略的適用性，從而最大限度的提升財務(wù)風險防范效果。反之如果財務(wù)風險防范做不到動態(tài)調(diào)整，忽視其與財務(wù)管理要求變化、財務(wù)管理環(huán)境變化之間的匹配性，財務(wù)風險防范效果必然會走低。

二、企業(yè)財務(wù)風險防范問題

當前我國企業(yè)財務(wù)風險防范方面存在很多的問題，這些問題主要就是風險防范理念落后、預(yù)警缺失以及方法落后，具體闡述如下。

1.風險防范理念落后

財務(wù)風險防范理念落后是很多企業(yè)普遍存在的問題，落后的理念往往會導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)風險防范工作走入歧途，企業(yè)財務(wù)風險防范理念的落后往往就中在缺失風險理念、預(yù)防理念、創(chuàng)新理念，在這些理念缺失的情況下，企業(yè)財務(wù)風險防范工作被邊緣化，受到不同程度的忽視，財務(wù)風險防范工作更多的是被動應(yīng)對風險，做不到對于財務(wù)風險的主動預(yù)防，同時財務(wù)風險防范過于僵化保守，防范工作難以做到不斷創(chuàng)新，從而影響到了財務(wù)風險防范效果。

2.風險預(yù)警機制缺失

財務(wù)風險防范的最理想狀態(tài)就是將風險化解在萌芽狀態(tài)，而不是在風險發(fā)生之后疲于應(yīng)對，當前很多企業(yè)財務(wù)風險防范中突出問題之一就是缺失風險預(yù)警機制，對于各種潛在財務(wù)風險做不到及時把握，從而貽誤了財務(wù)風險防范的最佳時機，導(dǎo)致本來可以避免的財務(wù)風險因為沒有及時察覺而被放大，這往往會給企業(yè)帶來巨大的損失。

3.風險防范方法落后

從企業(yè)財務(wù)風險防范方法來看，很多企業(yè)存在財務(wù)風險防范方法落后的問題，依靠經(jīng)營管理者定性分析估算財務(wù)風險的方法比較主流以及普遍，財務(wù)風險大小估計基本上就是依賴于管理者主觀經(jīng)驗，缺少定量方面的分析。在財務(wù)風險防范化解方面也更多就是事后止損、分類估算，很難最大限度的減少財務(wù)風險所帶來的危害。

三、企業(yè)財務(wù)風險防范策略

在企業(yè)財務(wù)風險防范的具體策略方面，需要企業(yè)緊緊圍繞財務(wù)風險防范中存在不足，遵循財務(wù)風險防范的一般原則，重點在以下幾個方面來不斷努力。

1.更新風險防范理念

財務(wù)風險防范理念方面需要企業(yè)與時俱進樹立正確的防范理念，以正確的理念來指導(dǎo)財務(wù)風險防范工作的具體開展，從而確保這一工作效果的持續(xù)提升。在具體的財務(wù)風險防范理念方面關(guān)鍵就是要樹立風險理念、預(yù)防理念、創(chuàng)新理念，對于企業(yè)財務(wù)管理活動中存在的各種風險需要企業(yè)客觀看待，保持對于財務(wù)風險的警惕，高度重視企業(yè)財務(wù)風險防范。同時要對于財務(wù)風險做到主動預(yù)防，未雨綢繆，通過事先做好大量的基礎(chǔ)工作來有效防止風險的發(fā)生。還有就是在風險防范方面不斷創(chuàng)新，破除固有落后理念的桎梏，鼓勵員工在財務(wù)風險防范方面去創(chuàng)新，推動這一工作更好的發(fā)展。

2.完善風險預(yù)警機制

企業(yè)財務(wù)風險防范需要注意風險預(yù)警機制的構(gòu)建，借助于完善的風險預(yù)警機制來及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)風險，為企業(yè)應(yīng)對潛在的財務(wù)風險提供準備時間。風險預(yù)警機制的構(gòu)建關(guān)鍵是要建立起來科學合理的預(yù)警指標體系，確保預(yù)警指標體系的敏感性、相關(guān)性，從而通過指標變化來的及時的財務(wù)風險。同時要加強財務(wù)風險防范預(yù)案的設(shè)計以及演練，一旦發(fā)生財務(wù)風險，可以根據(jù)預(yù)案及時的進行應(yīng)對，減少財務(wù)風險發(fā)生帶來的損失。

3.創(chuàng)新風險防范方法